报告审核制度及流程

报告审核制度及流程（推荐11篇）

报告审核制度及流程 篇1

（X线、CT、MRI）

X线部分

一、胸部X线报告

胸廓：对称、畸形、骨骼情况。

肺野：肺内血管纹理，肺内有无病灶，如发现病灶要描述其部位、形态、边缘、大小、有无空洞等等情况。

肺门：正常、增大，有无肿块等。

纵隔：气管是否正中，纵隔有无增定及有无肿块发现等。横隔：位置、形态有无改变，肋隔角与心膈角情况。心脏：外形有无异常变化，心胸比率，各房室情况。

二、心脏平片X线诊断报告

摄片位置：后前位、右前斜位、左前斜位，左侧位。

胸廓：纵隔与横形态有无异常。肺部：重点描述肺门、肺内动、静脉血管纹理的变化，有无肺动脉高压或肺淤血等表现． 心脏：心外形增大的类型，肺动脉段外形变化，各房室增大的情况，食道左房压迹变化情况。

三、泌尿系统X线诊断报告

1、平片：

（1）两肾轮廓、位置、形态与大小。

（2）全尿路区域有无钙化或结石样阴影。（3）腰大肌及腹壁脂肪线影像情况。（4）脊椎、骨盆区、骨骼有无异常。

（5）肠道内容情况及其他腹部异常阴影。

2、排泄性尿路造影（IVP）。

（1）两肾轮廓、位置、形态、大小。（2）使用对比剂名称、剂量、浓度。

（3）两肾功能显影情况：正常、延迟、不显影。对肾功能差者，造影需延时45’－60’或更长时间摄片观察。

（4）两侧肾盏、肾孟轮廓显示情况。（5）膀胱充盈情况。

（6）两侧输尿管显示情况。（7）腰椎与骨盆区骨质情况。

3、逆行肾盂造影（RCP）

（l）两肾轮廓、位置、形态、大小、注明导管位置。（2）使用造影剂的名称、浓度、剂量。

（3）两侧肾盏、肾孟、输尿管充盈显示情况。（4）腰骶椎与骨盆区骨质情况。

4、膀胱造影

（1）造影剂名称、浓度、剂量。

（2）膀胱充盈的轮廓、形态、大小；病理性改变应说明病变范围大小，边界与邻近脏器的关系。

（3）若观察膀胱壁者应测量其厚度，边缘与周围情况。（4）男性应包括前列腺增生向膀胱突出压迫情况。（5）有无其它异常发现。

四、头颅、五官X线诊断报告

1、头颅平片X线诊断报告（1）头颅大小与形态。

（2）颅骨内外板与板障厚度与密度情况。（3）颅缝与囱门有无异常。

（4）脑回压迹有无增多、增深。（5）颅板血管压迹有无异常。

（6）蝶鞍大小、形态。骨质有无异常。

（7）颅内有无生理或病理性钙化，其位置、形态。大小、数目如何。（8）头颅软组织情况。

2、副鼻窦X线诊断报告（l）各组窦腔发育情况。

（2）各窦腔大小、形态、密度有无异常，黏膜有无增厚，有否液平。（3）鼻腔与眼眶情况。

（4）如窦腔出现占位性病变应重点描述病理变化情况。

3、乳突X线诊断报告

（1）乳突类型（气化型、板障型、硬化型），气房大小及密度。（2）鼓窦入口与鼓窦区有无扩大或骨质破坏。（3）鼓室、天盖、乙状窦骨质情况。（4）内外耳道情况。

（5）周围组织骨质结构情况。

4、眼眶X线诊断报告（1）眶窝大小与形态。（2）眶壁骨质结构。

（3）眶内软组织密度有何异常改变。

（4）眶裂、视神经孔形态、大小及骨壁清况。（5）周围副鼻窦与颅内情况。

5、下颌骨X线诊断报告

（1）下颔骨骨质有无异常情况，如有病变应按基本病理变化重点描述。（2）牙槽有无病变情况。（3）软组织情况。

五、骨与关节系统X线诊断报告

1、骨与关节外伤X线诊断报告（1）骨折或关节脱位部位与名称。

（2）骨折断端移位情况，对位对线情况。

（3）软组织有无积气、异物或肿胀情况。

（4）骨折断端或脱位关节有无骨质破坏，或其它骨质改变。

2、关节病变X线诊断报告

（1）关节病变发生部位：干骺端、骨干或关节。

（2）骨与关节骨质结构有无异常：如有病变应按基本病理变化重点描述。（3）关节间隙与软组织情况。

3、四肢长骨病变X线诊断报告

（1）病变发生部位及累及范围。

（2）四肢长骨病变基本病理变化情况应重点描述

（3）软组织变化情况。

（4）如果是肿瘤病变应描述肿瘤生长方式（膨胀性、压迫性或浸润性破坏）与病变与正常骨组织分界线情况。

4、脊柱病变X线诊断报告（1）脊柱曲度变化情况。

（2）病椎的部位，数目与基本病理变化情况应重点描述。（3）椎间隙改变情况。

（4）软组织特别是椎旁软组织改变情况。

六、急腹症平片X线诊断报告

1、立位片：胃肠腔有无扩张、积气、积液或液平面以及隔下有无游离气体。

2、卧位片：

（1）膈肌位置，肝脏、脾脏、肾脏的轮廓，位置、形态及大小。（2）腰大肌与腹膜内外脂肪层影。

（3）何段肠道积气扩张、肠壁厚度、肠道分布与位置如何？有无肿块或高密度结石影。（4）脊柱、盆腔、骨骼有无异常。

七、消化道造影X线诊断报告

1、食道造影诊断报告

（1）胸部常规透视情况、胃泡大小、食道内有无食物滞留。（2）食道钡剂通过各段充盈情况，有无受阻缺损或狭窄。（3）食道壁柔软度、扩张度、粘膜情况。

