医疗设备采购付款请示

医疗设备采购付款请示

医疗设备采购付款请示 篇1

选择一

（1）设备安装调试合格并通过甲方验收后，乙方提交合同总价100%金额的发票及合同总价95%金额的收据，甲方支付合同总价的95%即XXX元。

（2）质保期满X年后，乙方提交合同总价5%金额的收据，甲方支付合同总价的5%即XXX元。

选择二

（1）合同生效后，乙方提交合同总价10%金额的发票及银行履约保函，甲方支付合同总价的10%即XXX元。

（2）乙方将设备运送至甲方指定地点并经甲方验收合格后，乙方提交合同总价40%金额的发票，甲方支付合同总价的40%即XXX元。

（3）设备安装调试合格并通过甲方验收后，乙方提交合同总价50%金额的发票及合同总价45%金额的收据，甲方支付合同总价的45%即XXX元。

采购合同付款台账 篇2

一、应依法建立采购查验记录和索证制度的品种

食品及食品原料(食用米、面、油、调味品等)、食用农产品(肉类、蔬菜等)、食品添加剂和食品相关产品(一次性餐盒、筷子等用于食品的工用具、包装材料、容器、洗涤剂、消毒剂、设备设施等)

二、索证要求

1.从食品生产单位、批发市场采购的，须查验留存供货商资质证明(许可证、营业执照)和产品检验合格证明(生肉禽类应有检疫合格证明);

2.从固定供货商(含个体经营户)采购的`，应查验留存供货商的资质证明、每笔供货清单等;宜签订采购供货合同以保证食品安全质量;

3.从合法超市、农贸市场采购的，须留存购物清单;

4.使用集中式餐具消毒企业的，应索取厂家营业执照及产品消毒合格证明;

以上各种来源的采购，均须索取留存有效购物凭证(发票、收据、进货清单、信誉卡等);证明资料为复印件者，宜有供应者盖章或签字确认。

三、进货验收

1.按照《餐饮服务食品安全监督管理办法》第14条规定，不得有餐饮服务提供者禁止采购、使用和经营的食品。采购时应进行感观检查，不得采购腐败变质、掺杂掺假、霉变生虫、污染不洁、有毒有害、有异味、超过保质期限的食品及原料，以及外观不洁、破损、包装标签不符合要求或不清楚、来源不明、病死或死因不明的畜禽、水产及其制品加工食品。

2.预包装食品及食品添加剂标签要求应符合《中华人民共和国食品安全法》第42条、47、48和66条的规定。

3.在食品入库或使用前核验所购食品与购物凭证是否相符。

四、台账记录

1.应按格式如实记录产品名称、规格、数量、生产批号、保质期、供货者名称及联系方式、进货日期等内容。

2.实行统一配送经营方式的餐饮服务提供者，可以由企业总部统一查验供货者的许可证和产品合格的证明文件等，建立食

品进货查验记录，企业各门店应当建立总部统一配送单据台账。门店自行采购的产品，应当遵照以上规定进行查验索证索票制度。

采购与付款管理制度 篇3

为加强对材料采购与付款工作管理，做到有章可循，以保证本公司生产经营的正常运转。特制定本制度。

一、实行统一采购物资的范围1、2、3、生产所需的原材料、辅助材料 设备零配件、工具、量具、检验仪器等 办公用品及文具用品、表单印制。

二、实行统一采购的流程

1、根据订单合同的产品特点，编制产品材料、辅助材料耗用定额，然后编制材料采购计划单，同时由生产部编制整体生产计划单。

2、编制材料采购计划单应充分考虑到现有材料的库存情况，财务部门应予配合，防止重复采购，采购计划单应有董事长、总经理审批。

3、设备零配件、工具、量具、检验仪器等需要购买时，应由所需部门经理编制采购计划单，并由董事长、总经理审批。

4、办公用品及文具用品、表单印制应有公司物流部经理编制采购计划单，并由董事长、总经理审批。

5、以上原材料、辅助材料、设备零配件、工具、量具、仪器办公用具、表单印制经审批后购买时，一律实行“货比三家、阳光采购”，同等物品，质量好，价格低的，必须优先购买，购买价格高，造成成本高，给公司造成一定损失的，采购人员必须将差价弥补出来。

三、采购物品入库办法

1、原材料、辅助材料运抵本公司后，由仓库人员验收数量，交由公司质检部门进行质检，办理入库手续，签发入库单，并核销采购计划。

2、仓库管理员应将入库单交由财务一份，有采购人员要求供应商在当月28号前开具发票。

3、设备零配件、工具、量具、仪器、办公用品等购买后，应由仓库管理人员按照实物逐一验收数量，并开具入库单，签字认可。实物核对不符的，不准开入库单；虚开入库单的，交出所有虚开金额。并对相关责任人罚款处理。

