库存商品盘点制度

库存商品盘点制度（精选8篇）

库存商品盘点制度 篇1

仓库盘点管理制度6.1 盘点方式 6.1.1 定期盘点 6.1.1.1 月末盘点 6.1.1.1.1 仓库平均每两月组织一次盘点，盘点时间一般在第二月的月底; 6.1.1.1.2 月末盘点由仓库负责组织，财务部负责稽核; 6.1.1.2 年终盘点 6.1.1.2.1 仓库每年进行一次大盘点，盘点时间一般在年终放假前的销售淡季; 6.1.1.2.2 年终盘点由仓库负责组织，财务部负责稽核; 6.1.1.3 定期盘点作业流程参照6.2-6.11执行; 6.1.2 不定期盘点 6.1.2.1 不定期盘点由仓库自行根据需要进行安排，盘点流程参考6.2-6.11，且可灵活调整; 6.2 盘点方法及注意事项 6.2.1 盘点采用实盘实点方式，禁止目测数量、估计数量; 6.2.2 盘点时注意物料的摆放，盘点后需要对物料进行整理，保持原来的或合理的摆放顺序; 6.2.3 所负责区域内物料需要全部盘点完毕并按要求做相应记录; 6.2.4 参照初盘、复盘、查核、稽核时需要注意的事项; 6.2.5 盘点过程中注意保管好“盘点表”，避免遗失，造成严重后果; 6.3 盘点计划 6.3.1 盘点计划书 6.3.1.1 月底盘点由仓库和财务部自发根据工作情况组织进行，年终盘点需要征得总经理的同意; 6.3.1.2 开始准备盘点一周前需要制作好“盘点计划书”，计划中需要对盘点具体时间、仓库停止作业时间、帐务冻结时间、初盘时间、复盘时间、人员安排及分工、相关部门配合及注意事项做详细计划。 6.3.2 时间安排 6.3.2.1 初盘时间：确定初步的盘点结果数据;我司初盘时间计划在一天内完成; 6.3.2.2 复盘时间：验证初盘结果数据的准确性;我司复盘时间根据情况安排在第一天完成或在第二天进行; 6.3.2.3 查核时间：验证初盘、复盘数据的正确性;我司查核时间安排在初盘、复盘过程中或复盘完成后由仓库内部指定人员操作; 6.3.2.4 稽核时间：稽核初盘、复盘的盘点数据，发现问题，指正错误;我司稽核时间根据稽核人员的安排而定，在初盘、复盘的过程中或结束后都可以进行，一般在复盘结束后进行; 6.3.2.5 盘点开始时间和盘点计划共用时间根据当月销售情况、工作任务情况来确定，总体原则是保证盘点质量和不严重影响仓库正常工作任务; 6.3.3 人员安排 6.3.3.1 人员分工 6.3.3.1.1 初盘人：负责盘点过程中物料的确认和点数、正确记录盘点表，将盘点数据记录在“盘点数量”一栏; 6.3.3.1.2 复查人：初盘完成后，由复盘人负责对初盘人负责区域内的物料进行复盘， 将正确结果记录在“复盘数量”一栏; 6.3.3.1.3 查核人：复盘完成后由查核人负责对异常数量进行查核，将查核数量记录在“查核数量”一栏中; 6.3.3.1.4 稽核人：在盘点过程中或盘点结束后，由总经理和财务部、行政部指派的稽核人、和仓库经理负责对盘点过程予以监督、盘点物料数量、或稽核已盘点的物料数量; 6.3.3.1.5数据录入员：负责盘点查核后的盘点数据录入电子档的“盘点表”中;

6.3.3.1.6 根据以上人员分工设置、仓库需要对盘点区域进行分析进行人员责任安排; 6.3.4 相关部门配合事项 6.3.4.1 盘点前一周发“仓库盘点计划“通知财务部、深圳QC组、深圳采购组、客服主管、EBAY销售主管、IT主管，并抄送总经理，说明相关盘点事宜;仓库盘点期间禁止物料出入库; 6.3.4.2 盘点三天前要求采购部尽量要求供应商或档口将货物提前送至仓库收货，以提前完成收货及入库任务，避免影响正常发货; 6.3.4.3 盘点三天前通知QC部，要求其在盘点前4小时完成检验任务，以便仓库及时完成物料入库任务; 6.3.4.4 盘点前和IT部主管沟通好，预计什么时间将最终盘点数据给到，由其安排对数据进行库存调整工作; 6.3.5 物资准备 6.3.5.1 盘点前需要准备A4夹板、笔、透明胶、盘点盘点卡; 6.3.6 盘点工作准备 6.3.6.1盘点一周前开始追回借料，在盘点前一天将借料全部追回，未追回的要求其补相关单据;因时间关系未追回也未补单据的，借料数量作为库存盘点，并在盘点表上注明，借料单作为依据; 6.3.6.2 盘点前需要将所有能入库归位的物料全部归位入库登帐，不能归位入库或未登帐的进行特殊标示注明不参加本次盘点; 6.3.6.3 将仓库所有物料进行整理整顿标示，所有物料外箱上都要求有相应物料SKU、储位标示。同一储位物料不能放超过2米远的距离，且同一货架的物料不能放在另一货架上。 6.3.6.4 盘点前仓库帐务需要全部处理完毕; 6.3.6.5 帐务处理完毕后需要制作“仓库盘点表”，表的格式请参照附件;并将完成后的电子档发邮件给对应财务人员(有单项金额); 6.3.6.6 在盘点计划时间只有一天的情况下，需要组织人员先对库存物料进行初盘; 6.4 盘点会议及培训 6.4.1 仓库盘点前需要组织参加盘点人员进行盘点作业培训，包括盘点作业流程培训、上次盘点错误经验、盘点中需要注意事项等; 6.4.2 仓库盘点前需要组织相关参加人员召开会议，以便落实盘点各项事宜，包括盘点人员及分工安排、异常事项如何处理、时间安排等; 6.4.3 盘点前根据需要进行“模拟盘点”，模拟盘点的主要目的是让所有参加盘点的人员了解和掌握盘点的操作流程和细节，避免出现错误; 6.5 盘点工作奖惩 6.5.1 在盘点过程中需要本着“细心、负责、诚实”的原则进行盘点; 6.5.2 盘点过程中严禁弄虚作假，虚报数据，盘点粗心大意导致漏盘、少盘、多盘，书写数据潦草、错误，丢失盘点表，随意换岗;复盘人不按要求对初盘异常数据进行复盘，“偷工减料”;不按盘点作业流程作业等(特殊情况需要领导批准); 6.5.3 对在盘点过程中表现特别优异和特别差的人员参考“仓库管理及奖惩制度”做相应考核; 6.5.4 仓库根据最终“盘点差异表”数据及原因对相关责任人进行考核; 6.6 盘点作业流程 6.6.1 初盘前盘点