（4）经过贲门钡流情况，有无受阻，局部有无肿块，有无受压、移位情况。（5）胃底部钡剂充盈情况，膈胃间距离如何。

2、上胃肠造影诊断报告（1）腹部常规透视情况。（2）食道有无异常。

（3）胃部：类型、位置、张力、蠕动、粘膜等情况。（4）胃壁柔软度、移动度、排空程度。

（5）胃双重对比相，胃小区显示情况有无异常。（6）十二指肠各部形态，功能变化。

（7）如为全胃肠道造影应观察各组小肠粘膜位置，走行方向有无异常。并要连续观察直达回盲部显示为止。

3、结肠造影诊断报告（1）腹部常规透视情况。（2）导管插入顺利与否。

（3）结肠各段充盈显示情况，有无受阻，位置，结肠袋形、外形、移动度、肠壁柔软性、排钡后结肠收缩功能、粘膜皱壁情况。

（4）气钡双重相：粘膜情况，有无充盈缺损或息肉样改变等情况。

CT与MRI部分

一、颅脑与五官CT或MRI诊断报告

1、颅脑：

（1）颅骨骨质情况。（2）脑沟、脑池情况。

（3）脑回、脑灰质与脑白质情况。（4）脑室大小、形态，位置与移位情况。

（5）中线结构是否移位情况。

如发现病灶则应重点描述其发生部位、外形、累及范围、境界、增强前后密度或信号变化等情况。

2、眼眶：

（1）眶壁骨质结构：眶顶、眶底、眶内外骨壁。（2）眶裂与视神经管。

（3）眼球：大小、形态与内部结构情况。（4）视神经情况。

（5）眼外肌与眶内脂肪间隙情况。

（6）如有增强片应注意眼上部静脉与眼动脉‘请况。（7）眶周围鼻窦窦与颅内情况。

3、耳与颈骨：

（1）外耳道情况。

（2）中耳：包括上鼓室、中鼓室、下鼓室、鼓上隐窝、耳咽管、听骨链等情况。（3）内耳：包括耳蜗、半规管、面神经管等结构情况。（4）鼓窦入口、鼓窦区、天盖与乳突气房情况。

（5）颈静脉窝、颈动脉管、内耳道、乙状窦以及周围区域骨质情况。

4、鼻与副鼻窦

（1）鼻腔骨质结构，鼻中隔、鼻甲情况。（2）各组副鼻窦大小、形态及骨壁等情况。

（3）鼻腔内与各组副鼻窦内密度或信号有无异常。

（4）鼻后孔及周围结构如眼眶，上颌齿槽骨、颞下窝、鼻隐窝部等情况。

二、颈部CT或MRI诊断报

1、鼻咽部：

（1）鼻咽腔：腭帆，鼻咽腔侧壁与顶壁、咽隐窝等情况。（2）咽旁间隙情况，咽鼓管隆突情况。（3）咽后间隙情况。

（4）咀嚼肌间隙、茎突前咽旁间隙与茎突后咽旁间隙情况。（5）鼻咽部周围骨质结构情况。

2、喉部：

（1）声门上区：会厌、杓会厌皱襞，假声带等情况。（2）声门区：真声带，喉室腔等结构情况。（3）声门下区情况。（4）甲状腺与甲状旁腺情况。

（5）舌骨、会厌软骨、甲状软骨、环状软骨、杓状软骨等情况。（6）喉旁间隙与喉周结构及颈部其它结构有无异常情况。

3、颈部：

（1）脏器区情况：甲状腺、甲状旁腺、食管、喉部与气管及下咽部结构有无异常．（2）两侧外侧区情况：有无占位灶。（3）颈后区情况：有无占位肿块情况。

4、涎腺：

（1）腮腺大小。形态、位置、密度或信号有无异常情况，有无占位情况。

（2）颌下腺大小、形态、位置、深度或信号有无异常，增强后情况。有无占位灶。

三、胸部CT或MRI诊断报告

1、气管：主气管及其各分支情况。

2、肺门：肺门结构，血管与淋巴管情况。

3、肺野：肺叶、肺段、肺小叶情况，发现病灶应重点描述。

4、胸膜：壁侧与纵隔胸膜及叶间胸膜情况。

5、纵隔：大血管、心脏各房室及纵隔各组淋巴结情况。

6、胸壁：骨骼骨质结构与软组织情况。

7、横膈情况。

四、心脏CT或MRI诊断报告

1、心肌：厚度、密度或信号有无异常情况。

2、心内膜情况。

3、心房：大小、形态有无异常情况。

4、心室：大小、形态、肌小梁等情况。

5、心瓣膜情况。

6、心包情况。

7、肺动脉主干与肺静脉主干情况。

8、冠状动脉情况。

9、心脏内血流情况。

五、腹部CT或MRI诊断报告

1、肝脏、胆囊：

（1）肝脏外形与各叶比例有无关调。

（2）肝门结构、肝内胆管与总胆管情况。

（3）肝内动静脉（包括门脉）主干与分支情况。

（4）肝脏增强前后密度或信号变化情况，特别注意增强后各期扫描包括延时扫描其密度或信号变化情况。

（5）胆囊大小、形态、胆囊壁、囊内有无占位情况。（6）腹腔内及周围脏器情况。

2、胰腺：

（1）胰腺包括钩突、头、体、尾部大小、形态情况。（2）总胆管下端与胰管情况。

（3）胰腺增强前、后密度或信号变化措况。（4）胰周有无异常情况。

（5）扫描区域内动、静脉、淋巴结情况。（6）周围脏器情况。

3、脾脏：

（1）脾脏大小、形态、密度或信号均匀度如何等情。（2）增强前、后密度或信号变化情况。（3）脾门与脾周围结构情况。

4、肾脏与肾上腺：

（1）肾上腺大小、形态、密度或信号有无异常改变情况。（2）肾脏外形、大小、肾皮质与髓质结构情况。（3）增强前后肾上腺与肾脏密度或信号变化情况。（4）肾盂、肾盏与输尿管上段情况。

