证券信息部年度总结

证券信息部年度总结（精选8篇）

证券信息部年度总结 篇1

进入公司以来，从熟悉这个行业到通过资格考试，对证券行业有了初步的了解，而常驻银行通过渠道营销对证券业务有了更深入的了解，能够解决工作中的各种基础问题。

2、业务发展能力的提高

在企业营销过程中，与客户的交谈和遇到的不同问题提高了他们的沟通能力和适应性;并不时回访客户，为其提供全方位、多角度的服务，让__服务真正深入人心。

3、责任感和敬业精神得到加强

认真对待自己处理的每一项业务，尽量避免给客户和公司带来不必要的麻烦，争取最快的效率。

在商业营销中，我也发现了一些问题和自己的不足：

1、证券知识需要进一步了解和不断学习。

2、在维护与客户的关系中，沟通方式应逐步加强。

3、专业分析能力和营销能力有待进一步提升。

进入营销行业，业绩是衡量一个人价值的尺度。这几个月，我的表现并不好。我重新整理了一下思路。将来，我会这样做：

1、分发传单

进__证券经常发传单。虽然我发了很多传单，效果不是很好，但是我觉得还是可行的。大量的传单会提高公司的知名度。下一步想发一些适量的传单，最终会有效果的。

2、有效利用银行资源

在银行驻扎了一年多，业绩很不理想。银行的优质服务是众所周知的，许多客户都来了。如果能利用好这个资源，留住几个潜在客户，效果会很好。然而，中国银行和中银国际之间良好的合作关系，以及他们之间有回扣的合作方式，让我一直在寻找切入点。虽然压力很大，但也是目前和他们搞好关系的一种方式。常驻客户经理的素质直接影响公司的形象，所以我一直在努力做。

3、充分利用关系网络

拉朋友或者朋友介绍也是很有效的方式。通过朋友介绍朋友，让想炒股的客户选择我们开户。此外，对于已经在其他证券公司开设三方存管业务的`客户，向客户介绍我们的服务理念和竞争优势，努力争取客户。

证券信息部年度总结 篇2

2012年12月20日,中国证监会正式发布《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第30号——创业板上市公司年度报告的内容与格式》(2012年修订)(以下简称“《创业板年报准则》”),自2013年1月1日起施行。

创业板推出三年来,中国证监会一直在不断研究创业板上市公司信息披露的特点,探索提高信息披露质量,合理控制信息披露成本,为投资者的投资决策提供更有效的信息。《创业板年报准则》自2009年12月发布以来,在近3年的实践中发挥了非常重要的作用,但也逐渐反映出了一些问题,例如部分投资者所关心的问题披露流于形式、不够深入,年度报告摘要与全文趋同、缺乏针对性等等。在总结前期监管工作的基础上,根据《公司法》、《证券法》以及证监会的相关规定,证监会针对其在实践中存在的主要问题,对《创业板年报准则》的相关内容据创业板公司的特点予以修订,旨在提高创业板公司信息披露的有效性和针对性。

《创业板年报准则》修订的主要内容

修订后的《创业板年报准则》共四章66条,主要内容包括总则、年度报告正文、年度报告摘要和附则四个部分。第一章“总则”主要阐述了创业板上市公司年度报告编制和披露的总体要求;第二章“年度报告正文”分为十节,分别为重要提示及目录和释义、公司基本情况简介、会计数据和财务指标摘要、董事会报告、重要事项、股本变动及股东情况、董事监事高级管理人员和员工情况、公司治理、财务报告、备查文件目录,详细规定了创业板上市公司年度报告正文的具体内容;第三章“年度报告摘要”明确年度报告摘要应披露的主要内容。

《创业板年报准则》(2012年修订)的主要特点以及较之修订前的主要变化如下:

一、要求创业板上市公司根据自身行业特点,为投资者提供客观可靠、决策有用的信息

针对创业板公司的特点,为提高年报披露的有效性,要求创业板年报信息披露不仅要反映过去的经营成果和资产状况,还要关注未来的变化,包含经营环境、公司战略以及行业发展趋势等方面,应使披露内容具有充分的相关性、关联性、重要性以及可控性,避免空洞的辞藻堆砌和无重点的流水式叙述。

1.要求公司从驱动营业收入变化的产销量、订单或劳务的结算比例等因素,以及本年度成本的主要构成、重大在手订单、研发投入及进展、分部经营情况等方面详细说明报告期公司经营的具体状况;

2.鼓励公司披露管理层在经营管理活动中使用的各种关键业绩指标;

3.细化对未来展望的披露要求,要求公司从行业格局和趋势、公司发展战略、经营计划、可能面对的风险等方面详细分析公司未来发展前景;并要求公司结合投资者关注较多的问题以及公司现阶段所面临的特定环境、公司所处行业及所从事业务特征,重点对公司未来主要经营模式或业务模式是否化发生重大变化等进行有针对性的描述;

4.要求公司在分析与讨论公司的外部环境、市场格局、风险因素等内容时,充分结合其现阶段所面临的特定环境,结合公司所处的行业以及所从事的业务特征进行有针对性的分析;

5.强化对股权投资的披露要求,对于和公司主业关联较小的子公司,要求披露持有目的和未来经营计划;对本年度内投资收益占净利润比例较高的公司,要求披露对投资收益影响较大的股权投资项目。

