IBM公司费用开支管理办法

IBM公司费用开支管理办法（精选10篇）

IBM公司费用开支管理办法 篇1

为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据国家规定和公司实际情况，特制定本办法。

一、借支管理规定及借支流程

1、借款管理规定

(1)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续。

(2)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(3)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(4)借款销账规定：

①借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

②借领支票者原则上应在3个工作日内办理销帐手续。

③借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

2．借款流程

(1)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

(2)审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

(3)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

二、日常费用报销制度及流程

日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

三、费用报销的一般规定

(1)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票背面有经办人签名。

(2)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数，金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

(3)按规定的审批程序报批报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

四、差旅费用管理

1、费用标准:

因公出差人员住宿费不得超过下列标准：

(1)省会（直辖市）城市200元/人/天、地级城市150元/人/天、县级城市100元/人/天。

(2)在规定标准以下的按实际金额报销。

公差人员的伙食补助标准为：

(1)省内城市80元/人/天；

(2)其它地区80元/人/天；

(3)乘坐飞机或火车软席的，事先必须经总经理批准。

出租车票一律如实报销。

乘坐公共汽车的需微机打印车票（特殊情况的由分管经理签字报销）。自带车出发的一律不报交通费用（出租车费、公交费用）。

五、差旅费用标准的补充说明

1、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

2、伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，采用额度内据实报销形式特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

3、宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费。

4、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

六、报销流程

1.出差申请：出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3.购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到办公室订票由办公室派人到车站或机场购票。

4.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支，特殊情况报总经理批示。

七、行政费用管理

1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准。办公室每月初（10日前）到移动公司将本月员工手机费用情况打印清单报行政负责人审批根据标准予以报销。

2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。禁止员工在上班期间打私人电话。固定电话费由办公室指定专人交纳，按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到通讯公司查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。

3、车辆使用费：

（1）车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费，保险费。（2）油费报销：公司所有车辆都配备加油卡严禁现金加油，如出差在外需现金加油由驾驶员在发票背面注明行车路程，由办公室根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，经办公室主任签字验核。

（3）路桥费：洗车费由驾驶员根据情况报销，由办公室根据派车记录复核，经办公室主任签字验核。

（4）维修费：车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时凭发票和详细费用清单，由办公室根据车辆维修情况复核，经主任签字验核，旧件交办公室。

（5）保险费：车辆需要购买保险应提前10天告知办公室，由办公室指定专人到保险公司办理。

4、交通费：员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经办公室车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;市内因公可乘坐公交车。员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，由办公室派车人员签字确认按规定填好《交通费报销单》予以报销。

5、办公费、低值易耗品:为了合理控制费用支出,此类费用由公司办公室统一管理，集中购置,并指定专人负责。

（1）购置申请: 公司办公室每月度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

（2）报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

（3）费用归集：财务部按月根据办公室提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用,库存用品作为公共费用.6、招待费：为了规范招待费的支出根据公司核准的接待标准应酬应事先申请并得到批准。原则上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先办理的，事后须及时报告有关领导。大额招待费应事前征得总经理的同意。应酬一般在定点酒店、宾馆进行，在签单卡签字后按月结算，不得擅自在它处或用现金结算。

7、培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司办公室统一管理，各部门培训需求应及时报送办公室。办公室根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

8、资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到办公室资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。

9、其他费用：根据实际需要据实支付。

本规定解释权归公司办公室，经总经理批准执行。

IBM公司费用开支管理办法 篇2

为规范和加强临时因公出国人员的费用开支管理，提高资金使用效益，保证我司外事工作的顺利开展，根据《临时出国人员费用开支标准和管理办法》（财政部、外交部财行[2001]73号）和《中华人民共和国预算法》及其《实施条例》等有关规定，结合公司实际，特制定本办法。

第一条 公司要按照党中央、国务院关于严格控制出国团组和人员的精神，加强出国团组的管理，压缩出国团组规模，控制出国人数。出国团组要根据出访的任务，认真编制出访计划。

第二条 要认真贯彻“勤俭办外事”的方针，在核定的预算内组织安排出国活动，严格执行各项费用开支标准，不得擅自突破。出国人员在出国前，要按规定的开支标准编制经费使用计划，送计财部审定，并经公司领导批准后予以预付经费。

第三条 出国人员的国际旅费按以下办法执行：

（一）出国人员要选择经济合理的路线。所选航线有中国民航的应按规定乘民航班机，并尽可能购买往返机票。

（二）出国人员公司副总以上人员，可乘坐飞机公务舱、轮船二等舱、火车软卧；其他人员均乘坐飞机经济舱、轮船三等舱、火车硬卧。其所发生的国际旅费在上述标准内据实报销。

（三）出国人员乘坐国际列车，国内段按国内差旅费的有关规定执行；国外段超过6小时以上的按天数计算，每人每天补助12美元。

第四条 出国人员根据出访任务需要在一个国家城市间旅行，应事先在出访计划中列明，由事务部报预算、计财部审核，出国人员在批准的计划内旅行，其城市间交通费凭有效的城市间原始交通票据实报实销。

第五条 出国人员在国外的伙食费和公杂费（指用于市内交通、邮电、办公用品和必要的小费等项目），按以下办法执行：

（一）除特殊情况外，出国人员伙食费、公杂费均按规定的标准（各国家和地区伙食费公杂费开支标准见附表）发给个人包干使用。包干天数按离、抵我国国境之日计算。

（二）根据工作需要和特点，不宜个人包干的代表团组，其伙食费和公杂费由代表团统一掌握，包干使用。

（三）外方以现金或实物形式提供伙食费和公杂费接待我代表团组的，出国人员不再领取伙食费和公杂费。

第六条 出国人员在国外的住宿费，按以下办法执行：

（一）公司副总以上人员根据工作需要，本着节约的原则安排，据实报销；其他人员在规定的住宿费标准（见附表）之内予以报销。

（二）参加大型国际会议或活动的出国人员，原则上应按住宿费预算标准执行，如对方组织单位要求统一安排，亦应严格把关，通过询价方式从紧安排，超出预算标准的，可据实报销。

第七条 出国人员个人国外零用费，按离、抵我国国境之日计算。每人每次出国在10天以内的，发给50美元；超过10天的，从第11天起，每人每天发给5美元。

第八条 出国人员在国外原则不赠送礼品、不搞宴请。确有必要赠送礼品的，必须按照节约、从简的原则，严格按照国务院《关于在对外公务活动中赠送和接收礼品的规定》（国务院第133号令）和财政部、外交部《关于对外赠送礼物金额标准的规定》（［93］财外字

