银行结算管理制度（精选9篇）
为了及时、准确、安全办理银行结算，加强结算管理，保障结算活动的正常进行，加速资金周转，特制订以下银行结算管理制度。
第一条必须根据国家的有关规定和预算管理形式、资金性质等分别在国家规定的银行设立零余额账户。
第二条单位各项经济往来，除了按照国家现金管理的规定，可以使用现金外，都必须办理转账结算。
第三条单位办理结算必须严格遵守银行结算办法的规定，不准出租、出借账户，不准签发空头支票和远期支票，不准套取银行信用。
第四条单位办理结算，必须使用银行统一规定的票据和结算凭证，并按规定正确填写，字迹清楚，印章齐全，单位和银行的名称写全称。
第五条必须严格保管好银行结算凭证票据和印鉴，防止丢失和损坏。
第六条办理银行结算，必须遵守：履约付款，谁的钱进谁的账，谁的钱由谁支配，银行不垫款的原则。
一、人民币银行结算账户管理制度中存在的问题
(一) 人民币银行结算账户管理制度的相关法律规定不完善、不匹配。人民币银行结算账户管理制度是以《人民币银行结算账户管理办法》为指导和执行标准, 但是这个管理办法只是人民银行订立的一项部门规章, 并没有对应的没有上位法可以追溯。没有完善的法律规范约束, 使账户管理存在诸多困难。首先处罚规定不完善, 对账户违规行为作出的只是行政处罚, 最高罚款只有3万元, 往往无法作出与违规情节相适应的处罚, 这大大降低的处罚力度, 不能给违规行为一个有力的警告和处罚, 不能很好的震慑违规行为。部分银行钻监管漏洞, 为了达到吸引大客户的目的, 愿意“以罚代改”, 在管理中没有更严厉的制度可依据, 无法遏制违规行为, 监管力度相对薄弱。其次《现金管理暂行条例》中有关现金管理的规定, 由于长久未作出修订, 已经当前的市场经济相背离。尤其是关于打击偷逃税、逃废债、洗钱活动的规定, 对于三项违法活动的规定缺乏协调性, 与现行制度不相匹配。
(二) 现行人民币银行结算账户管理制度市场适应能力弱。人民币银行结算账户管理办法对开户管理非常严格, 开户需要提供的证明文件管理的很严, 表现为重监管, 轻服务, 这种管理理念已经无法适应市场经济的变化和发展, 对市场的反应非常迟钝, 从某种层面来说抑制了金融创新, 常常与经济活动发生冲突, 并且亟待解决。首先现行账户管理制度读新生市场主体的开户合理性与合法性无法界定, 缺乏相关的法律依据, 银行与市场主体之间的合作, 资金管理以及风险防范都没有明确的法律规范进行约束。例如现行账户管理为了控制多头开户同时便于金融机构精简资源, 规定存款人不能在已开立基本存款账户的金融营业机构再开立一般存款账户。但是实际上, 这种管理规定给实际操作和管理带来很多不便, 影响了银行和企业之间的合作关系。因此现行账户管理制度还需要进一步优化, 能够及时调整适应市场经济发展需要。
(三) 账户管理监管系统体系建设较为落后。账户管理的监管内容主要包括开户申请的真实性、合法性、资料完整性, 以及账户使用情况, 尤其是对大额和可疑资金交易进行监测。目前这些监测系统都是互相独立的相互分割的, 例如开户证明文件登记系统、人民银行账户管理系统、银行会计核算系统、行内资金清算系统、跨行资金清算系统都是独立运行的, 没有一个完整联通的运行体系, 要真正实现对账户的监管是非常困难的, 不仅效率低而且造成严重的资源浪费。
二、人民币银行结算账户管理制度的完善措施
(一) 整合建立统一的人民币银行结算账户管理制度, 提高结算账户管理的法律地位。全面整合和优化管理制度, 剔除制度中落后的规定, 及时调整新的制度;将制度中矛盾不相符合的规定作出统一规定, 制度的制定和调整要以现在经济活动实际情况为根据, 要以顺应账户管理发展, 强化结算账户管理为宗旨。同时还应该上升到法律高度。申请国务院以条例方式颁布出台账户管理的法律规范, 提升账户管理制度相关规定的法律次级及地位。使其更具有权威性和约束力, 明确相应违规行为的处罚条例, 更好的威慑违规违法行为。
(二) 提高账户管理制度的市场适应能力, 及时调整账户管理理念。在某些方面要将传统的法无准许不可为的理念转变成法无禁止即可为, 并且调整制度框架, 建立行政解释制度, 加快信息反馈机制的设立, 及时收集和反馈市场信息、国家政策动态, 以便能够及时调整政策适应市场需求。但是在放宽账户准入条件的同时也要实行宽进严管, 加强后期的监控, 避免出现放松开户管理带来的问题。由此一来, 既可以提高账户管理制度适应市场能力, 又对账户进行的有效监管与控制。
(三) 加快账户系统管理建设, 加强沟通与协调, 实现系统联网, 能够对账户进行实时查询和审查。首先在金融系统内, 需要实现账户管理系统的与其他管理系统的联合, 尤其与反洗钱资金监测系统、银行会计核算系统、行内资金清算系统、同城票据交换资金清算系统、大额支付系统、小额支付系统的联网运行。实时监控账户情况, 尤其是对大额账户及可疑资金交易进行实时监测, 防范和遏制金融犯罪活动。
同时, 银行账户年检工作是监督开立账户资金安全的一个重要手段, 所以必须加强银行账户年检工作对于过期和虚假的资料起到告知功能, 使账户管理工作高效、自动、规范, 从而减少业务差错, 提高信息质量。
摘要：加强银行结算账户的管理是促进社会信用体系建设的有效途径, 也是维护我国金融稳定的重要保障手段。人民币银行结算账户管理作为人民银行的一项重要工作内容, 构建新型民币银行结算账户管理制度, 完善账户管理是非常有必要的。加强账户管理, 构建完善的制度能够规范社会信用体系, 能够有效的遏制金融犯罪行为, 营造和谐公平安全的支付服务环境, 保障经济活动能有效的健康开展。
关键词：人民币,银行结算,账户管理,金融活动,体系,制度
参考文献
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[4]苏立春.关于商业银行人民币银行结算账户管理存在的问题及建议[J].市场周刊 (理论研究) .2008 (04)
[5]邵延进.维护金融秩序稳定推动市场经济发展——谈学习贯彻落实《人民币银行结算账户管理办法》[J].河北金融.2003 (08)
关键词：商业银行；会计风险；防范
一、银行会计操作的地位
银行会计风险对我国各类的银行而言都是必然存在的，银行会计操作在商业银行经营中占有重要地位和独特特点，概括起来有三个方面：