6.6.1.1 因时间安排原因，盘点总共只有一天或时间非常紧张的情况下，可安排合适人员先对库存物料进行初盘前盘点; 6.6.1.2 初盘前盘点作业方法及注意事项 6.6.1.2.1 最大限度保证盘点数量准确; 6.6.1.2.2 盘点完成后将外箱口用胶布封上，并要求将盘点卡贴在外箱上; 6.6.1.2.3 已经过盘点封箱的物料在需要拿货时一定要如实记录出库信息; 6.6.1.2.3 盘点时顺便对物料进行归位操作，将箱装物料放在对应的物料零件盒附近，距离不得超过两米; 6.6.2.3 初盘前盘点作业流程 6.6.2.3.1 准备好相关作业文具及“盘点卡”; 6.6.2.3.2 按货架的先后顺序依次对货架上的箱装(袋装，以下统称箱装)物料进行点数; 6.6.2.3.3 如发现箱装物料对应的零件盒内物料不够盘点前的发料时，可根据经验拿出一定数量放在零件盒内(够盘点前发货即可);一般拿出后保证箱装物料为“整十”或“整五”数最好; 6.6.2.3.4 点数完成后在盘点卡上记录SKU、储位、盘点日期、盘点数量、并确认签名; 6.6.2.3.5 将完成的“盘点卡”贴在或订在外箱上; 6.6.2.3.6 最后对已盘点物料进行封箱操作; 6.6.2.3.7 将盘点完成的箱装物料放在对应的物料零件盒附近，距离不得超过两米; 6.6.2.3.7 按以上流程完成所有箱装、袋装物料的盘点; 6.6.2.4 初盘前已盘点物料进出流程 6.6.2.4.1 如零件盒内物料在盘点前被发完时，可以开启箱装的已盘点的物料; 6.6.2.4.2 开启箱装物料后根据经验拿出一定数量放在零件盒内(够盘点前发货即可)，一般拿出后保证箱装物料为“整十”或“整五”数最好; 6.6.2.4.3 拿出物料后在外箱上贴的“盘点卡”上予以记录拿货日期、数量、并签名; 6.6.2.4.4 最后将外箱予以封箱; 6.6.2 初盘 6.6.2.1 初盘方法及注意事项 6.6.2.1.1 只负责“盘点计划”中规定的区域内的初盘工作，其他区域在初盘过程不予以负责; 6.6.2.1.2 按储位先后顺序和先盘点零件盒内物料再盘点箱装物料的方式进行先后盘点，不允许采用零件盒与箱装物料同时盘点的方法; 6.6.2.1.3 所负责区域内的物料一定要全部盘点完成; 6.6.2.1.4初盘时需要重点注意下盘点数据错误原因：物料储位错误，物料标示SKU错误，物料混装等; 6.6.2.2 初盘作业流程 6.6.2.2.1 初盘人准备相关文具及资料(A4夹板、笔、盘点表); 6.6.2.2.2 根据“盘点计划”的安排对所负责区域内进行盘点;

6.6.2.2.3 按零件盒的储位先后顺序对盒装物料进行盘点; 6.6.2.2.4 盒内物料点数完成确定无误后，根据储位和SKU在“盘点表”中找出对应的物料行，并在表中“零件盒盘点数量”一栏记录盘点数量; 6.6.2.2.5 按此方法及流程盘完所有零件盒内物料; 6.6.2.2.6 继续盘点箱装物料，也按照箱子摆放的顺序进行盘点; 6.6.2.2.7 在此之前如果安排有“初盘前盘点”，则此时只需要根据物料外箱“盘点卡”上的标示确定正确的SKU、储位信息和盘点表上的.SKU、储位信息进行对应，并在“盘点表”上对应的“箱装盘点数量”一栏填上数量即可，同时需要在“盘点卡”上进行盘点标记表示已经记录了盘点数量; 6.6.2.2.8 如之前未安排“初盘前盘点”或发现异常情况(如外箱未封箱、外箱破裂或其他异常时)需要对箱内物料进行点数;点数完成确定无误后根据外箱“盘点卡”上信息在对应盘点表的“箱装盘点数量”一栏填上数量即可; 6.6.2.2.9 按以上方法及流程完成负责区域内整个货架物料的盘点; 6.6.2.2.10 初盘完成后根据记录的盘点异常差异数据对物料再盘点一次，以保证初盘数据的正确性; 6.6.2.2.11 在盘点过程中发现异常问题不能正确判定或不能正确解决时可以找“查核人”处理。初盘时需要重点注意下盘点数据错误原因：物料储位错误，物料标示SKU错误，物料混装等; 6.6.2.2.12 初盘完成后，初盘人在“初盘盘点表”上签名确认，签字后将初盘盘点表复印一份交给仓库经理存档，并将原件给到指定的复盘人进行复盘; 6.6.2.2.13 初盘时如发现该货架物料不在所负责的盘点表中，但是属于该货架物料，同样需要进行盘点，并对应记录在“盘点表”的相应栏中; 6.6.2.2.14 特殊区域内(无储位标示物料、未进行归位物料)的物料盘点由指定人员进行; 6.6.2.2.15 初盘完成后需要检查是否所有箱装物料都有进行盘点，和箱上的盘点卡是否有表示已记录盘点数据的盘点标记。 6.6.3 复盘 6.6.3.1 复盘注意事项 6.6.3.1.1复盘时需要重点查找以下错误原因：物料储位错误，物料标示SKU错误，物料混装等; 6.6.3.1.2 复盘有问题的需要找到初盘人进行数量确认; 6.6.3.2 复盘作业流程 6.6.3.2.1 复盘人对“初盘盘点表“进行分析，快速作出盘点对策，按照先盘点差异大后盘点差异孝再抽查无差异物料的方法进行复盘工作;复盘可安排在初盘结束后进行，且可根据情况在复盘结束后再安排一次复盘; 6.6.3.2.2 复盘时根据初盘的作业方法和流程对异常数据物料进行再一次点数盘点，如确定初盘盘点数量正确时，则“盘点表”的“复盘数量”不用填写数量;如确定初盘盘点数量错误时，则在“盘点表”的“复盘数量”填写正确数量; 6.6.6.2.3 初盘所有差异数据都需要经过复盘盘点; 6.6.6.2.4 复盘时需要重点查找以下错误原因：物料储位错误，物料标示SKU错误，物料混装等; 6.6.6.2.5 复盘完成后，与初盘数据有差异的需要找初盘人予以当面核对，核对完成后，将正确的数量填写在“盘点表”的“复盘数量”栏，如以前已经填写，则予以修改;