第834号）执行。确需宴请的，应连同出国活动计划一并报批，宴请标准按照所在国家一人一天的伙食费包干标准掌握。

第九条 出国人员回国报销费用时，必须凭有效票据填报有团组负责人审核签字的国外费用报销单。各种报销凭证必须用中文注明开支内容、日期、数量、金额等，并由经办人签字。

第十条 出国人员赴欧元国家，其住宿费、伙食费、公杂费开支标准均以欧元作为货币单位。在欧元未进入流通领域之前，出国团组可按欧元标准相应领取以固定折算率计算的当地货币，或直接领取美元，比价以领取经费之日中国人民银行总行发布的欧元与美元比价确定。

第十一条 因公临时赴香港、澳门、台湾地区的人员，均执行本办法。

第十二条 公司要加强对出国人员执行财经纪律的教育，对出国人员违反规定的开支一律不予报销，弄虚作假的不正当所得必须全部以外币退赔，所购物品一律交公或按国内市场价收取人民币，并依照国家有关违反财政法规的规定给予行政处罚和罚款。

第十三条 本办法由财务部负责解释。

第十四条 本办法自发布之日起执行。

费用开支标准 篇3

第一条 为便于掌握开支，根据有关规定，结合本公司实际情况，特制定本开支标准。

第二条 出差借款规定。普通员工出差，由部门经理审批；部门经理出差由主管副总经理审

批。各部门人员因公出差，可预借一定数量的现金作为出差用款。借差旅费要填写借款单，经审批后到财务部办理借款手续。

第三条 住宿费、差旅费。

（一）各部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。

住宿费标准：一般普通员工，150元/天以下；部门经理、副经理及经理助理，230元/天以下；高级管理人员，400元/天以下。

到直辖市、省会城市、经济特区出差，住宿标准可适当上调，具体标准如下：普通员工，200元/天以下；部门经理、副经理及经理助理，300元/天以下；高级管理人员，500元/天以下。

对因公外出人员均对号入座按标准办理报销费用。如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的40%计发给个人；如不足标准住宿的，按节约额的40%计发给个人（不适用由客户负责食宿的各级人员）；如超标准住宿的，超支部分一律由个人自己负担。

（二）工作人员出差一律按以下有关规定执行：

1.乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在火车上过夜6小时以上的，或连续乘车时

间超过12小时的，可购硬席卧铺票。

2.公司正、副董事长、董事（包括独立董事）、监事、总经理、副总经理、总会计师等高

级管理人员及随员因公出差可乘坐飞机或火车软卧。为节省费用，如高管人员乘坐硬卧，则按如下标准给予途中补助：乘坐时间在8~12小时，每人补助200元；乘坐时间在12~18小时的，每人补助300元；乘坐时间在18小时以上的，每人补助400元。部门经理及以下人员出差时应乘坐火车硬座或硬卧（6小时以内应乘坐火车硬座）。如部门经理、副经理及经理助理乘坐硬座时，则给予一定途中补助。补助标准为：4~8小时，补助60元；8~12小时，补助100元；12~18小时补助150元；18小时以上的，补助200元。一般人员乘坐硬座时，补助标准为：4~8小时，补助50元；8~12小时，补助80元；12~18小时，补助130元；18小时以上的，补助180元。

3.乘坐火车符合本条

（二）第1项规定而不买卧铺票的，节省下的卧铺票费，发给个人，但为了计算方便，规定按本人实际乘坐的火车硬座票价折算成一定比例发给。

（1）乘坐火车慢车和直快列车的，按特快列车硬席票价的50%发给。

（2）符合乘坐火车软席卧铺条件的，如果改乘硬座，也按规定的硬座票价比例发给；但

改乘硬卧的，不执行上述（1）款的规定，也不发给软卧和硬卧票价的差额。

4.工作人员趁出差或调动工作之便，事先经单位领导批准就近回家探亲办事的，其绕道车、船费，扣除出差直线单程车、船费（按出差人应享受标准），多开支的部分由个人自理。如果绕道车、船费少于直线单程车、船费时，应凭车船票价按实报销，不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿费和交通费。

5.出差期间乘坐直达特别快车暂按乘坐一般特别快车不坐卧铺补助的规定执行，即按硬座

票价的45%计发补助费，因使用空调设备而另外加收的费用不计入票价之内。

6.工作人员调动工作，核发差旅费按其调入地区执行标准计发。调入人员的交通、住宿、伙食补助除按照公司规定执行外，其他开支参照有关规定执行。

7.公司工作人员参加在外地召开的各类会议，除有会议主办单位出具的食宿费自理的证

明，可回公司按出差标准领取伙食费补助，住宿费凭住宿处发票按公司规定标准执行外，其余情况一概不报其他费用。

8.伙食补助费、市内交通费均按出差自然天数计算。以火车票或长途汽车票和住宿发票确

认到达时间，以出发当天算起；一般地区出差每人每天补助60元，经济特区、直辖市、省会城市出差每人每天补助80元。

9.根据需要临时完成某项任务、行程6个小时以上、乘坐公司小车或购票乘车当天返回、无住宿发票的，按以上标准补助。经批准有业务招待，返回后据实报销招待费，不再补助。

第四条 经批准出国人员住宿费、飞机票据实报销；按因公出国人员管理办法，对伙食费按

不同国家和地区的包干补助标准执行。

第五条 出差人员在出差期间，所支付业务招待费、电话费要从严控制，按规定由主管领导

签字批准，经总会计师审核后方可报销。

第六条 出差人员返回后必须在7天内报账，如实填写报销单据，粘贴票据要清晰，各部门

负责人和主管副总经理要认真核实报销金额及出差天数，经公司财务部审核无误后报销。特殊情况下，由总会计师加签。

第七条 未婚或夫妻有一方在外地的，公司每年可报销一次探亲路费。已婚夫妻每四年可探

亲一次（探亲期间无伙食补助）。因工作较忙，无法按时探亲的，公司允许父母亲探望职工。其差旅费用按该职工标准报销。

第八条 家属在京内的各级别人员派往京外工作时给予一定的生活补助。补助标准为：一般

人员每月600元；部门副经理每月800元；部门经理每月1000元；副总经理以上每月1500元。京外工作人员的住房、交通、差旅等由京外单位解决（不含由各加盟店发放工资的本公司各分店的派出人员）。

