商业委托经营管理协议

商业委托经营管理协议（精选8篇）

商业委托经营管理协议 篇1

合同编号：2015 ＿＿＿＿号

委托方（以下简称甲方）：

受托方（以下称简乙方）：

甲方决定购买位于河南省虞城县嵩山路与仓颉大道交汇处的豫东商业广场国际商贸博览城项目商铺，乙方系该项目开发商虞城县浦拓置业发展有限公司确定的商业运营管理公司。为确保甲方所购物业可及时投入商业运营以发挥经济效益，并可最大限度享受开发商可能给予的购铺优惠，根据《中华人民共和国合同法》等法律法规之规定，甲、乙双方在自愿、平等、协商一致的基础上，现就甲方拟购物业的委托经营管理等事宜订立本协议，谨以共同遵守：

在不影响该物业整体结构的前提下，对该物业布局进行合理装修或改造、整合、分隔等。

3、在委托期限内，乙方有义务按照本协议约定向甲方支付该物业税后收益。

4、在委托期限内，负责该物业的日常维护与养护，相关费用由乙方自行承担。

解除的，则本协议自动解除。

甲方（签字）： 乙方（盖章）： 身份证号： 法定代表人： 联系电话： 营业执照注册号： 通讯地址： 注册地址： 邮政编码： 联系电话：

邮政编码：

商业委托经营管理协议 篇2

一、我国商业银行资本管理的现状和问题

从外部监管和风险管理的实际需要看, 我国银行业终将面对资本监管及其带来的一系列连锁变革的考验。目前, 国有银行已经认识到存在的问题, 一方面体制问题尚未得到根本解决, 另一方面新的风险因素也正在逐步形成。随着市场利率和汇率管制的逐步放开, 银行面临的市场环境日益复杂, 面临风险管理而建立完善的资本管理体系显得尤为重要。

1. 亟待完善内部风险评级体系并解决数据缺失问题。

我国绝大多数商业银行的内部评级在评级方法以及评级工作的统一组织方面均存在相当大的差距, 极大限制了内部评级工作在信用风险控制方面发挥其应有的作用。

2. 巴塞尔新协议中将监管资本的覆盖范围由信用风险拓展到了信用风险、市场风险和操作风险三个方面。

然而当前我国对银行风险资产和资本充足性的监管集中在信用风险方面, 而基本忽略了市场风险和操作风险。

3. 市场体系的缺陷限制了资本管理外在动因——市场纪律或信息披露作用的发挥。

评级机构和自律组织的缺乏会进一步弱化市场纪律的作用, 许多依赖于信息公开和良好的市场运作、并最终作用于公司治理的机制也就不能得到实现。而这些正是市场纪律在我国市场很难有所作为的原因之一。

4. 信息披露透明化挑战。

巴塞尔新资本协议对银行的资本结构、风险状况、资本充足状况等关键信息的披露提出了更为具体的要求, 由于中国会计信息披露机制尚存在不足, 中国银行业在信息披露的数量和质量方面都远远不能适应市场的要求, 市场也缺乏足够的动力和资料更为深入地分析银行的风险状况。

二、我国商业银行资本管理的建议

中国银行业必须确立资本管理的理念, 着手建立起以“资本监督”为核心, 积极推进覆盖金融业务所有风险的资本管理模式。随着资本管理重要性的提升, 要求银行积极引进先进的风险管理技术。银行业应形成一个长期的发展战略, 形成一个可持续发展的资本运营机制, 使资本能够覆盖风险, 实现金融机构在资本约束下的稳健发展。针对当前我国银行业的现状, 实施对银行业的资本管理和监管改革, 宜采取分阶段、分步骤的方式。

1. 运用动态的资本金补充手段, 提高银行资本充足率。

在国际金融市场上, 资本充足率要求除了作为资金保证, 保障银行安全性外, 更重要的作用是向市场和公众发送信号, 资本充足率指标简单明晰, 很容易成为市场和公众评判一家银行安全性的信号。随着金融行业的发展, 将股东权益和债务的某些特征结合起来形成新的资本工具, 比“单一”股权工具更加灵活地改变其“资本质量”, 影响“权益资本”的集中度。我国国有银行还可以参照国外大银行的做法, 建立起不良资产定价机制, 使不良资产价值与资产支持债券的价值相匹配, 将不良资产债券化。不良资产债券化可以降低国有银行的加权风险资产, 又可以避免监管资本套利使银行资产平均风险降低的负面效应。

2. 建立以资本金约束资产规模的可持续发展模式, 积极化解不良资产, 在科学度量资产风险的基础上合理地进行资本配置。

由于资本是稀缺资源, 因此必须对经济资本进行合理配置, 既要保证有充足的资本覆盖风险, 又要保证有足够的资金用于盈利性业务。与先进的国际性银行相比, 我国银行还没有建立起有效的内部评级制度, 在更长的一段时间, 我国银行应当提高信息整合程度, 改进绩效考核方法和提高人员整体素质, 进行经济资本配置。商业银行应该以在科学度量银行风险的基础上合理地进行资本配置为目标, 银行不再是被动地去满足最低资本充足率的要求, 而是强调银行的自律管理, 从强化内部风险管理着手, 实现资本水平和风险水平的合理匹配。

3. 长期目标:强调监管当局以安全性为目标更充分持续关注银行风险, 而不是一味提高资本充足率。

监管资本套利活动凸现了将风险的监管度量和银行的真正经济风险统一的重要性。除非对银行风险的监管度量和经济度量趋于一致, 否则监管资本套利的动机不会消减。所以银行资本监管的目标是监管资本和经济资本统一。巴塞尔新资本协议反映了国际银行业监管思想由重安全轻效率向效率与安全并重转变, 使监管资本要求积极向经济资本靠拢。

4. 从银行业资本管理的不同侧面, 我们也可以得到如下启发。

商业银行必须加强资本总量的研究, 在监管当局最低资本标准之上, 根据发展战略, 确定合理的资本总量区间和资本充足率目标区间。建立经济资本管理体系和资本约束机制, 建立内部经济资本的配置政策, 综合考虑风险、资本、收益的业绩评价系统。

总之, 在银行业加强风险度量和管理、完善资本配置的同时, 对最低监管资本标准而言, 最重要的任务是使监管资本要求对风险更为敏感, 使资本要求真正体现对风险的衡量, 从根源上杜绝监管资本套利的动机。伴随着银行业风险管理和资本管理的进步, 我国还应当相应的改革资本监管, 最终达到监管资本与经济资本统一。

摘要：银行资本充足率是衡量银行稳健经营的基本标准之一, 也是银行监管的重要内容与目标。我国商业银行资本充足率普遍偏低, 目前大多数商业银行尚未达到国际巴塞尔委员会所规定的银行最低资本要求, 《新巴塞尔协议》为我国商业银行的资本管理提供了努力的方向。

关键词：商业银行,资本管理

参考文献

[1]庄毓敏:商业银行业务与管理 (第二版) .中国人民大学出版社

[2]汪鑫:金融法学.中国政法大学出版社

商业委托经营管理协议 篇3

关键词：巴塞尔协议；资本充足率；商业银行

一、资本充足率与《巴塞尔协议》的发展

是指银行监管机关要求各个银行在确定的资产规模下必须持有的资本数量，也就是银行资本与加权风险资产之间的比率。资本充足率是银行对风险抵御能力的体现，也是各家银行展现其经营管理水平的综合反映。1998年，银行监管委员会在巴塞尔公布了《巴塞尔协议》，这个协议规定了凡是参与国际业务的银行，其资本充足率必须达到8%及以上。但随着金融危机的爆发以及银行体系的风险不断增加， 直至1999年6月，《新巴塞尔协议框架第一次征求意见稿》才要求将最低资本作为银行的第一大支柱。巴塞尔委员会于2004年6月出台《新资本协议》，新协议不只要求将资本充足率作为新协议框架中三大支柱的首要支柱。以上，证明了资本充足率的管理制度是一家银行在运营监管中不容忽视的重大因素之一。

二、我国商业银行资本充足率现状及问题

从20世纪90年代起，我国逐步建立了以国有商业银行为主、股份制商业银行为辅的银行体制。其中，股份制商业银行成立时间相对较晚且其经营相对灵活，管理机制相对健全，其资本充足率水平普遍高于国有银行，但相对于其他西方大型商业银行仍存在较大的差距。近十几年来，随着银行资产的快速增加，使得国有银行原有的资本充足率不足问题稍有改善。

从总体加权平均的情况上看，从 2009 年至今，我国商业银行的加权平均资本充足率维持在 11%以上，核心资本充足率在各个季度基本上均超过 9%。从商业银行的资本质量上看，核心资本与资本比率约可达到 80%，可见我国银行资本质量较高。从不同的时间段上看，资本充足率、核心资本充足率和资本质量都维持了较高的水平。

但是商业银行的资本结构不合理、资产质量差等问题不容忽视。在我国商业银行资本结构中核心资本占了较大的比重，而附属资本非常少，这种情况在四大国有商业银行更甚。我国商业银行资本结构单一，附属资本所占比重严重偏低。实际上，我国商业银行的核心资本占比并不少。如四大国有银行为例，其核心资本充足率均高于4%的最低标准，但是其附属资本充足率却远低于标准。我国银行业的资产质量差这个事实皆为人知，首当其冲的是国有商业银行，存在庞大的不良资产由来已久。信贷业务作为我国商业银行主要的资产业务，信贷资产所占比重长期处于较高的水平。但是在我国银行中，信贷资产的质量偏差，不良贷款率严重偏高。在经济快速发展中，银行的信贷资产也随之高速增长，但随之不断出现的新的不良贷款需要有大量的资本用于冲抵不良贷款的损失。因此，商业银行完成核销不良贷款的任务十分艰巨。不良贷款率的上升不仅使风险资产增大，而且冲销不良贷款需要消耗资本，这些情况都使得银行的资本充足率下降。