二、要求创业板上市公司考虑并尊重投资者的投资决策需要,披露内容应具有充分的相关性和连续性

对董事会报告的内容排列进行了全面梳理,使其更符合投资者的阅读习惯,便于获取关键信息,使得董事会报告的逻辑更加清晰,也提高了内容的完整性。要求公司重点讨论和分析重大的投资项目、资产购买、兼并重组、在建工程、研发项目、人才培养和储备等方面在报告期内的执行情况和未来的计划等以提高披露的相关性;要求充分考虑公司的外部经营环境(包括但不限于经济环境、行业环境等)和内部资源条件(包括但不限于资产、技术、人员、经营权等),结合公司的战略和营销等管理政策,结合公司所从事的业务特征,进行有针对性的讨论与分析;要求公司保持前后年度统计口径的统一,以提高信息披露的连续性。

三、调整重大风险提示的披露位置,进一步明确风险披露要求

年度报告的披露目的在于向投资者展示上市公司年度经营情况,应当首先向投资者披露年度经营业绩,因此本次修订将重大风险提示的披露位置由年度报告目录之后,调整至主要会计数据和财务指标之后。

同时,为避免公司披露的重大风险流于形式,调整了相关条款的表述方式,对风险提示披露的要求做了进一步的明确。如:发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况的,公司应充分披露资金占用期初金额、发生额、偿还额、期末余额、占用原因、预计偿还方式及清偿时间。公司应同时披露年审会计师对资金占用的专项审核意见。

四、简化年报摘要,调整摘要披露形式

针对目前摘要与全文内容趋同问题,为提高摘要披露的有效性,《创业板年报准则》(2012年修订)对年度报告摘要部分做了大幅简化。简化的基本思路是在摘要中着重披露投资者最关心的公司财务状况及经营情况等内容,保留公司基本情况(主要内容为公司主要会计数据和财务指标)、股东及股本结构情况、管理层讨论与分析等内容,并且在篇幅安排上要求突出重点,尤其是重点披露投资者最为关注的内容。经过调整,年度摘要的长度大约为一张A4纸的篇幅。

同时,简化年报摘要报纸刊载的要求,仅要求公司在报纸发布提示性公告,这符合投资者获取信息的习惯,也与创业板公司IPO信息披露要求一致。年报信息在前一天晚上就在相关网站披露,第二天上午摘要才在报纸刊载,报纸存在一定的滞后性,难以满足投资者对信息披露及时性的要求。从实践看,简化报纸刊载年报摘要的要求符合大多数投资者获取信息的习惯,根据中小投资者问卷调查的情况,投资者一般都通过相关网站和交易软件获取公司披露信息。而且简化报纸刊载要求在公司IPO招股说明书的披露中取得了较好的效果,投资者较为适应。

第五十七条规定:公司应在年度报告摘要显要位置刊登如下(但不限于)重要提示:“为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划,投资者应到证监会指定网站仔细阅读年度报告全文。”如有个别董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议的,应当声明:“××董事、监事、高级管理人员无法保证本报告内容的真实性、准确性和完整性,理由是:……,请投资者特别关注。”如果执行审计的会计师事务所对公司出具了非标准审计报告,重要提示中应增加以下陈述:“××会计师事务所为本公司出具了带强调事项段的无保留意见(或保留意见、否定意见、无法表示意见)的审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明,请投资者注意阅读。”公司应提示董事会对本报告期利润的分配预案。

五、对涉及公司治理的部分条款进行调整

公司治理是投资者做出投资判断的重要指标,原来要求在年报中汇总披露董事会专门委员会的工作情况、独立董事和监事的履职情况等内容,与公司网站披露和临时报告内容都有所重复。因此,在本次修订中,在年报中不再要求予以重复披露。同时,对于投资者重视的其他有助于判断公司具体治理情况的信息,比如高管薪酬情况、实际控制人所控制的其他公司等,则强化了有关披露要求。这样的调整既有助于降低公司的披露成本,也可以使投资者获取更多重要信息。

六、对部分条款进行必要的调整、补充和完善

一是对于公司披露涉及未来的经营计划等内容的,要求明确说明未来计划与业绩预测的差别,以避免误导投资者;公司应当披露下一年度的经营计划,包括(但不限于)收入、费用、成本计划,及下一年度的经营目标,如销售额的提升、市场份额的扩大、成本下降、研发计划等,为达到上述经营目标拟采取的策略和行动。公司应同时说明该经营计划并不构成公司对投资者的业绩承诺,提示投资者对此保持足够的风险意识,并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。公司应披露维持公司当前业务并完成在建投资项目所需的资金需求,对公司经营计划涉及的投资资金的来源、成本及使用情况进行简要说明。

二是为了明确和增强行业可比性,要求公司年度报告中若涉及行业分类,必须使用中国证监会指定的行业分类,并以此行业分类为标准披露数据、资料;

三是将原来监管机构每年以临时通知形式要求披露的内容纳入年报披露,例如社会责任报告等。鼓励公司披露社会责任报告。社会责任报告应经公司董事会审议通过,并以单独报告的形式在披露年度报告的同时在指定网站披露。

四是要求公司披露内幕信息知情人管理制度的建立及执行情况,以及公司报告期内自查内幕信息知情人涉嫌内幕交易的情况等内容,防范内幕交易;

证券信息部年度总结 篇3

2006年下半年至2007年上半年，无疑是中国内地证券行业最值得铭记的12个月。

证券公司综合治理顺利结束；第三方存管等证券公司管理、运作方面的风险释放；诸多历史遗留问题得到解决，国内众多知名企业重回A股；中国大陆地区经济整体持续的强势增长，市场对于2008年北京奥运会所带来的外部投资环境的信心，中国市场进一步开放等一系列利好消息的影响为行业的快速发展提供了优良的外部环境。