1、银行会计风险在银行中具有基础地位。我国各类银行的资金、运作、产品与服务等基本事务，离开了会计操作都无法实现。银行中每日巨额的资金流量、复杂的资金往来以及大量的业务操作，在人为进行工作的过程当中，都会或多或少地产生这样或那样的缺陷，由于操作上形成的失误，风险就不可避免。因此，银行会计操作不仅是银行进行经营的基础，自然而然地也就成为了银行会计操作风险产生的基础。
2、银行会计在银行经营中具有主导核心地位。银行会计的责任主要是收支、结算、核算业务，反映的是银行的资金和资本运动的信息，银行会计可以具体地体现银行的经营成果，并为银行的运营提供决策信息。因此，好的银行会计操作可以实现银行安全、稳健的经营，是银行良好运行的重要保证。如果银行会计操作出现了问题，那么就会造成银行各项业务地难以开展，这样就会危及整个社会的货币流通工作。由此可见，银行会计操作在银行经营中处于主导核心地位。
二、银行会计操作风险形成原因分析
1、相关制度没有得到很好的落实。
虽然至我国有银行以来，各个银行都十分重视相关的制度建设和会计基础管理工作，银行的相关部门也积极完善了一系列的规章制度，每个银行都形成了一套相对完备的关于设置密码、现金、联行业务、对账、等重要业务环节的规定，但是，这些制度在具体地执行和运用的过程中却没有得到真正落实。由此带来的后果就是出现了违规操作的现象，造成会计操作风险。
2、银行工作人员对防范的防范意识不强。
银行会计发生操作的风险最主要的原因就是相关工作人员对风险的防范意识不强。这些人员首先涉及到的是银行的高层管理人员。很多风险发生于高管自身职业操守不强和职业道德意识不高。我国长期以来的官本位思想传达的是一种最高领导层可以指挥全部的现象，重视业务发展和推广的过程中，偏重于业务操作的灵活、方便、实用，对业务系统的风险防范未做到未雨绸缪从而导致了很强的操作风险。而且近几年来银行会计操作出现问题的关键是高层管理人员一味地注重经营业绩，而轻视了人员管理，这样的结果是造成银行会计操作风险的进一步产生。
3、银行会计工作人员操作不当或操作失误造成风险。
近几年来，我国的银行电子化不断增强，网上银行，自助银行建设，银行卡业务及跨区域跨行支付结算系统都有了长足的发展。在银行会计方面，很多新型的自动化设备代替了传统的手工操作模式。这些新的设备借网络优势，方便、快捷、自动化程度高。但是，新型的操作具有较强的时效性和不可逆转性，一旦操作人员操作失误或违规操作，资金就会立刻进入到错误的人手中，为避免这样的隐患，就对操作人员提出了更高的要求，工作人员必须保证发出的每笔业务指令准确无误。而在实际的工作中，由于柜员的大意疏忽，或者是对业务的不熟悉，就会造成的资金风险的发生，致使形成经济损失。
三、银行会计操作风险的防范机制
1、严格做好规章制度建设，督促制度落到实处。
在银行会计操作日益进入网络化时代，抓好制定、修改和完善规章制度的工作，积极地解决现有的规章制度不配套、不完善的地方，及时弥补存在的空白，是今后银行解决会计风险的重点工作。制度规章建设应该具体到各项会计基本规章、柜面业务操作规程等等。首先应该建立严密的人手制度，针对每一个银行会计岗位，建立一套科学的、规范的、明确的岗位职责考核标准。每一个会计从业人员应该在学习规章制度后，明确自己的岗位职责，实现业务流程制度化。银行人事部门应该切实解决一人多岗或随意顶岗的现象，减少因为此类客观原因造成的工作失误现象。
2、加强对银行会计操作风险的监控系统建设。
对于银行会计操作风险的发生，银行应该通过建立覆盖业务全过程的预警信息系统和监控系统防患于未然。这样的监管体系应该是覆盖银行各个运营环节的，比如可以反映大额存取款的过程、可以反映存折存单挂失、账户信息修改、柜员信息变更、库存及重要凭证保管等方面的信息，逐级实行会计主管人员或者是会计工作人员对预警信息的监督。监督的主要工作是对所辖的部门以及岗位业务的考核管理，对信息进行及时的、真实的、准确的分析和核对。建立完善的银行会计操作监控系统，主要是可以对违规的或者是疏忽的银行业务操作起进行警示，及时的预警可以避免资金的损失。
3、增加高科技产品的运用、强化技术保障。
在日新月异的今天，科学与网络技术不断引进到银行会计操作中，银行会计操作工作人员可以熟练而准确的运用高科技产品，对于减小操作风险很有必要。在银行会计操作系统中建立控制管理体系，推动风险管理的进入信息化时代。借助银行先进的网络优势和平台，针对数据集中的特点，运用技术手段防范操作风险。此外，还应该加强对工作人员的培训，让其可以熟练的运用信息化的操作体系，从而不会因为操作失误或者是违规操作造成经济损失。
如何化解和防范 会计 操作风险，实现商业银行安全、稳健 发展 ，是摆在 现代 商业银行的一项重要课题。会计操作风险的防范在现代商业银行经营中的地位日益重要，因为它是反映商业银行资金或资本运动的基础和核心环节，还因为它在资金和资本运动的全过程中无时无刻都充斥着各种风险因素。因此，强化会计操作风险的防范，建立防范会计操作风险的长效机制，是摆在现代商业银行面前的十分重要的深题。
参考文献：
[1] 支春红. 商业银行会计结算业务操作风险的防范和控制[J]. 山西财经大学学报. 2010（S2）
市分行：
根据上级行要求，我行对账户管理进行了认真自查。四是严格预留印鉴及资料的管理，并实行建立登记簿专人登记保管制度。五是专人按月向开户单位签发存贷款账户余额对账单，进行明细账务核对，对业务发生频繁、业务发生额大的账户，实行面对面逐笔勾对，发现问题及时查找原因，确保资金安全及内外账务相符。
二、完善内控制度，规范岗位职责
按照我行实际，比照上级行文件，完善岗位分工，规范岗位设置。做到不相容岗位相互分离、相互制约、相互监督，对结算账户对账工作实行专人管理，做到权责分明，责任清晰。同时对会计人员岗位定期轮换和强制休假制度，进一步落实以岗位制约为主要内容的内控机制，防范内控管理隐患。
三、加强自查力度，防范操作风险
甲方（全称）：长春市双阳区农村信用合作联社佟家信用社（以下简称甲方）
负责人（或授权代理人）：张新
电话：0431=84301361 邮编：130612 地址：长春市双阳区山河街道办事处原佟家乡街道 乙方（全称）：（以下简称乙方）负责人（或授权代理人）： 电话： 邮编： 地址：
根据《人民币银行结算账户管理办法》及相关法律法规的规定，甲乙双方经充分协商一致，在平等自愿的基础上，订立如下协议，共同遵守。
第一条 乙方自愿在甲方开立人民币个人银行结算账户：
第二条 甲、乙双方共同承诺：