（5）肾周间隙、肾筋膜、肾周血管与淋巴组织以及肾周各脏器。

六、盆腔CT或MRI诊断报告

1、男性盆腔：

（1）膀胱：包括大小、形态、位置、膀胱壁厚度等情况。（2）精囊情况。（3）前列腺情况。（4）直肠情况。

（5）盆腔各脏器问脂肪间隙情况。（6）盆腔内其它组织情况。（7）盆腔骨质结构情况。

2、女性盆：

（1）膀胱情况。

（2）子宫、阔韧带、附件等脏器情况。（3）宫颈、阴道情况。（4）直肠情况。（5）盆腔各脏器间脂肪间隙情况。（6）盆腔内其它组织情况。（7）盆腔骨质结构情况。

七、脊柱、脊椎CT或MRI诊断报告：

l、各椎体包括椎体、椎弓根、椎板。关节突、横突、棘突各部骨质结构，密度或信号有无异常情况。

2、各椎间盘结构、形态、密度或信号有无异常情况。

3、椎管形态、结构情况：有无占位灶。

4、脊膜情况。

5、脊髓外形、位置、密度或信号有无异常改变情况。

6、椎管内如有占位灶，增强前后密度或信号变化情况。八、四肢关节、骨骼CT或MRI诊断报告： 1．骨皮质、骨膜、骨髓腔、骨质结构情况。

2、关节面、关节软骨、半月板等结构情况。

3、关节腔情况。

4、关节滑膜、滑膜囊情况。

5、软组织情况。

发现病灶则要求重点描述部位、大小、形态、边缘、累及或浸润周围结构情况，增强前后密度或信号变化情况。

报告审核制度

1．核片医师必须由获得主治医师职称二年以上的医师担任,完成当日诊断报告的审核.2．核片医师对每份摄片必须核对“申请单，片头，报告”三者的姓名，性别，年龄检查号，科别住院号/门诊号，病房号/床号，检查日期，核片日期以及书写报告医师的签名。急诊检查还需要包括检查时间和临时报告的时间。

3．核片医师对每份摄片必须核对检查名称，部位和方法是否达到有关申请和经治医师提出的要求（针对性要强）。认为不妥者需及时与主管该病员的经治医师联系商榷（亲自联系或请书写报告医师执行）

4．核片医师在审核报告过程中应注意修正错误的或不当的专业描述用语，以及描述与诊断结论的一致性，特别是影像学诊断的准确性。必要时提出加做和/或重做有关的影像学检查，交书写报告医师落实执行。尽可能地减少误，漏，过诊之机率，提高报告的正确性。

5．核片医师还应注意对摄片中临床要求以外的阳性症状发现在报告中应有述及，并按诊断重要性的主次顺序写在结论中以供临床参考。

6．核片医师在同意的和修改后通过的报告上签名，字迹要清楚。

↓ ↓ 经审核医师初步阅片后，规整诊断意见，打印报告，签名。值班医师应该认真阅片，结合临床病史，初步书写诊断报告。每日值班诊断医师负责当日影像检查书写报告 ↓ ↓

报告审核制度及流程 篇2

符合规定条件的各类企业、单位, 均可按规定程序通过中央有关部门 (机构) 或省级商务部门和省级财政部门提出申请。其中, 中央企业、单位由集团公司汇总后提出申请。申请时应当提供以下合法证明材料, 以证明符合申请基本条件:

(一) 在中华人民共和国境内依法登记注册, 具有独立法人资格, 其中按资金支持方向在境外开展业务的, 还应当已在项目所在国 (地区) 依法注册或办理合法手续, 项目合同或合作协议已生效。

(二) 按照有关规定已取得开展相关业务资格或已进行核准或备案。

(三) 按照本办法第六条规定使用方向, 已开展相关业务。

(四) 近五年来无严重违法违规行为, 未拖欠应缴还的财政性资金。

(五) 按国家有关规定报送统计资料。

(六) 其他按规定应满足的条件。

资金审核下达流程

一、采取项目法分配的资金按以下程序审核和下达:

(一) 中央有关部门 (机构) 或省级商务部门和省级财政部门将所属企业、单位报送的申请材料按照年度工作文件明确的时间汇总上报商务部、财政部, 商务部会同财政部可委托中介机构进行评审。

2014年各单位报送申请材料的时间为2014年5月15日前送达商务部、财政部, 对外投资合作项目在2014年5月31日前送达。其中对鼓励进口项目, 以及中央企业、单位开展的境外投资及对外承包工程项目组织两批资金申报工作, 第二批于2014年8月31日前汇总上报商务部、财政部。

(特别提示:申请材料未按规定时间送达的, 不予受理。)

(二) 商务部会同财政部对审核合格项目, 通过互联网等媒介向社会进行公示 (依照国家保密法律法规不适合公开的事项除外) , 并提出资金支持方案。财政部根据财政国库管理制度对经公示无异议项目审核拨付资金。

2014年, 商务部、财政部将审核合格项目作为2014年当年及2015年安排外经贸发展专项资金的依据, 并将审核合格项目通知有关中央部门 (机构) 或省级商务部门和省级财政部门。

(三) 对由专项转移支付资金上划中央本级执行的资金, 应当符合部门预算管理工作规程有关规定, 并按照中央部门预算编制的时间要求, 分解细化到具体企业、单位和具体项目, 直接上划列入中央本级当年预算。

(四) 中央有关部门 (机构) 和省级财政部门收到资金 (或拨款文件) 后, 应当在30个工作日内将资金拨付至实施企业、单位。

二、采取因素法分配的资金按以下程序下达:

(一) 由商务部会同财政部提出资金分配方案。财政部审核后根据财政国库管理制度将资金拨付至省级财政部门。

(二) 省级财政部门、省级商务部门根据本办法及年度工作文件规定, 结合本地实际组织开展所属企业、单位项目申报、审核、公示及资金拨付等工作。

特别提示:

1.省级财政部门不得采取因素法将外经贸发展专项资金分配至下级财政部门。

报告审核制度及流程 篇3

【关键词】财务 会计 账务审核制度

随着市场经济的不断发展，企业之间市场竞争越来越激烈，账务审核成为了企业财务会计人员工作的核心，使得財务会计账务审核制度被更多的人关注。企业财务会计进行账务核算时，应该充分发挥财务会计的经济管理职能，彻查企业内部存在的问题，避免资金的流失，使企业能够健康的发展。

一、账务记录在企业日常经营中的作用

财务会计在经济管理活动中，主要负责企业市场的开拓、资金的运转、业务的改革等方面的核算，从而使企业经营者掌握企业的实际情况。由于先进技术的广泛应用，使得企业办公自动化，电子记账逐渐取代了手工记账，然而这并不影响账务记录在企业经营中的作用。

（一）掌握资金收支

企业资金的稳定，有利于企业的长久经营，资金充足与否直接影响企业的业务活动。企业进行业务拓展时，必然需要支出一大笔资金，财务会计人员需要对企业业务活动的账目进行详细的记录。详细的账务记录能够帮助企业经营者了解每一笔资金的用途，这样清晰详细的记账模式，有效的帮助了企业经营者了解公司的经营情况。