企业内部管理方面，在经过10余年市场起伏的考验后，中国大陆证券公司通过不断的产业结构调整；产品、服务种类的创新，内部人力资源管理强化和积累，行业市场资源重组等一系列的变革与成长，众多证券行业从业者也终于迎来了收获的季节。

这一年，伴随着各类业务全面的快速增长，各证券公司在实现企业赢利的同时，也加大了对于从业人员业绩回报、薪酬调整方面的力度。

通过太和顾问对调研信息的汇总、分析不难发现：同样属于高技术含量、高人才密集型行业，证券行业的薪酬福利给付力度明显高于全行业，并且其年度调整幅度亦充分体现了证券行业在过去一年的发展特点。

行业市场强势爆发决定薪酬待遇大幅增加

纵观中国证券市场整体薪酬福利发展趋势，从市场中等水平来看，2007年度企业在各个等级上薪酬给付均有了大幅度的增长。

这样的增长一方面体现在固定薪酬的给付方面，企业普遍为员工设计了15-30%的调薪幅度，这一比例不仅明显高于市场中全行业8.7%的薪酬普调比例，即使对于市场中发展较快的房地产、高科技、消费品行业，面对如此的证券市场亦只能望其项背。

通过太和顾问进一步分析，相对于中高层的薪酬调整，基层员工的薪酬增长更为明显，幅度甚至超过35%。

另一方面业务的增长也为从业人员带来了丰厚的业绩回报，据统计以经纪业务、投资银行为代表的主要证券公司业务在2007年度普遍增长了100%-300%以上。而薪酬福利方面，通过太和顾问对调研过程中所收集的数据显示，2007年度证券行业从业人员变动收入部分增幅普遍达到70-100%。

从薪酬水平来看，我们发现市场对于一般员工岗位的薪酬定位介于5.4-19.4万元之间，而对于一线业务人员，依靠其稳定的赢利能力，年度现金收入总额可达到20-25万元。

对于企业基层、中层管理岗位，市场薪酬水平介于20-50万元，而对于行业核心、稀缺岗位或具有一定资源的特殊人员，其现金收入水平仍然可以冲击到60-80万元，相对于以往此类人员的薪酬增长是较为明显的。

而对于企业领导班子或高层管理岗位，市场整体对此类岗位的普遍定价在70-250万元不等，而在其薪酬构成中亦有一大部分是与企业的整体经营业绩指标相挂钩的，所以对于增长速度快，企业发展好的企业管理层，市场中仍存在更高的薪酬空间。

随着行业资源的集中化趋势，市场所反映的薪酬差距有所加大，最新调研数据表明同类岗位市场高、低端薪酬水平差异为3.5倍，比2006年同比增加超过0.5个百分点。

而在保荐代表人、经纪人、投研团队等核心岗位方面，证券公司均采用更为强势的薪酬吸引和激励手段，以期利用行业大势快速发展的有利时机为企业带来立竿见影的赢利回报。除薪酬福处之外太和顾问注意到诸如项目机会、长期激励、来自诸如基金／银行等金融机构的冲击亦成为影响此类岗位发展方向的重要因素。

太和顾问认为，相比较以往低迷的大势，2007年度行业的快速增长让企业有更多的预算用于员工的吸引、保留、激励。随着中国金融市场的进一步开放，新业务、产品的陆续推出，行业内人才市场的竞争无疑将会更加激化，在这样的行业趋势下，行业的薪酬增长尽量不会像2007年这样明显，但业务的持续增长使得薪酬仍将有较大的提升空间。

与此同时企业的赢利的大幅度提升、员工业绩回报的兑现、企业人力资源管理的全面提升也为人力资源从业人员提出了更高的机遇与挑战。

业务快速发展决定专业人员竞争激烈

以证券为代表的金融行业属于典型的人才密集型行业，高素质人才的吸引与储备很大程度的上决定着企业整体的业务开展与竞争实力，但由于金融行业本身业务模式、运作规律的复杂性，需要从业人员有较长时间的积累和项目经验，所以市场中人才多处于供不应求的情况。

人才竞争首先体现在各券商之间，随着市场中越来越多的企业寻求承销上市，三板市场的竞争日益激烈，散户投资者数量及民间资本的潜力突显，包括保荐代表人、客户经理与经纪人、投资理财与资金管理在内的各热点岗位成为各证券公司主要争相“抢夺”的资源，同时也催生出诸如股权期权、转化费、高提成比例等一系列的非薪酬人才吸引方法。

其次是证券新业务推动了相应人员的市场竞争，随着越来越多优质券商批准开展金融衍生品业务，创新产品、服务的研究开发受到证券公司的重视，加之此类人员的市场稀缺度高，亦使其“身价”在市场中水长船高。

再次是各金融细分领域间的人才竞争，近年来诸如基金、银行在传统业务的基础之上加强了产品的开发力度，也对包括证券公司投研团队带来了不小的冲击，投研团队、证券公司管理层的跨行业变动亦成为网络、媒体、其它企业关注的焦点，而在此过程中强势的薪酬给付往往成为各职业经理人、从业人员欲罢不能的条件。

激烈的人才竞争势必带来薪酬水平的变化，太和顾问在分析2007年度行业经理人排名时发现，与业务紧密相关的岗位薪酬排名均有不同程度的提升，而研究中心／衍生产品开发方向的岗位随着业务涉及领域的扩张也成为市场人才竞争中的新宠。

而对于相关岗位在创新类与非创新类证券公司的薪酬对比，我们发现前者还是具有一定程度的优势的，其主要原因有二：其一是在当前资源集中化行业趋势中相关非创新类证券公司，创新类券商在客户资源、业绩、资金实力方面具有一定优势，能够为岗位支付更具竞争性的薪酬水平。