6.6.6.2.6 复盘人与初盘人核对数量后，需要将初盘人盘点错误的次数记录在“盘点表”的“初盘错误次数”中; 6.6.6.2.7 复盘人不需要找出物料盘点数据差异的原因，如果很清楚确定没有错误可以将错误原因写在盘点表备注栏中; 6.6.6.2.8 复盘时需要查核是否所有的箱装物料全部盘点完成及是否有做盘点标记。 6.6.6.2.8 复盘人完成所有流程后，在“盘点表”上签字并将“盘点表”给到相应“查核人”; 6.6.4 查核 6.6.4.1 查核注意事项 6.6.4.1.1 查核最主要的是最终确定物料差异，和差异原因; 6.6.4.1.2 查核对于问题很大的，也不要光凭经验和主观判断，需要找初盘人或复盘人确定; 6.6.4.2 查核作业流程 6.6.4.2.1 查核人对复盘后的盘点表数据进行分析，以确定查核重点、方向、范围等，按照先盘点数据差异大后盘点数据差异小的方法进行查核工作;查核可安排在初盘或复盘过程中或结束之后; 6.6.4.2.2 查核人根据初盘、复盘的盘点方法对物料异常进行查核，将正确的查核数据填写在“盘点表”上的“查核数量”栏中; 6.6.4.2.3 确定最终的物料盘点差异后需要进一步找出错误原因并写在“盘点表”的相应位置; 6.6.4.2.4 按以上流程完成查核工作，将复盘的错误次数记录在“盘点表”中; 6.6.4.2.5 查核人完成查核工作后在“盘点表”上签字并将“盘点表”交给仓库经理，由仓库经理安排“盘点数据录入员”进行数据录入工作; 6.6.5 稽核 6.6.5.1 稽核注意事项 6.6.5.1 仓库指定人员需要积极配合稽核工作; 6.6.5.2 “稽核人”盘点的最终数据需要“稽核人”和仓库“查核人”签字确认方为有效; 6.6.5.2 稽核作业流程 6.6.5.2.1 稽核作业分仓库稽核和财务行政稽核，操作流程基本相同; 6.6.5.2.2稽核人员用仓库事先作好的电子档的盘点表根据随机抽查或重点抽查的原则筛选制作出一份“稽核盘点表”; 6.6.5.2.3 稽核根据需要在仓库进行初盘、复盘、查核的过程中或结束之后进行稽核(具体时间参照“仓库盘点计划”);

6.6.5.2.4 稽核人员可先自行抽查盘点，合理安排时间，在自行盘点完成后，要求仓库安排人员(一般为查核人)配合进行库存数据核对工作;每一项核对完成无误后在“稽核盘点表”的“稽核数量”栏填写正确数据; 6.6.5.2.5 稽核人员和仓库人员核对完成库存数据的确认工作以后，在“稽核盘点表”的相应位置上签名，并复印一份给到仓库查核人员，有查核人负责查核;查核人确认完成后和稽核人一起在“稽核盘点表”上签名;如配合稽核人员抽查的是查核人，则查核人可以不再复查，将稽核数据作为最终盘点数据，但数据差异需要继续寻找原因; 6.6.6 盘点数据录入及盘点错误统计 6.6.6.1 经仓库经理审核的盘点表交由仓库盘点数据录入员录入电子挡盘点表中，录入前将所有数据，包括初盘、复盘、查核、稽核的所有正确数据手工汇总在 “盘点表”的“最终正确数据”中; 6.6.6.2 仓库盘点录入员录入数据以“盘点表“的“最终正确数据”为准录入电子档盘点表中，并将盘点差异原因录入; 6.6.6.3 录入工作应仔细认真保证无丝毫错误，录入过程发现问题应及时找相应人员解决。 6.6.6.4 录入完成以后需要反复检查三遍，确定无误后将电子档“盘点表”发邮件给总经理审核，同时抄送财务部，深圳采购组，客服主管，IT部主管; 6.9 最终盘点表审核 6.9.1 仓库确认及查明盘点差异原因

6.9.1.1 因我司物流系统的原因，一般经过仓库确定的最终盘点表在盘点数据库存调整之前没有足够的时间去查核，只能先将“盘点差异表”发给IT部调整再查核未查明原因的盘点差异物料;在盘点差异物料较少的情况下(可以先发盘点差异表给采购，不影响采购交货的情况下，)，需要全部找出原因再经过总经理审核后再调整; 6.9.1.2 在盘点差异数据经过库存调整之后，仓库继续根据差异数据查核差异原因，需要保证将所有的差异原因全部找出。 6.9.1.3 全部找出差异原因后查核人将电子档盘点表的差异原因更新，交仓库经理审核，仓库经理将物料金额纳入核算，最终将“盘点差异(含物料和金额差异)表”呈交总经理审核签字; 6.9.1.4 仓库根据盘点差异情况对责任人进行考核; 6.9.1.5 仓库对“盘点差异表”进行存档; 6.9.2 财务确认 6.9.2.1 在仓库盘点完成后，财务稽核人员在仓库“盘点表”的相应位置签名，并根据稽核情况注明“稽核物料抽查率”、“稽核抽查金额比率”、“稽核抽样盘点错误率”等; 6.9.2.2 总经理审核完成后“盘点差异表”由财务部存档; 6.9.3 总经理审核 6.10 盘点库存数据校正 6.10.1 总经理书面或口头同意对“盘点表”差异数据进行调整后，由IT部门根据仓库发送的电子档“盘点表”负责对差异数据进行调整; 6.10.2 IT部门调整差异数据完成后，形成“盘点差异表”并发邮件通知财务部、深圳采购组、仓库组、客服主管、总经理; 6.11 盘点总结及报告 6.11.1 根据盘点期间的各种情况进行总结，尤其对盘点差异原因进行总结，写成“盘点总结及报告“;发送总经理审核，抄送财务部; 6.11.2 盘点总结报告需要对以下项目进行说明： 本次盘点结果、初盘情况、复盘情况、盘点差异原因分析、以后的工作改善措施等; 7.0表单 7.1 盘点表 7.2 稽核盘点表 7.3 盘点差异表

库存商品盘点制度 篇2

科研物资盘点检查是科研物资管理的一项经常性工作。医学科研物资品种繁杂, 在收发过程中难免会发生一些差错, 加上存放过程中产生的自然损耗, 就有可能出现账物不符的情况, 而经常性盘点检查, 是预防事故的一项有力措施。

随着现代管理技术和现代管理方法在科研物资管理工作中的应用, 对科研物资的盘点检查也提出了更高的要求, 本文结合工作实践, 从管理的更高层次对盘什么, 怎么盘, 如何评价等问题进行了探讨。

2 盘点检查的内容和要求

2.1 盘点检查的内容

盘点检查的内容除了清点数量外, 还应该包括质量、环境、信息管理等方面内容。

(1) 查数量。

查科研物资数量是否准确、型号规格有无混杂、账物是否一致;一般采用以账对物的方法, 对整箱的物资必要时进行开箱抽检;同时, 要对是否存在积压问题做出评价。

(2) 查质量。

查科研物资的包装和外观有无破损、渗漏、污染、受潮、锈蚀、变形、变色、沉淀、霉变、干裂、虫蛀等异常现象;查物资是否超过保管期限;必要时可进行理化检验。

(3) 查环境。

查库房温度、湿度是否符合要求;查存放是否整齐、有序, 堆垛是否稳固;查库内有无渗水漏雨现象;查库内通风和卫生情况是否良好;查门锁是否安全有效;查消防设备是否齐全, 安全措施是否落实等。