（一）双方按照《人民币银行结算账户管理办法》及相关法律、法规，办理银行结算账户的开立、使用、变更、撤销；
（二）双方均不得利用银行账户从事任何违法犯罪活动。
（三）双方约定方式定期核对账务；
第三条 甲方承诺：
（一）甲方在双方企业关系存续期间，应为乙方提供优质、快捷的结算服务，为乙方准确、及时办理人民币结算业务，向乙方及时推介新的结算产品和服务方式，为乙方提供良好的结算条件；
（二）甲方依法为乙方银行结算账户信息保密。除国家法律、行政法规另有规定外，甲方拒绝任何单位或个人查询、冻结、扣划乙方账户资金的要求，依法保障乙方资金的安全。
第四条 乙方承诺：
（一）乙方在甲方开立的各类银行结算账户，应按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定及甲方的要求提供相应的证明文件，并对所提供证明文件的真实性、完整性、合规性负责；
（二）乙方应按照有关规定，向甲方支付服务费用；
（三）乙方开户信息资料发生如下变更时，应于5个工作日内向甲方提出变更申请并出具有关部门的证明文件，变更内容的生效日期，以甲乙双方约定的日期为准：
1、更改名称，但不改变在甲方开立的银行结算账户的账号的；
2、法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更时。
（四）乙方不得将在甲方开立的银行结算账户出租、出借给他人，不得利用开立银行结算账户逃废银行债务，不得违反《人民币银行结算账户管理办法》将单位款项转入个人银行结算账户。
第五条 甲方有权按照《人民币银行结算账户管理办法》和中国人民银行现金管理有关规定，对乙方的现金支取和现金库存的监督和管理。
第六条 甲方得知乙方被撤并、解散、宣告破产或关闭和注销、被吊销营业执照的，有权停止乙方结算账户的对外支付。
第七条 甲方有权根据国家有关反洗法律法规，履行反洗钱职责。
第八条 甲方接到乙方开户资料的变更通知后，应及时办理变更手续，并于2个工作日内报告中国人民银行当地分支行。
第九条 账户核对
（一）乙方采取如下 账务核对方式：
1、乙方来得领取，乙方到银行领取签字时视同对账信息已送达；
2、甲方邮寄，甲方寄出对账单之日起（邮戳为准）视同对账信息已送达；
3、其他方式。
（二）甲方为乙方提供真实、准确、完整对账数据，并对数据的真实性负责。
（三）乙方收到甲方发出的对账单后，应按照约定的方式，在规定的时间内完成账务核对，并按照规定格式向甲方返回账务核对的具体情况。逾期未返回对账情况且未向甲方提出账务不符的，甲方可视同账务核对相符。
（四）乙方在账务核对中发现账务不符，应及时向甲方反映，甲方应与乙方配合，及时处理有关差错，确保账务记载准确无误。
（五）如乙方需要改变对账方式或对账单寄送地址有所变动等，应及时通知甲方。
第十条 甲方对一年内未发生收付活动且未欠甲方银行债务的乙方银行结算账户，应通知乙方自发出通知之日起30日内办理销户手续；逾期未来输销户手续的，视同自愿销户，甲方有权将该账户未划转款项列入甲方久悬未取专户管理。
第十一条 乙方撤销银行结算账户时，应于5个工作日内向甲方提出申请；乙方尚未清偿甲方债务的，不得申请撤销在甲方开立的银行结算账户。
第十二条 乙方撤销银行结算账户时，必须与甲方核对银行结算账户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户登记证（开户核准通知书），甲方核对无误后可为其办理销户手续。乙方未按规定交回各种重要空白票据及结算凭证的，应出具有关证明，造成损失的，由乙方自行承担。
第十三条 违约责任。甲乙双方有下列违规或违约行为之一的，按照《人民币银行结算账户管理办法》及相关法律、法规的有关规定执行：
（一）甲方未按规定对乙方银行结算账户信息资料保密，造成乙方开户资料泄露或资金损失，甲方应承担相应的责任，并赔偿有关损失；
（二）甲方未能为乙方及时、准确地办理资金收付业务，对乙方的资金收付及汇划造成影响，甲方应按有关规定承担责任，造成损失的，按有关规定赔偿；
（三）甲方未按规定及时向乙方提供对账数据，或提供的对账数据准确造成乙方无法核对账务，造成损失的，按有关规定赔偿；
（四）乙方在开户时，未向甲方提供真实、完整、合法的开户资料，造成甲方无法确认或被有关部门处罚的，乙方应承担一切责任，造成损失的，乙方全部赔偿；
（五）乙方在银行结算账户的使用中不执行有关规定，或出租、出借银行结算账户的，甲方有权向人民银行报告，由人民银行予以处罚，构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
（六）乙方开户资料的变更未在规定时间通知甲方，造成甲方、及时地为其处理有关业务时，甲方不承担任何责任。
（七）乙方不按规定使用支付结算工具及不按规定支付服务费用，甲方有权停止其结算账户的支付；
（八）乙方未按规定与甲方核对账务，逾期未返回对账信息且未向甲方提出账务不符而造成损失的，甲方不负任何责任；
（九）协议存续期间，任何一方无正当、合法理由或向对方做出说明，擅自终止协议，给另一方造成损失的，违约方承担一切后果。
第十四条 争议的解决。本协议履行中发生争议，可先由双方协商解决 若协商不成需通过诉讼解决的，由甲方所在地人民法院管辖。
第十五条 本协议自双方签字或盖章之日起生效。
第十六条 本协议于乙方在甲方开立的银行结算账户存续期间有效，如乙方撤销在甲方开立的银行结算账户，自正式撤销之日起，自动终止。对于乙方逾期未来办理销户手续的，自甲方发出通知之日起第30个工作日止自动终止。
第十七条 其他事项
（一）（二）
（三）第十八条 本协议未尽事宜，按照中国人民银行《支付结算办法》、《人民币银行结算账户管理办法》等有关法律、法规执行。
第十九条 本协议一式三份，甲乙双方各持一份，报中国人民银行备案一份，效力相同。
甲方（盖章）乙方（盖章）
负责人 法定代表人（负责人）或授权代理人 或授权代理人：
签约时间： 年 月 日
第一章
总
则
第一条
为规范境内外币支付系统（以下简称外币支付系统）代理结算银行的行为，防范风险，保障外币支付系统的安全、稳定、高效运行，依据《中华人民共和国中国人民银行法》、《境内外币支付系统管理办法》等法律制度，制定本规定。
第二条 本规定所称代理结算银行是指根据其与参与者签订的外币结算服务协议，负责对外币清算处理中心提交的清算结果进行结算的银行业金融机构（以下简称银行）。
外币结算账户是指参与者在代理结算银行开立的，用于外币结算的外币同业存款账户。