（二）了解账务记录

财务部门对于一个企业是非常重要的，也是企业经营最常见的管理部门，财务管理的水平能直接反映企业的经营状况。财务管理是企业经营者管理的重点，企业日常的收支情况都会详细的记录在账簿上，是编写财务报表、整理会计资料的工具。企业的经营者可以通过查看账簿，全面了解企业的财务近况，实时掌控企业资金的流动方向。

（三）掌握财务实力

企业可以通过收集资金的方式，使企业拥有充足的流动资金，并与外招商确立良好的合作关系，降低企业在市场经济上所承担的风险。投资者在投资之前也会进一步的了解企业的实力，作为投资的前期考查，账务记录能够清楚的将企业每一项业务活动都真实的呈现出来，直接反映了企业的财务实力，方便投资者对企业进行全面的了解。

（四）指导市场决策

经济社会的飞速发展，企业之间的竞争压力越来愈大，经营不善导致破产的企业也是数不胜数。经营者需要有准确的眼光和市场决策能力，使企业在竞争激烈的环境中，依然能够生存有道。财务记录能够指导经营者进行市场决策，比如企业为了拓展市场，研制开发新项目，就可以根据账务记录了解企业是否有充足的资金，方便经营者控制研发项目规模的大小，将企业的投资风险降到最低。

二、财务会计财务审核存在的问题

财务审核的内容涉及面很多，需要有严格的财务审核制度作为审核标准，财务会计在审核过程中会遇到如下问题：

（一）假账

“虚假账目”是财务会计在财务审核过程中，经常遇到的问题，如果不能妥善处理这些虚假账目，不利于企业进行长期的经营管理。假账的出现，主要是因为企业管理者无法抵制利益诱惑，为了减少缴纳的税收，通过篡改账目，从中谋取利益。在审核过程中贿赂会计人员做假账，利用假信息来躲避交税，这种行为触犯了法律，损害了企业的经济利益。

（二）漏账

经济发展迅速，企业之间的竞争越发激烈，想要提高竞争力，就需要扩大企业的经营范围和经营规模。经营范围和规模的扩大，导致财务审核的内容量越来越重，因此很容易出现漏账。财务会计进行财务审核过程中，没能完整的将企业业务活动相关的信息纳入审核之中，产生信息的遗漏，导致审核结果错误，使经营者无法掌握真实准确的财务信息，影响其对企业进行市场规划和市场决策。

（三）错账

会计人员在进行财务审核中，由于自身的原因导致操作失误，会出现记错账的现象。财务审核工作对会计人员自身素质有很高的要求，记错账对于企业来说，有可能造成很严重的后果。比如，企业生产初期，为了保证生产线的正常运转，需要采购人员采购充足的原材料，此时采购成本的审核成为了财务会计人员工作的重点，如果审核出现错误，就会导致相关业务出现混乱，企业也可能因此受到损失。

（四）改账

财务会计人员如果没有较高的素质和个人修养，面对利益诱惑时，财务会计人员就会通过改账来掩饰自己获取公司利益的事实。改账是财务会计人员造假的一种手段，这种做法使得企业的财务信息失去了真实性，企业的管理者无法通过财务信息及时处理公司的业务。会计人员这种违法行为，损害了他人利益的同时，也损害了公司的利益。企业在聘请会计人员时应该对其个人素质进行考查，否则可能对公司的经济造成重大的损失。

三、财务会计财务审核的优化建议

（一）建立企业内控制度

财务审核制度不够完善，会导致企业资金的流失，财务信息的错漏、篡改，使得财务审核无法真实的反映企业的经营状况。经营者无法掌握企业的真实情况，很可能导致资金链断裂、经营失败、公司破产等。因此，加强企业内控制度的建设，有效监管会计人员进行财务审核，确保财务信息的真实性、完整性和准确性，提高企业的经济效益。小规模的企业，可以与会计事务所合作，进行公司内部的财务审查，避免造成公司资金的损失。

（二）建立企业财务制度

财务制度的建立能有效的对企业的资金进行监管，确保企业的资金被合理使用，避免会计人员或者管理者从中获利，损害公司的利益。加强企业内部信息化建设，实现财务信息资源共享，使企业经营者准确的掌握资金的动态，从而提高资金的使用效率。

（三）培训财务会计人员的专业知识

为了适应我国经济体制改革的发展，企业应该加强培训财务会计人员的专业知识，通过引进新的计算机网络技术，使会计人员具备专业的知识素养，学会用计算机进行账务审计，提高会计人员账务审核的工作效率，确保账务信息的准确无误。

四、结束语

随着我国经济的飞速发展，为适应新时代的经济发展要求，财务审核制度需要进一步的完善，对于审核中出现的各类问题加以解决。在完善制度的基础上，提高管理人员和财务会计人员的自身素质，避免工作人员受到利益的诱惑，确保企业的财务审核工作能够顺利的进行，使得企业能够健康发展，长治久安。

参考文献

[1]刘悦华.浅谈财务会计账务审核制度存在的问题及优化方案[J].现代经济信息，2014，01：210.

[2]雷洁.论财务会计账务审核工作中存在的问题及优化方法[J].企业改革与管理，2015，04：119.

[3]瞿坤.论财务会计账务审核制度存在的问题及优化方案[J].行政事业资产与财务，2013，18：10.

[4]范作平.论账务审核存在的漏洞及优化管理[J].财经界（学术版），2012，08：160+162.

[5]王强.论财务审核工作中存在的问题及优化方法[J].行政事业资产与财务，2015，12：66-67.