(4) 查信息管理。

主要查分类编码是否科学合理, 存放位置是否规范, 品名是否准确, 账面效期是否与实物一致。

2.2 盘点检查的要求

对于数量、质量、环境方面的要求一般比较明确, 有关人员在盘点检查时也比较注意, 而对于信息管理类的指标则容易忽略。为此, 本文特别提出了这类指标应达到的要求。

(1) 库位:

非本库人员应该可独立或经过简单指点就能根据出库单找到该物品;本库工作人员则应该在光照不足的条件下能够找到该物品。

(2) 分类:

不能出现明显的类别差错, 跨类的品种应按科研用途分类, 例如:医用药粉应划到医疗药品类, 而不能与同名的化学试剂放到一起。

(3) 编码:

在分类的基础上, 按照一定的顺序进行编码, 不能出现一个品种多个编号的现象。两个物资编码之间一般应留有一定的间隔, 尽量避免两头封死。

(4) 厂家:

不同生产厂家的物资应单独存放, 单独列账。

(5) 品名:

科研物资别名较多, 账目中登记的品名应该与商品标签一致;名称太长需要简化时应该不造成理解上的错误, 使用缩写时应注意是否具有唯一性;对于进口物资的译名必须符合一定的规范, 尽量使用通用的中文名称。

(6) 规格型号:

该项应标示最主要的参数, 注意相近或相似品种之间的区别;进口物资可以标示生产厂家或经销商具有唯一性的货号。

(7) 效期:

同一品种不同效期在账目上应单独列示, 发放时应先发放近效期的。

(8) 批号:

没有明确有效期的品种, 应按批号顺序摆放;发放时, 先发批号早的。

3 盘点检查的方法

要想客观地反映库存物资的价值, 首先要准确核定物资的数量。物资的数量需要通过盘存来确定, 常用的方法主要有实地盘存制和永续盘存制两种。永续盘存制也称账面盘存制, 通过账簿资料, 就可以完整地反映物资的入库、出库和结存情况。在没有发生丢失和差错的情况下, 物资账户的余额应当与实际库存相符。采用永续盘存制, 并不排除对物资的实物盘点。在手工管理方式下, 物资的实物盘点主要采取定期盘点的方式进行;在信息化管理条件下, 为了随时准确反映出物资的数量, 可以采取动态盘点和静态盘点相结合的方式。

(1) 每日动态盘点

每日动态盘点是仓库保管员日常工作的主要内容之一, 采用“库存结余数量法”进行。凡是发生入库、出库、超损等业务时, 仓库管理员在利用计算机记账后, 需在各种通知单上注明“结余数量”, 并立即与仓库实际剩余数量核对, 发现不符, 及时通知仓库管理员。经过多年的实践证明, 这是做到账物相符的一种有效方法。

(2) 每月 (季) 重点盘点

每月 (或季) 最后一天, 由仓库管理员利用计算机信息管理系统提供一份当年发过的品种目录或全部库存目录, 仓库保管员据此对有过数量变化的品种进行重点检查。对剧毒品、有效期的科研物资不论数量是否变化, 都要进行检查。这种方法是对上一种方法的补充。

(3) 年度全面盘点

库存科研物资除了在平时加强清查以外, 每年还要对库存科研物资进行1-2次全面的清查;一般在年底或年中进行, 以查明实有科研物资的数量和账物相符的程度。

(4) 统计监督检查

主要是对库存明细账的检查。按照“上期库存+本期购入-本期发出=本期库存”的公式, 按月分别计算四项数字, 代入公式检查, 如果平衡, 可以认为仓库管理员记账正确。这项检查可随时进行, 但在为仓库提供盘点清单前必须先进行此项检查。

4 盘点检查结果的处理

4.1 处理的原则

(1) 科研物资数量的盈亏, 要区分不同的情况分别处理。

由于差错造成的, 要查明原因并上报主管领导研究处理;属于合理盈亏 (如:整进零出等) 的由领导签字核销;属于同品种不同规格科研物资之间的数量混淆, 如总数相符价值相近, 可由仓库管理人员核实后按规定流程进行更正;如果价值相差较大, 则应按有关规定上报领导审批。

(2) 科研物资发生质变迹象时, 应及时进行维护保养并提出改进措施。

如发生质量变化须报废时, 报领导审批后核销;属于感官不能确定质量变化的, 要进行必要的检验或试用, 然后上报审批。

(3) 有效期的科研物资。

当有效期小于半年时, 应书面向主管领导提出调剂意见, 及时处理和利用。

(4) 呆滞品的处理。

库存科研物资凡多年未动用而将来可能也很少动用的, 一般称为呆料;凡存量过多而使用较少的, 称为滞料。两者性质不同, 应分别造表上报。

4.2 报告和审批流程

盘点检查情况要填写报告单, 盘点检查报告单应注明实有数量和账面数量, 对需要调整的数量按超短损废分别填列并注明调整的原因, 必要时做出专门文字说明。报告单由主要责任人或现任相关人员负责填写, 经部门负责人签署意见后, 报技术小组进行技术鉴定或直接提交主管领导审批。

技术小组主要从技术层面对报告的内容进行评价;主管领导重点从管理责任层面进行把关审批。对于价值较低或不需要进行专门技术鉴定的物资一般由主管领导直接审批。对盘点检查发现的问题, 应进行分析研究, 查明出现问题的原因, 总结经验, 不断提高科研物资储存管理水平。

4.3 账务和实物的处理

盘点检查的结果, 应做好记录, 妥善保管备查。

账务处理规定:对于盘点中发现的差错, 需要进行盈亏调整的, 一律填写“科研物资盘点检查报告表”一式两份。批准后, 要及时进行账务处理, 以保持账物相符。没有合法的依据, 任何人都不得擅自改动账面价格和数量。科研物资盘点结果账务处理流程见图1。

实物处理规定:凡是申请报废的物资, 应该有相应的实物。经批准同意报废的物资, 在经有关人员查验后应及时对实物进行处理, 防止与正常物资混淆。

5 盘点检查结果的评价

为了规范化、标准化管理, 提高服务质量, 科研物资的盘点不仅要做到账物相符, 还要通过盘点发现管理中存在的问题, 通过解决问题达到为科研工作提供优质服务的目的。为此, 对盘点结果的考核也应该是量化指标考核与管理指标考核相结合。

(1) 账物相符率

账物相符率是指盘点时库存明细账记载的各种科研物资数量与相应库存实有数量的相符程度。按账面数与实有数相符笔数占应有库存科研物资总笔数的百分比来计算。

计算公式:

账物相符率 (%) = (账物相符的笔数/库存科研物资的总笔数) ×100%

仓库以账物相符率作为衡量保管工作质量的重要指标之一, 主要是为了防止因账物不符、物资存放混乱而造成仓库财产损失。一般科研物资账物相符率应达到98%以上, 特殊管制品则应达到100%。