第三条
代理结算银行选择、外币结算账户管理、流动性支持、收费管理、检查监督以及资格终止适用本规定。
第四条
中国人民银行根据需要确定一家或多家银行为外币支付系统某一币种的代理结算银行，并对代理结算银行实行资格管理。
第五条
代理结算银行应制定与外币支付系统相关的外币结算内部管理制度，并报送中国人民银行备案。
外币结算内部管理制度应对代理结算银行的外币结算账户管理、流动性支持、收费管理、风险控制以及行内相关业务系统管理等进行规范。
第六条
代理结算银行应加强对其行内相关业务系统的运行维护，建立健全故障处理和应急处置机制，制定突发事件技术应急处置预案，保障外币支付系统资金结算的正常进行。
第七条
代理结算银行应与外币清算处理中心签订外币支付系统资金清算和结算协议。
外币支付系统资金清算和结算协议应包括圈存资金和授信额度管理、可用额度管理、资金结算与排队管理、清算结果处理、日终对账等内容。第八条
代理结算银行为银行提供外币结算服务的，应与其签订外币结算服务协议。
外币结算服务协议应包括外币结算账户管理、隔夜自动投资安排、流动性支持、收费、信息保密等内容。
第九条
代理结算银行应按照国家规定，对外币支付系统资金结算有关信息保密。
第十条
中国人民银行依法对代理结算银行的外币资金结算活动进行检查监督，以确保外币支付系统的正常运行。
第二章 代理结算银行的选择
第十一条
中国人民银行通过评议方式选择外币支付系统代理结算银行，具体程序包括邀请、申请、评审、公示、公告、验收、通知等。
第十二条
中国人民银行需选择某一币种代理结算银行时，以适当方式向银行发出邀请。
第十三条
银行符合下列条件的，可申请成为某一币种代理结算银行：
（一）具有境内法人资格，成立10年以上；
（二）具有经营外汇业务的资格和相应的外汇业务经营管理能力；
（三）经营状况和财务状况良好，具有较强的外币资金融资能力；
（四）具有相应数量的国内分支机构以及一定数量的海外分支机构或完善的国际代理行网络；
（五）具有相应数量的熟悉外币支付业务和外币支付系统的管理人员和操作人员；
（六）具有安全、高效的行内相关业务系统；
（七）具有健全的外币结算业务内部控制制度。
第十四条
同一银行可申请成为一个或多个币种的代理结算银行。第十五条
银行申请成为某一币种代理结算银行的，应向中国人民银行提出书面申请，申请书应包括以下内容：
（一）基本情况，具体包括本行的组织结构、业务经营状况、财务状况、资金调拨安排和行内相关业务系统概况；
（二）工作方案，具体包括行内相关业务系统的改造或建设方案、流动性支持方案和外币结算相关制度安排；
（三）相关服务标准，具体包括外币结算账户管理、隔夜自动投资、流动性支持和外币结算服务收费等方面的服务标准。
第十六条
中国人民银行收到银行申请后及时进行评审，并在初步选定代理结算银行后以适当方式进行公示。
第十七条
公示期满后，对于符合代理结算银行条件的银行，中国人民银行确定其具有某一币种的代理结算银行资格，并以适当方式进行公布。
第十八
条被确定为代理结算银行的银行应及时完成其行内相关业务系统的改造或建设、外币结算内部管理制度的制定、外币结算服务协议范本的制定以及外币支付系统资金清算和结算协议的签订等工作，并在完成相关工作后向中国人民银行提出验收申请。
第十九
条中国人民银行收到代理结算银行的验收申请后及时组织验收。对于符合下述条件的，中国人民银行予以验收通过，并通知其正式承担相关币种的代理结算银行职责：
（一）改造后的行内相关业务系统符合中国人民银行规定的接口规范和技术要求，能实现对参与者分散开立的外币结算账户的集中管理，能支持外币支付系统的实时全额结算；
（二）外币结算内部管理制度、外币结算服务协议范本符合中国人民银行的规定，并符合其根据本规定笫十五条规定申报的服务标准。
（三）外币支付系统资金清算和结算协议符合中国人民银行的规定，明确界定代理结算银行和外币清算处理中心在外币资金清算与结算方面的责任。
（四）中国人民银行规定的其他条件。
对验收未通过的，中国人民银行可终止其相关币种的代理结算银行资格。
第三章 外币结算账户管理 第二十条
代理结算银行应加强对外币结算账户开立和使用的管理，按照其与参与者签订的协议提供外币结算账户服务。
第二十一条
代理结算银行应根据其与参与者签订的协议，在外币支付系统营业准备阶段向外币清算处理中心上传各参与者的当日日初可用额度。
代理结算银行可根据参与者的申请，在外币支付系统日间运行阶段调整该参与者的圈存资金和授信额度。
第二十二条
代理结算银行在日间可用额度定时调整时点收到外币清算处理中心发送的需调增圈存资金的通知后，应按照其与参与者签订的协议及时通知相关参与者，并根据相关参与者的指令及时调增其圈存资金。
第二十三条
对于外币清算处理中心提交的清算结果，代理结算银行应按照其与参与者协议约定的记账顺序，及时完成外币支付业务的记账工作。
第二十四条
代理结算银行应在日间可用额度定时调整后，将参与者的圈存资金和授信额度变化情况及时发送外币清算处理中心。
第二十五条
在外币支付系统日终时，代理结算银行应根据外币清算处理中心提交的当日各参与者的借方或贷方数据进行核对。
核对不符的，代理结算银行应以外币清算处理中心的数据为准进行账务调整，同时应及时查明原因并进行相应处理。
第二十六条
代理结算银行应将当日外币支付业务记账明细及时至迟于下1个工作日提交相关参与者，以供其进行账务核对。
第二十七条
参与者可向代理结算银行查询其账户余额以及与外币结算账户有关的情况，代理结算银行应及时予以答复。
第二十八条
代理结算银行应按照其与参与者签订的协议，将参与者的日终账户余额进行隔夜自动投资。
第二十九条
银行退出外币支付系统后，代理结算银行可根据该银行的申请，撤销其在本行开立的外币结算账户。
第四章 流动性支持 第三十条
代理结算银行应根据本规定笫十五条规定申报的有关流动性支持的服务标准，与参与者签订相应的协议，为参与者办理外币支付业务提供流动性支持。
第三十一条
代理结算银行制定的流动性支持的服务内容应包括流动性支持的种类、条件、金额、利率等内容。
第三十二条
代理结算银行应根据与参与者签订的协议，确定和调整参与者用于外币支付系统日间融资和隔夜融资的授信额度。
本规定所称日间融资是指代理结算银行在外币支付系统日终处理结束前为参与者提供的融资。
本规定所称隔夜融资是指代理结算银行在外币支付系统日终处理结束后为参与者提供的融资。