三、商业银行资本充足率管理中存在的问题

（一）资本充足率管理制度不健全：1、资本充足率的评估程序或评估办法不一致，董事会和管理层对资本充足率的监管力度不够，银行资本评估、资本风险的评估、监测和报告这一系列制度不完善，商业银行内部的控制检查不足。2、资本充足率管理目标不明确，商业银行在自身的发展规划中并没有做资本充足率的资本扩充规划。3、资本的投入与转让的手续不合法规，这使得法律风险隐患有可能发生。4、存在违法抽逃资本金和违规吸收虚假的投资入股的现象。5、没有设置专门的资本充足率管理的岗位，基本上无人处理资本充足率的管理工作。

（二）会计帐务管理的基础较为薄弱：1、会计账务处理上并未制定资本金、资本公积和盈余公积等权益类科目，会计核算办法不够科学、核算制度不够完善。2、未建立“实收资本”科目的会计明细分户帐，在实际工作中往往以“内部股票配股统计表”替代实收资本分户帐，这种做法被称之为“以表代帐”，实际上这种做法严重违反了《会计法》的规定。3、存在“实收资本”科目的帐帐、帐表不相符的现象。

四、完善我国商业银行资本管理的对策建议

资本充足率对于衡量一家银行竞争力是一个十分重要的指标，同时也是保证一家银行的资金安全乃至整个国家金融安全的前提。资本充足的水平高或低，不仅对于银行、国际信用评级、融资成本有很大的影响，甚至将影响银行未来的市场份额。我国银行业必须针对资本结构失调和资产质量问题给予及时解决。不断健全我国商业银行资本充足率管理机制主要是专注于强化资本覆盖风险以及资本回报约束的理念，不断加强完善各类风险量化技术以及拓展经济资本管理方法，科学、有效地衡量分支机构经营业绩，同时引导资源合理优化配置，促使资本的效用达到最优。具体措施如下：

（一）主动调整经营模式，制订战略目标，实现经营业务和盈利模式的转变，努力提高经营绩效。当前的商业银行在本质上是现代金融服务行业，银行自身须明确自身的核心领域和资源投入重点，不断加强对市场的细分，最终明确银行核心竞争优势不是同质化而必须以差别化服务为导向。根据不同银行其自身的特色，发展特色业务，不断优化资产结构以及资产质量，沟通协调各个业务系统的发展，形成重要局部领域突出相对优势。

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（二）树立资本约束的经营发展理念。商业银行务必强化在风险和资本约束为导向的经营发展理念，在打破单纯满足监管的观念上转向注重绩效管理，树立以资本管理为主的发展理念。这样是为了形成以资本约束为核心业务增长模式和组员配置方式，务求在高质中求稳。此外，更应坚持不变的落实科学发展观，协调发展效益、质量和规模三个方面。

（三）加强资本总量和资本结构管理。银行持有资本过多虽然满足了监管要求，但却错失投资机会，会影响资本回报率，从而不能实现商业银行价值最大化。所以，商业银行应该在监管当局最低资本标准上，根据自身发展战略要求确定合理的资本总量区间和资本充足率目标。同时结合成本，质量、对股权的影响等因素，加大研究深度和广度，确立势力的资本筹集方式和渠道。

（四）以资本充足率为准绳，正确评价商业银行治理水平，强化风险管理能力。资本充足率对始终意义深远，其重要性也随着银行的发展持续不断提升。因此，银行仍需要通过强化自身内部的监督和完善公司体制，不断优化风险评价机制，加强风控理念的树立，进而落实到银行的风险管理。

（五）加快业务创新，优化资产结构，开发信用与市场风险管理技术。扩张银行资产规模关键在于强化资产的管理和提升资产的质量，而非消极减少银行的资产规模。要实现这一想法的具体措施有：优化资产结构，增加风险权重较小的中间业务或低风险业务如为客户量身定做开立无敞口的银行承兑汇票或保函；完善金融风险转移技术，同时本土化各类金融衍生品，从而降低银行资产的风险系数。

（六）杜绝新发生的虚假投资入股现象，并积极消化处置原有的虚假资本，从而使得资本真实化，才能增强对于风险的抵御能力。一是尽快消化历史遗留的存款化股金和集体资本。二是督促财政出资消化虚假的国家资本。三是积极消化法人资本中的虚假部分。

参考文献：

[1]吕少杰. 我国商业银行资本充足率管理的分析[D].西南财经大学，2011.

[2]姚路. 巴塞尔资本协议Ⅲ对我国商业银行资本充足率管理的影响研究[D].贵州财经大学，2012.

[3]蒋海，孙犇. 金融危机背景下重温银行监管的三大支柱[J]. 经济社会体制比较，2009，（02）：41-48.

[4]薛德余，高雷. 我国商业银行资本金影响因素的实证分析[J]. 技术经济，2009，（07）：90-99.

[5]闫鑫. 资本充足率管理与商业银行资本金补充[J]. 金融经济，2010，（08）：42-44.

[6]谢奕. 新巴塞尔协议下我国商业银行资本充足率研究[J]. 黑龙江省政法管理干部学院学报，2010，（07）：78-81.

委托经营管理协议 篇4

第1条 定义

第2条 酒店计划,建筑及设备

2.1 工程地址财产所有权

2.2 酒店规模

2.3 建筑进行程序

2.4 酒店验收

第3条 酒店开业前事项

3.1 酒店开业前管理公司所提供的服务

3.2 酒店开业前之预算

3.3 流动资金及开业所需的物品

3.4 部分开业期间

3.5 酒店开业日

第4条 技术顾问服务

4.1 专业技术及经验

4.2 技术顾问概要

4.3 报酬

4.4 付款方式

第5条 管理公司的责任

5.1 管理公司的服务

5.2 商号,商标,服务称号及服务标志

5.3 广告

5.4 对酒店层面之协助

5.5 管理

第6条 酒店业主责任

6.1 增设及更换家私,装置及设备

6.2 建筑结构修茸--修改及扩充

6.3 酒店业主的税务责任

第7条 保险

第8条 财务项目

8.1 银行帐户

8.2 管理公司应收之基本管理费

8.3 奖励性管理费

8.4 付款于酒店业主

第9条 合同期限

第10条 一般期限

10.1 酒店财产所有权

10.2 责任终止--不可抗力

10.3 合同终止

10.4 特别条款

10.5 继承和转让

10.6 适用法律及争议的解决

10.7 双方关系

第11条 杂项

11.1 整体合同

11.2 通知

11.3 登记及其它手续

本合同双方为:

1,____________(以下简称“酒店业主”),是根据中华人民共和国法律成立的法定企业,法定地址为中华人民共和国……市……路……号.2,____________(以下简称“管理公司”),是根据香港法律注册及存在的公司,法定地址:……………….鉴于:

双方同意订立合同如下:

第1条 定 义

经双方接受后,下列之各措辞,用于本合同以及所有有关之附加或更改文件时,有以下之定义.1.1 酒店--应解释为建筑物之所在地,而其建筑物包括家私,装置设置及营业设备,其细则详列在后,酒店又应解释为依据本合同而产生之营业运作.1.2 工程地址--应解释为大约有___平方米之工地,位于____市___路___号及___部分房屋,如附表(一)之地图所示,在其上将会建成“酒店以及所有主动或被动之附属建筑物”.1.3 建筑物--应解释为所有在性质上或指定上视为地产物业的楼房及设施,以及包括所有为该等楼房及设施所设之设备,例如:热力系统,空调系统,所有水管类装置和电器设备,户外及户内之标志,升降机等等.1.4 家私,装置和设备或简称f.f.e--应解释为所有家私,装置,办公室设备,装饰(无论固定或可移动,包括地毯和墙身装修),厨房,酒吧,洗烫设备,电话设备,浴室水设备,物料运送设备,货物车和所有其它酒店业设备和物资(指使用年限一年以上,单位价值超过人民币八百元的企业固定资产).1.5 营业设备或简称o.e--应解释为一般用于酒店营业运作之小件,例如:银器,被单,台布等物,陶器皿,小型厨房用具和制服,包括使用年限在一年以内,单件价值人民币八百元以下的低值易耗品购置,具体划分标准按酒店统一会计制度及中外合资会计法规定处理.1.6 统一制度--应解释为管理公司集团所采用之最新一期由美国酒店和酒店业公会所出版之“酒店统一会计制度”.此统一制度不得违反中华人民共和国财政部颁发的“中外合资经营企业会计制度”和其他规定.1.7 会计--应解释为由一月一日开始至十二月三十一日止之十二个月期间,第一会计应由开业第一天开始至同年之十二月三十一日止.1.8 独立公共会计师--应解释为按中华人民共和国法律规定在中国注册的中国注册会计师.1.9 总收入--应解释为营业收入减去工商统一税后之营业收入.任何直接或间接发生于“酒店”经营之全部收入,包括所有房间总销售,写字楼公寓收入,食物或饮料销售,洗衣,电话,电报和电传的收入,服务费等其他酒店操作及其设备使用费及租赁费等等.也包括商场营业收入或商场出租收入及业主对外投资收入,固定资产收入,存款利息,各种赔偿收入除7.1(d)或(e)条外,其他按7.3条处理]和在顾客帐单上所加的任何小帐以及用人民币代替外币结算时,所产生的差额.1.10 营业毛利或简释g.o.p--营业毛利应解释为每一会计(或其一部分)之总收入额与酒店营业支出之差额.1.11 营业支出--应依据统一制度,包括下列项目