(2) 流通损耗率

流通损耗率是指为了完成供应任务而损失的科研物资价值, 包括报损、报废、降价等, 按一定时期内净损耗额 (总报损额-总报超额) 占供应总额的百分比来计算。

计算公式:

流通损耗率 (%) = (一定时期内净损耗额/该时期内完成的供应总额) ×100%

流通损耗率是衡量科研物资筹划、保管、供应数量和质量的一项综合指标。我院曾在1987年根据以往年度统计资料计算并以文件形式确认的流通损耗率为0.76%。随着现代管理技术的应用, 科研物资的管理水平不断提高, 科研物资的供应量逐年增加, 流通损耗率明显下降。根据我院近10年统计, 供应量与流通损耗率成反比。仓库应在提高供应量的同时努力降低损耗, 力争以较小的损耗完成更多的供应保障任务。

(3) 库存周转率

库存物资的周转速度直接关系到物资和资金的充分合理利用问题, 计算和研究库存周转率是库存管理绩效评价与分析的重要内容。物资库存周转率可用周转次数和周转时间来表示。周转次数表明在一定时间内 (如一年) 周转了多少次;周转时间则表明每周转一次所需要的时间 (天数) 。

计算公式:

周转次数=报告期物资供应总额/报告期物资平均库存额

周转天数=报告期天数/报告期物资周转次数

物资的周转率不仅要按全部物资计算, 还要按物资类别计算。一般来讲, 周转率越快, 库存的占用水平越低, 资金流动性越强。库存周转率可以按不同的期间来计算, 对于科研物资周转情况的评价以年度或更长时间为宜。对于库存周转率, 没有绝对的评价标准, 通常是同行业相互比较, 或与本单位前期相比。

(4) 呆滞品率

呆滞品率是呆滞品价值占库存总金额的百分比。随着市场上物资供应的极大丰富和科研手段的不断变化, 科研物资的库存时间不易太长, 但是也要考虑到部分科研物资的采购仍然有一定的周期。为此, 在实际管理工作中呆滞品率可以用库存一年以上库存额占库存总额的百分比来代替。

6 结语

办事处库存商品及物资管理制度 篇3

为了规范办事处财务管理，根据办事处执行的《办事处财务管理制度》，针对库存商品及物资管理的情况，为保证办事处经营的正常开展，杜绝办事处库存商品管理混乱的情况，现对办事处库存商品及物料管理规定执行如下：

存货管理包括：库存商品、促销物资 第一部分：库存商品管理

第一条：办事处主任是所在办事处的第一责任人，负领导责任；办事处财务会计承担账账相符、账实相符和及时反映的责任；保管员对仓库中库存商品的安全负直接管理责任；业务人员对所管代理商、卖场中的库存商品负主要责任。

第二条：办事处应根据销售目标、市场预测、客户订单等按品规，由统计员汇总制定备货计划，统计员对办事处的备货计划负责，办事处主任对所辖区域的备货安排负责。

第三条：办事处保管负责接货、货物的验收核对；并对商品按批次（或生产日期）管理；对库存商品的安全负责。接货时，真空产品根据《发货明细表》按品规、数量核对商品，无误后在发货明细表的运费联签章，客户联留存；对散装熟食由接货人进行称重抽查，对存在差异的，及时汇报给办事处主任及销售部经理，按公司答复处理；

第四条：保管员应对仓库的防盗、防潮、防火、防雨等情况进行检查和防范，对仓库钥匙进行专人专管，因工作失误造成的损失，由保管员承担。

第五条：严格按照有关规定办理出库业务，有权拒发手续不全的货物，有权拒绝闲杂人员进入仓库；有权拒绝私人物品占用仓库；不允许将已做销售的商品存放在仓库内；

第六条：对库存商品禁止使用手工单出库，严格执行先开单后出库的工作要求，审计部对不开单出库或手工单出库的情况将严重处理。

第七条：出库单的开具由业务员在系统中录制打印，打印的出库单由办事处主任、会计、业务员签字，办事处会计负责审核出库单的数量、价格，会计保留存根联。保管员根据业务员出具的签字齐全的提货联发货，并保留提货联。禁止出库单重复打印，保管员有权停发重复打印的出库单。

第八条：业务员根据出库单提货送达订货单位，对方收到货物后，签收货单，收货单可以是购货商在出库单上面签字、盖印，也可以是对方出具的验收单；业务员当天回办事处后交保管（最长不可超过三天），保管员根据收货回执核对对方收到货物品规、数量与提货联是否相符，无异议后，把收货回执交办事处会计，由办事处会计做最终的审核，并负责保管，对有差异的验收单，查明原因及时改正，保证出库单与验收单一致。

第九条：特殊情况，办事处主任不在时，经告知办事处会计同意后，保管员可按办事处主任的答复发货，同时，必须在办事处主任到办事处的当天办理正常发货手续。

第十条：办事处主任不在办事处的情况下，由办事处主任书面授权业务主管负责办理商品出库的审批手续，授权书内容包括：授权人、被授权人、授权范围、授权期间等内容，授权书做为办事处重要档案保存，授权期间出现任何风险，由授权人和被授权人共同承担。

第十一条：超市退货的，业务人员要在第一时间到超市办理退货手续，核对退货明细与货物品规、数量、价格是否相符，无差异后，业务人员同超市办理相关手续；退办事处后，由保管员清点货物与明细是否相符，无异议，业务员在系统里录制退货单并打印，并由相关人员签字。

第十二条：超市出具的退货单必须同退货实物相符，对存在差异的由业务员及时同超市沟通处理，保管员负责退货单同系统单的初审，会计负责最终的审查；因退货不及时造成往来账核对不清的，由业务员承担。

第十三条：办事处退公司的货物，办事处保管员填制一份手工退货单，由司机签字确认，公司保管员在收到货物后，在系统中做退货单，办事处保管及时审核，保证退货业务在发出之后三天内处理完毕。

第十四条：业务人员对渠道内的商品严格控制，避免大量供货造成积压的情况，限定退货率按《营销管理大纲》执行；

第十五条：每月末办事处会计负责验收单的整理装订归档，保管员负责入库单、出库单、退货单的整理，并装订成册，归档管理。

第十六条：根据公司要求，保管员协同办事处会计定期对产品进行清点，做到帐物相符，对库存存在差异无法落实原因的进行责任分担，盘盈入账，盘亏由保管员承担70%，办事处主任承担30%，盘点结果以书面形式上报公司财务部和办事处主任，每月的盘点表要留存办事处备查。

第二部分：促销物资管理

第十七条：办事处保管必须建立促销物料台账，按品类登记促销物料的收、发、存，保管员对促销物料的管理负责，台账登记必须认真，按正常商品的管理要求执行；

第十八条：办事处对总部配发的或自行购买的促销物料，保管员要根据货物明细单核对促销物料品类、数量是否相符，并登记促销物料台账，领用手续按正常商品出库要求办理；

第十九条：对重复使用的促销物料，必须有借出领用单，按品类、数量、领用人、用途等明细登记，使用完毕后，保管员根据借出领用单查验物料是否全部退回，未退回的，由相关业务员打借条，并注明返还时间，到期没有返还的，及时催收，丢失的原价赔偿，损坏的有使用人负责维修好。