第三十三条
代理结算银行需对其流动性支持方案进行调整的，应征求参与者的意见，并报中国人民银行备案。
第五章
收费管理
第三十四条
代理结算银行应根据本规定笫十五条规定申报的有关收费的服务标准，制定外币结算服务收费方案（以下简称收费方案），报中国人民银行备案并向银行同业公布。
第三十五条
代理结算银行制定的收费方案应包括收费对象、收费项目、收费标准、计费区间、缴费方式等内容。
代理结算银行可与参与者商定外币结算服务收费的具体内容，但收费项目和收费标准不得超过其已公布的收费方案。
第三十六条
代理结算银行需对其收费项目和收费标准进行调整的，应征求参与者的意见，并报中国人民银行备案。
代理结算银行在按规定程序调整收费方案前，不得擅自增加收费项目或提高收费标准。
第六章
检查监督 第三十七条
代理结算银行办理外币支付系统结算业务，应依法接受中国人民银行的检查监督。
第三十八条
代理结算银行应每半年向中国人民银行报告一次外币结算业务总体情况。
外币结算业务总体情况主要包括外币结算业务开展情况、授信额度实际使用和归还情况、行内相关业务系统运行情况、外币结算管理制度执行情况、外币结算服务协议遵守情况以及外币支付系统资金清算和结算协议遵守情况等。
第三十九条
代理结算银行应接受中国人民银行对其承担相关币种代理结算银行职责情况的考核。
中国人民银行对代理结算银行的考核周期为1年。
中国人民银行在代理结算银行资格期限届满6个月前，对其进行考核。
第七章 资格终止
第四十条
银行承担某一币种代理结算银行职责的期限一般为3年，具体期限由中国人民银行确定。
期限届满后，中国人民银行可终止该银行相关币种的代理结算银行资格。第四十一条
代理结算银行有下列情形之一的，中国人民银行可提前终止其相关币种的代理结算银行资格；
（一）不配合中国人民银行考核或考核不合格；
（二）严重违反外币支付系统相关规定。
被中国人民银行提前终止某一币种代理结算银行资格的银行，自资格终止之日起2年内不得申请成为该币种的代理结算银行。
第四十二条
当代理结算银行出现解散、撤销、宣告破产等情况时，中国人民银行提前终止其代理结算银行资格。
第四十三条
银行不再有承担某一币种代理结算银行职责的意愿时，应至少提前6个月向中国人民银行提出其不再承担该币种代理结算银行职责的书面申请。经中国人民银行同意后，该银行不再承担该币种代理结算银行职责。第四十四条
银行不再承担某一币种代理结算银行职责时，应向该币种代理结算银行的继任者提供必要的协助，以便于继任者顺利承担该币种代理结算银行的职责。
第八章 附 则
第四十五条
人民币账户管理制度进一步规范了账户的开立与使用，在一定程度上满足了不同存款人的结算需求与不同的资金管理要求，营造了宽松、公平的银行账户管理环境，但相应规定不尽完善，不仅增加了账户监管的难度，也给实际操作带来了困难，现提出以供探讨。
一、有关专用账户的问题
1、有关规定存在一定的矛盾
如《办法》第13条规定，“专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户”。根据我国法的渊源，所谓法律是指由全国人民代表大会及其常务委员会制定的规范性文件，行政法规是指国务院为执行法律规定及履行宪法规定的行政管理职权的需要而制定的规范性文件，规章则包括国务院各部委、中国人民银行、审计署和有关直属机构制定颁布的规章和省、自治区、直辖市制定颁布的地方政府规章。通过上述分析，地市级政府或一般单位的证明文件不在上述规定的范围之列。
而《办法》第19条中所列举的十类证明文件有些并不属于法律、行政法规或规章之列，如单位党、团、工会批文或证明，金融机构存放同业的证明等。从具体操作情况看，开户单位提供的证明文件可谓五花八门，有地方财政部颁布的专项资金管理办法，有县市政府部门的批文，还有业务主管部门的证明等等。大多数证明文件，法律层次不高，有的甚至是单纯为了开户，经地方政府协调而专门下文出具的证明文件，影响了账户管理的严肃性。
2、有关系统对开户数的控制
根据《细则》规定，同一证明文件只能开立一个专用存款账户，但账户管理系统在设定上又允许一个存款人在一个或多个营业机构可以为同一性质的资金用同一证明文件开立多个专用存款账户, 没有数量限制。放松开立专用存款户的数量限制, 使账户系统的控制力减弱，一定程度上造成了专用账户不“专”的局面，因而部分金融机构把开立专用账户作为放宽开户条件的吸引客户手段，使得一个单位多个专用账户成为可能。
3、部分条款过于宽泛
《办法》第13条、第19条最后的条款给出的“其他需要专项管理和使用的资金”对于“其他”的范围没有列出明细，造成实际工作中往往难以把握，如拍卖公司、房地产开发公司、信用担保公司的保证金专户开户时，账户开立人往往以无法找到相关法规、规章或政府不能或不愿意提供相关材料;另外《办法》规定专用账户 (预算单位专用账户除外) 只需报备无需核准, 从一个地区来讲，储源不可能无限增加, 存款任务却年年加码，金融机构工作人员要完成存款任务，受利益驱使或信贷资金吸引，银行为留住客户就会利用专用帐户的“其他”条款，忽视客户资料的真实性、合规性。
政策建议：鉴于专用帐户在使用中存在各类问题，建议一是从系统从严格控制同一证明文件, 只能开立一个专用账户。二是加强对预算类专用账户所提供的证明文件的审查力度，提高证明文件的法律层次，维护账户管理的严肃性，同时相对降低对非预算类专用账户证明文件法律层次的要求，做到区别对待、松紧有度。三是完善账户管理制度，改进人民币银行结算账户管理系统相关规定，为专项资金的跨区域管理提供条件。
二、有关审慎审查的问题
《办法》第28条规定“银行应对存款人的开户申请书填写的实现和证明文件的真实性、完整性、合规性进行认真审查”，实际工作中首先银行工作人员对于资料的完整、合规是可以把握的，但是对于资料的真实性则无法切实做到，如对于各类证件的防伪措施，必要记载事项是可以通过一定的业务培训深入了解，对于客户的单位地址采取实地调查则无法深入。商业银行的账户管理部门往往要求营业人员填写帐户资料真实性调查函落实账户资料的真实性从而推卸管理部门的责任，实际前台人员的调查几乎是流于形式。目前对于身份核查是通过联网核查系统做到，但从实际运作的过程中因网络速度慢、系统资料更新不及时也会造成工作中的诸多不便。
另外办法中的“认真审查”的含义也不是十分确切，根据有关涉及账户管理的司法实践中可以看出，银行工作人员在案件中是往往处于不利的地位，对于“认真审查”到底应审慎到何等程度，是否可以量化，无可操作性。