报告审核制度及流程 篇4

诊断报告书能反映医学影像的诊断质量，在逐步完善医学影像学质量保证和质量控制的进程中，诊断报告书写、签字及审核的规范化、制度化是极其重要的内容。

1、在书写诊断报告前，首先要确定检查技术和照片质量是否合乎诊断要求，对于不符合质量要求的，不予书写报告。

2、在图像质量保证的前提下，核对病人的姓名、性别、年龄、检查号、检查的部位、项目是否与病人申请单相符。申请单所填写的内容及附带的相关临床资料是否详细和充分，其中包括其它影像学检查结果。若为随诊复查病例，需有既往影像学检查照片及诊断报告书以备对比。确定以上项目无误后，方可进行报告书写。

3、从质量保证与控制的角度出发，医学影像学的诊断报告书的格式应包括以下5项：

(1)一般资料，包括患者姓名、性别、年龄、科别、住院号、病区、病床、门诊号、X线号、检查日期、报告日期等等；

(2)检查名称与检查方法或技术；

(3)医学影像学表现，如CT/CR室所见等；

(4)医学影像学诊断或意见；

(5)书写报告与审核报告医师签名。

4、诊断报告书写时严格按照要求书写，要使用专业术语，要描述全面、重点突出、语句通顺、逻辑性强。

5、诊断报告书写完毕后，书写医师要复审报告书各项内容，并

需再次核对申请单所示病人姓名、性别、年龄和检查项目的一致性，确认无误后方可将其保存。

6、科室内实行影像报告复核、审核制度。审核医师须为执业医师以上影像诊断专业医师，对诊断报告书进行复审，依次检查报告书的各项内容，确认无任何差错后，准发报告。签名医师即是此份医学影像诊断报告书的责任人。

7、医学影像科提供诊断报告的时限要求：急症报告在检查完半小时取急诊结果和胶片；常规检查在检查完2小时取结果；少见及需要专家会诊报告<48小时，并向病人家属说明情况。

薪酬审核及发放流程 篇5

薪酬审核及发放流程

为了进一步规范公司工资发放流程，加强公司基础管理，特制定本流程。

一、员工试用期及试用期工资

1、新进员工：试用期三个月；工资公司执行1200元/月。

二、新员工工资支付办法

1、新录用员工，必须实行试用期工资。自报到之日起计薪，按日计算，上岗未满5个工作日者，当月工资在下月工资中补发。未办理上岗手续的员工不予补发工资。

2、新录用员工于试用期满后正式聘用或延长试用期，由部门负责人按试用期间考核结果填写《员工转正考核表》，报送办公室审核，由相关领导审批后造发其工资。转正员工必须在转正当月将审核后的有效的鉴定表交办公室，否则视为延长试用期，不予补发延期转正工资。

三、离职人员工资支付办法

1、离职员工自离职之日停薪，按日计算。

2、离职员工当月出勤不满5个工作日者，公司不为其支付工资。

3、新员工在试用期间离职，公司不为其支付工资。

4、当月实际出勤不满15天，不享受任何津贴，福利待遇。

5、擅自离职或辞职报告未批准者即刻停薪及相关福利待遇。

6、离职人员一律不予提前结算工资，均按流程在工资表中造发。

四、加班工资支付办法：

1、公司原则上不提倡员工加班，但因生产需要确需加班的，部门负责人须提前一天提交书面申请，写明加班原因、人数、天数，报办公室、公司经理审核后，报总经理

批准后，方可计加班工资（试用期员工除外）。

2、加班工资按岗位工资计发。

五、社会保险支付办法：

1、公司为正式员工缴纳五险一金（养老保险、医疗保险、失业保险、生育保险、工伤保险、住房公积金）。

2、离职员工离职当月公司为其停缴纳社会保险。

3、当月出勤不满15个工作日，不交社会保险。

4、病事假超过一个月（或请假当月出勤不满十五天）的，请假当月公司为其停交各类保险。

5、待岗人员从停职当月起停交社会保险。

6、未办理任何手续且无故旷工三天以上者，停薪并停缴社会保险。

7、员工当年签订社会保险缴纳意向书者，年中不予更改；当停缴社会保险者不予续缴。

七、在工资中扣除的项目

1、个人薪资所得税以及其他法令规定代扣的事项。

2、个人承担的社会保险费。

3、由财务负责人签字的扣款。

4、公司制度管理中需要扣除的费用。

八、工资审核发放流程

1、财务部门是发放、核算工资的唯一合法机构；

2、每月5日前由各部门考勤员将本部门的上月考勤表经部门负责人审核后报办公室；

3、每月5日前各部门将相关扣款明细、考核结果经部门负责人审核后报办公室；

4、每月10日前由办公室根据各部门考勤表及相关材料制作报表。

5、每月15日前办公室将报表交财务科审核。

6、每月20日前财务将工资表交公司经理复核。

7、财务按审核后的工资表做工资申请计划，交总经理审批。

8、员工对本人当月工资有疑义，在工资发放后五天内到办公室查询。

九、岗位或职务异动而引起的薪资发生变动，以岗位或职务变动前后的各岗位的薪资分段计算。

审核部工作总结及工作流程 篇6

1、校区

<1> 签约合同的审核

签约合同的审核主要是审查以下几个方面：合同填写是否完整并且合乎标准、学生的签约总费用与所签课时及对应单价和学生的年级是否相匹配、学生的周课时与签约总课时和签约周期是否相匹配、特殊签单的学生是否都有备注或附有特殊签单申批表格、合同填写内容是否与各校区上报的电子版签约情况相符合、是否坏账、缩单、延期。

审核时间：每月的19号正式开始

部门支持：各校区教务主任将上月本校区签署的所有《全程个性化课外辅导委托协议》原件及电子版的签约及缴费信息，于每月18号下午5点之前密封上报公司审核部。<2> 教务续费、推荐生的审核

教务续费的审核主要是审查以下几个方面：续签课时的费用是否合算准确、有续签合同的（续小课时的不给家长签合同，只给家长一份缴费收据）合同填写是否标准、是否享受搞活动优惠政策、续费合同填写内容是否与各校区上报的电子版续约情况相符合。

推荐生的审核主要是：核实一下推荐生的推荐信息填写是否完整、确认享受推荐生优惠的学员。审核时间：每月的19号正式开始

部门支持：各校区教务主任将上月本校区签署的所有续费合同原件及电子版的续费及缴费信息，于每月的18号下午5点之前密封上报公司审核部。<3> 退费的审核

退费的审核主要从以下几个方面进行：退费流程是否合乎规定、所退费用的核算是否正确。审核时间：每月的4号正式开始

部门支持：各校区教务主任将上月个性化退单名单汇总（包括学生的姓名、性别、年级、签约课时、签约金额、退费金额、申请退费日期、实际退费日期），于每月3号下午5点之前上报公司审核部。<4> 老师上课课时与学员消耗课时的审核