(a)薪俸,费用和工资,以及其他常规的或时有的,为酒店营业员工派发之其它款项,包括总经理,以及任何员工福利和粮款费用,起居住所,交通,员工膳食,其它杂项福利,因上述薪俸之有关法令或法规而产生之应付款项或税项.(b)为酒店而消耗的食品和饮料成本,和一般情况下为收益而发生之成本.(c)依据当地经验,经董事会批准的实际发生的呆帐.(d)因酒店营业有关雇用之独立公共会计师以及用酒店之需要而聘请的法律顾问费用.(e)第8.2条所指定付于管理公司之基本管理费.(f)第7.1条所指定付于管理公司之基本管理费.(g)所有因正常酒店管理所需之营业设备,购入和更换之开支,包括1.5所列开支条.(h)所有广告,业务推广和公共关系开支.(i)第5.3.3条所指定由管理公司集团提供之广告和业务推广支出内之酒店应承担的份额.(j)因酒店消耗而发生的热力,水,电,煤气,电话和任何其它公用设施费用支出.(k)付于推销代理及信用卡公司之佣金,费用及开支和预定费用.(l)为维持酒店之良好操作状况而产生之修葺,保养及更换费用,除第6.1条和第6.2条属业主责任范围的费用外,均列入营业支出.(m)一般情况下由酒店或由管理公司在酒店所产生之营业费用.(n)为酒店营业任何直接税项,关税,牌照费的缴付,但不包括第1.12条注明的费用.1.12 独立费用--下列项目应解释为“独立费用”,不应包括在“营业支出”之内.(a)酒店装饰,固定附属装置和设备的折旧.(b)本酒店的资本和房地产税项.(c)本酒店土地使用费.(d)开业前支出的摊销.(e)第6.1条重置储备金的开支.(f)由业主委任的审计师,律师和其他专业顾问费和任何特别费用.(g)奖励性管理费.(h)本酒店业主所得税,固定资产税和利得税.1.13 开房率--应解释为酒店实际出租了的客房数除以酒店可供出租的客房数(不包括从香港地区及外国聘请来的人员的宿舍)的百分比.1.14不可抗力--下述情况均构成不可抗力之事件.(a)战争,侵略,反叛,革命,暴动及内战.(b)政府以统治者身份所作出的措施,政府条例和命令.(c)地震或任何因自然力量发生而被影响及不可合理预测或抗拒的事故.(d)劳工纠纷.(e)其他非管理公司可合理控制的而严重地影响管理公司经营酒店的能力的事故.第2条 酒店计划,建筑及设备

2.1 工程地址财产所有权

将建酒店之工地图列于本合同的附录(一).2.2 酒店规模

酒店将拥有下列:

……套房间及有关配套设备,在中国政策许可范围内,包括但不限于:

……中西餐厅

……酒吧(廊)

……咖啡座

……多用途礼堂

……歌舞厅

……运动/健康设备

……商店

2.3 建筑进行程序

为进行酒店的建筑,布置,配备及装饰,酒店业主将对自行聘请及保留所有有关及需要的建筑师,承包商,室内设计师及其它专家和顾问的费用负责.酒店业主应于六十天内给与管理公司一份酒店设计,建筑及配备总时间计划,而由管理公司提出意见.2.4 酒店验收

管理公司将协助酒店业主在酒店建筑设备安装及完成时之接收程序,酒店业主答应在一段合理时间内执行所有必要措施弥补管理公司向其提出之合理建议.第3条 酒店开业前事项

3.1 酒店开业前管理公司所提供的服务

在“酒店”开业之前,管理公司或管理公司集团受业主之委托,从事下列活动:

……设立开业前之预算案,呈交酒店业主批准后执行.……确立酒店之总体组织和计划开业前之各项活动.……为酒店设立管理控制和会计制度.……按照中华人民共和国适用法规,挑选和招募来自各阶层之酒店员工,需要时,履行培训计划.……协助组织和成立酒店内之各不同部门.……承担分析各项应保项目,和协商保险计划,在中国保险公司投保.……采购开业所需的物品.……制订并执行酒店之市场营销策略.……承担广告和公共关系计划(确定宣传媒介,拟定宣传材料,传送文件予旅行社,以及介入管理公司集团的广告和公开宣传等).……承担业务推广和订房运作.……组织开业典礼.酒店业主应以本身费用开支使管理公司有适合之办公地方充分完成其在此段之责任.管理公司应联同酒店业主采取必要措施,获得因酒店供应,管理和经营而需要之牌照和准许证.3.2 酒店开业前之预算

(a)开业前预算表应如以下第3.5条之规定由管理公司于不迟于开业前六个月呈交酒店业主批准.(b)预算应包含所有开业前活动之成本和支出.(c)其应再包含:

……开业前酒店总经理,营业经理和按人员编制在开业前委派给酒店的所需人员的工资.……招募和培训酒店委任员工成本包括有需要时在本集团内其它酒店之培训费用.……开业前广告和业务推广之成本.……开幕典礼之成本.……一切关于所有需要之经营和行政成本,包括领取所有需要之执照和准许证成本,律师和顾问费用.……酒店部分开业时,部分经营所需之资金.酒店业主应依据下列时间表存放包含本预表之资金于8.1条所述的银行帐户,和使管理公司得以运用.酒店业主应依据下列时间表存放包含本预算表之资金于第8.1条所述的银行帐户,和使管理公司得以运用.……百分之伍拾(50%)开业前九个月.……百分之伍拾(50%)开业前六个月.非管理公司可控制而发生:(a)开业延误 酒店业主应将根据因延迟而修订之预算表所需增加之资金,存入上述提及之帐户,使管理公司得以运用.由开业日起壹百贰拾(120)天内,管理公司应送与酒店业主一份说明所有发生于开业前之开支和交回过渡之款项于酒店业主,该份记录将以会计记录为基础,酒店业主或其代表人将有权在酒店办事处视察及稽核全部帐薄.如本合同于开业日前因酒店业主原因终止,酒店业主应赔偿管理公司于开业前服务所招致的合理损失,(b)酒店业主应负责向管理公司赔偿.3.流动资金及开业所需的物品

酒店业主应在本合同的有效期内提供足够之作业流动资金,使酒店保证得以无间断和有效的运作.特别提出的是,酒店业主同意在开业前六个月提供予管理公司足够资金,以采购足够应付初步所需物品(食品,食料和其他消费品)酒店开业后不超过六十天,管理公司应呈交一份确实支出表予酒店业主.4.部分开业时间

由双方同意,酒店将有一段部分开业期,由酒店确实完成和获得入伙纸后以供第一个付款客人入住享用酒店设施,至酒店开业日前立即终止,开业日明确列在第3.5条.部分开业期间于经营期内的营业支出,应列入开业前预算内.5.酒店开业日

开业日应经双方同意后决定,并应在:

(a)家私,装置和设备已实质上装配完毕以后.(b)已取得酒店经营所需之执照和许可证以后.(c)双方认为该酒店已能在完整的营业基础上提供豪华服务予客人以后.酒店之开业将不会解除酒店业主遵守本合同条款的责任,特别是参照第2.4条有关更正酒店建筑及设备之任何缺点或不足.酒店开业日,预计为__年__月__日.第4条 技术顾问服务

4.1 专业技术及经验

管理公司应以其专门经验以及专业技术提供现代化的酒店设计及部署工作,并适当地指导酒店业主及其代理人.4.2 技术顾问概要

(a)酒店设备

(i)管理公司将协助酒店业主选择及订立酒店里应有的各种设备,诸如客房的种类与数量,以及餐饮,宴会,会议厅的形式,酒店后勤等区域.(ii)管理公司将预备一份设备计划,推荐及详细说明各设备的主要特征.(iii)酒店业主将需提供包括以下几点的最终设计图及详细规格给“管理公司”.(1)最终施工图及详细规格,必须具备可用以呈报有关政府机构所需的资料,(适用于呈报及申请有关建筑许可证,规划,消防局准证,旅游局准证等等)招标,施工用途之有关文件.(2)规范客房的详图.(3)灯光与园艺布置详图.(4)最终设备的布置图与详细规格.(5)适用于市场地销和广告宣传有关客房,各餐饮设备及公共场所的图片或模型照片.管理公司将会检讨最终设计图及详细规格,并给予必要的建议,以便设计达到要求.(b)室内设计与装修

(i)管理公司将会给予酒店业主就室内设计和针对客房,走廊,公共场所,餐饮设施,宴会厅,会议厅功能上的布局提供意见,以及技术上的建议.(ii)酒店业主将会提供包括以下几点的最终设计给管理公司.(1)客房,家私和附属装置性质的客房布局图.(2)侧面与天花板示意图.(3)灯光图.(4)将要采用所有材料的样本和详细规格,包括地毯的样本,墙与天花的处理以及家私和附属装置的材料.(5)特别设计家私,灯光配件及零件的详细图则.(6)选定物件的相片.(7)模范客房的图纸与详细规格.(8)制服的美术设计,美术稿.管理公司将会检讨最终设计,并给予必要的建议,以便设计达到要求.(c)酒店后勤的供给,营业设备,营业所需的供应,管理公司将会:

(i)预备一份完整的货单,包括营业设备以及后勤的供给(这份货单应包含物品,数量,详细规格等等),若酒店业主另有要求,也必须提供一家或多家供应商的地址.(ii)筹备初步财政预算,以便采购初期所有的营业设备,后勤和营业所需的供应.(iii)为以上(i)项所列的物品,做好最终财政预算.(iv)因通货膨胀因素,财政预算应经常地加以检讨与调查.4.3 报酬

(a)上述技术顾问及酒店开业后的服务(参见第3.1条,4.1条及4.2条)所引起的经费,包括其人员的薪俸,旅差费,食宿,办公费等,由酒店业主支付.(b)津贴,报销费用:在酒店业主的要求下,管理公司将委派专家,针对项目的某一阶段来提供专门的意见,指导或其他方面的服务,酒店业主应承担这些专家的津贴及所引起的费用,包括了来回机票,住宿酒店费,交通费等等.4.4 付款方式