政策建议：有关认真审查，一方面积极创造条件，运用计算机网络技术，实现人民币银行账户管理系统与质监部门的组织机构代码信息系统、工商部门的企业注册登记系统及公安部, 个人身份信息系统等数据库的联网比对，提高监管效果，不断提高账户管理工作的效率与质量。从纵向上积极与信贷咨询系统、现金大额审批以及各商业银行核算系统等对接，实现信息资源共享。另一方面要明确认真审核的具体做法，通过明确信息共享范围、信息共享方式和信息收集主体，量化工作的标准，明确各部门的工作职责，切实贯彻了解你的客户原则。
三、账户被许可主体不明确
许可主体是行政许可中首先应解决的问题, 目前账户被许可主体在条文表述和实际操作上存在的偏差, 严重影响了账户许可制度的严肃性，实际工作中存在两说法。
1、“资格许可”说, 账户许可是对存款人开户资格的许可, 即人行按照《办法》规定, “存款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户实行核准制度, 经中国人民银行核准后由开户银行核发开户许可证”。《施细》规定, “开户许可证是中国人民银行依法准予申请人在银行开立核准类银行结算账户的行政许可证件”。申请人应是存款人, 从开户许可证的颁发对象来看，许可证是颁发给存款人的, 因此, 被许可对象应是存款人。
2、“合同许可”说, 账户许可是对开户银行与存款人之间合同关系的许可, 即人行按照有关规定对开户银行和存款人之间的存款合同进行审查, 并作出是否许可的决定。当存款人更换开户银行时, 需要重新向人民银行申请许可, 这在一定程度上否定了“资格许可”的观点。因为按照“资格许可”的观点, 存款人一旦获得许可资格, 只要主体条件不发生变更, 其许可资格应该是长期有效的, 不应因开户银行的变更而丧失。
政策建议：将账户许可制改为备案制，化解被许可主体不清风险。根据《细则》第九条规定，人民银行主要负责对银行报送的核准类银行结算账户开户资料的合规性以及存款人开立基本存款账户的唯一性进行审核，也就是“实名开户”，即存款人提交营业执照或事业法人登记证书等有关注册登记证明后才能开户，基本存款账户的唯一性, 主要是指一个单位只能在银行开立一个基本存款账户。账户许可的内容比较简单, 基本上属于程序性审查的范畴, 因此完全可以通过由商业银行自行审核有关开户资料的合规性，并通过账户管理系统来保证基本存款账户的唯一性的方式实现管理目的，没有必要非采取行政许可的方式。根据《行政许可法》第十三条的规定, 公民、法人或者其他组织能够自主决定的或行政机关采用事后监督等其他行政管理方式能够予以规范的，可以不设行政许可。
四、关于单位结算账户的年检问题
《实施细则》第四十五条规定，开户行应对已开立的单位银行结算账户实行年检制度，检查开立账户的合规性，核实开户资料的真实性。但现行的年检制度仍有下列问题未予明确，不利于年检工作的有效开展：
1、有关年检的标准
按照上述规定及中国人民银行的解释，商业银行应自觉对已开立的单位银行结算账户每年实行年检。但是，商业银行作为账户管理的经营者，与开户单位有着千丝万缕的关系，同时按照监管要求同时又需要充当一个管理者的角色，鉴于双重身份的复杂性，很难达到规范和整治的目的和效果，由此也造成了各商业银行年检开展与否，年检工作的具体标准，需要客户提供的资料范围执行等也就有了很大差异，对客户的标准不统一造成了年检工作处于一种尴尬境地。
2、有关年检的时间
由于银行、工商、税务、质量技术监督等管理部门协调机制不健全，银行账户年检的时间常常与上述行政机关年检时间冲突，往往账户年检时客户提供的开户证明文件还尚未进行行政机关的年检，为不法分子开立账户进而进行洗钱犯罪活动提供了可乘之机。
政策建议：银行在履行年检职能过程中，需要单位客户提供相关的年检材料，手续比较繁琐，如果遇到客户不配合，或不符合年检要求的，银行只能采取报告人行、停止结算等手段，不足以对单位的不规范行为起到震慑作用，对未主动配合银行开展年检工作的客户缺乏必要的惩戒手段，也影响了年检工作的成效。因此，人行应进一步明确和规范年检工作，赋予商业银行一定的权利和职责，加大对未通过年检的单位的处理力度，保证年检工作的严肃性。
五、关于帐户询证的问题
《进出口经理人》：跨境贸易人民币结算，中信银行做了哪些准备?
刘泽云：首先，我们积极与试点地区人民银行等部门保持沟通，了解政策要求，同时也提出合理化建议。人民银行所做的一些硬性规定主要是在系统上。比如，人民银行要求参与银行必须建立跨境人民币结算信息报送系统。这个系统有一定的技术要求和信息报送要求，人民银行相应规定了一个标准和接口规范，不管商业银行以何种方式处理数据，必须按照系统的要求和格式进行信息报送。这对银行的信息系统提出了一定的要求，我们进行了一些调整、开发和测试等准备工作。其次，针对跨境贸易人民币结算这一新的业务，我们结合监管部门的系统和业务要求，梳理了内部的业务流程。同时，积极与境外银行和企业客户进行联系和沟通，通过较大力度的营销，争取境外银行在我行开立人民币代理结算账户，争取企业选择我行办理跨境贸易人民币业务。最终，我们在7月7日上午9点成功办理第一笔人民币结算业务，成为首批办理这项业务的商业银行之一。
《进出口经理人》：目前。人民币跨境结算业务中。结算行和代理行两种模式有什么异同。银行是否需同时具备两种结算功能?
刘泽云：对银行是否需同时具备两种结算功能，人民银行没有强制性的规定。港澳清算模式的业务流程大致是：境外参加银行到港澳清算行(例如：中银香港)去开立一个人民币账户，通过中银香港与央行的大额支付系统连接。因为国内的银行都是大额支付系统的成员，中银香港也是其会员，这样就进入了内地人民结算网络。而代理清算模式是指境外参加银行在国内的银行直接开立人民币账户，通过国内的银行进行结算的方式。理论上，两种方式在清算结果并没有差别，只是清算环节上港澳清算模式多一个步骤。
广东省和上海市是对人民币跨境结算业务态度最为积极的两个区域。广东省因为本身处于粤港澳经济圈，区域内很多试点企业之前已经是通过港澳清算行模式来进行的。因此，他们几乎不需要在流程上有大的改动就能够直接地实现人民币的结算。而上海市，银行和试点企业之前并没有与港澳地区的清算渠道，他们也许更加喜欢结算相对直接的代理清算模式。
《进出口经理人》：这种银行间的合作差异对企业的使用体验产生怎样的影响，选择哪种方式更适合?