第二十条：不能重复使用的促销物料，填写促销物料领用单，由业务员、办事处主任、会计、保管员签字方可领用。

第二十一条：送达卖场的促销物料，必须有营业员签收，保管员把业务员带回的签收单做为回执统一管理，每月统一整理，装订成册，汇总归档；

第二十二条：财务主任每月末对促销物料进行盘点，并填制《促销物料盘点表》，存档备查，对库存存在差异的，进行责任承担，盘盈入账，盘亏按公司采购价保管员承担70%，办事处主任承担30%。

本制度是为了统一规范办事处库存商品及物资管理，由肉食财务部、审计部、销售部共同制定，适用于肉食公司各办事处2010年财务管理。

肉食财务部： 肉食审计部： 肉食副总经理：

肉食副总经理： 肉食总经理：

2010年5月31日

送：总经理、副总经理、财务部长

发：各办事处

材料库存盘点分析报告 篇4

各位领导：

库存盘点于2014年4月28日完成，对生产部大部分物料进行的盘点经过分析，得出此次盘点结果如下：

盘点方式： 一次终结盘点 盘点范围： 公司所有仓库

盘点方法：

1、采用各仓库负责人负责盘点为最终盘点的方式；

2、对所有的材料及其分类分别为工具类、线材类、五金类、仪表类、交电类、瓷件类、非金类的材料进行实地盘点。

3、由于是月度盘点，主要采用由生产部内部自行盘点。

4、将盘点结果与盘点日4月28日财务账面记录进行核对，寻找并分析差异原因，判断盘点结果是否可以接受。

盘点情况：

一、原材料：存货摆放基本整齐，货品保存完好，无明显残破毁损情况；盘点人员对货物的品种、摆放等非常熟悉。

二、盘点结果：4月盘点的实际数量与账面存货相符。分别为：工具类余额772元、线材类余额73653.59元、五金类余额121883.14元、仪表类余额125074.40元、交电类余额9117.74元、瓷件类余额22481.28元、非金类46071.55元其余盘点仓库基本无差异。

三、从年终盘点数与本月盘点数对比，在仓库基本库存范围内，五金类库存的线鼻子有个体差异（大小），非金类的管件有个体差异（大小）。

四、原因分析：

1.此次盘点结果是盘盈（瓷件类、非金类为盘亏）。主要原因在于账面数额是根据生产部车间材料领用表编制，有存在部分库存更换货物有无及时的变更材料领用表所导致的材料与库存材料的个体差异。

2.部分材料，采购回来直接进入车间生产，因发票未到没有及时入库。3.工人在电焊或切割的时候，有小部分损耗。4.瓷件非金类有在运输的途中，库房搬运中有损耗。

4.盘点中物料名称、规格有误，造成漏盘、误盘等；盘点时计量、记录出现错误等。

盘点结果：

此次盘点的差异不大，盘点结果真实性值得信任。存货管理制度不够健全，建议在相对完善物料控制制度基础上，加强实际执行力度。

关于仓库管理我们建议：材料的使用，应根据实际记录；材料有完整的出入库流程并严格执行；退料过程不可减少；同时工人用料的责任心强弱、工人技术状况、废品率的高低、设备工艺状况、材料质量状况、材料规格的适应程度等都影响产品的直接材料成本，余料尽量循环利用；加强生产过程中物料监管实际执行力度！

报告人：

库存商品盘点制度 篇5

在ERP系统中，库存盘点的后续处理主要要注意两个方面的内容。

一是及时性。因为在盘点开始的时候，对账务进行了冻结。为此，为了不影响后续的作业，在盘点完成后要及时对账务进行解冻。故这个调整的及时性就非常的重要。否则的话，会对盘点后企业正常的生产经营造成比较大的负面影响。

二是准确性。在ERP系统中，库存数量与金额的调整基本上都是自动化作业。系统会根据用户事先的设置，对有差异的数据与金额进行调整。所以，这个调整是否准确也是系统所要关注的一个问题。

要做好以上两个方面的内容，企业用户就要严格按照系统的流程来进行操作。如此才能够保障盘点的后续处理能够及时、准确的完成。如下图，是笔者一家客户的盘点后续处理流程。不要看只有简单的几步。每个步骤中都有玄机。

第一步：盘点清单审核

当复盘结束后，物管人员需要在盘点清单上填入初复盘的数量。此时，在盘点清单上，就有四组数据，分别为原帐上数量、初盘数量、复盘数量以及最后确认的调整数量。在企业管理实务中，这张报表还需要总经理审核。因为这关系到企业的资产。

所以，物管人员需要把这张报表送交给总经理进行审核。若总经理认为结果有误，则需要再对有疑问的实物进行盘点。若总经理签字后，则物管人员就可以根据这张清单对系统数据进行调整。

这里要注意的就是审核的及时性。因为若严格按照规章制度来，在总经理等高层领导没有审核之前，企业用户无权进行后续的作业。所以，这个审核时后续处理的必备程序。为了能够及时完成这个作业，总经理等高层领导还要在这方面提供支持。及时审核盘点清单，若有疑问及时处理。在实际工作中，笔者是建议企业在盘点的当日就要把结果送交给总经理审核。

第二步：组织人员进行数据录入

当总经理审核了盘点清单之后，物管部门就需要组织人员在ERP系统中进行数据更新。在ERP中，有两个地方可以输入盘点后的数据。一个是盘点卡，一个是盘点清单。不过笔者建议是在盘点清单中输入。因为在后者这个地方输入，不仅方便，而且准确。

在盘点数据输入的时候，需要注意几个方面的内容。

一是用户只需要输入盘点后的实际入账数量，而不需要输入调整数量。具体差额是多少，需要调增还是调减，ERP系统会自动帮用户计算。若用户自己去计算这个调整的数量，费时费力，而且，很有可能计算错误。所以，这种吃力不讨好的事情，用户还是需要避免。

二是盘点清单同时录入问题。由于数据库锁的原因，对于同一张盘点清单，往往不允许多个用户对其进行同时更改。否则的话，保存的时候会出现错误。如笔者第一次在企业内部负责ERP软件维护的时候，就碰到了这个问题。那时，笔者在生成盘点清单的时候，把所有原材料都生成一张盘点清单。结果在用户更新盘点清单数据的时候，笔者按序号让多个用户同时更新同一张盘点清单的数据，在保存时就出现了错误。只有最先打开这张表的用户可以保存，其他用户都无法进行保存。所以，当企业材料比较多的时候，最好能够根据原材料的类别来生成多张盘点清单。如此的话，多个用户就可以同时更改盘点清单，提高更新的速度，节省后续作业的时间。