其二是随着创新类券商各金融衍生产品、服务的陆续开展，其对于相应岗位的需求更为显著。通过对调研数据的分析，同级别岗位创新类证券公司的薪酬待遇比非创新类证券公司普遍高出25¬50%。这一比例相对于2005年的同类分析数据有个明显增加，也再一次印证了行业市场集中化趋势的加剧。

职能角色定位决定薪酬结构异同

在以往太和顾问证券行业薪酬福利市场化调研分析过程中，不同层级的薪酬结构一直是我们所关注的重点，而证券行业从业人员的业绩回报也一直是其薪酬构成的重要一部分，在其收入总额中占有超过两成的比例。在2007年度整体行业市场快速发展的大背景下，证券岗位的变动收入部分更加受到企业人力资源工作的重视。

通过太和顾问对市场化薪酬福利调研数据的分析，我们发现随着行业的快速增长，变动收入所占比重较以往有了大幅度的增加，在所有层级员工变动性薪酬所占比例由2006年度的23.0%增长为2007年度的44.3%，即员工的全部收入中有将近半数薪酬是以业绩回报的形式支付。

如此高比例的变动薪酬占比短期内能够起到很好的员工激励效果，但长期发展过程中将带来诸多的不确认性，所以在行业市场出现振荡情况，或从行业持久平稳发展来看，我们认为变动收入占比将有小幅度的回落，以确保企业薪酬构成在强调激励效果的同时能够兼顾员工的稳定性。

证券营业部工作个人年度总结 篇4

一、年初，结合双贯标工作，完善制度，狠抓管理

修订完善了多项制度、办法，制定了营业部内部的管理制度体系，包括考勤、卫生管理、服务标准，营业部经营任务分解考核细则、营业部绩效工资分配办法等，进一步完善了服务体系和业务考核体系，发挥考核机制的作用，充分调动员工的工作积极性。

在管理中，注重制度的落实，不使之流于形式，首先从自身做起，自觉带头遵守规章制度，对于违反制度的员工，严格按照制度进行处罚，做到纪律面前，人人平等。

二、集中精力进行业务发展和市场营销

对营业部重点客户进行了认真梳理，根据具体情况划分了不同档次，要求客户经理认真分析客户清况，根据重点客户的不同需求制定了不同的的营销方案和工作目标。

1、近一年的工作，存款一直作为营业部工作的重点和难点，为此我会同有关副经理、客户经理进行过认真地研究、总结，也出台了很多激励、规范的措施，但一直效果不明显，究其原因，一是对客户经理的管理不到位，责权利没有充分体现，造成客户经理没有充分发挥作用，二是没有于重要客户建立一种互相信赖的银企关系，在走访客户是不能认真分析总结客户需求和经营情况。三是工作中存在畏难情绪。为此，结合支行制定的客户经理考核办法，在营业部实行全员客户经理制，积极探索多层次业务管理模式：客户经理负责经常性上门服务，收集客户重要信息;业务主管负责定期走访;定期业务会议决定营销策略，及时向行领导、公司部反映营销情况。

2、注重创新，善于捕捉分析信息，充分利用我行的金融产品，为企业出谋划策，今年4月份，积极与xx联系，根据其资金紧张的实际情况，为其制定了融资方案，成功为其办理了总额为1亿三千五百万元的委托贷款，使其资金在我行沉淀一个多月，存款日均新增11万元并为我行带来每年22万元的中间业务收入。

3、善于利用政策，寻求新的绩效增长点。根据今年票据市场特点，全年办理贴现2亿7千万元，实现贴现利息收入近四百万元，带了了可观的收益，同时建立了银行、企业的稳定业务往来。

三、注重自身及员工业务素质的提高

一是加大员工培训力度，按照年初的培训计划，提高了员工学习的主动性，增强了员工的竞争意识。二是提高客户经理的业务素质和服务水平。三是制订岗位标准，给予不同待遇，实行动态管理，提高柜面人员服务和竞争意识。四是注重学习性团队建设，形成浓厚的学习氛围。

四、注重家园文化建设，提高凝聚力

营业部作为一个3多人的大集体，如何提高凝聚力成为工作的重点之一， 只有团结才有战斗力，工作才能出成绩。为此，营业部制定了晨训制度，每周例会制度，定期总结工作，制定工作计划，并积极开展一些有益的活动，使大家有集体荣誉感。充分发扬民主，每月每位员工对营业部的工作做出评价，对营业部的发展目标、工作计划提出自己的意见。

在工作中，我作为营业部经理首先对自己严格要求，业务素质要过硬，工作态度要端正，处处要起到表率的作用。工作中注意方式方法，多与员工交流思想，善于发现问题，制定有效的措施改进工作不足。

2019业部各项工作有了全面发展，存款余额达到xx亿元，中间业务收入实现xx万元，贴现实现xx亿元，实现利息收入xx万元，贷款新增xx亿元，为支行全面完成各项工作目标发挥了重要作用。同时营业部员工的绩效工资也位居支行经营部门的前列。

证券信息部年度总结 篇5

准则第2号——年度报告的内容与格式

(2011年修订)（征求意见稿）》起草说明

为进一步规范上市公司年度报告编制及信息披露行为，提高上市公司年度报告信息披露的有效性和针对性，我会起草了《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号——年度报告的内容与格式(2011年修订）（征求意见稿)》，现向社会公开征求意见。