老师上课课时跟学员的消耗课时两者是相结合着审查的，主要是审查以下几个方面：每个月各校区任课老师上交的教师授课记录卡上的课时数与上课日期跟每个月各校区录入上报的老师上课课时数与上课日期是否一致、各校区每个月老师的总上课课时数与该校区本月学生的总消耗课时数是否一致、各校区本月的学员数(是否)=各校区上月的学员数+各校区本月的签约人数（坏账、转校生除外）

审核时间：每月的7号正式开始

部门支持：各校区录入专员将将本校区上月的专、兼教师及陪读教师的工资表及专兼职教师的上课记录卡，及陪读教师的陪读卡，还有上月所有在校学生的总课时、消耗课时、剩余课时整理好后于每月6号下午5点之前上报公司审核部。<5> 特批学员的监督与审核

关于特批学员这一块我目前只负责：通过各校区的每月的签单情况了解特批学员的相关情况，顺便确认一下这个学生是否真的属于特批学员、详细了解特批学员的信息然后存档。

审核时间：每月的3号、18号（平均每半个月一次）

部门支持：各校区教务主任将本校区所有特批学员信息统计好后于每月的2号、17号上报公司审核部。<6> 超课时的审核

关于超课时的审核是结合学生的课时消耗，老师的授课课时，学员的续费来进行审查的。审核时间：每周周二

部门支持：各校区录入专员将本校区上周所有在校学生的总课时、消耗课时（实际、标准）、剩余课时按班主任汇总后于每周周一下午5点之前上报公司审核部。<7> 学员月考的审核

监督、督促各校区每月必须给本校区的学员月考，进行阶段性的总结，同时看一下学员的学习情况。

审核时间：每月的12号正式开始

部门支持：各校区教务主任将上个月本校区的月考情况汇总好后于每月11号下午5点之前上报校区审核部。

1、财务

<1> 各校区收支情况的审核

各校区收支情况的审核主要是审查：各校区的账目是否清晰、准确、真实。

各校区的收入审核除了依据收据以外还要跟每个月教务上报的签约学员的缴费情况相对应。

审核时间：每周的周三或者周四

部门支持：各校区前台 <2> 所有支出单据的审核

审核时间：每周周三或者周四

部门支持：学校出纳

2、行政

<1> 购买的东西入库审核

审核时间：随机

部门支持：行政人员 <2> 推荐生的礼品审核

审核时间：随机

办理失业金审核流程及需带资料 篇7

一、流程

用人单位与劳动者解除终止劳动合同→登陆常州市人力资源和社会保障网办理停保手续→由用人单位到常州市劳动保障服务中心为失业人员办理失业待遇核定手续→失业人员持已由人力资源和社会保障部门核定了待遇的《常州市失业保险待遇核定表》，到本人户口所在街道办理失业金申领手续，并按规定享受相关待遇。

二、需带资料

1、《常州市失业保险待遇核定表》3份

2、户口簿（可复印件包括首页）

3、身份证（可复印件）

4、《终止解除劳动合同的证明》

5、单位与职工签定的劳动合同书

6、就业证（二次以上就业者）

7、如果是单位调动，需带调动前单位资料；2次就业者，需带前次单位的退工档案，已便审核发放失业救济金。

8、《常州城镇失业人员就业登记表》或《录用登记备案花名册》或《参加养老保险花名册（表二）》复印件（3选1）

提示：

1、失业人员携带已核定过失业保险待遇的《常州市失业保险待遇核定表》、户口簿，二寸照片1张到户口所在街道办理失业保险金申领手续。

2、临近退休人员需及时办理失业金申领手续，否则将造成不必要的经济损失。

联系电话：88104837 劳动保障咨询电话：12333

办理地址：市劳动保障服务中心（化龙巷2号）2楼16、17、18、24号窗口

报告审核制度及流程 篇8

实验室内部审核是质量负责人最重要的岗位职责，实验室应根据预定的年度内审计划，定期对其活动进行内部审核。目前，大多数的实验室都有制定相关的内部审核程序文件，但是对于内部审核工作的具体开展实施还存在一定的困惑。笔者结合多年内审工作以及最新体系的学习，现将内部审核的流程以及需要注意的事项加以总结，仅供参考。

内部审核流程

依据计划日程表及管理层需要制定内审年度计划表

内部审核的周期通常应该为一年，内审必须在当年完成，不可跨年度。特殊情况下，可根据管理层需要时，决定是否做临时内审，也叫附加审核，比如说，对于很严重的不符合项情况下，才加附加审核，一般情况下是不需要的。

详细可参考：

CNAS-CL01 4.11.5附加审核的要求。

一般的内审年度计划表则可以在本年度年初制定。属于年初制定五大计划的一种。

年初制定五大计划包括： 年度内部审核计划； 人员培训计划； 仪器校准计划； 仪器设备期间核查计划； 能力验证计划。

年度内审计划一般是由质量负责人编制，由单位最高管理者批准实施。

组建内审组

质量负责人组织策划内部审核，组建内审组。内审组成员必须是经过20个学时的培训，取得内审员资格证书的人员担任，由单位出具内审任命书。

编制内审实施计划表（内部审核方案）

此处编制的计划表是针对本年度本次内审实施计划，不是年初制定的年度内审计划。内审实施计划表是针对本次内审的详细计划，内审前一周下发相关部门科室内审实施计划表，相关科室提前准备材料。内部审核计划表要包含审核目的、审核范围、审核依据、审核日期、审核组名单、首次会议具体时间、审核日期时间、受审核部门及其对应的要素条款，相应实施内审的审核员姓名，末次会议时间、审核报告、纠正措施的跟踪检查，如图，内部审核方案表供参考。

注意：

内部审核方案表编制一般由内审组长或者质保办或者质量负责人指定相关人员；批准是由质量负责人批准，而不是最高管理者；具体的内部审核内容根据本单位质量手册只能分配来做，把相关条款列入审核内容。审核准备

审核准备一般可分为审核体系文件及设计检查表。内审检查表的设计原则是预先设计、逐条检查。内审检查表的设计体现了单位内审员水平以及能否确保内审有效完整性。

内部审核计划应涉及管理体系的全部要求，在CNAS认可的25条要素。设计内审计划表所列项目一般包括各要素条款、审核内容、审核方法、审核记录以及审核结论。表格最后一行备注审核员、审核时间以及陪同人，参考表格可见下图：