第九条 派往境外工作人员的补助标准将视情况另行制定。

第十条 市内交通费规定。

（一）室内工作交通费。

1.员工在市内联系业务，公司无配给自行车、摩托车，又不能安排公司车辆者，凭乘坐的公共汽车票列明去向，公干事由经主管领导审核，成本中心负责人签字凭据报销。

2.员工因在市内联系业务由公家配置自行车者，每月按10元标准将修理费包干到人，每辆车从购买之日起包干5年。5年内丢失、损坏一律自理，也不另发交通费及报销市内车票，由此影响工作，责任自负。

（二）员工上下班交通费。

1.员工居住地方距上班地点2公里以上，无公司交通车接送上下班，公司又无配给自行（或

摩托车），可按公共汽车月票收据金额报销。

2.符合第1条条件用私人自行车上下班者，每月按公共汽车月票金额发给自行车维修费。

3.上述两类补助请各部门在员工报到上班后即将申请报告报行政部审批备案，每年终了后

七天内，由各部门造册申报，行政部按备案记录结合考勤核批发放。

4.对于不享受交通费补助的职工，经常因公骑私人自行车外出的，经各部门成本中心负责

人批准，发给每月10元的自行车修理费。

第十一条加班、夜班、值班和误餐费的规定。

（一）加班费规定：

1.法定节日因工作需要加班，按下列公式计发加班费：

本月工资-浮动工资×300%×加班天数

21.83

2.法定假日以外平时因工作需要加班，按下列公式计发加班费：

本月工资-浮动工资×200%×加班天数

21.83

（每月实际工作日按21.83天计算）

3.员工加班要从严控制，事前报部门经理批准。加班只限于工程抢修、节假日值班和完成其他紧急生产任务等，但月累计不得超过48小时，超过48小时报总经理批准。

4.员工加班后，可以补休而不领加班费，但须办理补休的登记手续。

5.员工出差期间，如遇法定节假日和超过工作不计加班费。

6.加班费经人事部审核后，由财务部发放。

（二）夜班费规定，员工在每日22时至次日6时之间上班工作，不能睡觉，夜班费每人每夜8元。

（三）值班费，市内员工到特区范围内工作（或反向途径）、不能在公司或家里吃午餐者，由各成本中心负责人签字报误餐费8元。报告列明时间、地点、工作内容，由人事部审核，财务部发放。

第十二条外勤津贴规定。

（一）生产人员从事露天、井下、高空施工作业，按出勤天数每人每天津贴2元。当天出

工在2小时至4小时者，按半天计发，不足2小时者不发津贴。

（二）管理人员和工程技术人员跟班作业，可以按生产人员标准领取外勤津贴。

（三）工程管理的基建办及业务部室外勘察人员、基建办安装人员、基建管理人员、财务

部市内采购员、报关员、行政部食堂采购员等，即按实际天数每人每天津贴1元（有勘察设计、安装提成奖领取者则停发该项津贴）。

（四）汽车司机的各类补贴另行规定。

IBM公司费用开支管理办法 篇4

根据《宁静铁路公司压缩费用节约开支实施办法》的要求，在确保线路安全畅通的前提下，本着轻重缓急的原则，做好紧缩开支的准备，工务段特制订如下措施：

一、生产料具控制

严格执行生产料具的领用制度，控制各工区的材料使用计划，延长材料使用周期，对影响生产的各种消耗物品进行系统控制和目标管理，防止各种不必要的浪费，从而达到合理储存、使用物资，降低成本，提高效益，使之既保证生产的合理需要，又减少费用的开支。

二、机械然料控制

夏季是工务设备养护维修的黄金季节，为了充分利用此时段，强化安全基础、巩固设备质量，确保各项施工有序进行，须配备各种机械设备来完成各工区的生产任务，所以机械设备（如：捣固机、磨轨机、拧螺丝机、锯轨机、钻孔机、起道机、轨缝调整器等）用汽油、机油、液压油、润滑油等均为必须产生的费用。但在使用的基础上，加强供应管理，控制材料成本，要求工区必须规范各种机械的使用计划，严格执行各种然料的领用制度。

三、用电控制

工务段所有职工必须严格执行公司的用电制度，严禁私拉、乱接电源，宿舍内除允许使用的电脑、电视、手机充电器、台灯外，禁止其它一切使用电器的行为，如用电取暖、烧水、做饭等，违者如一经发现，没收违章物品并给予严肃处理。严格杜绝长明灯，即：宿舍、楼道、门厅、厕所，在无人情况下，各部按照管辖范围及时将照明灯关闭。

四、线路水毁费用控制

我段本着轻重缓急的原则，线路水毁经公司技术人员现场勘查后，在不影响正常生产运输的情况下，暂停维修。

五、生产中所需的材料、工具、燃油、用电、办公等各项费用，要核算到工区，到班组，到人头。变成本的静态控制为动态控制，形成全员、全过程、全方位的成本控制格局，使降低成本落实到每个职工的具体行动中。从而达到合理使用物资，降低成本，提高效益。

IBM公司人力资源管理浅析 篇5

发布者：合易人力资源管理咨询

美国国际商用机器有限公司(简称IBM)，1914年创建于美国，是世界上最大的信息工业跨国公司，目前拥有全球雇员30多万人，业务遍及160多个国家和地区。在长期的发展过程中，IBM始终不渝地坚持三个基本的信念：第一，尊重个人，重视机构内每一个成员的尊严和权利，充分调动员工的工作积极性；第二，注重客户服务，力争百分之百的用户满意；第三，精益求精，无论做哪一项业务都追求尽善尽美。所有这些，形成了IBM的企业精神，同时也使IBM与世界融为一体，深人人心。

IBM从事的科研领域和生产的产品包括芯片、计算机硬件、软件等计算机产业的各个方面，公司内设有服务器部、全球销售和服务部、个人计算机部、软件部、技术部等业务部门。IBM共有7个从事研究开发的研究中心，其中在美国国内有3个(一个在纽约州的菲西吉尔；第二个在佛蒙特州的伯灵顿市；第三个在加州硅谷)，在美国之外有4个：日本1个，瑞士1个，以色列1个和中国北京1个。在纽约的Watson研究中心是其中最大的一个，有1700多人在这里工作，其中华人约有200人。这里由华人领导的“深蓝”研制小组创制的电脑于1997年5月战胜世界棋王卡斯帕罗夫，引起了世界轰动。

IBM于1995年在北京市新技术产业开发区建立了北京研究中心。这是IBM在发展中国家建立的唯一一个研究中心。在过去20年里，IBM公司已经成为国内许多行业最可靠的信息处理工具，他在中国已经获得了很高的声誉，占领了很大的市场份额。