一、修订背景

根据上市公司年报准则2007年修订后的执行实践和交易所对投资者网上调查问卷分析，我们发现，上市公司年报特别是摘要披露的有效性有待提高。自2007年以来，我会加强了上市公司监管的一系列基础性制度建设，比如鼓励公司现金分红，加强公司社会责任报告，强化内幕信息知情人管理制度披露，完善独立董事的沟通机制，攻坚解决同业竞争和关联交易问题，落实内控规范体系试点建设工作等，取得了良好成效。同时，当前部分上市公司改变募集资金投向，远离主业，利用闲置资金进行委托理财和衍生品投资，存在较大的风险隐患。针对上述苗头性问题，迫切需要加强监管。同时，投资者反映报纸披露的上市公司年报摘要信息有效性和针对性不足，过于冗长。因此，事变则法移，将监管实践 1

中形成的良好机制和成果融入年报准则很有必要，同时简化年报摘要也是大势所趋。

二、修订的主要特点

本次修订的年报准则只适用于主板、中小板上市公司。本次修订对2007年版的年报准则做了全面的补充、删减、调整、完善，几乎涉及到了原准则的全部条文，修订后年报准则仍为四章七十二条，同时附有年报摘要披露格式。本次修订特色可以概括为“一增一减”：“增”是指年报全文内容更丰富、结构更合理、措辞更严谨，“减”是指参考季报准则的内容、格式，对指定报刊披露的年报摘要进行重大调整，极大简化。总体而言，本次修订具有以下特点：

（一）加大了非财务信息披露，突出了公司治理要求。以信息重要性为导向，加强非财务信息披露，揭示公司价值，保护投资者利益，一直是境外资本市场信息披露的重点。为提高年报信息的欣赏性和有效性，本次修订的年报准则加大了公司管理层就报告期公司经营活动状况的分析，特别在年报全文的“董事会报告”部分，鼓励上市公司披露对投资者决策有重大影响的报告期主要产品的生产量、销售量、库存量和市场占有率的信息；强化对主要供应商、客户信息的披露，要求“以分列和汇总两种方式披露公司向前5名供应商的采购额占年度总采购额的比例、向前5名客户的销售额占公司总销售额的比例。鼓励公司分别披露前5名供应商

名称、采购额，前5名客户名称、销售额。属于同一控制人控制的供应商及客户应合并列示。”

同时，本次修订的年报准则还突出了公司治理方面的要求，强化了独立董事履职情况的说明，完善了沟通机制。年报准则全文“公司治理”部分，要求“公司应在披露年度报告的同时单独披露报告期内每位独立董事履行职责的情况，包括但不限于：独立董事出席董事会的参会次数、参会方式，独立董事曾提出异议的有关事项的内容，独立董事的姓名及其独立意见；独立董事对公司有关建议是否被采纳的说明；独立董事到公司现场办公的情况；独立董事在公司董事会各专门委员会的工作情况；独立董事与公司董事、监事、高级管理人员以及内部审计部门、会计师等的沟通情况。报告期内独立董事发表独立意见的时间、事项以及意见类型。”

（二）为落实企业内控规范体系建设的要求，将上市公司内部控制作为专门一节设置。

年报准则规定了内部控制的信息披露和内部控制的监管要求，具体包括：上市公司内控制度的建设及依据；上市公司应披露符合规定的董事会出具的内部控制自我评价报告和注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告以及非财务信息内部控制的审阅意见，鼓励中小板上市公司加强内控建设；上市公司应披露内部控制缺陷及整改计划；上市公司应披露董事会对于内部控制责任的声明，以及经由具有证券从业资

格的会计师事务所注册会计师对财务报告内部控制进行审计的意见，如果注册会计师出具的审计报告与公司的自我评价意见不一致的，公司应解释原因；上市公司应披露建立年报信息披露重大差错责任追究制度的情况，报告期内发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正等情况，应按要求逐项披露更正、补充及修正的原因及影响，披露董事会对有关责任人采取的问责措施及处理结果。

（三）增加了市场关注焦点的披露。

近年来，资本市场发展的广度和深度有了较大进步，同时，上市公司也出现了一些新情况和新问题，引起了社会各界的关注。因此，本次修订的年报准则对市场关注焦点也做了重点规范，包括：披露公司董事、监事及高级管理人员的薪酬水平及公司利润分配情况；披露公司非经营性资金占用及涉及央企同业竞争的解决方案；披露公司内幕信息知情人登记管理制度的建立、执行情况及环保、安全生产等社会责任方面的报告；披露公司利用闲置资金从事委托理财、衍生品投资的风险以及年报披露后可能存在的退市风险等情况。

信息科年度总结 篇6

综合科是一个沟通和联络的部门，20xx年全办工作人员团结一致，共同做好了协调工作。一是做好单位与省、市主管部门XX县直机关的联络工作，二是抓好了单位内部各科室间的协调工作，及时做好了纵向和横向的沟通协调，为领导分忧，为科室服务，充分发挥了综合科在全办工作中的桥梁和枢纽作用。

二、做好服务员，日常工作有序

1、抓好制度建设。根据办领导的明确要求，综合各科室的具体情况，综合科对现行的制度及规定进行了完善和修订，印制了单位制度和工作计划册。今年10月，着手制定了《重要事项主任办公会议决制度》，先后下发了三份会议纪要，充分发挥了制度管人、管事的作用。

2、规范办文办会。今年以来，综合科坚持了公文阅办单制度和会签制度，所有经办的公文均做好了登记、送阅、签批、存档的工作，综合科根据领导的批示及时做好了提醒和督办的工作，有效地提高了工作效率。同时，综合科负责做好了县内各项检查、调研等会议及单位内部会议的后勤服务工作。