三、采购物品付款办法

1、原材料、辅助材料付款时，根据资金情况，计算好账期，由采购部经理编制付款申请单，并由董事长、总经理签字批复，财务部按照付款计划实施付款。

2、设备零配件、工具、量具等付款时，由采购部经理审核原始单据与入库单据是否相符，然后填制付款申请，交财务部实施付款。

3、财务部实施付款时，除需支付银行承兑汇票和对公电汇，避免支付大额现金，能走网银的尽量网银支付。

四、经济责任处罚

1、财产、物品使用部门必须依据生产计划、生产管理实际需要，认真提出材料物资、设备零配件等的需求情况，对贪图省事、乱报计划，造成公司流动资金浪费的，按照银行利率的两倍标准对有关责任人处以罚款。

2、采购部门在确保品质的前提下，充分考虑市场变化和库存成本等因素，若因玩忽职守，故意抬高购买单价，或以其他方式占有公司财产，给公司造成损失的，有关责任人应付相应的经济赔偿。

3、财务部门必须认真履行审核监督责任，对审核把关不严、不及时向董事长、总经理汇报有关事实真相，造成公司经济损失的，给予相应的经济和行政处罚。

4、质检部门必须对运抵公司的采购材料进行质量检验，发现品质不符时，必须及时报告采购部门处理，如因玩忽职守，给公司造成经济损失的，应给予相应的经济和行政处罚。

5、仓库管理人员应认真负责入库后的物品，如因工作马虎，未按规定操作，造成入库数量短缺的，相关责任人应付经济赔偿责任。

采购与付款内部控制制度（定稿） 篇4

采购与付款内部控制制度

为了加强对公司采购与付款的内部控制，对公司物品与劳务的流入、货币资金的流出、负债的发生实施监督与控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，根据《中华人民共和国会计法》和《深交所上市公司内部控制指引》等法律法规，制定本规范。

本制度适用于湖南赢利达城市建设工程有限公司及下属子（分）公司。

采购与付款控制包括岗位分工控制、采购预算控制、请购与审批控制、验收控制、付款控制，其中请购与审批控制、验收与付款控制是采购与付款内部控制的关键点。

公司应当按照请购、审批、采购、验收、付款等规定的程序办理采购与付款业务，并在采购与付款各环节设置相关的记录、填制相应的凭证，建立完整的采购登记制度，加强请购手续、采购订单(或采购合同)、验收证明、入库凭证、采购发票等文件和凭证的相互核对工作。第五条 建立采购与付款业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理采购与付款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，以保证对采购与付款业务实施有效控制。

1、不得由同一部门或个人办理采购与付款的全过程业务，应当实行职务分离控制的岗位有以下几个方面：

（1）物品与劳务的请购、审批、采购职务必须分离。公司对物品或劳务的需求应由使用部门提出，经授权人员审批，由采购部门负责采购；（2）采购合同的订立与审计；

（3）采购订单的订立与审批职务必须分离；

（4）付款审批人和付款执行人不能同时办理寻求供应厂商和询价业务；

（5）物品或劳务的采购部门不能同时担任验收工作；（6）物品和劳务的采购、存储和使用人不能担任会计帐务的记录工作；

（7）审核付款的人员应同付款人员分离；（8）记录应付帐款的人员不能同时担任付款业务。

2、公司应当根据具体情况对办理采购与付款业务的人员进行岗位轮换。

第六条

公司的所有采购业务归口采购部进行管理，非采购部门或个人不得采购各类物资，采购部门也不得采购申请门没有需求申请的物资。

第七条

采购管理部门应当根据本制度的原则出台采购业务内部控制的管理细则及相关人员的考核方案，加强对采购业务的控制，降低公司风险。

第八条

各子公司在编制经营预算的同时应当对公司生产经营活动中主要物资及劳务编制采购预算，加强采购业务的预算管理

采购预算编制的程序：

生产经营活动中主要物资及劳务由使用部门负责提出预算申请；非生产经营活动中耗用的常备物资与劳务以及非常备物资与劳务，由总经办负责提出预算申请。

第九条 各归口管理部门应明确相关人员的职责权限及相应的请购程序。

物品或劳务的归口部门： 物流部：原材料、油漆、化学品、燃料、包装物、外协件、劳保用品、小五金及装卸、运输、配送劳务等 规划部（工业工程部）：固定资产、备品备件 总经办：办公用品