三是盘点数据录入完毕后，最好进行交替审核，

如A员工录入自己的数据后，让B员工进行审核。因为ERP系统中后续的作业基本上都是按照这个盘点清单自动完成，不需要用户进行干涉。所以，这个数据的准确与否直接关系到后面作业的成效。为此，要百分之百的确保盘点清单数据的准确性。否则的话，盘点作业就会功亏一篑。

第三步：盘点数据更新

当盘点清单数据录入完毕后，库存数据与金额还没有进行调整。需要用户手工启动“盘点数据更新”作业，系统才会更新库存数量与库存成本。用户启动这个作业之前，要再确认一次，盘点清单中的数据已经得到了准确的更新。

在盘点数据更新的时候，需要注意一个细节。即数据更新是在帐务冻结以前的基础上进行更新。如在12月份对企业库存进行盘点。12月27日对帐务进行冻结。现在有某种原材料，12月27日帐务冻结后其帐面数量为500千克。12月30日，盘点后确认的数量为600千克。12月31日，对系统帐务进行解冻。1月3日，供应商送货1000千克。1月4日物管部门组织人员对盘点数据进行更新。此时，ERP系统会如何处理呢?他会分两步走。

第一步，在12月27日原材料帐面数量的基础上，对库存数量进行调整。调整后，这种原材料的帐面数量为600千克。第二步，对于系统结帐后的业务，进行重新统计。由于系统结帐后，供应商送来了该材料1000千克，所以，该材料的帐面数量为1600千克。

从上面这个过程中，我们可以发现，盘点数据更新，其是在帐务冻结之前的帐面数据为基础进行调整。然后再考虑帐务解冻之后的交易，最后才得出正确的当前库存。

故虽然帐户解冻可以在帐务更新之前，但是，如此做的话，在帐务更新的时候，会牵涉到比较多的运算。而且在帐务解冻与帐务更新这段真空期，库存数量可能跟帐上数据会存在差异。所以，在实际工作中，笔者会多次强调，要及时对盘点数据进行更新。帐务解冻与数据更新之间的间隔时间越短越好。

第四步：生成盘点凭证

对于财务来说，盘点清单不能够作为他们调整帐务的依据。所以，盘点数据更新之后，只是对数量进行了调整，而对库存成本没有调整。如某个原材料，其盘点前的数量为200千克，库存金额为200元。调整后其库存数量为250千克，则其调整后金额为多少呢?这不同企业有不同的处理方法。有的企业就直接调整库存金额，如把这种材料的库存金额调整为250元。但是，有的企业不对总金额进行调整，而是调整单位成本，如总金额仍然为200元，只是库存单位成本降至到0.8元。具体如何操作，就需要在生成盘点凭证的时候，财务人员进行判断。

另外，在生成盘点凭证的时候，财务人员还需要设置相关的会计科目。如对于盘盈、盘亏的费用到底计入到哪里。不同的情况，会涉及到不同的科目。如是管理不当造成的，则会计入管理费用;意外损失造成的，则会计入到营业外支出等等。自然损耗的则计入到对应科目中去。故财务人员需要根据实际情况，在盘点凭证中选择对应的科目。不过在实际工作中，大家基本上都是简化作业，无论是盘盈还是盘亏，都计入到管理费用等一个科目中去，而不区分具体的情形。此时，就可以在盘点凭证设置处，把“管理费用”设置为其默认科目。如此的话，在盘点凭证确认的时候，就不需要一一的去调整会计科目。

盘点凭证审核之后，库存帐上的金额与数量都进行了调整。此时，ERP系统的盘点调整才告了一个段落。

第五步：盘盈盘亏报表

由于在盘点清单中，只显示数量的调整关系，而没有涉及到金额。为此，在系统中还提供了一张盘盈盘亏报表。在这张报表中，用户不但可以清楚的看到盘点前后数量上的变化外，还可以一览无余的看到库存金额的变化情况。

超市商品盘点工作的三大流程 篇6

所谓盘点，是指定期或临时对超市商品的实际数量进行清查、清点的作业。通过盘点可以知道超市在一定时间内的盈亏状况。连锁店铺商品盘点工作的具体要求，主要体现在如下主要方面：

(1)柜组在商品盘点前的准备工作。

一是商品盘点的当天早晨，在仓库开始盘点前，柜台货架上应先补足一天销售的商品，盘点当天原则上不再补货和调拨;

二是仓库商品盘 点，一般应安排在白天，对应柜组的商品盘点，一般应安排 在当天晚上;

三是柜组制表员和仓库记帐员必须将已发生而 尚未进帐的全部凭证登记入帐，盘点时制表员必须在场;

四是晚间停止营业后，进行商品盘点前，制表员应将当日的销 售金额全部登记入帐，并编制一份到停止营业为止的“拨一 制对帐单”，与财会部门对好帐;

五是检查和校正所用度量 衡器具，检查价格标签是否与规定价格相符;

六是整理好商品，同一种商品集中放在一起，对零散的商品要以品种归类 放好，残损的商品要单独存放;

七是店铺不允许任何柜组擅自为别人寄售商品;

八是店铺不允许任何部门擅自出借、挪 用和赊销商品;

九是有找零现金的柜组，要先点清现金，填 在盘仓报表上交监盘人复核。

(2)商品盘点中应注意的事项。

一是盘点时柜组负责人 和柜组全体人员必须在场，仓库盘点除对应柜组有关人员到 场外，仓管员必须在场;

二是商品变价盘点时，物价员必须 参加监盘;

三是柜组长或实物负责人调动移交盘点时，商品 盘点小组长应亲自或指派专人负责监盘，必要时由店铺商品 盘点委员会派员参加;

四是对商品和现金的盘点应逐一进 行，三人一组，除一人负责点数、一人负责记录和计算外，还有一人要复核;

五是商品盘点一般可采用“见物盘物”的 方法实物移位盘点，即按实物摆放的自然次序，逐一移动位 置，将已盘和未盘部分区分清楚;

六是对变价盘点和抽查盘 点，在盘点前要注意保密，一般要在正式去盘点时才通知柜 组或对应仓库;

七是柜组对盘点的实际数应填制盘点表，盘 点表上品名、规格、单价、金额都必须填写清楚，不得省 略;

九是如盘点结果与帐面结存数额出入较大时，原则上应 当天进行重新盘点，在当天重新盘点确有困难的，第二天必 须落实;

十是盘点结束时必须将盘点溢缺数记录在盘点表的 最后一页上，柜组和仓管员对商品升溢绝对不能以多报少或 隐瞒不报，商品短缺也要如实上报;

十一是监盘人员一般不 参与点数和抄盘点表的工作;

十二是盘点表都必须由柜组 长、盘点人和监盘人签字;