在《纽约经理人》杂志的“发展领导才能的最佳公司”排名，IBM名列榜首。而在《计算机世界》的评选中，IBM又被评为IT业界最好的工作场所之一。在人才流动频繁的IT企业，IBM的人力资源部门创造了拥有着一批效力达10年以上员工的奇迹。IBM能够在世界范围内取得今天的成功，其特殊的人力资源管理思想是功不可没的。

IBM人力资源部门的主要任务可以分为三个部分：第一，为公司的经营管理和发展提供人才；第二，人员培训及为各部门主管更好完成工作提供支持；第三，根据劳动力市场及宏观经济发展情况制定人力资源发展战略。

人力资源管理原则是公司的创始人建立的。八十年前，汤姆斯·沃森炒了他的一个雇员，这个人偷走了公司的商业秘密并离开了公司。事后他发誓，公司从此将彻底改变，在聘用另一批员工的同时，他创造了这样一个理念，这一理念带来了西方人力资源管理的一场革命。这一理念就是：尊重个体。这一策略确定：个体有权利要求公平对待、有权利明确工作项目、有权利要求根据个体业绩评价自己。公司针对个体提出的工作项目，每年举行一次与管理团队之间开放坦诚的讨论，被称作立项和评估。

这一策略确定：无论性别、种族、肤色如何不同，每一名员工都有平等的权利在良好业绩的基础上要求提高工资待遇。

沃森制定这些策略并非出自他的好心。他是一个精明的商人，他是首批认识到人力资源对一个组织的重要性的人物之一。那么，对一个组织而言，最重要的财产不是它在银行内的存款、不是它的产品、不是它的服务、大楼、甚至股票市场价格和股东，最重要的财产是这一组织的人——所有的员工。如果员工在这一组织的正确管理下，有良好的工作动机体系，他们足有力量把一个名不见经传的小企业造就成极富竞争力的世界级的著名企业。相反，如果他们被忽视，他们会对工作冷淡，甚至憎恨工作，那么他们同样有力量在市场竞争中破坏企业的好产品、好服务。

下面，我们将从几个方面具体谈一谈IBM公司是怎样体现这一个人力资源理念的。

一、招聘

招聘在全年都可以进行，任何对IBM公司有兴趣的人可以随时投递申请表，公平的原则贯穿整个招聘的过程。

1．招聘渠道IBM公司主要从以下几个途径搜寻候选人：

①内部的推荐系统。IBM公司通过设立推荐奖金鼓励公司雇员推荐他们的朋友。②猎头公司。这种方式主要用于招聘较高的职位。③IBM网站和专门的招聘网站。④在报纸上发布招聘广告。⑤校园招聘。这种方式主要是为了支持公司的长远发展战略。

在以上的各种渠道中，内部推荐是最有效的一种，申请者能从他的朋友那里知道关于这个职位的具体情况，企业文化及其它条件，并可以从推荐人那里得到比较专业的建议，录用后他们可以比较迅速地熟悉情况，离职率相对较低。

猎头公司能够在最短的时间内找到合适的候选人，但是同其它方式相比，它的成本最高。通过报纸和网站招聘效率相对较低，广告刊登后，很多人申请。但是申请人主要是被公司的名声所吸，并不知道他们自己是否适合相应的职位。

2．招聘程序在每一个财政的开始，各职能部门负责人向人力资源部门上报本部门的人力资源计划。通常这类计划每一个季度就要更新一次。

(1)发布招聘计划 人力资源部根据各部门上报的计划编制整个公司的招聘计划，再通过以上招聘渠道发布出去。

(2)审阅简历 收到简历之后，人力资源部门要在2个星期内给予答复。

简历的审阅标准如下： ①符合IBM公司要求的专业和专长，具备所申请的职位要求的专业资格，具有发展的潜力。②具有不断学习的能力。申请者需要迅速地并不断地学习。由于高科技产品的生命周期很短，所以从事高新技术的工作人员必须具备这种学习能力。③适应环境的能力。随着环境的变化和条件的不同，申请者必须有能力随时调整改变自己。④团队精神。申请者必须具备良好的沟通、合作和协作能力。现在没有一项工作能独自完成，所有的工作都需要和他人合作完成。⑤具有创造性和创新精神。⑥本身具有一定的相关专业知识和技术能力。举例来说，申请IBM的销售人员并不一定需要已经掌握了IBM的产品知识，这些可以在以后的工作和培训中学习，但是申请人必须掌握了销售所需要的通用知识和技巧。⑦最后也是最重要的就是身体及精神健康。

除了以上的标准之外，还有一些因素也很重要，比如申请人学业成绩和简历质量问题，如是否有语法和拼写错误等都有一定的影响。

(3)初步的IQ测试在审阅完简历之后。人力资源部门会挑选一些人员推荐给各个项目负责人。做一些基本的智力测试，测试他们的职业方向、性格特点及逻辑分析能力。测试一般来说都是英语，这主要是为了测试申请人的英语水平，现在也开始部分采用中文测试。

(4)人力资源部的面试那些通过智力测试的申请者，首先由人力资源部门进行面试，测试申请者的逻辑思考能力、个性，对公司及整个行业信息的了解程度，以及他们对所申请职位的兴趣、技术资格和领导能力。

(5)部门负责人面试 由被申请部门面试考察申请人的专业技术水平和潜力。如果无法判断面试者的专业取向，则可招集不同部门的负责人进行面试，以正确地评估申请人。面试之后由相关部门进行讨论决定是否录用申请者。面试的过程并不是要增加申请人的压力，而是为双方提供一个可供选择的机会。IBM公司进行挑选的同时，应聘者也要相应地考察公司的企业文化，决定自己是否适合在IBM工作。目前，公司招聘的比例是10：1。