第十条 公司采购的验收控制包括数量验收、质量验收两个方面

数量验收：由接收部门责任人进行数量清点，对物资的规格、型号是否与采购订单相符进行验收，与供应商送货单上确认数量，同时录入U8系统；

质量验收：生产物资采购由质量部进行质量检验，出具验收

合格报告，固定资产由规划部(工业工程部)进行质量验收，出具资产验收报告，电脑及办公设备由信息部门进行验收，出具验收报告；

第十一条 采购入库后，采购部经办人员收集相关凭证交财务部，财务人员检查采购合同、U8系统记录、供应商发票、入库单、验收报告是否齐备且相符，据此按规定办理相关会计手续。财务人员还应检查采购业务是否符合采购实物预算。如果采购业务超过采购预算限额，财务经办人员报请财务总监审批。第十二条 采购物资发生退货与折让情况，由采购部经办人员与供应厂商进行协商，提出退货或折让要求，同时通知财务暂停支付相关款项，协商结束办理相关手续。财务部凭采购部、验收部门共同填写的退货退款通知单记录退货、退款。

第十三条 公司在办理采购付款业务时应当遵守《湖南赢利达城市建设工程有限公司财务管理制度》的相关规定。

第十四条 财务部在办理付款业务时，应当对采购发票、结算凭证、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行严格审核，并检查付款业务是否符合采购资金预算。如果付款业务超过采购预算限额，财务经办人员应报财务总监审批。

第十五条 公司应当建立预付账款和定金的授权批准制度，加强预付账款和定金的管理。

第十六条 应付帐款及应付票据应由专人管理，按照约定的付款日期、折扣条件等要素进行分类管理，对于已经到期的应付款项必须经有关授权人员审批后，方可办理结算与支付。

第十七条 财务部应当定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项。如有不符，应查明原因，及时处理。第十八条 公司审计部门应当定期或不定期对采购与付款内部控制的执行情况进行检查，以确定相关内控制度是否健全并得到有效执行。

第十九条 采购与付款业务控制审批过程中，授权审批人必须在职权范围内进行，不得越权审批。

第二十条 经办人必须在职责范围内，按照审批人的批准意见办理采购与付款业务。对于审批人越权审批业务，有权拒绝办理，并应及时向审批人的上级授权部门报告。

第二十一条 公司建立对采购与付款内部控制的监督检查制度，公司审计部，定期或不定期地进行检查。审计部应制定相关监督检查规范，明确监督检查人员责任和权利以及监督检查工作的内容和频度。

公司审计部应通过实施符合性测试和实质性测试检查采购与付款业务内部控制制度是否健全，各项规定是否得到有效执行。

采购与付款内部控制监督检查的内容至少应当包括：

(一)采购与付款业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查是否存在采购与付款业务不相容职务混岗的现象。

(二)采购与付款业务授权批准制度的执行情况。重点检查大宗采购与付款业务的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批的行为。

(三)应付账款和预付账款的管理。重点审查应付账款和预付账款支付的正确性、时效性和合法性。

(四)有关单据、凭证和文件的使用和保管情况。重点检查凭证的登记、领用、传递、保管、注销手续是否健全，使用和保管制度是否存在漏洞。

对监督检查过程中发现的采购与付款内部控制中的薄弱环节，审计部应及时向总经理汇报，并提出相应的解决措施。

世界500强采购及付款内控标准 篇5

一、采购业务处理循环控制程序

采购业务包括商品、材料、行政事务用品等物资的订购、验收、入库、结算、付

款等工作。采购业务的内部控制，包括整个订货、取得、结算循环。

1．一个有效的采购制度由以下几个方面组成

1-1 仓储部门编制请购单，经存货控制部门核准后，仓储或存货控制部门编制核准 请购单，将请购单送至采购部门，请购单连续编号并将副本归档，与采购部门编制 的订购单、仓库的验收单进行核对。

1-2 采购部门收到请购单后，将确定应订购的项目、选择适当的供应商以及货物的品质和价格，然后签发一份连续编号的订购单以订购货物，并将订购单副本送仓储、验收和财务部门。

1-3 验收部门应独立于采购部门，收到货物时与订购单进行核对，清点及检查货物（在这一过程中应有质量检验），所有收到的货物皆应编制验收单，这些文件必须编号并及时将副本送至财务、采购和仓储部门。