十三是商品盘点表一式三份，柜 组长1监盘人各一份，报财会部门一份，盘点表上必须编好 页码，并写明总页数，注明日期。

(3)商品盘点结果的处理。

库存商品盘点制度 篇7

单项选择题

◎某商场月初“库存商品”账户余额为5 000元，“商品进销差价”账户余额为500元。本月购买商品进价55 000元，售价65 000元;本月销售商品45 000元。则月末库存商品实际成本为( )元。

A.18 504

B.21 250

C.34 695

D.45 000

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初级会计职称：每日一练《经济法基础》(-12-18)

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仓库库存管理制度 篇8

仓库库存管理制度

第一条 目的为求仓库存货及财产保管的正确性和安全性以及库存数字的准确性。仓库管理事务处理有所遵循，并加强管理人员的责任，以达到财产管理的目的，特制定本制度。

第二条 管理范围

（一）原材料：包括脂料类、化工类、纤维类、泥料类、砂石类、木材类、塑料类、钢材类、埋件类、办公类、包装类、劳保类、后勤类、油漆类、胶水类、油类、工具类、枪类、砂纸类、毛刷类、螺丝类、接头类、钻头类、开关类、灯线管类、切割片类、钉类、皮带类、轮子类、轴承类、水龙头类、其它类等不同类别。

（二）产成品：按不同客户、不同类别、不同质量分类。

（三）模具：按不同类别分类。

第三条 货物入库、存放及领料

1、存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，设置存货卡。

2、按货物类别特性与库存条件确定存放地点。

3、各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。

4、按照入库的品名、规格、型号验收实际重量，会同质检部门验收货物质量。

5、对不合格的货物停止入库并向上级报告，等候上级指令处理。

6、按照领料单的品名、规格、型号、数量准确发放货物。

7、各项财务账册应于当日下班前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，将尚未入账的有关单据如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等于次日上午上班前登记完成。

第四条 报告制度

每月向上级部门报告原料、成品、模具进、出、库存情况，包括月度入库汇总表、月度出库汇总表、月度结存库存表，入库汇总表、出库汇总表。并于安全库存量以下时及时将库存量通知生产部门、项目部及财务部，以便及时实施采购。

第五条 盘点制度

存货的盘点，以当月最末一日实施为原则。

（一）按月盘点：由仓库管理员在仓库主管的监督下进行。

（二）年中、年终盘点

1、存货：由资材部门或经管部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次。

2、物资：由物管部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次。

(三)检查

由财务部门照会其仓库主管后，做存货随机抽样盘点。

(四)特定的不定期抽点的盘点工作，亦设置盘点人、会点人、抽点人，其职责与年中（终）盘点同。

第六条 岗位责任

（一）仓库主管岗位职责

1、仓库主管隶属物管科，是公司重要的岗位。主要负责对公司的材料仓、成品仓进行组织管理，并对包装物、模具、工具、劳保用品、物料、废料进行组织管理。

2、辅导、组织、授权仓管员开展工作。按照公司的政策和规章制度严格要求仓管员，并对仓管员进行考核，督导各仓库财产物资的安全流动。

3、管理仓管员的内容必须包括：按要求检验入库材料或产品，按各种计量标准计量并记录，如单位为条、米、箱或桶都必须有重量记录如公斤，发现有问题的材料或产品入库应要求入库人改正并及时向上级报告。

4、监督和检查仓库物品的收、发、存记录，要求材料仓和成品仓账本、货物卡、实物必须相符，在工作流程上辅导和培训仓管员。

5、检查仓库5S工作的情况。

6、对仓库作业流程、岗位责任、规则制度的编制提出意见。

7、组织按月定期的盘点工作，及时向相关部门提交盘点结果。

8、对仓库物料存量实行ABC分类法，设定库存量的高低限制，定期检查实物存量与高低限的差距情况。

（二）原料仓仓管员岗位职责

1、在仓库主管的领导下开展工作。遵守公司的各项制度，按照仓库领料制度执行领料手续。

2、监督搬运工工作，制止野蛮装卸。

3、负责原料仓安全保管。有责任制止违反仓库防火安全的行为。

4、负责本仓库物品的收、发货，核对品种、数量，填写有关入库、出库单，登记账本，做到账、卡、物相符。

5、仓库按照5S要求进行管理，报表管理、文件数据管理。

6、原料仓领料规程、管理制度的编制或提出修订意见。

7、检查入库的原料品名、规格、型号、数量、外包装是否符合要求、有没有缺斤少两，有没有货不对办，有没有劣质材料、并及时通知质检员检验质量，对不要求的材料要求退货或说明原因不予入库，并及时向仓库主管反映情况。

8、做好原料的状态标识。能辨别及熟记各种原料的代号并掌握库存物品的特性，合理安排摆放区域。

9、发货执行“先入先出、按单发放”的原则。加强与车间的沟通。

10、及时整理库存物品，保持仓库清洁卫生、堆放整齐有序，搞好防火、防潮、防霉、防挥发、防蛀工作，发现问题及时解决。随时留意物品质量、有效期限，如有问题及时向仓库主管反映。

11、监控物品库存数量，负责向上级递交需要补货的原料，做到及时、准确。

12、在非当班时间，有需要时，须回厂收、发货。

13、每月定期盘点，按时上报相关表册。

14、服从工作安排，完成上级交给的各项临时任务。

（三）成品仓仓管员岗位职责

1、在仓库主管领导下开展工作。严格遵守、认真贯彻落实公司的方

针政策和各项规章制度。严格遵守仓库安全制度，认真执行仓库管理办法。

2、督导搬运工工作，制止野蛮装卸。

3、负责本仓库安全生产，有责任制止违反仓库防火安全的行为。

4、负责本仓库保密管理、5S推行、资产管理、文件数据管理。

5、负责本仓库物品的收、发货，核对品种、数量，填写有关单据、账卡，保证账物相符。

6、每天早上将库存数上报仓库主管。

7、对进出仓产品的数量负总责。

8、成品进仓时，检查产品的完好性。对污渍、破损的产品停止入库、并及时向仓库主管反映。

9、加强与各有关部门的沟通，保证收发货的及时。

10、及时整理库存物品，保证仓库物品摆放整齐，保持仓库的环境卫生。

11、成品库存数量异常应及时通知专案部门。

12、在非当班时间，有需要时，须回厂发货。

13、每日做好出入库的记帐工作。每月定期盘点。

14、负责协调本仓库与包装发货组之间的工作，出现问题及时上报。

15、服从工作安排，完成上级交给的各项临时任务。

第七条 账载错误处理

(一)账载数量如因漏账、记错、算错、未结账或账面记载不清者，记账人员应视情节轻重予以申诫以上处分，情况严重者，应层呈财务经

理议处。

(二)账载数字如有涂改未盖章、签章、签证等凭证可查，凭证未整理难以查核或有虚构数字者一律由直接主管签报财务经理议处。

第八条 赔偿处理

财、物料管理人员、保管人有下列情况者，应送总经理议处或赔偿相同的金额：

(一)对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者：

(二)对所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者：

(三)未尽保管责任或由于过失致使财物遭受被窃、损失或盘亏者。