以上的招聘程序主要是针对较低职位的申请，较高职位一般通过猎头公司进行挑选，人力资源部主要是进行背景的核实，并由相应的部门进行第五步面试决定是否录用。

二、培训

新员工进入IBM后，首先要进行四个月的入门培训，再经过一年的实习，通过师徒帮学，培养学习新技能、接受新观念、适应新环境的能力。

实习结束后，IBM提供的是“自助餐式培训”，由员工自选培训项目，以确定将来的发展方向。每年年初，员工要制定个人工作计划和发展计划，可以继续在现有岗位上工作也可以提出变换岗位的计划和职业生涯发展计划。如果决定继续留在现有岗位，可以提出自己还需要参加培训的内容，想参与哪个项目，也可以要求继续由一个师傅带自己。如果提出变换岗位，要说明现有素质能力及如何适应新的岗位。IBM向员工提供管理和技术两种成长方向，为员工提供更广阔的空间去发展自己的职业生涯，实现个人的职业理想。员工在自己的职业生涯发展规划中，如果提出希望向管理方面发展，公司要首先考察该员工是否有这方面的发展潜力。如果通过考察，则把该员工存入经理人才储备库，并列入经理培训计划中去，在适当时候接受3个月时间的经理人员培训。经理培训内容包括学习管理技巧、领导才能、扩大视野、熟悉跨部门的关系网络。另外，还会交给学员一个具体项目，切身体会作为团队领导的责任、义务。课程合格者，遇有经理职位空缺时，可以立即上岗。

如果员工想做技术人员，在专业方面发展，IBM也提供了广阔的发展空间，可以逐级地向上发展。当发展到一定级别，并且具备以下三个条件：完成一定项目；带过新员工；在公司培训中教过一定课程，就可以参加公司专门组织的考试，进行答辩。答辩合格者，给予相当于高级职称的级别，这个级别和管理职位的总监平级。

为给员工的自选培训提供更多的便利，IBM建立了网上大学。网上开设了几千门课程，并向员工提供帐号，供学员根据自己的时间随时安排学习，解决了学习、培训与工作冲突的问题。课程形式既有教材学习，也有真实或虚拟项目训练，具有较强的实用性。每个员工可以提出自己需要去参加哪些内容培训，只要与工作有关，公司一般都会同意。IBM专门有一个学费报销计划，给参加培训的员工报销学费。公司还欢迎员工主动和经理讨论自己的学习计划，以保证学习计划与个人业务发展、公司的业务环境相符合。“自助餐式培训”体现了企业“尊重员工，协助自重；适才适职，发展潜能；人才培养，技能提升”的培训思想，在平等、尊重的环境中，向员工提供充满挑战性的工作、系统的学习和培训以及成功的机会，强调员工工作中的价值和满足感。

三、工作表现评估系统

评估通常是由员工的直属上司进行，并由更高一级的上司进行调整。在年末，每一个人都要做一份总结，并可以和上司讨论这份报告，当评估一个人的表现时，一般是与相同职位的人比较。根据其成绩是否突出而定。评估分为10到20个项目，这些项目从客观上都是可以取得一致的。例如：“在简单的指标下，理解是否快速，处理是否得当。”

IBM的个人业绩评估计划从三个方面来考察员工的工作情况。第一是win，致胜，胜利是第一位的，首先你必需完成你的计划，无论过程多艰辛，到达目的地最重要。第二是Executive，执行。执行是一个过程量，它反映了员工的素质，执行是非常重要的一个过程监控量。最后是Team，团队精神。在IBM独自做事不行，必须合作。IBM是非常成熟的矩阵结构管理模式，一件事会牵涉到很多部门，有时候会从全球的同事那里获得帮助，所以Team意识应该成为第一意识，工作中随时准备与人合作一把。对营业部门或技术部门进行评价是比较简单的，但对于一些部门，如秘书、宣传、总务等部门，公司则需要设法把“感觉”换成数字。以宣传为例，他们把考核期内在报刊杂志上刊载的关于IBM的报道加以收集整理，把有利的报道与不利的报道进行比较，以便作为衡量一定时期宣传工作的尺度。

评价工作全部结束，就在每个部门甚至全公司进行平衡。例如，A等级的职工是大幅度定期晋升者，B等是既无功也无过者，C等是需要努力者，D等是生病或其他原因达不到标准者。一般来说，A等与B等有年终奖金，可以加薪，有训练和其他的机会。而C等和D等则没有年终奖，不能加薪，受训和其他的机会也会受到影响。

从历史看，65％-75％的IBM公司职工每年都能超额完成任务，只有5％-10％的人不能完成定额。那些没有完成任务的人中只有少数人真正遇到麻烦，大多数的人都能在下一年完成任务，并且干得不错。

从去年开始，IBM公司采用了新的评估系统。把员工分为三类，除了犯了严重错误的人以外，大多数的员工，都属于第二类人。第一类人一般指没有完成定额任务，必须要更加努力的工作，以便取得更好的表现。第二类人指能达到目标定额，第三类人是指取得了非常好的成绩，超额完成了任务，并且没有犯任何错误。在这种新的评估系统下，每一个职员都会发现，除了年末他的直属上司的评估之外，还会有其他六个同事匿名对他的工作表现作一个评估。

除此之外，每一名员工每年还要自己设立一个目标，为了使这个目标可行，他可以和他的上司讨论。事实上，有些类似自己和上司定下了军令状，你的上司非常清楚你的工作情况和你来年的工作目标。你自己知道需要什么，应该怎么做才能执行你的计划。年末的时候，你的上司就会根据你定的目标，来评估你的工作表现。当然你的上司也要被评估，他也有自己的目标计划，没有人能例外。IBM公司的经理有权力进行评估，在他负责的那一组他有权力决定分配薪金的增加比例。

如果员工自我感觉非常良好，但次年初却并没有在工资卡上看到自己应该得到的奖励，会有不止一条途径给你提出个人看法，包括直接到人力资源部去查自己的奖励情况。IBM的文化中特别强调Two Way Communication——双向沟通，不存在单向的命令和无处申述的情况。IBM至少有四条制度化的通道给你提供申述的机会。

第一条通道是与高层管理人员面谈(ExecutiveInterview)。员工可以借助“与高层管理人员面谈”制度，与高层经理进行正式的谈话。第二条通道是员工意见调查(EmployeeOpinionSurvey)。这条路径不是直接面对你的收入问题，而且这条通道会定期开通。第三条通道是直言不讳(Speak Up)。第四条通道是申诉(OpenDoor)，IBM称其为“门户开放”政策。

IBM的四条特别通道，可谓纵横交叉，密而不漏，直达员工，大有与员工肝胆相照的坦诚。组织严密，运行高效的企业，也总有层次复杂，偶有漏洞，对员工关心不周的时候。而且企业管理越规范，组织就越庞大，越容易促成官僚之气形成，不利于员工反映情况。现代企业讲究人性化管理，员工的情绪对企业的效率息息相关，对员工的关心仅仅是金钱是不够的，必须了解员工的真实想法，才能管理好员工，激发员工的工作热情。所以无处不在、畅通无阻、安全有效的对话通道是员工贴近企业的最佳通道。特别通道将企业制度界面人性化，给员工一种心理上的安全感和随和感，人在放松的情况下才有活跃的思维，特别通道从形式上消解了企业无法避免的层级 关系和信息不对称的弊端，让信息除了由高层往低层流动，还可以从低层向高层流动。Internet的最大特色是信息传播平民化，现代企业无法逃离技术带来的信息新流向。所以开通企业上下级的特别通道，是未来企业在组织模式中极具活力和极其重要的部分。