(a)酒店业主对4.3(a)项费用的支出,应与提供服务者另行协商.(b)津贴,报销费用,每个月管理公司会提出清单给酒店业主,酒店业主须于30日之内付清.第5条 管理公司的责任.5.1 管理公司的服务

在本合同有效期内,管理公司应遵守中华人民共和国法律,代表酒店业主执行所有在酒店管理及市场推广范围内之一切任务,管理公司只许用酒店作为以管理公司集团酒店时下高效能管理为标准的酒店经营,管理公司除与国际经营行业正常有关或因标准改变而产生的辅助及附加活动外将不能在酒店内从事其它活动.5.2 商号,商标,服务称号及服务标志

酒店根据中国法律程序注册使用名为“××酒店”.在合同有效期内,管理公司许可酒店业主在酒店公共宣传以及有关酒店经营 有关之使用___商号,服务称号,服务标志及商标.所有“酒店”经营的一般用具应注明___之服务标志以便确认酒店为管理公司集团成员之一.合同期满或解约后,酒店将继续使用___商号,至于服务称号,服务标志及商标则在解约时另行协商.5.3 广告

5.3.1 集团广告,推广及公共关系

管理公司将会由合同批准之日起准备酒店之所有公开宣传,广告,公共关系及努力促销本酒店业务节目和运动.5.3.2 酒店间之相互广告及宣传

管理公司集团之酒店将会向它们之顾客推荐酒店业主之酒店,同样酒店亦应向其顾客推荐集团之其他酒店.5.3.3 集团广告和业务推进之分摊

酒店应共同负担管理公司集团为属下酒店之共同利益而推行如本段叙述之广告及业务推进活动,其应承担款项相等于酒店每月总收入百分之一.管理公司将按月收取该款项,该款项将于计算营业毛利时当作营业支出处理(由管理公司自行完税)管理公司应提供给与酒店业主所有已进行广告及业务推进活动的证明资料.5.4 在酒店层面的协助

管理公司将会辅助酒店之业务推广工作,以令酒店达到履行集团之业务推广政策,酒店层面的营业推广,应在酒店所在地的市场和其它管理公司认为适当市场进行.管理公司将定出每年之营业推广计划,并将其呈与酒店业主审查,此外,管理公司还将提供一切必要的辅助及指引,特别有关以下:

……确定酒店营业政策.……决定每年及长远之有关住客率,收入,顾客对象等等之目标.……定出及发布所有酒店价目(客房,餐厅,酒吧,会议设施等等).……确定特别的营业条件.……定出赊销信用方针.……设立对各方不同顾客之营业方式及程序.……分析经营业绩和常设控制系统.管理公司将在酒店层面进行适当广告及业务推广事务,包括:

……确定酒店广告及业务推广政策.……按管理公司之标准样本,准备广告文件及小册.……派发这些文件给集团酒店,管理公司各营业代理办事处.当酒店进行专门地区业务推广活动时,管理公司将会为其安排负责该专门地区之营业办事处加以协助.酒店将会被纳入于管理公司所参加之商业陈列及展览会,所有参加直接费用由酒店自行承担,管理公司须事前作出预算,经酒店业主同意时方执行该项计划.5.5 管理

5.5.1 日常业务管理

管理公司要接受董事会的常设机构--监审委的监督.监督原则只是对涉及酒店的依法经营,和大的经济开支(指人民币十万元以上,含十万元);酒店的副总经理,副财务总监,副人事主任及正保安经理的招聘和解聘等,要事先征得监审委的同意,监审委的具体条例参看附件二.管理公司将会代表酒店业主执行所有适当及必要之管理服务,包括:

(a)一般酒店组织.(b)人事管理,依照中国有关法律,管理公司作为业主的代理人将有挑选,雇请,训练,指派,调动或解雇所有雇员的决定权.在没有酒店业主同意下,管理公司招雇之外籍(包括亚籍,香港同胞)雇员在开业后第一个五年内任何时间不可多于__人,按通常经营方式,管理公司长期培训员工,逐步减少外籍员工.酒店业主将在酒店外供给该等外籍雇员适当住所,其费用由酒店营业支出.总经理将由管理公司委派,全权负责酒店的经营及管理,每月向董事会报告酒店经营管理情况.管理公司在酒店进行辅助之专家亦有同样待遇.(c)制定薪酬和酒店雇员所有其它福利,管理公司将有权代表酒店业主派发服务费予雇员和支出经常性的额外津贴.(d)制定所有价目,收费及价格,及与此有关的监督和控制酒店经营中的任何性质收入,或各类服务的收费,及收据事项等,除上述(b)项指定或由管理公司依照酒店行业成法提供新闻界或其它公共消息或旅行社和其它人士免费酒店膳宿除外,其他人如未得管理公司许可,一切不得在“酒店”内享用折扣价格或免费住宿及服务.(e)制定商业用途地方及店位,以确保有关商店不会影响酒店的名誉水准及正常营业.(f)定出采购之政策包括以下:商品,供应品,和物资的选择,建立及维持酒店正常经营操作需求之所有存货,选择供应商,为确保最优惠条件下谈判供应合约.(g)定出对供应商和酒店顾客赊帐之政策及与信用机构,特别发信用卡之机构协商,作出安排.(h)有关酒店经营中,管理公司若认为需要或合适,经业主批准后,可以酒店业主的名义采取任何法律诉讼及其它法律行动.(i)监督并控制住客,租客,特许权持有人及其雇员的活动,包括对住客及租客因其不付费用或以其它正确理由而采取之债项追讨行动,或因同样正确原因终止特许权持有人,特权持有者的权利.(j)除酒店业主对维修责任范围外,管理公司应依照管理标准为保持酒店良好状况,进行需要之维修,保养.所有有关费用将会算入酒店之营业支出内,凡超过贰拾万港元应当作特别项目呈交酒店业主批准,如需对物业的重大改变及改善,需聘请专家提供上述服务时,经双方同意后所发生之费用由酒店业主负责.(k)商讨及签署有关酒店正常营业所需的合约及预备有关之法律文件.(l)财政及会计管理,见以下条款.5.5.2 会计

管理公司应为酒店业主之利益按照中国的法律和不违反中华人民共和国财政部颁发的“中外合资经营企业会计制度”和其他规定,记存一份所有有关酒店经营之事务之完整的会计记录.此等会计记录根据“统一制度”之规则,但在必要时,酒店业主或其代表人将有权在酒店办事处视察及稽核全部帐薄.然而上述行动要尽可能避免妨碍酒店的经营,无论如何,在本合约期满时,全部记录将交还酒店业主.会计记录,必须按中华人民共和国所在税法规用中文书写或及时用中英两种文字对照书写.5.5.3 常年计划

(a)开业日后六十天内和最少在下一财政开始前三十日内,管理公司将要提呈酒店业主一份下一常年计划,该常年计划将包括开房率及损益预算表,酒店业务推广政策及提供以下项目之预算.……修葺及保养.……下一酒店之翻新,改建,重建,更换,增添及更新的费用.……酒店各部门所有雇员,包括全部行政雇员之薪酬,工资,酬劳及额外津贴之支出.酒店业主收到常年计划后应与管理公司商讨及提出意见,以达到双方一致赞同;若酒店业主在收到常年计划后三十天内,没有向管理公司送交一份对该计划的具体书面反对意见,该计划应被视为已获业主批准.(b)管理公司在每财政执行此合约所订明之责任时,必须努力按照常年计划行事.除遇到意外或特别情况,例如法律更改或管理公司不可控制的情形外,不能过于偏离该年常年之计划,招致任何与常年计划有关之巨大额外支出或擅自未有酒店业主批准时,更改酒店经营方式,但酒店业主也不能无理拖延批准.管理公司对常年计划不作任何担保,保证及声明,所有计划内推算只可作为合理预测.5.5.4 会计报告

内,管理公司将于每月后之十二天内呈交与酒店业主一份由酒店总经理或总会计主任签发之损益报表,明列上月“酒店”营业之成绩,和一份酒店之资产负债表.每年三月底之前,管理公司将呈交酒店业主酒店上个财政到十二月三十一日止由中国注册会计师审计过之资产负债表及损益报表,若酒店业主在收到资产负债表及损益报表后三十天内没有以书面提出反对,该等会计报告将视为已被批准.5.5.5 集团服务及利益

“酒店业主”将会付还管理公司所有由管理公司协助酒店之经营或进行“酒店”管理,物业维修保养和改善所需要之工作而发生的费用,该等费用将列入营业成本,上述工作不只包括一般正常由酒店雇员承担的工作,还应包括经双方同意后,由管理公司提供技术协助进行对结构,装置,设备和装饰的改变,修正,改建及改善,管理公司专家及所委派专家提供上述服务而发生之费用将包括所有实际薪酬,津贴及有关旅费和膳宿费用.第6条 酒店业主责任

6.1 增设及更换家私,装置及设备之储备金(简称重置储备金).需要增添和更换之家私,装置和设备按中华人民共和国财政部颁布的关于外商投资企业固定资产标准内属于固定资产周围由酒店业主负责,不属于固定资产范围的物料用品和低值易耗品购置,列入营业支出,不属重置储备金开支范围.管理公司应每月将此笔用于增添和更换家私,装置和设备之款项贷记入一个储备金帐户,并存入明确定于第8.1条之特别银行户口.重置储备金应以每年计算如下:

--最初之五个财政为一个每年相等于百分之贰,以酒店之总收入额计算之数目,跟随之五个财政为每年百分之叁,而以后,每年为百分之四.每一个财政管理公司应提呈酒店业主一份该储备金之开支预算表,作为常年计划之一部分,所有添置之家私,装置和设备应作为酒店业主之财产.经酒店业主同意,管理公司出售对酒店营业操作无用之家私,装置和设备,所有由此卖得之款项应存入特别的银行户口,贷记算入储备金帐户.6.2 建筑结构修葺--修改及扩充

本合同期限内,酒店业主应实施或应已实施任何因要保持酒店的国际水准,或满足任何有效法律或规定而需要之工作,酒店业主将承担该等工作所产生之费用.管理公司应每年呈交酒店业主一份认为需要之工作清单给酒店业主考虑和批准.酒店业主应在合理时间内实施该工作;如其认为该工作不需要或多余,应在合理时间内通知管理公司.在此情形下,双方应磋商使达到一个双方同意进行之行动,所有这些工作之进行,都应尽量不影响酒店之营业.该工作计划和实施时间表应呈交管理公司批准.酒店业主并应实施及支付任何一旦发生于酒店的损害或部分损坏所需之结构修葺,依此酒店于修葺完成后应享有在未损害或损坏前之标准.该等修葺计划和实施时间表应提交管理公司批准.如酒店在一次事故中全部或部分损坏,而此险已包含在保险条款记明于第7条上,那么,如于事件发生后九十天酒店业主仍未对该发生之事实施所需要建或结构修葺,管理公司有权自行实施该项工作,并直接向保险公司收回所需款项.如酒店业主未执行任何因法律或规定该等要实施之工作,管理公司应有权,取代引用第10.3条之规定,代酒店业主实施该项工作,但需于三十天前用挂号邮件通知酒店业主,任何因该事项而付出之款项,指定由应付予酒店业主的帐户扣除.再者,在合同期限内,如酒店业主承担任何酒店之增建或改建,所有该等增建或改建应视为包括在酒店内,和应在此合同有关条款内由管理公司经营和管理.6.3 酒店业主的税务

于本合同期内,酒店业主将根据中华人民共和国税法及有关规定纳税,并要在缴交期限过期前支付所有应由酒店业主承担之所有直接税项和关税.其中包括酒店资本和房地产税项,酒店业主所得税,固定资产税和利得税,酒店土地使用费,但因酒店经营产生之应付税项和关税,将由酒店支付和作为营业支出处理.酒店业主于收到所有税项和关税之通知,评估和报算表,以及所有收据后之三十天内将副本提交予管理公司.如酒店业主在指定期内未付其应负责缴付之税项时,管理公司将有权在给予酒店业主三十天通知后由酒店以酒店业主之名义支付该款项,该等由酒店支付之款项应从应付予酒店业主之帐户扣除.第7条 保险

7.1 投保项目

在本合同的期限内,管理公司应以业主的名义,向保险公司持续投保如下的保险,并在投保单上注明酒店业主为投保人,管理公司为附加受保人.(a)财产保险……即按会计师验资报告财产金额100%投保(已包括基本险和盗窃险,玻璃破碎和财产升值险).(b)机器损坏险……即按会计师验资报告机械部分金额100%投保(包括电脑保险).(c)公众责任险……按国际法律保险投保.(d)财产险项目的利润损失保险投保.(e)机器损坏险项目的利润损失险.(f)劳工保险……即雇主对其雇员有关之责任保险.(g)现金保险,包括在酒店内及运送中的现金保险.(h)雇员忠实险.(i)汽车保险(包括车身险和第三者保险).(j)其他按国际酒店行业惯例应投之应保项目.以上项目保险,应在中国人民保险公司或中国政府批准的保险公司投保,其保险费用列入营业支出.7.2 在开业前十五天,管理公司应办理好以上保险项目手续,并向酒店业主提交有关资料.7.3 在以上保险范围内,业主与管理公司彼此同意一切赔偿应向保险公司追讨,所得保险赔款用于补偿事故损失,如保险公司赔偿的保险赔款不足以支付所产生之损失款项,而该损失并非由于管理公司的故意行为不当而引起的话,则业主同意赔偿保险赔款不足以支付的款项.第8条 财政项目

8.1 银行帐户

管理公司须在酒店业主需要时,即时提供酒店业主依照本合同规定所持的银行户口及帐中的情况,在本合同期满或终止时,凡是有关酒店业主的一切款项,扣除管理公司按本合同规定应得的款项,都须转移给酒店业主.10.2责任终止--不可抗力

如因不可抗力情况发生而令至双方未能执行其据本合同规定必要执行的职责,双方对此可免其咎,概不负责.10.3合同终止

(1)若任何一方违约不能执行本合同规定之责任,并在另一方书面要求执行责任附回执之挂号信发出后三十天还未能执行(假如该等违约不能于三十天内办妥,如违约方已有进行弥补该等违约,则可适当地延长期限),另一方可有权,但不会影响其它权利及补偿,用书面发出附回执挂号信终止本合同,而不须另行通知或赔偿.合同任何一方如对违约一方不采取行使权利的行动,并不能被视为放弃其于对方随后有任何违约事件时,可采取行动之权利.以下情况将视为违约:

(a)酒店业主未能履行按本合同或由管理公司与酒店业主所协商之其它合同所指定之财源责任.(b)酒店业主在任何情况下未能于__年__月__日前实行酒店全面营业.(c)管理公司未能以良好的服务执行本合约规定之责任,或未能履行,维持,遵守合同.(2)在本合同有效期限若管理公司在连续六个月内,面对以下的问题,而不能执行:

(a)兑换为港币或其它外籍雇员来源国之货币汇出外籍雇员之酬劳和其它应收款项.(b)按照本合同规定,由管理公司所指定的货币和收款地点,领收到管理公司应收之费用,酬劳及报销款.(c)应用适当的货币支付进口的消费品及其它设备,使酒店可得到正常的经营及达到正常维修的需要,如上述情况发生,管理公司有权在发出附回执的挂号信书面通知后三十天,在不影响其权利和索赔权的基础上,终止此合同,不再另行通知,也不负赔偿责任.(3)若发生以下情况,任何一方亦可以附回执的挂号信书面通知终止本合同.……当酒店被严重损坏及破毁而酒店业主依照第6.2条条款决定不进行酒店的修葺和重建,所有经营终断损失保险赔偿款项应由酒店业主及管理公司根据各方利益比率公平分配.……当酒店无力偿付债项,破产,财产受法院扣押,清算,接收或清盘.10.4特别条款

管理公司在本合同之责任将取决于下列条款:

……酒店业主将代管理公司从中国官方获得需要之许可证及认可,以容许管理公司用其指定之货币(指港币或美元),在指定之地点,收取或转换其依照本合约所规定的费用,酬劳,报销等款项.……取得中国当局之许可证及认可,以容许外籍雇员把他们应得之酬劳转换成及汇出港币或外籍雇员来源国之货币.10.5继承和转让

如无酒店业主之事前书面同意(该同意不可不合理拖延),管理公司应无权转让和转移给任何第三者其在合同下之责任.此条款不可阻止酒店业主和管理公司转移本合同下之责任予双方集团拥有同等利益之子公司或附属公司,则其在本合同下之权利和责任应自动转移.未得管理公司事前允许,酒店业主不可以转让或转移本合同,或出售,出让或转让酒店予任何第三者,而该允许不应不合理地拖延,在管理公司书面请求下酒店业主应随时提交管理公司一份酒店业主公司之资本持有人,合伙人,或独资者之名单和地址.酒店业主和管理公司,其承让人及被接受的转让人皆可享受合同的权益.10.6适用法律及争议的解决

(1)本合同的订立,效力,解释,履行和争议的解决均受中华人民共和国法律的管辖.(2)凡因执行本合同所发生的或与本合同有关的一切争议,双方应通过友好协商解决,如果协商不能解决,应提交中国国际经济贸易仲裁委员会华南分会,根据该会的仲裁程序规则进行仲裁,仲裁裁决是终局的,对双方都有约束力.(3)在仲裁过程中,除双方有争议正在进行仲裁的部分外,本合同应继续履行.10.7双方关系

酒店业主委任管理公司为其代理人全权代表酒店业主根据本合同条款指导及负责酒店之管理及经营.酒店业主承认本合同是一份管理服务合同,除本合同另有规定,酒店业主不可对此自行撤销.本合同决不意味酒店业主与管理公司是有任何合资或合伙之关系,管理公司不负任何因其执行下列之酒店操作职责而产生,或酒店业主本身的负债,责任及其它债务.本合同没有授权管理公司签署任何期票,担保书,贷款合同或其它负债文件,或代酒店业主或酒店借入任何款项作为营业支出一部分.在此再特别声明和同意管理公司没有权力以酒店的全部或部分或任何帐户或与酒店或酒店经营而取得之其它私人财产作抵押,信托和其它等等(除本合同特别注明许可之租借契约).双方同意,限于本合约之限制,管理公司在酒店管理,经营及执行任务时将有全权负责及自主权.管理公司将有责任对酒店业主以良好及专业态度忠心地和勤勉地执行其职责,并将会尽最大努力履行本合同的责任.本合同有效期内,管理公司同意酒店业主正式授权之高级职员,会计师,代理人及法律委任人等有权在任何合理的时间进入酒店任何地方视察及调查,不过上述行动要尽可能避免妨碍酒店的经营.第11条 杂项

11.1整体合同

本合同包括了所有双方同意有关酒店经营管理之契约规定,合同和一切性质之理解,如欲修改本合同,需经双方在本合同日期同日或以后,通过标明日期并由双方签字的文件并经审批机构批准始有效.11.2通知

任何一方发与对方的所有通知,必须亲自用专人派送并由对方签收或以附回执的挂号信形式寄至酒店业主及管理公司如下地址:

或至其它由双方根据本通知条款方式另行指定之地址.11.3登记及其它手续

酒店业主应办理本合同或所有以后合同更改的必要的批准,登记和执行所需之步骤以保证本合同在符合所应适用的法律下得以有效实施.酒店业主将承担所有手续费用.管理公司必须在中华人民共和国……市工商行政管理部门办理登记注册或法律规定的其他手续.本合同经_____批准后生效.酒店业主: __________ 管理公司: __________

授权代表: __________ 授权代表: __________

日期:

承包经营(委托经营管理)协议 篇5

甲方：大通县人民政府

乙方：西宁五丰实业发展有限公司

甲乙双方就大通县种猪场承包经营事宜，经平等、友好协商，自愿达成如下协议：

一、承包对象和范围

甲方将授权经营管理的大通县种猪场承包给乙方经营管理，大通县种猪场的资产详见附件1。

二、承包期限

承包期限为 三年，自二00八年九月十日至二0一一年九月十日。

三、承包费用及交付

乙方每年向甲方支付承包费用按猪场移交时现账面净资产值的一年期存款利息4.14%支付，首次交纳时间为猪场资产移交次日起满一年之日，以后每年缴费以前次缴费之日类推满一年之日向甲方交纳。

四、承包期投资及发展

承包期间，乙方将根据市场需要在原猪场经营规模的基础上进行再投资、扩大经营规模。

五、承包经营权

乙方承包经营甲方大通县种猪场后，乙方对大通县种猪在承包经营期间享有绝对的自主经营管理权利，甲方不得以任何理由、任何借口干涉乙方的经营管理活动。

六、资产移交

协议签订生效后十日内甲方将本协议附件1所列资产向

乙方完成移交。

七、员工安置

甲方所属猪场现有职工24名，仍然保留事业单位身份，乙方根据需要聘用甲方所属猪场职工，达到退休年龄的由甲方负责办理退休手续，并按劳动合同法管理使用，乙方未接受的职工或在使用过程中原猪场职工因违反劳动纪律或不能胜任工作，由乙方退回甲方，甲方负责安置。职工名单见附件2

八、职工待遇

乙方接受的甲方原猪场的职工待遇，原则上不低于现有

工资标准和待遇，承包期间如产生经营利润，乙方按经营净利润总额的2%计提作为留场职工奖励。

九、投资资产产权界定

乙方承包期内投资形成的新资产归乙方享有，在协议终

止时能移动的由乙方收回或与甲方协商折价转让给甲方，不能移动的以购买价适当折价或以评估价转让给甲方。

十、债权债务

乙方承包甲方大通县种猪场前，猪场对外所发生的债

权、债务由原猪场享有和承担，承包后所形成的债权、债务

由乙方负责清偿。承包期间，如发生乙方承担甲方猪场承包前的债务，乙方有权从应交纳的承包费中扣除，不足部分优先以大通县种猪场资产清偿。大通县种猪场原债权债务见附件3

十一、政策性债务减免和资产增加

乙方承包经营期间，由于乙方努力促成甲方大通县种猪

场对外负债得到减免或争取到扶持资金，上述原因为猪场带来的利益归乙方享有。

十二、承包期间的财产增值和收益的归属

乙方在确保甲方移交的资产完整性和依协议交纳承包费后，经营期间大通县种猪场的财产增值和收益部分全部归乙方享有支配。

十三、陈述保证

1、甲方保证已经取得政府签订本协议的授权，所向乙方承包的猪场资产完整，产权清晰，不存在任何争议。猪场资产没有对外设定抵押、其它担保或司法机关财产保全、财产执行等情形。

2、协议生效后，甲方承诺政府支持原猪场的项目和优惠政策继续保留，同时乙方承诺原猪场承担的社会责任继续承担。

3、乙方保证乙方为合法存续公司，具有签订本协议的资格，并承诺承包期间不改变猪场的生产经营性质。

十四、协议变更和解除

协议履行期间出现下列情形之一的可以变更或解除。

（一）双方协商一致变更或解除协议；

（二）发生不可抗力情形；

（三）由于环保等原因猪场必须终止经营或迁址的；

（四）乙方在承包经营期间发生亏损的；

符合本协议第（二）项情形的双方互不承担违约责任，但应及时通知对方；

符合本协议第（一）、（三）、（四）项情形的，双方按协议实际履行时间进行结算，乙方向甲方足额支付，实际承包

期间的承包费用，甲方对乙方在甲方大通县种猪场的投资折价有偿接收，对乙方投资大通县种猪场所形成的收益归乙方所有或由甲方向乙方支出相应价款后由甲方接收。

非因上述原因任何一方不得擅自、变更解除协议，否则视为违约，应承担违约责任。

十五、违约责任

协议生效后任何一方都应履行协议义务，任何一方违约应向对方承担违约责任。

（一）乙方违反协议约定迟延支付承包费，每迟延一天，按迟延承包费的万分之三承担违约金。

（二）甲方未能按协议交付承包的猪场，每迟延一天，按猪场价值的万分之三承担违约金。

（三）协议履行期间，因甲方原因擅自变更解除协议应赔偿协议期间乙方经营损失（包括经营收益），由于乙方原因擅自变更解除协议的，应向甲方交纳协议期间的全部承包费用。

十六、未尽事宜甲乙双方签定补充协议，补充协议与本协议具有同等效益。

十七、争议解决

协议履行期间发生纠纷双方友好协商解决，协议达不成一致的任何一方有权向人民法院提起诉讼。

十八、本协议自甲乙双方签字盖章后生效。

十九、本协议一式四份，甲乙双方各执二份。

甲方：乙方：

资金委托管理协议 篇6

甲方（委托方）：

乙方（受托方）：贺 麟（身份证：***178）

协议目的：

受托之资金是进行专项的国际货币投资，为保证甲乙双方的合法权益，规范在资金委托管理中双方的权利和义务，双方本着平等互利、信任的原则，经友好协商，特订立本协议供双方共同遵守。

第一条：委托资金范围

1、委托资金管理项目及金额

现甲方将下列项目及资金委托乙方进行资金管理；

资金交易账号：

账户资金金额：（小写）（大写）

2、委托资金的合法性

甲方保证其委托资金来源合法，且在法法律上拥有无可争议的所有权。

3、委托资金的账户

A． 对于委托资金，由甲方开设专用的理财交易账户，委托乙方进行管理。

B． 在资金委托管理期间，甲方对委托资金账户，未经乙方许可，不得实施以下操作：

．办理转委托及撤销指定交易；

．对账户进行交易。

第二条：资金委托管理方式

1、资金委托管理的目的和原则

资金委托管理的目的是通过专业投资、分散和减少风险、达到保值增值的目的。

2、管理方式

乙方在进行受托资金管理时，根据政策和市场状况，在具体分析研究的基础上确定投资组合，并负责具体操作和风险控制。

3、外汇交易商：KVB昆仑国际

4、监管机构：ASIC、NXZ、FSPR、金融市场监管局、新西兰金融监管、加拿大金融监管、中国银监会。

5、委托方费用： A、资金管理费用：暂无

B、提前赎回费用：本金3%

第三条：委托计划与利益分配

1、保本，委托资金______个月。

2、甲方委托资金管理的期限为年月日至年月日。

3、以甲方委托资金到账并正式交付乙方管理为正式起始日。

4、在委托期间之内，表现费按以下比例进行分成：

月纯赢利比率0——20%不进行分成。

20%≤月纯赢利比率该月收取纯盈利的50%为表现费。

在委托期间内，当纯盈利超过20%时，从次月起每月第一个交易日进行盈利部分分红结

算，并确保在三个工作日内由甲方结算给乙方。次月纯盈利的基数将以该账户盈利结算分红后的委托金额为计算单位。

5、在委托期间内，当甲方资金总额亏损超过40%时，甲方有停止帐户继续委托的权利，并按照本保本协议对乙方索要赔偿。

第四条：委托资金的收回

1． 委托期满后，甲方有权将委托资金和依协议应得的收益同时收回。

2． 委托期满后3个工作日内乙方将通知甲方前来办理资产和收益的结算手续。

3． 甲乙双方完成结算后，甲方在3个工作日内按原约定分配支付乙方相应金额，双方同时

解除本次投资理财委托协议。甲乙双方另行约定是否续约。

4． 甲乙双方除遇不可抗力，不得提前解除协议。

5． 如果甲方或乙方非本协议规定的原因要求提前解除协议，除非有重大的原因方可共同协

商解除协议，如果甲方委托资金已有收益，则相互按原约定分配。

第五条：当事人的权利和义务

1． 甲方的权利和义务

A． 甲方拥有委托资金的所有权利和取得约定的委托资产收益的权利。

B． 在资金委托管理期间，甲方应支持乙方的操作策略。

2． 乙方的权利和义务

A． 乙方到期将账户资金结算单送到甲方处。

B． 乙方拥有取得约定收益的权利。

C． 乙方在操作委托资金期间，若亏损额度超过计划金额，乙方应补足超过部分。

第七条：违约责任

以上条款甲乙双方应共同遵守，任何一方不得违约，如甲方或乙方违反本合同，由此产生的一切损失将由违约方承担，并追究相应的法律责任。

第八条：协议生效

1． 本协议经甲乙双方签字、手印并在甲方将资金按本协议规定的委托资金全额交由乙方管

理时生效。

2． 本协议一式两份，甲乙双方各执一份。

甲方（委托方签字及印鉴）：乙方（受托方签字及印鉴）

地址：地址：

电话：电话：

商业委托经营管理协议 篇7

一、操作风险的定义和分类

狭义的操作风险是指存在于“运营”部门的操作性风险, 即由于控制、系统及运营过程的错误或疏忽而可能引致潜在损失的风险。其他的操作风险, 如名誉、法律、人力资源则或者交于一个全面风险管理机构管理, 或隶属某个特殊部门。广义的操作风险定义一般采用新巴塞尔协议中的定义, 是指由于不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成的损失的风险, 这个定义包括法律风险, 但不包括策略风险和声誉风险。