3、抓好党建工作。自20xx年4月成立单位党支部以来，综合科承担了党建的日常工作，除认真按照上级要求，做好了支部党员信息维护、党费收缴、党员发展等日常工作外，还认真做好了党务公开、创先争优等重点工作，我单位党支部在全县基层党组织分级定等中被评为“好”。

4、做好政工人事。综合科的陈柏安同志担任了单位的政工人事干部，他在承担了比较繁重的日常工作的情况下依然尽职尽责地做好了政工人事工作，为单位的6位政府合同制工作人员办理了聘用手续，并认真按照要求做好了单位职工增补津补贴、填报人力资源报表、编制工作年审等工作。

5、做好财务工作。本着遵纪守法、细致负责的原则，综合科做好了单位的财务工作，通过严肃财经纪律、完善财务制度，规范了票据管理、采购程序、报账程序等，做到了账目明晰，程序规范，手续完备。今年8月份县审计局对我办的财经票据进行了全面审核，给予了较高评价。

6、做好档案整理。今年是单位首次进行档案整理及送检工作，由于是第一次接触档案工作，不熟悉情况，所以在领导的批准下我们外聘了一名档案局的退休职工来指导工作。在各科室的积极配合下，单位20xx年的所有档案在三天内装订成册，并顺利通过县档案局的检查。

7、做好联点工作。20xx年以来我办在果园镇新明村建立了群众工作站点，由综合科的两名工作人员担任群工队员，通过捐赠慰问金、帮扶特色农产品发展等方式，协助新明村探索符合自身条件的发展之路。

三、做好信息员，公文质量提高

1、完成信息报送任务。今年以来，综合科向县委办综信室、县政府办政研室、《星沙时报》、《星沙论坛》、《接待工作》等报送各类信息、文字材料20余次，采用刊登的信息和调研文字8篇。

2、公文质量有所提高。一份文件和材料的形成，是文稿起草人员的辛勤劳动取得的成果，是汗水和心血的结晶，今年综合科共起草和审核各种文件材料、领导讲话、公函等100多份，文字质量基本得到了领导的认可和肯定。

一年以来，综合科全体成员爱岗敬业，精诚团结，勤勤恳恳，任劳任怨，综合科的工作总体上运转高效，服务到位，保障有力。但仍存在不足，主要表现在：一是超前谋划和周密思考问题的能力不足，为领导排忧解难方面做得不够;二是工作中总是忙于应对日常事务，统筹管理的能力不强，工作思路和工作方法有待进一步创新;三是在对各科室的协调上换位思考不够，综合协调能力有待加强。

证券信息部年度总结 篇7

一、透明度报告的内涵与制度背景

“透明度报告” (transparency report) 是欧盟范围内负责公众利益实体审计的法定审计师 (statutory auditors) 定期公开披露的一类报告, 其依据是欧盟议会和理事会于2006年5月17日颁布的《关于法定审计的第八号指令》 (以下简称第八号指令) 第40款。第八号指令要求25个成员国采取措施提高法定审计师的透明度, 规定法定审计师必须在每个财务年度结束后的3个月内在其网站上公布年度透明度报告。法定审计师披露的年度透明度报告类似于上市公司的年度财务报告, 只是其包含了更多的非财务信息, 特别是有助于投资者评价审计师提供高质量审计服务的动机与能力的信息, 包括法律与所有权结构、治理结构、内部质量控制、独立性、合伙人薪酬政策等。

透明度报告制度实际上是审计师信息的强制公开披露制度。长期以来, 有关事务所的架构、程序和财务状况等方面的信息一直鲜有公开披露 (罗伯特·霍奇金森, 2006) 。这一状况使得会计师事务所成为一个极不透明的“黑箱”, 社会各界无从了解其经营和财务状况, 客观上助长了审计师的机会主义行为, 提高了审计失败的发生概率。21世纪初爆发的一系列大公司会计丑闻和审计失败案例, 使得各国普遍加强了对于审计师的外部监管。然而, 过分重视事后调查与惩戒的监管模式运行效果并不理想, 安达信会计师事务所的倒闭更是带来了未曾预料的经济后果, 包括“四大”市场势力的进一步增强, 上市公司审计师选择范围的进一步缩小等。这些事实开始使社会各界逐渐认识到, 审计师监管的目标应侧重于审计失败的预防, 引入类似上市公司的信息披露制度, 提高审计师的透明度, 被认为可以提高监管的有效性, 同时也有利于审计质量的提高和投资者利益的保护。

根据欧盟第八号指令, 各成员国必须在2008年6月29日之前采纳该法令。如今, 负责公众利益实体审计的会计师事务所发布年度透明度报告已成为欧盟大多数成员国的法定要求。英国政府和职业界在实施该制度方面非常积极, 并在审计师透明度制度建立与实施方面走在世界前列。2003年1月, 英国政府成立的“会计与审计协调小组”发布最终报告, 建议审计师自愿披露有助于社会公众决策的关键性信息, 这一建议得到了英国最大的12家会计师事务所的响应。在欧盟第八号指令正式生效之前, 毕马威 (KPMG) 、均富 (Grant Thornton) 的英国成员所均在2005年就开始自愿发布透明度报告。2008年4月, 英国财务报告理事会 (FRC) 发布了《2008年法定审计师 (透明度) 实施办法》, 要求英国负责公共利益实体审计的会计师事务所必须在2008年4月6日及该日以后开始的每个财务年度结束后的3个月内发布透明度报告, 并规定了编制透明度报告的具体要求。英国监管机构和行业自律团体为了确保会计师信息披露的可靠性与可比性, 还制定发布了《审计质量框架》 (FRC, 2008) 、《审计盈利能力披露的自愿准则》 (CCAB, 2009) 等信息披露规则与标准。目前, 欧盟 (含英国) 、美国、加拿大、日本等国的监管机构已经或正在修改其监管规定, 要求审计师全面提高其信息透明度 (IOSCO, 2009) 。