曾经有人著文批评中国企业缺乏对员工的关心，大量人才流向外企的事实时悲叹道：哪怕企业给员工一点点“温柔”就够，可是事实总是哪怕一点点“温柔”都是奢求。和员工建立直接通道在IBM作为一种文化影响着IBM中的每一个人。任何一种制度的实施，在很大程度上依赖员工对这项制度的价值的真正理解和接受，如果一项制度将员工推到不可信任和需要教诲的对立面，真正的沟通是无法形成的，只会形成相互的不信任，失去信任感的企业很难将一种很好的管理制度执行下去，好的沟通渠道，能够形成通达的企业氛围，人和企业制度达到互动，就会激发员工开动脑筋，改进工作，形成健康活泼的企业文化，这将从根本上保留一个企业的价值。这就是IBM当初为什么吞并Lotus后仍保持其独立性的主要原因。重视企业文化的建设，相当于给企业作保健操。

四、薪酬和福利体系

IBM的薪金构成很复杂，但里面不会有学历工资和工龄工资，IBM员工的薪金跟员工的岗位、职务、工作表现和工作业绩有直接关系，工作时间长短和学历高低与薪金没有必然关系。IBM的薪酬和福利主要由以下四个部分构成：

1．基本福利 只要作为IBM的员工都有权力获得这一项福利。主要包括失业补助、住房补贴、养老、保险、医疗以及继续教育等。

2．基本工资 同福利一样，每位员工都可以领取基本工资，但是每个人的工资水平是根据个人工作的重要性和难易水平分别制定的。具体来说根据各个部门的不同情况分为A到E五个等级，在五个等级内又分别规定了工资的最高额与最低额。其中A是最简单价值最低的工作。从B到E则难度和价值逐步增加。A中的最高额并不是B中的最低额。A中的最高额相当于B中的中间偏上，但又比C中的最低额稍高。

IBM一直坚持一流的企业支付一流的工资，所以IBM的工资水平一直都是同行业中最高的，为了使自己的薪资有竞争力，IBM专门委托咨询公司对整个人力市场的待遇进行非常详细的了解，公司员工的工资涨幅会根据市场的情况有一个调整。3．奖金和补贴只有完成了目标或具有更高潜力的员工才有机会获得。该项奖金或补贴可分为两种，一是短期的奖励，通常是现金或旅行。二是长期的荣誉项目，又被称为成功者计划，候选员工将有机会参加领导能力或专有技术培训。

4．股票期权对公司做出突出贡献或有着杰出表现的员工将给予股票期权的奖励。他们主要是高级管理人员和一部分非高级管理人员及技术人员。在亚太地区的50000员工中仅有300名高级管理人员，他们当中有25％的人员不能获得期权，原因可能是他们已经达到了职业的顶点，或者是他们已经获得了足够的财富。针对于非高级管理人员，公司重视的是他们突出的技能和未来的管理才能，他们将是公司未来的主要支柱。

股票期权的发放并不是一次性发放的，举例来说，以100美元的价格发放给某员工10年期的1000股，分四年发放，意味着第一年后，该员工只可以支配250股。如果该员工这时离开公司，则他将丧失其余的$75000。

IBM并不是完全依靠高工资来吸引和留住员工，同时公司很注重为员工创造一个公平、安全和成功的环境，使员工相信，在这里他们可以实现自己的梦想。

五、分析和总结

IBM能够成为全球最优秀的跨国公司之一，离不开公司一流的人才，而公司一流的人力资源管理为公司招募、激励和留住人才打下了坚实的基础。从以上分析我们可以看出，公司的人力资源管理部门已经不仅仅作为公司的一个职能部门出现，我们很难将人力资源的工作与其它部门严格分开，它已经成为公司发展的“战略伙伴”。

IBM完备的人力资源管理满足员工从物质到精神方面的全面需求。公司员工提供了全行业最好的工资；如果没有犯下重大失误，公司极少解雇员工。为了更好满足员工娱乐需要，公司提供多种俱乐部活动，IBM仅每年在此项上的预算就达人均2000元。同时提供各种免费服务和网上在线大学。自助餐式的培训使员工更好地发现自己的潜力，发挥自己的作用。完善的评估和双向沟通系统更好地体现了公司公平的原则，更大的激励了员工。

公司业务招待费用管理办法 篇6

为进一步加强公司业务招待管理工作，规范来宾接待范围、标准、审批程序，做到厉行节约、杜绝浪费，特修订本办法。

本办法所称“业务招待费”是指各单位为生产经营业务合理需要而发生的接待费用，包括餐费、住宿费、会议费等其他接待费用。

一、接待权限

1、为统一接待标准、避免多重管理，公司来宾接待管理工作原则上由公司办公室接待室负责统一组织和协调管理。

2、按照对口原则，公司行政工作来宾由公司办公室安排陪同、接待；党群工作来宾由党委办公室安排陪同、接待；需公司级领导出面陪同的，由领导批示后安排陪同。

3、来公司办理日常单一业务的来宾，经公司领导批示并报公司办公室接待室备案后，原则上由对口业务部门负责接待。各二级单位来宾由本单位自行接待。

二、接待范围和标准

本办法所指接待范围包括：中煤集团公司内部来宾，各级政府来宾，与平朔公司有业务往来的合作单位来宾,其他社会团体及外宾。

（一）餐饮标准

1、中煤集团公司内部领导和人员在平朔公司工作时，一般在平朔宾馆安排自助餐，由公司办公室接待室安排、业务对口部门 1-2名人员陪同；特殊情况经领导批准后办公室可安排在平朔宾馆宴请一次，陪同人员以级别对等、工作相关、人数严格控制为准。

2、地方政府厅局级（不含）以下来宾到平朔时，一般宴请一次，陪同人员以级别对等或略高、工作相关、人数严格控制为准；其余在平朔宾馆安排自助餐，必要人员陪同。

厅局级（含）以上来宾到平朔时，参照政府有关接待标准执行。

3、与平朔公司有业务往来的合作单位来宾接待，一般宴请一次，陪同人员以级别对等、工作相关、人数严格控制为准；其余在平朔宾馆安排自助餐，业务对口部门1-2名人员陪同。