操作风险的损失可能来自于内部或外部事件、宏观趋势, 以及不能为公司决策机构和内部控制体系、信息系统、行政机构组织、道德准则或其他主要控制手段和标准所洞悉并阻止的变动。新巴塞尔协议将操作风险纳入风险资本的计算和监管框架, 引起了国际上对操作风险的广泛关注和讨论。

目前常见的操作风险分类方法将其划分为以下七种事件类型: (1) 内部欺诈:故意欺骗、盗用财产或违反规则、法律、公司政策的行为。 (2) 外部欺诈:第三方故意欺骗、盗用财产或违反法律的行为。 (3) 雇员活动和工作场所安全:由个人伤害赔偿金支付或差别及歧视事件引起的违反雇员、健康或安全相关法律或协议的行为。 (4) 客户、产品和业务活动:无意或由于疏忽没能履行对特定客户的专业职责, 或者由于产品的性质或设计产生类似结果。 (5) 实物资产的损坏:自然灾害或其他事件造成的实物资产损失或损坏。 (6) 业务中断和系统错误:业务的意外中断或系统出现错误。 (7) 行政、交付和过程管理:由于与交易对方的关系而产生的交易过程错误或过程管理不善。

二、新巴塞尔协议中操作风险的管理框架

1. 操作风险管理组织结构

为了确保操作风险管理活动被很好地理解和执行, 管理层应该为操作风险管理确定一个组织结构, 设定个人在风险管理过程中的任务和责任, 并使每个人清楚地了解自己的任务和责任。

在上述管理架构中, 第一, 关于高级管理层的任务。操作风险管理的最终责任应由高级管理层 (董事会, 或同等的机构) 承担, 这种责任要求高级管理对本银行的产品、业务过程和相关风险有全面的了解。第二, 关于操作风险管理职能部门。操作风险管理职能部门, 其任务是辅助高级管理层完成其操作风险管理责任。这一任务将通过两方面活动完成, 一方面是评估、监控和报告银行整体的操作风险, 另一方面是评定风险管理活动是否按照操作风险管理战略和政策执行了。

2. 操作风险管理战略和政策

就操作风险管理战略而言, 为了使操作风险管理框架有效运行, 一家银行需要识别其利益相关人, 并了解他们的要求和银行对他们的义务, 这有助于在决定操作风险管理战略时识别关键业务的驱动者和相关目标。明确了这些目标后, 银行应该考虑它在实现这些目标的过程中面临的战略挑战, 以及不去实现这些目标的后果, 从而建立起一套操作风险管理战略。至于制定操作风险管理战略, 以及确保其与银行的整体业务目标相统一的责任, 应该由高级管理层承担。

3. 操作风险管理过程

(1) 风险识别

操作风险识别过程应该以当前和未来潜在的操作风险两方面为重点。这个过程应该考虑到以下六方面的因素: (1) 潜在操作风险的整体情况; (2) 银行运行所处的内外部环境; (3) 银行的战略目标; (4) 银行提供的产品和服务; (5) 银行的独特环境因素; (6) 内外部的变化, 以及变化的速度。识别操作风险的过程中, 应该考虑到风险的所有潜在原因, 包括交易过程、销售活动、管理过程、人力资源、卖方、技术、外部环境、灾害、越权及非法行为等等。

(2) 风险评估和量化

操作风险被识别出来后, 就应该加以评估, 决定哪些风险具有不可接受的性质, 应该作为风险缓解的目标。风险评估和量化的作用在于, 它使管理层得以将操作风险与风险管理战略和政策进行比较, 识别银行不能接受或超出机构风险偏好的那些风险暴露, 选择合适的缓解机制并对需要缓解的风险进行优先排序。

进行这一步骤时, 通常需要通过考察一项操作风险的驱动者和原因, 估计该项风险可能发生的概率;此外, 还应在不考虑控制战略影响的情况下, 评估一项操作风险可能的影响。这里对风险可能影响的评估, 不仅要考虑经济上的直接影响, 还应该更广泛地考虑风险对公司目标实现的影响。银行应该选择或开发适当的模型, 以适应每一种风险的量化需要。

(3) 风险管理和风险的缓释工具

银行应该设计并实施具有成本效益的风险缓释工具, 使操作风险降低到能够接受的水平。在风险管理和缓释的步骤中, 重要的一点是要将实施措施的责任明确地分配下去, 并确保责任人有实施措施的动力。风险管理和内部控制程序应该由各个业务单元建立, 但可能需要风险管理职能部门的指导。

尽管对每一家银行来说, 适用的缓解措施的范围和性质可能有所不同, 但适当的缓解措施都需要考虑以下领域: (1) 外部责任 (例如外部监管、法律或其他要求) ; (2) 变革管理; (3) 新的交易对手和客户; (4) 内部控制; (5) 责任的界定; (6) 协调; (7) 信息系统管理; (8) 对附属或参股的第三方提供服务; (9) 专业人员和人力资源; (10) 业务连续性规划;⑾内部审计和风险管理职能部门的责任;⑿保险。在上述过程中, 我们尤其想强调的是, 应当将内部审计从以平级审计转向以自上而下的垂直审计为主, 并且审计部门出具的结果应该直接向总行董事会汇报并落实相应的改进措施。

(4) 风险监控

高级管理层应该建立一套操作风险监控程序, 以实现以下目标: (1) 对银行面临的所有类型操作风险的定性和定量评估进行监控; (2) 评估缓解活动是否有效和适当, 包括可识别的风险能在多大程度上被转移至银行外部; (3) 确保控制充分、风险管理系统正常运行。应该为操作风险建立风险衡量标准或“关键风险指标” (Key Risk Indicator, KRI) , 以确保重大风险事件的相关信息被传递至适当的管理层级。在风险评估阶段建立KRI是最容易的。内部审计部门或其他有资格的部门应该实施定期的检查, 分析控制环境、检测已实施的控制的有效性, 从而确保业务运作在有效的控制下展开。

(5) 风险报告

操作风险报告过程应该涵盖诸如银行面临的关键操作风险或潜在操作风险、风险事件, 以及有意识的补救措施、已实施的措施的有效性、管理风险暴露的详细计划、操作风险即将明确发生的压力领域、为管理操作风险而采取步骤的状态等方面的信息。并且这些信息应该足以满足以下要求: (1) 使高级管理层和经营者能够确定风险管理职责的委派是有效的, 并且他们对操作风险管理的要求得到了满足; (2) 使整体风险预测能够与银行的风险战略和偏好相比较, 得到评定; (3) 使关键风险指标得到监控, 可以判断出采取措施的需要; (4) 使业务单元能够确定对关键风险的控制成功地实施了, 有关信息得到了传递; (5) 风险管理过程的重复。以上所述的风险管理过程是一个不断重复的过程。风险管理职能部门应该确保关键操作风险管理活动以适当的频率重复进行, 例如每年或每半年一次。

三、新巴塞尔协议对操作风险最低资本要求的计算方法

新巴塞尔协议提供了三种计算操作风险资本金的方法:基本指标法 (The Basic Indicator Approach) 、标准法 (The Sta nd a rd ize d Ap p roa c h) , 以及高级计量法 (Ad va nc e d Me a s ure me nt Ap p roa c h, AMA法) 。这三种方法在复杂性和风险敏感度方面渐次加强。为此, 委员会还制定了一套标准, 用来衡量一家银行是否有资格使用某计算方法。

四、树立新的操作风险管理理念

中国人民银行于2002年9月发布并开始实施《商业银行内部控制指引》, 对我国银行建立操作风险管理和控制框架提出了要求, 但是到目前为止, 我国商业银行的操作风险管理仍然存在很多问题, 风险管理水平和金融监管水平与发达国家相比还存在较大的差距。商业银行操作风险的组织基础工作薄弱, 银行内部控制制度建设滞后, 相关的信息披露严重不足, 缺乏操作风险的计量模型和损失数据等问题。基于巴塞尔新资本协议的要求和我国银行业操作风险管理的现状, 要解决上述问题, 建立起适应我国银行业发展要求的操作风险管理体系, 还是从以下几个方面着手。

1. 确立对风险足够敏感的资本配置观

资本充足率是新巴塞尔协议的第一支柱。不论是提出更加复杂也更加精确的内部计量方法, 还是将操作风险纳入资本充足率计算, 都反映了巴塞尔委员会对资本充足性一贯的关注。但对资本充足率的意义不能仅仅停留在如何满足巴塞尔协议的角度, 而应该理解新巴塞尔协议所做的种种努力, 都是试图使得银行对风险更为敏感而已。

总体而言, 资本充足率偏低却是我国银行长期以来的现实情况。造成这种现状的原因是多方面的, 一是近年来我国银行资产增长较快, 银行处于快速扩张期, 资本的动态配置不足;二是银行盈利空间有限, 通过自身积累增加资本的能力不足;三是由于我国资本市场相对不发达, 银行缺乏有效的外部注资渠道。就市场、信用和操作等诸多风险中, 也许操作风险是仅次于银行官本位的第二大风险因素。仅仅将新巴塞尔协议视为监管要求是不够的, 需要从司库、监管、风险管理和股东权益等多方面考虑资本配置的必要性, 以及商业银行操作风险框架的确立问题, 使得商业银行在监管资本、经济资本和权益资本等多视觉的考虑中求得平衡。

2. 关于对操作风险的认识

操作风险包含的范围广泛, 种类多样, 涉及银行的各种业务领域, 管理人员和基层业务人员都担负着控制操作风险的责任。因此必须加强银行全员对操作风险的认识, 建立内部风险控制文化, 以营造出良好的操作风险管理和控制环境。