1-4 财务部门收到验收单，应与订购单、供应商发票等进行数量、价格、折扣等核

对，从而确定应付款项等，据此登记入帐。

1-5 仓储部门收到验收单后，对货物进行归类放置与整理，登记货物吊卡、明细帐，财务定期与之进行帐实核对。

2.采购环节的控制要点

2-1 申购阶段

仓储部门在编制采购申请时，应结合库存货物满足生产需求的程度以及合理的库存量，即最佳经济订货量来编制。非生产用物品的申购应结合费用考核的办法以 获得批准。

2-2 订购阶段

从申购到订购，采购部门应对所要订购的项目，选择适当的供应商对其信用、价格、质量、交货期、货款结算方式等内容进行评定，然后签定合同（即订购单），登记备查簿。对这一过程的指定审批人是指在特定金额范围内指定的人员，超过特定金额的采购必须经特殊授权。

2-3 验收阶段

Ⅴ-1

验收过程中应核对订购单，审核所收货物是否系所订购货物，以及到货数量是

否相符，并与质量检验部门相配合，确定到货质量是否合符标准。

2-4 结算付款阶段

此阶段要审核发票、验收单、订购单。三种单证列示的货物数量及订购单与发

票所列示价格、折扣、运输条件，防止多付货款。发票的验证和款项的支付功能要

分离，核签过的发票和相关文件应标记，防止重复付款。按照供应商名录建立明细

帐，及时准确地进行会计记录，并定期与供应商对帐单进行核对。

3.采购程序

3-1 仓储部门开出请购单给采购部门

原材料或零配件的需求，首先是生产部门（或其他使用部门）根据生产计划（或 其他使用计划）提出的，并以需求清单的形式送至仓储部门，仓储部门物料管理人员收到需求清单时应将库存数量与生产或其他部门需要的数量进行比较（在这里最简便的方法是将材料吊卡上记录的数量与之比较），当库存数量低于生产使用的数量与仓储所需后备数量之和时，应开出请购单、并报部门主管审批。

请购项目数量的多少以满足生产经营的需求及最佳库存量要求为准。

3-2 决定购买数量

采购部门接到请购单后，首先应审查该项请购是否有重复提出及其他不合理请 数量；其次审查每一份请购单中提出的请购数量是否在控制限额范围内；对需大量采购的物料，必须作出各种采购数量对成本影响的成本分析（如采用经济批量法等）。最后，根据公司财务安排及成本分析结果决定购买数量。3-3 决定物料供应来源

向外发出货物订单时，必须向不同的供应商索取物品的价格、质量指标、折扣、付款条件以及交货时间等资料。将这些资料归档保存并比较不同供应商资料、选择最有利于企业生产经营和成本最低的供应商，通过询价、报价、议价决定有利价格。3-4 决定最佳时机发出定单

在这里主要控制措施是通过分析最低存货点来进行，MRPⅡ的运行能简便解决

这一问题。

3-5 与适当的供应商签约并开立订购单

与适当的供应商就物品订购单价、数量、折扣、付款条件、交货时间等条款进

行协商、达成共识后开立订购单（代合同）。

Ⅴ-2

订购单的控制：

3-5A 订购单必须连续编号；

3-5B 订购单发出前必须由专人检查是否有授权人签字；

3-5C 安排专人复查订购单编制的准确性、正确性；

3-5D 订购单副本应交请购部门、验收部门、财务部门。3-6 监管供应商准时交货

3-7 核对并完成采购行为，对到货物品进行验收，填制验收报告或质量、数量检验 报告、核对供应商交货情况、对不良品或数量不符加以处理。货物的管理应登记材料吊卡和材料明细帐，并核对帐实。

3-8 结算付款

依据验收单，核对发票、订购单等，结合付款条款进行结算付款。3-9 境外采购同国内采购相近、只是多了进口环节的报关手续。

Ⅴ-3

生产用物料采购

生产用物料采购过程包括生产过程中所需货物的订购、验收、入库、结算付款等阶段，其过程的管理控制由以下几个方面组成：

(1)请购

a.仓储部门依据生产经营计划、库存数量编制采购计划，采购计划的制定要符 合公司当前的经营状况。仓库管理人员依据生产计划及库存数量，通过MRPⅡ制造资源系统信息数据，在计算机上编制采购申请（即请购单或PR），报主管经理审批后传递给采购部门（即物料部），此阶段会生成PR或PR报表。

b.根据采购计划填制请购单。请购单的格式按材料名称、型号、规格、数量用途 等进行设计。

c.MRPII解决了货物最佳库存数量复杂的计算问题以及大量信息的及时传送、运用，为生产物料项目立项及时、准确提供了依据。

(2)采购

a.采购部门按采购货物的类别确立采购人员的分工，建立内部分工负责制度。

b.采购部门接到请购单后，将请购单派发给负责此类物料的采购人员；采购人 员接到采购申请后，首先审查该项请购是否有重复提出；其次审查每一份请购单中 提出的请购数量是否在控制限额范围内。