4、以上用餐标准除参照政府有关接待标准执行外，在平朔宾馆自助餐一般按60元/位、桌餐视人员数量和级别按500、1000、1500元/桌三个档次安排，酒水饮料以山西地方产品为主。不配置香烟，午餐一般不得饮酒。

5、在朔州以外地区安排招待的，经公司相关领导批示后，按当地平均水平执行，但一般不得在五星级酒店或高档酒楼用餐。

（二）住宿标准：

1、凡是集团公司总部和地方政府来检查、指导工作的上级领导，由平朔公司办公室统一在平朔宾馆安排住宿。集团公司领导和工作人员住宿执行集团统一标准。政府机关副厅局级（副市级）以上领导安排套间。政府机关副处级（副县级）以上领导安排单间。一般来宾安排标间。

2、集团公司二级单位，以及其他参观、考察、业务交流、商业协作的外部来宾，一般自行安排住宿。如情况特殊需平朔公 司安排，需公司相关领导特别批示。

3、在朔州以外地区安排住宿的情况，一般不得安排在五星级酒店，并不得安排与工作无关的陪同人员。

（三）纪念品赠送标准

1、为严格落实《八项规定》精神，平朔公司一般情况不向来宾赠送纪念品。如有对方向我方赠送纪念品在先、我方需要回赠，或业务沟通必须的特殊情况，在公司领导批示后方可赠送。

2、赠送纪念品一般选取反映平朔公司和朔州地方文化、特点、特色的物品。

3、纪念品由公司办公室统一选定、统一管理、登记造册，使用部门填写纪念品使用申请单，经公司分管领导批准后到办公室领取发送。公司部门及二级单位原则上不得自行对外赠送纪念品。

4、按照集团规定，不得与集团公司系统内部单位之间收受纪念品。

（四）参观费及其他接待费用

1、平朔公司一般情况不安排来宾参观平朔公司以外的场所、景区，也不安排其它娱乐活动。如有特殊情况，在公司领导批示后方可进行。

2、对集团公司系统内部人员，不得安排任何与工作无关的参观、娱乐活动。

三、接待程序：

1、各类接待工作由公司办公室接待室或业务对口部门了解 来访者目的和要求，拟定接待日程及内容，报请公司领导批准。

2、公司办公室对各类接待工作登记造册，包括来访者单位、姓名、人数、时间、内容、接待人员等。

3、对直接和业务对口部门联系的来访部门和人员，应先报公司办公室接待室做出安排后接洽，一般不擅自接待。特殊情况应在接待后及时将来访情况、接待情况报公司办公室接待办备案。

4、每次接待任务完毕，应尽快整理相关资料，做好报销和归档工作。

四、外事接待

1、外事工作直接受公司主要领导的领导，一切重大事宜请示公司主要领导决定。

2、接待中要注意礼节，尊重外宾的生活习惯，不能把国内的习惯或观念强加于外宾。

3、外宾接待标准参照内宾标准。

五、注意事项

1、凡涉及参观重要部门，索取机密资料等事宜，均须报请公司领导批准。参加过程中，接待人员要严格执行保密制度。

2、来宾在公司内的各种活动均须由接待人员和业务对口部门派员陪同，不得自行活动。

3、接待工作涉及公司形象，接待工作人员要有高度的责任心，要注意言语和形象。

六、其它要求

1、各单位要完善业务招待费管理制度，明确开支范围、标准、审批程序和管理纪律。要进一步规范业务招待费会计核算，不得超标准、超范围列支，不得将业务招待费调整到其他科目列支，不得用业务招待费挤占其他专项费用。

2、各单位要认真落实有关规定，严格执行本办法要求。平朔公司将在任中审计、离任审计、定期专项审计和财务检查等相关审计或监督检查工作中，对各单位、各部门业务招待费控制及财务列支情况进行专项检查，对发现问题的单位将予以通报批评，对有关责任人作出严肃处理。

3、公司纪检监察部门要加强管理，将业务招待工作列入日常监察范围，并督促接受职工群众的监督。

公司行政类费用报销管理办法 篇7

目的：为了进一步加强管理，控制成本，规范各项费用开支及报销程序，结合公司实际情况，特制定本办法。

范围：公司所有部门

内容：

1、公司行政类费用报销的时间为每月的15日（报销上月的），若15日是周日或法定节假日则顺延至下一个工作日。

2、外出办公或业务产生的费用（如公交车等）要有票据且票据不能是连号，外出业务人员要规划好行车路线，合理控制费用。

3、非紧急事情或遇不可抗力的情况外，外出人员原则上只能乘坐公交车。

4、若外出工作到22:00后，无公交车的情况下，在得到上级领导的允许后，方可乘坐出租车。

5、外出采购物品时要货比三家尽量选择物美价廉的物品并要求开出发票或收据，如无发票或收据要第一时间向财务部门作情况说明。

6、任何需报销的费用必须要有相关的票据凭证，无报销凭证视为自动放弃报销。

7、特殊情况需提前预支费用的要用“借款单”预支，填写时要字迹清楚、简洁明了。向财务收回“借款单”时要有相关的报销凭据为证。

8、填写费用报销单时要字迹清楚、工整，如公交车票据较多可在A4纸张上粘贴，票据的反面要写明日期、起始点、终点等有效信息。

9、出差时的相关费用参考《公司出差管理制度》执行。

10、费用报销单要经过部门经理审核后签字确认，并有总经理批准方可生效。

请各位同仁知悉

致礼

青岛智晟源贸易有限公司

公司费用报销管理制度 篇8

。 二、 适用范围 本制度适用于市场部及其它相关部门。 三、 出差管理 1、 员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门经理同意后，报市场总监批准(可电话确认)。 2、 员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的《出差总结》部分， 四、 差旅费 差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的.必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。 1、 员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。 2、 特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。 3、 违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销(超出部分由个人支付) 4、 市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。 5、 员工出差期间，标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)。 6、 员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。 7、 办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。