建立风险控制文化需要从诸多方面着手, 一是要着手增强人的能力, 这是指全体员工在从事业务活动时遵守统一的行为规范, 所有员工都清晰了解本行的操作风险管理政策, 对风险的敏感程度、承受水平、控制手段有足够的理解和掌握。二是要着手完善计算机系统, 对历史数据进行分析和利用。三是内控制度的建设, 对资产业务的流程进行基于风险管理的再造, 在内部风险控制文化的建设中, 高级管理层应首先了解本行的主要操作风险所在, 在日常的管理中积极倡导建立有力的风险控制文化, 将本行的内部控制战略和政策准确无误地传达给各个层级的每一位管理者和员工, 使操作风险控制成为全体员工日常工作中的一个目标。四是要对外部供应和自然灾难造成的银行失败有足够的预案准备。

3. 关于操作风险管理框架

要解决内部控制建设滞后, 部分制度不切合实际, 部分制度针对性差, 执行流于形式等问题, 使我国银行拥有适应业务发展水平的有效操作风险管理框架, 并能利用该框架实现操作风险的有效控制, 应从以下几方面入手: (1) 构建责权明晰的风险管理架构。其中董事会对银行风险管理负有最终责任;风险管理委员会隶属于董事会, 向董事会提供独立支持;必要时设立首席风险管理官, 使风险管理部门独立于业务部门, 对董事会风险管理委员会负责;各部门业务主管和业务经理对所在的业务中的风险事件负责。 (2) 从现代商业银行管理和银行内部风险控制的要求出发配置人力资源, 形成有效的横向制约机制。有效的横向制约机制对内部人员欺诈和操作疏忽带来的操作风险的控制非常重要。 (3) 人的因素在操作风险的产生方面占有很大的比重, 员工的道德水平、有关风险的知识、业务熟练程度等方面的素质, 对操作风险的预防和控制都有很大的影响。因此, 从道德、知识和业务方面全面提高员工的素质, 是构建有效的操作风险管理和控制框架过程中不可忽视的一项工作。

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商业委托经营管理协议 篇8

摘 要 自1988年巴塞尔协议第一版提出后,世界各国按照该协议逐渐统一了商业银行资本监管的框架。在二十多年的实践中,资本监管的顺周期问题越来越严重,开始被各国监管者重视。资本监管的顺周期效应是指监管资本对宏观经济有同方向的推动作用。研究资本监管的顺周期效应可以降低系统性风险,促进宏观经济的良性循环,同时对商业银行的资本管理方式也有借鉴意义。本文分析资本监管顺周期效应产生的原因,传导机制,并提出一些建议。

关键词 资本监管 顺周期效应 传导机制

商业银行资本监管的顺周期性是指通过资本监管,影响商业银行的信贷行为和经营活动,使之与宏观经济的运行态势具有同方向的推动作用。当经济衰退时,为满足上升的监管资本要求,商业银行紧缩信贷,加速经济下滑;当经济高涨时,监管资本要求下降,银行信贷扩张,加速经济上升,甚至引发通货膨胀。商业银行的顺周期性会显著扩大宏观经济波动,不利于商业银行和宏观经济的稳定和安全。

一、银行资本监管顺周期产生的原因

(一)银行经营行为的顺周期影响

第一,商业银行经营收入的顺周期性影响账面资本,导致权益资本的顺周期变动。当宏观经济处于上升阶段,工商企业的经营水平提高,偿付能力改善;投资需求旺盛,资金需求大,利息收入增加,贷款违约率相应下降,银行的利润水平增加,经营收入也增加。相反地,当宏观经济处于下降阶段,企业财务状况恶化,偿付能力下降,违约率上升,盈利能力下降,经营收入降低。

第二,资产价格与商业银行贷款损失的顺周期性会导致商业银行利润收入的顺周期变化。在巴塞尔框架下,贷款损失拨备的计提和风险权重是由担保品的资产价值决定的。资产价格的顺周期变化,导致贷款损失拨备会同方向变动。经济上升时,总拨备减少,账面收入上升;经济下降时,总拨备增加,账面收入下降。

第三,商业银行的信贷行为具有顺周期性。宏观经济上涨时,工商企业盈利能力增加,信用等级上升,商业银行有信心有动力扩张信贷规模,追求更大的利润。宏观经济下降时,为规避风险看,银行会减少贷款,转而持有风险较小的政府债券,使得信贷供应下降。而信贷规模的大小直接影响商业银行监管资本的变动。

(二)基于巴塞尔协议的监管框架加强了监管资本的顺周期性

1988年的BASELⅠ首先提出了8%的资本充足率指标,但率先实施协议的美日等国却陷入信贷紧缩和经济衰退。随后的BASELⅡ确立了三大支柱,并增加了风险敏感性的概念。在计算最低监管资本要求时,不同银行间的风险权重有差别;对于同个银行,在经济周期的不同时期,资本权重也会发生变化。银行在风险的计算方面也有了更大的自主性。大多数学者研究认为这都会加剧监管资本的顺周期性。

第一,巴塞尔第一版的资本监管安排和新巴塞尔协议的风险敏感资本要求,在经济下行时期会导致严重的信贷紧缩。因为企业的信用评级在经济下行时降低,需要更高的监管资本要求,而在短期内,商业银行难以充足资本,因此,提高监管资本必然使商业银行紧缩信贷。另外,信贷的紧缩致使银行利率上升,进一步恶化了经济,强化了顺周期关系。

第二,巴塞尔框架下的资本监管对商业银行信用风险的度量有顺周期性。在危机发生时,信用风险会增加,因为贷款违约率(PD)和贷款损失(LGD)这些计算指标本身都有顺周期的特点,会导致监管资本要求增加。而经济复苏繁荣时,信用风险会降低,监管资本要求减少。

第三,巴塞尔框架下的资本监管下产生的顺周期有不对称性。具体来说,Ayuso&Saurina(2004)研究西班牙银行时发现,资本监管对商业银行信贷行为经济下降阶段的影响大于上升阶段的影响。Hancoketal(1995)年证明了巴塞尔的资本监管限制了信贷供给,特别对于资本充足率低于5%的银行冲击最为严重。Chiuri、Ferri&Majnoni(2002)对15个新兴国家比较证明了,监管资本顺周期的不利效果对外资银行的冲击较小。另外,发生通货膨胀和金融危机后实行BASEL的国家,负面冲击更大。

二、银行资本监管顺周期的传导机制

商业银行资产和存贷款状况可以描述为,

(1)

C为资本,D为存款,L为贷款,B为债券,

其中,资本C又包括监管资本 和超额资本 ,

(2)

可以假设银行的监管是通过制定杠杆比率(k)实现, ,即

(3)

假设在金融危机时,银行持有的债券不变,则 ;那么将(2)式(3)式代入(1)式,并移项可得,

(4)

对(4)式求导可得

(5)

另外,对式(3)求导可得

(6)

当银行没有超额资本,仅仅符合最低监管资本要求时, 。

当监管存在时,分析式(5)式(6), 的系数为正,说明 与 成正相关关系。

当监管增强,杠杆比率增加时, ,杠杆比率k增加越快,即 增大时, 也会增大,即杠杆比率越大, 相关性就越强。监管越严厉,银行存款贷款的减少幅度越大。

综上所述,当经济危机发生时,总资本下降,严厉的监管加速了银行存款贷款的减少,信贷供给的减少使得流动性下降,融资困难,实体经济中的投资和消费受到抑制,出现不利于经济发展的顺周期效应,加剧危机。相反,当经济繁荣时,总资本增加,监管使得存贷款加速增长,很可能会流动性过剩,甚至导致经济过热通货膨胀的发生。新巴塞尔的监管模式引发了顺周期效应,与经济周期相互加强,推波助澜。

三、监管资本顺周期性治理的建议

第一,采用更加合理的方法,随经济周期调整超额资本要求。银行进行内部评级时可采用全周期的信用评级方法。不同于时点法,全周期评价法着眼于整个经济周期,只有在经济衰退导致借款违约风险超过预期时才降低评级,相对科学稳定。另外一些学者也提出一些确定资本比率的方法,他们认为,在经济高涨期,银行要持有比最低监管资本更多的资本;在经济衰退期,可适当降低监管资本的要求。监管的最低资本比率应从整个银行业考虑,银行应根据自身状况确定最优资本比率。

第二,动态计提贷款损失准备,根据长期预期的贷款损失计提拨备。平滑各期的利润水平、向客户和投资者发送银行可行性的信号等,都是影响贷款损失拨备计提的方法。研究发现,增加一般性拨备是价值相对被低估银行的特点。通过计提一般性拨备,银行可以向市场传递信息表示,以其目前的收益有能力吸收未来的贷款损失。动态拨备可以再经济上升时期音质贷款弹性,在衰退期减缓信贷紧缩。

第三,监管当局应深入探究历史上的银行危机,特别关注经济繁荣时,不放松监管。注意信贷扩张的影响,信贷快速扩张加强了银行体系的脆弱性。为了增强银行部门的稳定性,预防信贷紧缩和系统性风险,在经济繁荣时期,应该谨防银行的顺周期性行为,加强监管,谨防信贷标准的放松和风险准备的减少,防范经济过热和通胀的出现。

第四,监管当局可以考虑对不同规模的银行实行差别管理。我国的国有商业银行和股份制银行在无论在资金规模,还是发展水平上,差异都是巨大的。以往实证中也发现,国有商业银行和股份制银行风险控制水平的差异很大,股份制银行的风险管理意识较强,可以考虑建立一个有差别的管理模式,对股份制银行实行监管资本优惠,这需要监管当局合理的安排。

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