c.对大量采购的物料，采购人员必须作出各种采购数量对成本影响的成本分 析(如采用经济批量法等)报告，以便确定采购方式。

d.依据采购项目的类别、规格、数量、货期、价格等条款确定供应商（供应商的信用必须是已经通过认证的）。

e.供应商的认证、评审必须设置专门机构，专职人员对供应商进行定期和不定期的评审认证，建立供应商名录。

f.采购人员在通过认证的供应商名录中选择供应商，订立采购合同（即订购单 或PO）报送经采购经理授权的审核员审批；超过授权范围的PO报采购经理审批；重大采购项目报主管领导及公司领导审批。如审核不批准，采购员经修改后重新提交。

采购合同的处理必须：

(a)按顺续编号；

(b)订购单发出前由专人检查是否有授权人签字；(c)专人复查订购单订立的准确性、正确性；

Ⅴ-4

(d)订购单副本分别交请购部门、验收部门及财务部门。

g.供应商返回的PO是通过确认并签章的，该采购合同便正式签订。

如果供应商对PO有异议，采购员将信息反馈到认证部门，并重新对其进行认证

评审。(3)验收

a.仓储部门收到货物后清点检查到货数量，核对所到货物与PO是否一致，并组织 质管部门对货物质量进行检测。依据检查情况填制入库单（一式五份），并将相关数据输入MRPⅡ系统。

每批货物到达时经过暂存库进行验货，合格后入正式库房，不合格暂存放于此

库内。

b.查验货物项目与PO不相符或数量多于订购数量，应退回供应商；少于订购数量应通知采购部门追索；质量不符合技术标准应通知采购部门与供应商联系，作退货或降价处理。

c.入库单分别送采购部门、供应商（或承运商）、财务部门，暂存库及留档各一份。

(4)保管

货物保管员按实收数量登记吊卡并录入信息，建立明细台帐。定期和不定期

进行帐实核对。

(5)结算付款

a.财务部采购结算中心收到入库单，与PO进行核对。审核供应商开具的发货票，对数量、价格、折扣、付款方式进行核对后，编制记帐凭证，记录相关帐项； b.需付款应办理付款凭据。付款凭据的开立和款项的支付应分离，核签过的发票应做标记，防止重复付款。付款时编制付款凭证，经结算中心经理签字审批后送出纳部进行办理。

c.出纳部接到付款要求（凭证连同附件）后付款，并记录归档。

华为目前的做法是采购部门将发票、入库单、PO核对后，填写付款申请报采

购结算中心进行处理。采购结算中心汇总后报财务部（同付款申请），财务部根

据资金状况核定付款额度给采购部门，由采购部门平衡支付并确认应付及付多

少，反馈给财务部进行付款，付款后核销付款申请。这种做法不利于财务部门

按照PO的付款方式（日期）确定支付，减少了获取现金折扣的机会；在目前商

业规则不健全的状况下有利于工作便利，但从长远看应该改变这种做法。

Ⅴ-5

d.对于有预付货款的交易，在收到供应商发票时，应将预付金额冲抵发票金额。e.每月或每季来自供应商的对帐单必须同应付帐款明细帐进行核对。

非生产物料采购流程

非生产物料是指生产物料以外隶属于行政采购部门采购的物料。

(1)请购

a.行政库房依据使用部门提出领用申请或库存储备计划提出缺料采购申请，生成PR或PR报表。

b.审计部门接到PR后与财务部门就采购申请进行评审。评审时应同使用部门的费用考核相挂钩，与公司的资金规划相结合，以便确定采购项目是否可行。c.经批准的PR信息传递给采购部门，未批准的返回申请部门重新报批或归档。（2）采购

a.行政采购部门接到经审批的PR或PR报表后，按采购物料的类别、性质、数量等情况安排采购任务；

b.从供应商名录中选择适当的供应商(没有做过的采购项目，采购人员应进行询价，掌握价格、货期、质量等资料，将资料反馈于认证部进行认证评审)确定价格、货期、数量、金额、质量指标等，拟制ＰＯ，交采购经理授权的审核员审批；超过审批权限的由经理审批；重大采购项目由公司主管领导审批。

c.审核批准的ＰＯ传递或传真给供应商，寻求确认。供应商盖章确认后表明合同正式签订（或采取采购合同形式）。

如供应商对PO有异议，采购人员将信息反馈到认证部门重新拟制报批。

d.从市场上采购的零星物料，认证部门应对此类物料的单价确定一定的幅度，采购人员必须根据此类物料单价的一定幅度进行采购。e.需从境外进口的物料，按物料进口流程进行采购。