公司车辆运维费用管理办法 篇9

第一章 总 则

第一条 为规范公司车辆运维管理，节约运维费用，根据国网公司、省公司集约化管理相关要求，结合公司实际情况，制定本办法。

第二条 公司车管中心是车辆运维管理的责任部门，财务资产部负责车辆运维费用的预算及核算。

第二章 派车管理

第三条 公司所有车辆由车管中心统一调度使用，公司车辆应首先满足生产、营销工区一线用车。

第四条 各部门要树立节约意识，提倡出差尽量使用公共交通工具，部室间同时出差，提倡合并办理，车管中心应合理调配，尽量拼车出差。

第五条 员工出差，除中层及以上干部外，其他人员原则上不予派车。如遇下列情况确需用车，经分管车辆领导签批后方可派车。

1、一般员工3人及以上出差，可以申请公务用车。

2、路途较远交通不便（指中途需转车或4小时内无法到达），可以申请公务用车。

第三章 驾驶员出车补助

第六条 驾驶员出车采取区域补助和里程补助相结合的方式，区域内出车实行区域补助+里程补助，区域外出车实行出差补助+里程补助。

第七条 区域补助：

1、区域内：按车辆出勤每天补助10元。

2、区域外：按公司差旅费管理办法执行，里程补助另计。

第八条 里程补助：

7座以下小型车每实际行驶0.10元/公里, 7座（不含7座）以上面包车,工程、检修车每实际行驶0.15元/公里, 特种车辆按20元/台班进行补助（台班计算：8小时为1个台班，低于4小时为0.5个台班，超过4小时、低于8小时按1个台班统计）。

第九条 节假日补助：

节假日出车按区域补助（出差补助）+里程补助×2计算；进行补助。

第十条 长期和按月包用车辆的驾驶员补助办法按照区域补助和里程补助实际出车计算。

第十一条 因工作需要，工作超时或工作时间以外出车，经车辆使用部门审核，车管中心确认，可报销往返交通费。第十二条 补助费统计、核算和发放

1、用车申请单是结算出车补助的依据，驾驶员应如实填写。每日（次）出车完成任务后经用车单位负责人签字认可，并及时将结算单交给班长审核登记，驾驶班长在每月底汇总报车辆调度员复审后，经车管中心负责人审批后上报分管领导签批核发。

2、车管中心应严格管理车辆出勤，出勤单须经车辆使用部门负责人签字认可（公司领导用车出勤单由办公室负责），车管中心负责人审批后按月统计。

3、专职驾驶员执行出车补助后，严禁再从车辆使用部门取得加班费等报酬。

第四章 车辆油料管理

第十三条 公司车辆实行一车一卡（加油卡），均使用中石化加油卡加油，原则上不允许零星报销加油票。

第十四条 车管中心每年根据车辆预计行驶里程及综合油耗测算出每台车用油计划，报公司预算管理委员会审批后，财务资产部下达油料预算。车管中心应在预算范围内每月20日及时足额打卡，审计部每年对车辆油料使用情况进行审计确认。车管中心每半年对公司单车油耗进行公示，对油耗偏高的要分析原因并落实整改，并通过GPS监控等手段加强对此类车辆的管理。

第十五条 公务车辆在出差途中因沿途没有中石化加油站的，经电话请示车管中心主任同意后可以临时用现金加油，回来后填写《外购油料审批单》，经分管车辆领导审批后到财务报销。

第五章 车辆维修管理

第十六条 车辆维修纳入公司预算管理，车管中心每年应根据车辆状况制定大修及小修计划，报公司预算管理委员会审批后实施。

第十七条 公司车辆实行定点维修，车管中心按月结算车辆维修费用到财务资产部报销。

第六章 非公司车辆使用规定

第十八条 符合公司公派用车的员工因省内办理公务需要用车，鼓励员工私车公用，按规定给予一定里程补贴。

第十九条 公司员工私车公用，办理省内200公里以内里程范围内公务的，须填写《员工私车公用申请单》，申请单一式三联，应填写日期、申请人姓名、随行人员、前往地点、公务天数、自驾私车牌号，经车管中心审核签批后（在签批时应注明大致行驶里程），报公司分管领导批准。

第二十条 申请单一联车管中心留存，另两联由申请人保管，一联在报销相关费用时作附件，除油费以外的相关费用实报实销；另一联由申请人凭车管中心审核的《私车公用里程统计表》，每季度或每半年集中送交到财务部计算里程补贴额，标准是1元/公里。里程补贴金额可用以报销油费、修车费。

第二十一条 营业区内、外私车公用出差均享受里程补贴，出差补助视同使用公司公务车辆标准执行。第二十二条 驾驶私车出差的员工须经过车管中心严格的准驾考核，用于公务的私车车型、车况须经车管中心检查认可，且必须办理驾乘人员、第三者、盗抢、车损等主要险种的保险。

第二十三条 省外办理公务，不得自行驾车。鼓励乘坐公共交通工具，费用实报实销。

第七章 附则

第二十四条 本办法由公司财务资产部负责解释。第二十五条 本办法自印发之日起执行。附件一：私车公用申请单 附件二：私车公用里程统计表 附件三：外购油料审批单

公司业务招待费用管理制度 篇10

一、制定目的：

为加强公司各部门业务招待费开支的管理，本着合理开支，勤俭创业的原则，保证公司对外业务的正常开展，创造良好的经营环境。现结合公司具体情况，制定本制度。

二、适用范围：

1、上级主管部门、各级政府部门前来考察、指导、调研、参观；

2、公司邀请的有关业务单位来员洽谈业务；

3、公司业务相关部门安排来访的人员。

三、管理要求

1、除必要的公务活动和经营业务往来应酬以外，一律不准宴请和变相请客送礼，如确实需要宴请和赠送礼品时，经分管副总审批同意后，本着从简而不失礼节的原则，严格控制费用支出。

2、凡来本单位招揽、推销业务的人员一律不予招待。凡属于公司供应商客户原则上不予招待（特殊客户除外）。

3、公司办、财务部对公司的业务招待费报销规定的健全及有效性实施负责。并严格按其操作流程层层把关。

四、业务招待费用开支程序及标准

1、各部门使用业务招待费用必须认真履行审批手续，即计划招待客人时，必须事前征得本部门分管领导同意后填写接待用餐派餐 1

单，报公司办核准登记。

2、特殊情况来不及填写接待用餐派餐单的必须报办公室并做好记录，事后一天内及时补办相应的审批手续。

3、各部门接待一律安排在职工食堂就餐。若确因特殊情况需在外就餐的，须报接待部门分管副总同意后到指定餐馆就餐。

4、因特殊情况不能在指定餐馆就餐的，接待部门报分管副总批准后方可。事后报公司办核实签字，财务部审核，分管财务副总签字后方可报销。

5、在公司食堂和定点餐馆就餐的由财务部统一按流程审核、结账。

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