审核实施

首次会议、现场审核、审核发现、开具不合格项报告、末次会议。首次会议

首次会议由内审组长主持，时间一般不长，一般控制在十分钟到半小时时间。由单位相关领导、质量负责人、受审核部门负责人及内审员参加。组长宣布内审目的、方法、程序等，首次会议一般简单陈述就可以。在此之前的审核方案表中都有，而且相关人员已经提前一周知晓。当然单位的负责人在首次会议上也可以强调下希望有关部门高度重视此次内审等。首次会议所有与会人员必须签到。现场审核

现场审核坚持公平公正的原则。在审核现场，内审员要“多问、多查、多看、少讲”内审现场不做咨询员、裁判员、在现场查出问题，不可现场指手画脚令其整改。本着和谐的原则，保持良好的沟通氛围。和受审方有不同意见，保留意见或者上报组长。尤其是对于隐蔽问题加大检查，提高职业敏感性，例如，现场发现经过报修的仪器再次投入使用时，是否经过了重新校正。审核记录的描述中发现问题，在对问题的描述中事实要清楚、证据要确凿，保证问题要有可追溯性。对于做得好的方面，也应该及时记录。然后让陪同人知晓签字。审核发现

内审员与组长开会讨论审核过程中发现的问题，对事实证据进行确认，做出客观判断和综合评价，形成审核发现。开具不合格项报告

开具不合格/不符合项时，不符合条款相同的可合并开不符合项。评判不符合项根据“就小不就大就近不就远”的原则。开具不符合项报告是内审员基本的要求。关于不符合项报告，一般需要包含的要素有受确认部门信息、内审员、不符合事实陈述、原因分析、纠正及纠正措施、完成情况、纠正措施跟踪及有效性验证。具体可参照下图：不符合项报告由内审组开具，经过后期流转，最后还是回到相关内审员手里，以查看不符合项的纠正整改情况。

末次会议

末次会议审核实施的最后一次活动，由内审组长主持，相关人员与会，并且签到。由内审组长对本次内审检查情况进行总结。编制内审报告

内部审核报告是内审活动结束后，内审组出具的如实反映本次内审活动的正式文件。一般由内审组长编制，由最高管理者批准发放相关部门科室。内部审核报告要有审核目的、审核依据、审核范围、审核员成员、审核过程、存在问题、审核结论以及纠正措施要求。内审报告具体要求可参考下图：

内审报告要对审核过程简单概述，详细列举本次内审发现的主要问题，对管理体系运行情况进行综合评价，做出审核结论，尤其是符合性检查，必须做出结论，纠正实施要求以及整改建议。分发内部审核报告

审核报告完成后，由最高管理者批准分发。分发至相关科室，包括受审的部门、技术负责人、质量负责人以及最高管理者。分发至相关部门科室，以便进行整改纠正及纠正措施。

纠正及纠正措施的实施是需要时间的验证，后续的工作，内审组按计划对受审部门进行评审、验证有效性并给予及时记录归档。责任部门制定并实施纠正措施 跟踪验证纠正措施有效性 修订文件（必要时）记录存档 提交管理评审 小结

内审的开展一般在每年度管理评审之前，是对体系的各个要素进行一对一检查，对体系的改进提出建议，最后提交管理评审组。所以检验机构的相关人员应该首要学习内部审核活动的开展，进一步学习管理评审的开展，注意区分内部审核以及管理评审的区别联系，以保证管理体系的完整持续有效性。

制度流程体系建设审计报告 篇9

一、集团目前制度流程体系建设现状

二、急需补充的各项制度体系

三、制度流程体系建设的领导和落实

制度流程体系建设不是一个部门一个责任人能完成的，是一集团总裁、各专业副总裁、各部门总监、项目

四、制度流程体系的信息化建设

1、OA系统

2、NC预算系统、网上报销系统系统内制度流程

3、NC成本核算系统

4、NC合同审批、合同付款

5、NC营销控制系统

6、NC人力资源系统

7、NC财务核算系统

五、制度体系的完善和修订

六、制度流程执行情况的审计

1、制度流程体系建设情况审计

2、制度流程信息化匹配度审计

报告审核制度及流程 篇10

为加强对临床“危急值”的管理，进一步提高医疗质量，保障医疗安全，向临床科室提供准确的诊断信息，在我院制定的《临床“危急值”报告制度》的基础上重新修订完善，特制定本制度。

一、“危急值”是指检验、检查结果与正常预期偏离较大，当出现这种检验、检查结果时，表明患者可能正处于危险边缘，临床医生如不及时处理，有可能危及患者安全甚至生命，这种可能危及患者安全或生命的检查数值称为危急值，危急值也称为紧急值或警告值。

二、各医技科室（医学影像科、超声科、心电图室、内镜室等）全体工作人员应熟练掌握各种危急值项目的“危急值”范围及其临床意义，检查出的结果为“危急值”，在确认仪器设备正常，经上级医师或科主任复核后，立即电话报告临床科室，不得瞒报、漏报或延迟报告，并在《危急值结果登记本》中详细做好相关记录。

三、临床科室接到“危急值”报告后，应立即采取相应措施，抢救病人生命，确保医疗安全。

四、医技科室和各临床科室建立《危急值报告登记本》，详细记录报告情况。记录内容如下：

医技科室：检验（检查）日期、患者姓名、科室、床号、住院号/门诊号、收样时间、检验（检查）项目及结果、电话报告时间（具体到分）、接电话人姓名、报告者签名、复检者签名、备注等。

临床科室：日期、接电话时间（具体到分）、患者姓名、科室、床号、住院号/门诊号、检验（检查）项目及结果、医技科室报告人姓名、接电话者签名、汇报医生时间、处理时间、处理医生签名、处理结果等。

报告与接收均遵循“谁报告（接收），谁记录”的原则。

五、具体操作程序：

（一）“危急值”发现、确认、复检、报告。

（1）检验科、超声科、病理科、心功能室、放射科、CT及核磁共振室、内镜室等工作人员应对检验检查结果进行认真核查，及时发现“危急值”。

（2）发现检验检查结果符合危急值报告范围时，检验检查人员应立即确认检查仪器、设备是否正常，检验检查过程是否符合操作规范，操作是否正确，质控是否在控；相关信息（包括患者姓名、科室、住院/门诊号、诊断、标本、检测检查项目等）是否有误，仪器传输是否有误；检测的原始标本采集是否合格且储存条件、储存时间是否正确。