(3)验收

a.物料到达后，行政物料仓储部门应组织人员对货物的规格、数量、质量等对照ＰＯ进行验收，合格的货物填写入库单（一式五份）并将货物送入库房；不合格货物通知采购人员进行处理。入库单分别送采购部门、供应商（或承运商）、财务部门、暂存库及留档各一份。

b.货物应分别堆放，登记吊卡、明细帐，定期和不定期进行帐实核对。

Ⅴ-6

(4)结算付款

a.财务部采购结算中心收到入库单，与PO进行核对，审核供应商开具的发货票，对数量、价格、折扣、付款方式进行核对，编制记帐凭证，记录相关帐项；

b.需付款应办理付款凭据。付款凭据的开立和款项的支付应分离，核签过的发票应做标记，防止重复付款。付款时编制付款凭证，经结算中心经理签字审批后送出纳部进行办理。

c.出纳部接到付款要求（凭证连同附件）后付款，并记录归档。

开发物料采购流程

开发物料系中研部在项目研究开发时所需要的物料。此物料只是研究阶段时

运用，属于非成熟物料需求，不同于生产定型物料需求，与生产物料采购有一定

差异，管理控制的要求不同。(1)请购

a.中研部各研究开发项目组提出物料需求报中研计划处。

b.中研计划处将物料需求汇总后，报主管领导批准，传给开发物品库房。

c.开发物品库房接到物料需求后，结合库存物料实际情况提出采购申请，生成PR或PR报表。

(2)采购

a.采购部门接到采购申请单(即PR或PR报表)，按采购物料的类别、性质、数量 等情况安排采购任务。

b.采购项目由认证人员选择供应商，对物料型号准确性进行检查，确定价格、货期、数量、金额、付款条件、付款方式，将认证信息录入供应商名录反馈采购人员。c.采购人员根据提供的认证信息汇总计算采购金额，报中研部总体办。总体办根据采购项目金额，决定是否批准采购申请。

d.采购人员按照确定的采购项目选择供应商，拟制PO，交采购经理授权的审核员审批；超出授权范围的由经理审批；重大采购项目应由公司主管领导审批。

e.审核批准的PO传递或传真给供应商，供应商盖章签名确认后录入信息库并归档。f.采购员应对项目进展作跟踪调查，以便及时满足开发物料的需求。g.需从境外进口的开发物料，按物料进口流程进行采购。

(3)验收

Ⅴ-7

a.开发物料仓储部门收到货物后清点检查到货数量，核对所到货物与PO是否一致，并组织质管部门对货物质量进行检测后，依据检查情况填制入库单（一式五份），将相关数据输入MRPⅡ系统。

每批货物到达时经过暂存库进行验货，合格后入正式库房，不合格的暂存放于此

库内。

b.查验货物项目与PO不相符或数量多于订购数量，应退回供应商；少于订购数量应通知采购部门追索；质量不符合技术标准应通知采购部门与供应商联系，作退货或降价处理。

c.入库单分别送采购部门、供应商（或承运商）、财务部门、暂存库及留档各一份。

(4)保管

货物保管员按实收数量登记吊卡并录入信息，建立明细台帐。定期和不定期进

行帐实核对。

(5)结算付款

a.财务部采购结算中心收到入库单，与PO进行核对，审核供应商开具的发货票，对数量、价格、折扣、付款方式进行核对，编制记帐凭证，记录相关帐项。

b.需付款应办理付款凭据。付款凭据的开立和款项的支付应分离，核签过的发票应做标记，防止重复付款。付款时编制付款凭证，经结算中心经理签字审批后送出纳部进行办理。

c.出纳部接到付款要求（凭证连同附件）后付款，并记录归档。

注：中试生产非成熟物料流程可按此操作

Ⅴ-8

外协零星物料采购流程

外协零星物料采购不同于其它物料采购，它的量小、采购期限不固定，在管

理上有别于生产物料采购。(1)请购

生产部计划处根据生产过程中的需求下达采购计划给采购部门。(2)采购

a.采购部门审核分派计划给采购员。

b.采购员依据物料需求的性能选择供应商，向供应商发出技术、质量指标及其它商务条款，寻求答复；若供应商不能满足要求，则寻找新的供应商。

c.采购员将供应商反馈的信息传递至认证部进行技术及商务认证。认证部门及时将认证结果反馈采购人员，建立信息库。

d.采购人员根据认证结果拟订采购合同并将拟订的合同报批。

e.将获批准的PO传递或传真给供应商，供应商盖章签名确认后的PO录入信息库并归档。f.采购人员对采购项目要跟踪调查，以便及时满足生产物料的需求。

(3)验收

a.仓储部门收到货物后清点检查到货数量，核对所到货物与PO是否一致，并组织质管部门对货物质量进行检测，依据检查情况填制入库单（一式五份），将相关数据输入MRPⅡ系统。