刘泽云：对企业而言，他们的直观感受就是结算速度的快慢。结算过程主要是一些单据、凭证和资金的流转，从理论上说，采用代理清算模式因为少了经过港澳清算行(中银香港)的那个环节，会更快一些。2009年7月7日我们做的第一笔业务，采用的就是代理清算模式，大概10分钟就到账了。当然，只要中银香港结算的流程设计和控制得当，速度上的差异也可能不会太大。
境外企业到银行开户时可以询问银行采取的是哪种清算模式。一个基本原则是同一个银行内部结算速度会比跨行结算更快。例如，如果一个企业的内地交易伙伴是中信银行的客户，这个企业又选择了由中信银行代理人民币清算的境外银行开户，那么这个企业与其交易伙伴的结算整个过程就是在中信银行内部账户之间完成，相对于有跨行结算的情况，这个流程速度上会快一些。
《进出口经理人》：目前进行人民币结算的企业以哪种企业居多。最主要的开展难点有哪些?
刘泽云：从目前业务实施中我们发现，通常大型跨国集团公司内部各企业之间进行货币结算有统一的规定。一旦集团总部认为利用人民币结算更有利于企业的资金管理和规避汇率风险，在集团企业之间就比较容易推行人民币的跨境结算方式。尤其是对于那些总部设在国内，但在世界各地都有分支机构的跨国企业。我们的几笔业务都有这种特征。按照这种逻辑，总公司和海外设立的分支结构之间的结算是目前企业应用的重点。
由于人民币的国际化地位，包括流通功能、储值功能等等。在国外企业看来还有待加强，因此在是否采用人民币结算的问题上，更多是贸易伙伴双方的一种实力博弈，取决于企业在谈判中的议价能力。现阶段，买方的意愿很大程度上决定使用与否。
《进出口经理人》：除了港澳地区，在试行区域内的东盟地区。业务开展状况是怎样的?
刘泽云：几乎没有实际成功的案例。从操作层面上并无本质上的区别，东盟国家银行同样有两种渠道可以办理该项业务，通过港澳清算行进行以及直接通过境内银行代理进行。
但在制度安排层面，据我们了解，目前人民银行仅与香港金融管理局就跨境贸易人民币结算业务涉及的方方面面签署了合作备忘录。与其它东盟国家，好像还没有类似的安排。因此，东盟国家的银行和企业在选择用人民币与中国的银行和企业结算时，东盟国家在外汇管理、海关、税务安排等方面需要做出一些配套安排，这可能是很多境外的银行、企业并不太清楚应该如何操作的原因。为了让境外银行和企业了解中方的安排和我行业务流程，我们在2009年7月和8月分别在上海和北京召开了同业研讨会，与一些外资银行进行了专题研讨和沟通，接下来我们还将前往东盟部分国家，与当地的银行进行相关交流，了解其监管政策和业务需求，寻求合作。
《进出口经理人》：该项业务实施到现在。企业不活跃的状况是否在你们的预期之中?
刘泽云：这个状况基本在我们预料之中。从趋势上看，企业、银行是否能用好人民币跨境结算这个工具取决于：相关的配套实施细则的尽快出台，海关、税务等相关部门落实实施细则，另外，整体经济形势能否按照当前对这种态势继续运行下去，如果美元市场出持续疲软，流动性不足，对区域货币的需求就会增强，再有取决于人民币的完全可兑换进程，只有当人民币获得资本市场一定的认可，才会有更多的需求。
但不能否认，这项业务对于企业和银行的意义重大。长期来看。对于企业的财务管理的影响将是逐渐显现的。银行的组织形式和业务流程也会因此而发生一些变化。例如以前我们本币、外币业务分得很清楚，而现在我们内部流程上就必须有一些调整，尽管目前是以工作小组的形式在试点地区开展工作，但不排除将来随着业务发展不断优化整合业务组织形式的可能。随着跨境贸易人民币结算业务的开展，将使得我们的视野更加广阔，我们将会朝着跨境金融服务专家的方向努力。
《人民币银行结算账户批量迁移管理规定》的通知
（银办发〔2007〕76号）
中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部、省会(首府)城市中心支行，深圳市中心支行；各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行，中国邮政储蓄银行：
随着经济金融体制改革的不断推进，因银行机构合并、分立等原因引起人民币银行结算账户管理系统(以下简称账户管理系统)银行机构代码变动的情形日益普遍。为解决因银行机构变动引起的银行结算账户信息批量迁移问题，账户管理系统(二期)增加了银行结算账户批量迁移功能。现将《人民币银行结算账户批量迁移管理规定》(见附件)印发给你们，请遵照执行。
请中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部、省会(首府)城市中心支行，深圳市中心支行将本通知转发至所在省(区、市)的城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、城乡信用社和外资银行。
实施过程中如遇问题，请及时报告中国人民银行支付结算司。
附件：人民币银行结算账户批量迁移管理规定
中国人民银行办公厅 二○○七年四月六日
附件： 人民币银行结算账户批量迁移管理规定
第一条 为规范人民币银行结算账户(以下简称银行结算账户)批量迁移的业务处理，根据《人民币银行结算账户管理办法》(中国人民银行令[2003]第5号发布)、《人民币银行结算账户管理办法实施细则》(银发[2005]16号文印发)等规章制度，制定本规定。
第二条 中国人民银行和银行机构通过人民币银行结账户管理系统(以下简称账户管理系统)办理银行结算账户批量迁移(以下简称批量迁移)业务适用本规定。
第三条 本规定所称批量迁移是指，在账户管理系统同一省级数据处理中心管辖范围内，将账户管理系统中存贮的在某一银行机构开立的单位和个人银行结算账户全部或部分迁入到另一银行机构。
本规定所称迁出方银行机构是指在批量迁移业务中迁出单位和个人银行结算账户的银行机构；
本规定所称迁入方银行机构是指在批量迁移业务中迁入单位和个人银行结算账户的银行机构；
本规定所称迁出方人民银行是指在批量迁移业务中迁出方银行机构所在地的中国人民银行分支机构；
本规定所称迁入方人民银行是指在批量迁移业务中迁入方银行机构所在地的中国人民银行分支机构。
第四条 迁出方银行机构负责批量迁移申请的提交；迁出方人民银行负责批量迁移申请的受理和审核；中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部、省会(首府)城市中心支行，深圳市中心支行(以下统称省级数据处理中心管理行)负责批量迁移申请的核准。
第五条 有下列情形之一的，银行机构可申请进行批量迁移：
(一)银行机构所属行别发生变动，引起其在账户管理系统中的银行机构代码发生变动；
(二)银行机构所属行政区划发生变动，引起其在账户管理系统中的银行机构代码发生变动；
(三)银行机构的分支机构序号发生变动，引起其在账户管理系统中的银行机构代码发生变动；