二、会计师事务所发布透明度报告的理论依据

信息不对称阻碍了资本市场中资源的有效配置, 而管理者向投资者披露信息对于缓解信息问题 (information problem) 和代理问题 (agency problem) 发挥着重要作用 (Healy and Palepu, 2001) 。证券资格事务所为上市公司信息披露的可信度提供了独立保证, 因此有助于提高上市公司的透明度, 保护投资者的利益。正如管理层和投资者之间存在信息不对称一样, 审计师和投资者之间也存在着信息不对称。由于会计师事务所并不需要遵循信息公开披露的强制要求, 审计师和投资者之间的信息不对称事实上更加严重。这种信息不对称一方面使得股东大会、审计委员会难以作出最优的审计师选择决策, 另一方面则助长了审计师的机会主义行为, 导致审计质量下降。要求证券资格事务所发布透明度报告, 提供投资者和其他利益相关者关注的信息, 是一种直接缓解审计师与投资者之间信息不对称的机制, 对于维护投资者利益、促进资本市场资源配置功能的有效发挥有着重大意义。

从审计师选择的角度来看, 证券资格事务所透明度报告的发布具有以下作用:第一, 透明度报告能够使公司的股东大会或审计委员会更好地评价审计师以合理成本提供高质量审计服务的动机和能力, 从而使其能够切实行使法律赋予的审计师选聘权;第二, 由具有信息优势的一方向处于信息劣势的一方提供信息, 可以节约信息生成和披露的成本, 审计师公开发布透明度报告, 可以降低股东或独立董事的信息搜集成本, 并扩大其选择空间;第三, 审计师发布透明度报告, 使得对审计师进行质量评级成为可能, 而这无疑将大大降低审计师聘任出现“逆向选择”的概率;第四, 审计师在透明度报告中发布包括财务信息在内的充足信息, 有助于审计行业的潜在进入者准确评估行业的盈利能力和风险, 有助于吸引更多的从业者, 扩大审计服务的有效供给, 降低审计收费水平, 这对于投资者而言无疑也是有利的。

从审计质量控制的角度来看, 要求审计师披露审计执行过程及其结果的某些关键性信息, 可以帮助监管者、投资者等更好地评价已经完成的审计项目的质量, 从而约束审计师的机会主义行为。例如, 要求审计师披露其重要客户名单及相应的审计收费信息, 投资者可以推断审计师相对于特定客户的经济依赖性, 并进而判断审计师的独立性强弱及业务质量高低。又如, 通过披露合伙人的薪酬政策, 特别是与非审计服务收入相关的薪酬政策, 投资者可以了解合伙人是否会过分追求业务量的增长和非审计服务的机会, 并因此削弱其审计质量。除此之外, 信息的公开披露, 有助于审计师规范内部管理、强化质量控制, 还有利于监管机构对审计师进行分级分类监管, 提高监管行动的及时性和有效性, 这些都有利于防范审计师道德风险导致的重大审计失败。

三、“四大”英国成员所透明度报告分析与评价

其一, “四大”会计师事务所透明度报告概况。“四大”开始以透明度报告的形式公开披露内部关键信息主要得益于监管机构的推动。2005年9月, 英国毕马威有限责任合伙事务所率先在年度报告中自愿披露了与欧盟第八号指令所要求披露的部分信息。2008年, “四大”在欧盟范围内的成员所均已在自愿基础上公布了单独的透明度报告。2009年, 欧盟范围内的“四大”成员所发布年度透明度报告已属遵循法定强制要求, 报告在格式和内容上进一步规范化。目前, “四大”中除德勤外, 均在其全球网站上公布全球网络 (global network) 的透明度报告, “四大”在欧盟范围的成员所则按照各自国家的要求分别披露单独的透明度报告, 欧盟以外的成员所一般不单独发布透明度报告。2010年1月, 德勤美国成员所率先发布了名为《通过透明度提高质量》的美国版透明度报告, 首开“四大”在欧盟范围以外自愿公布透明度报告的先河。“四大”全球网络的透明度报告与其各国成员所的透明度报告在内容和格式上大同小异。本文选择了“四大”英国成员所的2009年度透明度报告作为具体分析对象, 主要是基于以下考虑:第一, 英国的审计师行业历史悠久, 影响深远;第二, 英国的审计师透明度制度起步较早, 英国包括“四大”成员所在内的许多会计师事务所在2003年转型为有限责任合伙之后, 就开始公布按照一般公认会计原则编制并经过审计的财务报表, 因此可以认为英国证券资格事务所首先实现了财务信息的透明度;第三, 英国的审计师信息透明度制度拥有较为明确、具体的披露规则;第四, “四大”英国成员所公布的透明度报告在质量上应属最高, 具有代表性。