每批货物到达时经过暂存库进行验货，合格后入正式库房，不合格的暂存放于此

库内。

b.查验货物项目与PO不相符或数量多于订购数量，应退回供应商；少于订购数量应通知采购部门追索；质量不符合技术标准应通知采购部门与供应商联系，作退货或降价处理。

c.入库单分别送采购部门、供应商（或承运商）、财务部门、暂存库及留档各一份。(4)保管

货物保管员按实收数量登记吊卡并录入信息，建立明细台帐。定期和不定期进

行帐实核对。(5)结算付款

a.财务部采购结算中心收到入库单，与PO进行核对，审核发货票，对数量、价格、折扣、付款方式进行核对的，编制记帐凭证，记录相关帐项；

Ⅴ-9

b.需付款应办理付款凭据。付款凭据的开立和款项的支付应分离，核签过的发票应做标记，防止重复付款。付款时编制付款凭证，经结算中心经理签字审批后送出纳部进行办理。

c.出纳部接到付款要求（凭证连同附件）后付款，并记录归档。

Ⅴ-10

代理进口物料业务流程

(1)请购

a.仓储部门根据生产经营需求计划及库存需求量填制请购单（即PR或PR报表）报部门经理审批。

b.代理进口物料涉及用汇等复杂情况，在项目立项上更应严格审批，对确需进口的要按用汇金额的多少界定审批权限。

c.审核批准的PR传递给采购经办人员；未批准的归档保存，以便日后适当时机重新评审提交。

(2)采购

a.采购人员接到批准的请购单（即PR），根据采购项目性质确定代理商，代理进口业务。b.代理商、供应商的认证评审由进出口部、商务部组织进行，认证评审的结果将录入信息库，反馈给采购人员。

c.进出口人员按采购金额的大小选择独家或多家代理商、供应商。

代理进口形式下供应商的选择有两种方式：

(a)由代理商选择；

(b)由委托人选择。华为公司目前状况是由公司本身选择供应商。

d.代理商、供应商选取后，分别向其发出定购要约，对购货的数量、货期、运输方式、地点、货款支付方式、币种等条款进行协商，商定后由公司与代理商签订国内购货合同。

e.进出口人员将磋商的情况及合同及时反馈至商务部进行评审认证，并报部门经理审批，经批准的合同为正式购货合同。同时应协助代理商与供应商达成该项进口业务。

(3)验收

a.仓储部门接到货物后清点检查到货数量，核对所到货物与PO是否一致，并组织质管部门进行品质检验，依据检验情况填写入库单（一式五份），将相关数据输入MRPⅡ系统。

对货物数量、品质与PO不一致，应尽快与代理商联系处理。对不合格货物应放

入暂存库，通知进出口部门处理。

b.入库单分别送进出口部门、代理商（或承运商）、财务部门、暂存库、库房各一份。

Ⅴ-11

(4)保管

货物保管员应按实收数量登记材料吊卡并录入信息，建立明细台帐。定期和不

定期进行帐实核对。(5)结算付款

财务部采购结算中心依据入库单、合同(即PO)、代理商开具的发票进行核对，核对一致编制凭证，办理结算付款。与国内生产物料采购结算方式不同之付款可

用人民币，也可用外币，按合同规定。

Ⅴ-12

自营进口物料业务流程

(1)请购

a.仓储部门根据生产经营需求计划及库存需求量编制请购单（即PR或PR报表）报部门经理审批。

b.自营进口物料涉及用汇等复杂情况，在项目立项上应严格审批，对确需进口的要按用汇金额的多少界定审批权限。

c.审核批准的PR信息传递给采购经办人员，未批准的归档保存或日后适当时机重新提交评审。

(2)采购

a.行政采购部门接到经批准的请购单后，直接与认证合格的供应商商洽购货事宜，对货物数量、交货时间、付款方式、运输条件、保险、赔偿等条款进行磋商，审核批准后签订购货合同。

b.进出口部接到海关到货通知后，安排报关员进行查证并到海关报关，根据需要通知运输人员安排货物转运，同时将关税凭证传递到财务部门7日内付税款。

(3)验收

a.仓储部门接到货物应清点检查到货数量，核对所到货物与PO、报关单内容是否一致，并组织质管部门进行品质检验，依据检验情况填写入库单（一式四份），将相关数据输入MRPⅡ系统。