(四)中国人民银行规定的其他情形。
第六条 中国人民银行分支机构不得对下列单位银行结算账户进行批量迁移：
(一)在迁入方银行机构开立有一般存款账户的存款人，在迁出方银行机构开立的基本存款账户；
(二)在迁入方银行机构开立有基本存款账户的存款人，在迁出方银行机构开立的一般存款账户；
(三)在迁入方银行机构所在地开立有非临时机构临时存款账户的存款人，在迁出方银行机构开立的基本存款账户；
(四)在迁入方银行机构所在地开立有基本存款账户的存款人，在迁出方银行机构开立的非临时机构临时存款账户；
(五)在迁入方银行机构所在地已存在同一名称的临时机构临时存款账户的存款人，在迁出方银行机构开立的临时机构临时存款账户；
(六)注册地(住所地，下同)与迁入方银行机构所在地不在同一城市的存款人，在迁出方银行机构开立的临时机构临时存款账户；
(七)在迁入方银行机构所在地已存在同一名称的合格境外机构投资者(以下简称QFII)专用存款账户的存款人，在迁出方银行机构开立的QFII专用存款账户；
(八)注册地与迁入方银行机构所在地不在同一城市的存款人，在迁出方银行机构开立的QFII专用存款账户；
(九)迁移后的账号在迁入方银行机构已经存在的银行结算账户；
(十)未交回开户许可证正本或未按有关规定出具开户许可证遗失证明的存款人，在迁出方银行机构开立的核准类银行结算账户；
(十一)中国人民银行规定的其他情形。
第七条 银行机构在申请单位银行结算账户批量迁移前，应就批量迁移相关事项，与迁入方银行机构及相关存款人达成一致性协议，并要求存款人提供需批量迁移的核准类银行结算账户的开户许可证正本或开户许可证遗失证明，制作单位银行结算账户批量迁移申请表(以下简称批量迁移申请表，见附1)及单位银行结算账户批量迁移数据文件(以下简称批量迁移数据文件)。
同一银行机构因银行机构代码变动需要进行单位银行结算账户批量迁移的，对于迁移后注册地、账号不发生变动的存款人，银行机构可不与该存款人达成一致性协议，也不要求该存款人提供需批量迁移的核准类银行结算账户的开户许可证正本或开户许可证遗失证明。
第八条 银行机构批量迁移单位银行结算账户，应由迁出方银行机构向迁出方人民银行提出申请，报送下列批量迁移申请资料，并对其真实性、完整性、合规性、一致性负责。
(一)迁出、迁入双方已签章确认的批量迁移申请表及批量迁移数据文件；
(二)需批量迁移的核准类银行结算账户的开户许可证正本或开户许可证遗失证明，本规定第七条第二款规定的情形除外。
第九条 迁出方人民银行应在受理迁出方银行机构提出的批量迁移申请后5个工作日内，对迁出方银行机构报送的批量迁移申请资料完成以下审核：
(一)批量迁移申请表中的批量迁移账户清单与批量迁移数据文件的内容是否一致；
(二)迁出方银行机构是否按照本规定第七条的规定，提供核准类银行结算账户的开户许可证正本或开户许可证遗失证明。
符合规定的，迁出方人民银行应在批量迁移申请表上签署审核通过的意见并签章确认，在 5个工作日内将批量迁移申请表逐级报送至省级数据处理中心管理行，并将批量迁移数据文件提交账户管理系统待迁移数据库。
不符合规定的，迁出方人民银行应在批量迁移申请表上签署审核未通过的意见并签章确认，留存一份批量迁移申请表，其余批量迁移申请资料退回迁出方银行机构。
第十条 省级数据处理中心管理行应在收到迁出方人民银行报送的批量迁移申请表后5个工作日内，完成对其完整性、合规性的审核。
符合条件的，省级数据处理中心管理行应在批量迁移申请表上签署同意批量迁移的意见并签章确认，办理批量迁移业务，留存一份批量迁移申请表，并在5个工作日内逐级向迁出方人民银行和迁入方人民银行分别送交批量迁移申请表，同时通过账户管理系统向迁出方人民银行和迁入方人民银行发送单位银行结算账户批量迁移成功列表(以下简称批量迁移成功列表，见附2)、单位银行结算账户批量迁移失败列表(以下简称批量迁移失败列表，见附3)的数据文件。
不符合条件的，省级数据处理中心管理行应在批量迁移申请表上签署不予批量迁移的意见并签章确认，留存一份批量迁移申请表，其余批量迁移申请表逐级退回迁出方人民银行。
第十一条 迁出方人民银行应在收到省级数据处理中心管理行同意批量迁移的意见后5个工作日内，通过账户管理系统打印批量迁移成功列表、批量迁移失败列表各两份，一份留存，一份交迁出方银行机构；同时按有关规定留存迁移成功的核准类银行结算账户的开户许可证正本或开户许可证遗失证明，退回迁移失败的核准类银行结算账户的开户许可证正本或开户许可证遗失证明。
第十二条 迁出方银行机构在批量迁移完成后需要关闭的，应将所有进行批量迁移的单位银行结算账户的开立、变更资料移交迁入方银行机构；对于批量迁移失败的单位银行结算账户，迁出方银行机构应及时通知相关存款人到迁入方银行机构办理撤销手续。
迁出方银行机构在批量迁移完成后继续存续的，应将所有批量迁移成功的单位银行结算账户的开立、变更资料移交迁入方银行机构；对于批量迁移失败的单位银行结算账户，迁出方银行机构应及时通知相关存款人到本银行机构办理撤销手续。
第十三条 迁入方人民银行应在收到省级数据处理中心管理行同意批量迁移的意见后5个工作日内，通过账户管理系统打印批量迁移成功列表、批量迁移失败列表各两份，一份留存，一份交迁入方银行机构；同时根据批量迁移成功列表，核发迁移成功的核准类银行结算账户的开户许可证。
第十四条 迁入方银行机构收到迁入方人民银行送交的批量迁移成功列表、批量迁移失败列表和核准类银行结算账户开户许可证等资料后，应在5个工作日内通知相关存款人领取开户许可证。
迁出方银行机构在批量迁移完成后需要关闭其银行机构的，迁入方银行机构应以迁出方银行机构的银行机构代码和操作员代码代替迁出方银行机构办理批量迁移失败的单位银行结算账户的撤销手续。对于批量迁移失败的核准类银行结算账户，迁入方银行机构应向迁出方人民银行报送相关存款人的销户申请资料。
第十五条 银行机构需批量迁移个人银行结算账户的，应就批量迁移相关事项，与迁入方银行机构达成一致性协议，并告知相关存款人。
第十六条 银行机构需批量迁移个人银行结算账户的，应通过先将需迁移的个人银行结算账户在账户管理系统中全部撤销，再由迁入方银行机构重新向账户管理系统申报的方式实现。
迁出方银行机构在批量迁移个人银行结算账户时，需按行别或银行机构代码撤销账户管理系统中在本行别或本银行机构开立的全部个人银行结算账户的，应向迁出方人民银行提出书面申请(见附4)。迁出方人民银行审核无误后将书面申请逐级报送至省级数据处理中心管理行。省级数据处理中心管理行审核无误后，通过账户管理系统撤销该行别或银行机构代码下的全部个人银行结算账户。
第十七条 本规定由中国人民银行负责解释、修改。
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