（3）在确认检验检查过程中各环节无异常，检测检查系统处于正常状态后，对检验标本若室内质控在控情况下，应对检验标本进行复检，必要时须重新采集标本。

（4）对检验标本复检结果无误后或非检验项目的危急值报告，实行双人双签字确认，立刻通过电话报告患者就诊科室的相关人员。若化验检查结果出具时间非门诊上班时间，应通知对应病区值班医生，单独门诊科室应及时通知急诊科（电话：7165120、7168111）。

并将“危急值”项目处加盖“危急值”提示章，报告单上标注“已通知”。鼓励有条件的医疗机构利用信息报告系统报告“危急值”。检验科、病理科应妥善保留标本以便备查。

(二)危急值报告流程

医疗机构指定本医疗机构门诊、急诊、住院、体检患者检验检查项目“危急值”报告流程。

（1）门、急诊患者危急值报告流程

a、门、急诊在接到“危急值”报告时，报告接收人应当复读、确认危急值结果，并在《危急值结果报告登记本》上详细记录患者基本信息、危急值项目名称及结果、报告人姓名、报告时间（精确到分钟）、接听电话人员签字、处理时间（精确到分钟）、处理医生签字及处理结果等。

b、报告接收人应在发现危急值（5分钟内）通知该患者的接诊医师。

c、接诊医师在接到“危急值”报告后，应在5分钟内通知患者或家属取报告并及时就诊；一时无法通知患者时，应及时向门诊部报告（值班期间应向医院总值班报告）。必要时门诊部或医院总值班应帮助寻找该患者，并负责跟踪落实。

d、如果认为该结果与患者的临床病情不相符合或标本的采集有问题时，应立即与检验或检查科室沟通，决定是否重新采集标本送检或进行复查，对于需要复检的项目，尽快安排复检；如检查结果与病情相符或对复查结果无异议，接诊医师应立即结合临床情况采取相应措施。必要时应及时报告上级医师或科主任。

e、接诊医师应将对“危急值”报告的处理过程记录到门诊病历中。“危急值”报告接收人员负责跟踪落实，并做好相应登记。

（2）住院患者危急值报告流程

a、临床科室接收到“危急值”报告后，报告接收人应当复读、确认危急值结果，并在《危急值结果报告登记本》上详细记录患者基本信息、危急值项目名称及结果、报告人姓名、报告时间（精确到分钟）、接听电话人员签字、处理时间（精确到分钟）、处理医生签字、主管医生签字及处理结果等。

b、报告接收人应在5分钟内通知该患者的主管医师或值班医师（主管医生上班时间通知主管医生，非上班时间通知值班医生）。

c、主管医师或值班医师在接收到“危急值”报告后，如果认为该结果与患者的临床病情不符合或标本的采集有问题时，应立即与检验或检查科室沟通后，决定是否重新留取标本送检或进行复查，若需要复检应尽快安排复检；如检查结果与病情相符或对复查结果无异议，主管医师或值班医师应在10分钟内查看患者，结合临床情况采取相应措施，必要时应及时报告上级医师或科主任。

d、主管医师或值班医师应在处置结束6小时内将对“危急值”报告的处理过程记录到病程记录中（危急值接收时间、名称、结果、处理内容等）。“危急值”报告接收人负责跟踪落实，并做好相应登记。

（3）体检中心危急值处理流程

a、体检科在接到“危急值”报告时，报告接收人应当复读、确认危急值结果，并在《危急值结果报告登记本》上详细记录患者基本信息、危急值项目名称及结果、报告人姓名、报告时间（精确到分钟）、接听电话人员签字、处理时间（精确到分钟）、处理医生签字、主管医生签字及处理结果等。

b、报告接收人应在5分钟内通知患者或家属取报告并及时就诊，并帮助体检者联系合适的医生，医生在了解情况后应先行给予该病人必要的诊治。体检科负责跟踪落实并做好相应记录。

c、非正常上班时间，如报告方发现体检中心体检者的危急值，应及时通知急诊科（电话：7165120、7168111）。按门诊患者危急值处理流程妥善安排。

（4）转科病人危急值报告程序

医技科室发现危急值后,如果向原科室报告确认病人已经转入其他科室治疗的,医技科室要及时追踪病人并将危急值报告给转入的科室,转入科室详细记录病人的危急值信息,及时采取抢救措施，必要时要与原科室主管医生（或科主任）会诊制订治疗方案。

六、“危急值”报告涉及所有门、急诊及病区病人，重点对象是急诊科、各类重症监护病房等部门的急危重症患者。各医技科室在对病人检查过程中发现急、危、重病人出现危急症状应立即启动急诊急救应急预案，并与临床医生、护士联系，采取紧急抢救措施。

七、“危急值”报告作为科室管理评价的一项重要考核内容。医务科及相关职能科室对各临床医技科室“危急值”报告制度的执行情况进行检查，提出“危急值”报告制度持续改进的具体措施。

八、临床、医技科室要认真组织学习“危急值”报告制度，人人掌握“危急值”报告项目与“危急值”范围和报告程序。科室要有专人负责本科室“危急值”报告制度落实情况，确保制度落实到位。

九、危急值项目和范围的修订或新增

医疗机构应建立“危急值”项目和范围的修订或新增的制度和程序。

（1）临床科室拟修订“危急值”项目和范围或申请新增“危急值”项目，按照规定程序向医务部门提出申请。

（2）医务科及相关职能科室组织相关临床科室和检验、检查科室研究讨论，形成一致意见。

（3）拟修订或新增的危急值项目和范围要在全院范围内公开。

十、危急值的项目及报告范围（见附件）

附件2：

放射科危急值

1、小儿一侧肺不张；

2、气管、支气管异物；

3、液气胸，尤其是张力性气胸（大于50%以上）；

4、急性肺水肿；

5、食道异物；

6、消化道穿孔、急性肠梗阻（包括肠套叠）；

7、外伤性膈疝；

8、严重骨关节创伤：①脊柱骨折伴脊柱长轴成角畸形、椎体粉碎性骨折；②多发肋骨骨折伴肺挫裂伤及或液气胸；③严重骨盆骨折。

9、较严重的食管、支气管瘘；

10、自发性食管破裂；

附件3：

Ⅰ.危急值报告流程

Ⅱ.病房、门急诊危急值处理流程