对货物数量、品质与合同不一致的，通知进出口人员与供应商联系处理；对不合格货物存放入暂存库。

b.入库单分别送进出口部、财务部、暂存库、库房各一份。(4)保管

货物保管员应按实收数量登记材料吊卡并录入信息，建立明细台帐。定期和不

定期进行帐实核对。(5)结算付款

财务部采购结算中心依据入库单、合同(即PO)、代理商开具的发票进行核对，货物数量、价款、折扣、支付条件核对一致后编制凭证，办理结算付款。与国内

生产物料采购结算方式不同之处，货款应用外币支付。

另外，进口关税必须在规定时间内付出，避免造成损失。

医疗设备采购付款请示 篇6

（1）材料采购与领用业务中存在缺陷：

1）采购经仓库提出书面申请，由采购部门批准并发出“请购单”。不符合授权原则，订购单位应由独立于采购部门之外的被授权人批准。

2）采购的材料到货时，由仓库保管人员负责验收入库。不符合实物控制原则和不相容职务分离原则，验收人员应独立于仓库保管人员。

3）期末材料的盘点由仓库保管人员负责进行。不符合不相容职务分离原则，存货盘点应由独立于保管人员之外的其他部门人员定期进行，以保证存货的真实性。

（2）设备采购与报废存在的缺陷：

1)设备的采购由采购部门确定需要量，并提出购置申请书。不符合不相容原则，应由设备使用部门提出购置申请，采购部门根据经批准的预算额度安排采购。

2）设备的报废由设备管理部门提出设备报废单，经批准报废后，通知财务部门注销其账面记录。不符合不相容职务分离原则，应由设备使用部门提出设备报废单，经设备管理部门审核批准报废。

2.由于转让无形资产（土地使用权）的交易价格明显不公允，因此审计师应当把该事项作为特别风险，重新评价其风险，并设计专门的审计程序（进一步审计测试）：

1）追查甲公司与华兴公司是否为关联方；

2）追查该交易的决策程序是否合理；

3）检查该交易的会计处理是否正确；

4）检查该交易在财务报表的附注中是否已作充分、适当披露。

3.该审计项目小组的做法或结论不恰当。

因为固定资产在使用中其实物和价值都在变动，所以，审计小组对固定资产的审计除了要检查新增固定资产的会计处理外，还应当对全部的固定资产进行监盘并检查其权属证书，这样获取的证据才能支持其发表固定资产的审查结论。

4.假定不考虑其他条件，事项3所述表明可能存在重大错报风险。

原因是：由于竞争对手已推出新产品，并预计在一年后推出更新一代产品，需要考虑到非专利技术能为华兴公司带来经济利益的期限可能，考虑是否将其认定为使用寿命有限的无形资产并进行摊销，因此可能存在高估无形资产账面价值的风险。

关于采购网络中心运维服务的请示 篇7

校领导：

因数字化校园建设增添了很多先进的设备，有刀片服务器、核心交换机、二层网络设备、网络安全设备、VMware虚拟服务器、各种教学与办公软件系统等，这些设备和软件均为不同的专业领域，涉及厂商众多、技术标准众多，学校整个网络变得非常庞大、复杂，如自行维护和实施就必需配备至少至少要配备微软认证系统工程师、思科认证的网络工程师、Linux认证工程师、VMware工程师，据了解这几个领域的工程师最低待遇每月六千元以上，按学院目前的待遇水平，很难聘到有专业认证的工程师，同时我中心技术人员也无法熟练掌握完所有领域的技术，特别是平时很难遇到的深层处技术问题，一旦出现就无法及时处理，为了现在学院的数字化校园顺利实施及不终断日常业务，故急需采购专业的网络中心运维服务才能更好的发挥出设备的性能，更好的服务学院师生，从而提高工作效率。

鉴于以上出现的情况，为了保证我校的网络高效的为师生服务，我中心申请向社会采购一定量的网络中心核心设备运维服务，向社会采购运维服务也是很多企事业单位习惯做法，因为运维服务提供商在每个领域都有非常专业的工程师，遇到深层处的技术问题能够非常迅速的进行处理。根据我们初步了解，对于象我们学院这样的网络规模，购买这样的服务每年需要9.3万元左右，我中心拟在2017年“校园网络维护改造项目专项经费”50万区本级部门项目列支该项服务费，该项服务通过政府采购实施。

网络中心