其二, “四大”英国成员所2009年透明度报告评析。由于英国FRC发布了《2008年法定审计师 (透明度) 实施办法》、《审计质量框架》等文件以规范透明度报告的编制, 英国“四大”成员所的透明度报告在框架结构上基本上是相同的。其主体部分一般都包括:对于事务所法律结构和所有权的描述、对于事务所网络及其法律与结构安排的描述、对于事务所治理结构的描述、对于内部质量控制系统的描述及关于其运行有效性的声明、关于事务所最近一次接受外部监督的说明、对于独立性保证程序与实务的描述、职业继续教育情况描述、合伙人薪酬政策、公众利益实体 (含上市公司) 客户名单、财务信息等。表1对涉及的具体内容进行了概括。 (1) “四大”2009年度的透明度报告值得学习和借鉴之处很多, 归纳起来主要包括:第一, 内容全面、充实, 基本上实现了打开事务所“黑箱”, 提高事务所透明度, 缓解信息不对称, 服务于投资者和监管者决策的目的;第二, 报告以审计质量的维持与提高为主线, 有助于投资者和监管者评价事务所提供高质量审计服务的动机和能力, 报告中提供的内部质量控制、独立性保证政策与实务、合伙人薪酬政策、上市公司客户名单等信息, 是得到广泛认可的、与审计质量评价密切相关的信息, 也是利益相关者一直需要但难以获取的;第三, 由于英国监管机构实行了与审计师透明度有关的信息披露规则, “四大”2009年度透明度报告具有基本相同的框架结构, 所提供的信息具有一定的可比性;第四, “四大”透明度报告在一定程度上反映了各事务所的特色与优势, 其区别主要体现在对于价值观、专业理念、技术方法、质量控制、财务信息的描述上, 这些信息对于事务所采取差别化竞争策略应有助益;第五, “四大”透明度报告的表述方式比较灵活、生动, 对于较为复杂的问题经常采用图表来辅助说明, 报告整体设计精美, 令人赏心悦目。 (2) “四大”透明度报告的局限性, 主要表现在:第一, “四大”透明度报告表现出明显“报喜不报忧”的偏向性, 虽然用语平实, 并无自我吹嘘之词, 但显然回避了自身治理结构、质量控制、薪酬政策、人力资源政策等方面可能存在的问题, 这反映出欧盟虽然实现了审计师关键信息的强制性披露, 但并没有相关的机制保证信息的可靠性与相关性;第二, “四大”透明度报告的专业性很强, 全篇充满了专业术语, 不是相当精通审计的专业人士, 很难对报告进行深入的分析和解读, 也很难对依据透明度报告对“四大”的审计质量进行有效的区分, 因此虽然“四大”透明度报告实现了向普通公众的公开, 但究竟能够在多大程度上服务于投资者的决策还有待时间和事实的检验;第三, “四大”透明度报告中虽然包含了较多的事实与数据, 但整体仍以定性描述为主, 定量信息明显不足, 这些信息的主观性较强, 难以核实和比较, 无法完全消除公众有关透明度报告会退化为“四大”营销和宣传工具的怀疑;第四, 虽然欧盟和英国的监管机构对透明度报告的内容和格式进行了原则性的规定, 但“四大”对于披露哪些信息和如何披露无疑具有较大的自主权和选择性, 其结果必然是自身的优势和成就披露得多, 劣势和问题有意回避, 无关痛痒的信息披露得多, 敏感性信息披露得少, “四大”在涉及合伙人薪酬政策的信息上惜墨如金, 就是一个典型的例证, 而这无疑会降低透明度报告的有用性。

资料来源:根据“四大”英国成员所发布的2009年度透明度报告归纳整理。

四、透明度报告制度对于我国会计事务所的借鉴意义

早在2007年11月, 中国注册会计师协会 (以下简称中注协) 就发布了《注册会计师和会计师事务所信息披露制度》, 要求我国会计师事务所向中注协报送有关信息, 并由中注协通过其行业管理信息平台公开发布。2008年1月中注协发布的《会计师事务所内部治理指南》第九章《信息沟通与披露》则要求我国会计师事务所自愿披露某些关键信息。因此, 我国已经初步建立了事务所信息公开披露制度, 但采取的模式与欧盟成员国不同, 即我国的会计师事务所不是以在自己网站上发布透明度报告的形式进行信息披露, 而是通过向监管机构报送信息并在统一的网络平台上发布的形式。值得注意的是, 我国监管机构要求事务所披露的信息内容并不复杂, 多属事实性、定量化的信息, 信息报送和公布都采用统一格式的表格, 审计师对于信息披露的内容和方式并没有多少选择余地。同时, 对于投资者关注的与事务所治理结构、质量控制、独立性等方面的信息, 我国目前还没有要求会计师事务所对外公开披露。

欧盟 (特别是英国) 在审计师透明度制度方面的经验可资借鉴, 而“四大”英国合作所发布的透明度报告则可以作为我国会计师事务所在信息披露方面学习的对象。首先, 我国可要求负责上市公司审计的会计师事务所披露年度报告, 其年度报告应包含经过审计的财务报表和欧盟审计师透明度报告要求涵盖的内容。其次, 由于审计质量是投资者和其他利益相关者的关注焦点, 监管机构应要求审计师的信息披露围绕审计质量来进行, 那些有助于使用者准确评价审计师提供高质量审计服务的动机和能力的信息, 应纳入信息强制披露的范围。最后, 鉴于信息披露过程中经常出现“报喜不报忧”的选择性披露, 以及信息披露可能存在的信息不真实、不完整和不准确的问题, 监管机构应建立审计师信息披露质量的保证机制, 包括统一制定信息披露的规则和标准、要求审计师披露的信息必须经过其他审计师的审计方能公布、将审计师信息披露的质量纳入监管范围并对蓄意披露虚假和误导性信息、故意遗漏关键信息的审计师进行调查和惩戒等。

参考文献

[1]罗伯特·霍奇金森:《公司治理的发展及其对会计师事务所的影响》, 《中国注册会计师》2006年第8期。[1]罗伯特·霍奇金森:《公司治理的发展及其对会计师事务所的影响》, 《中国注册会计师》2006年第8期。

[2]Financial Reporting Counci (lFRC) .2008.The Audit Quality Framework.http://www.frc.org.uk.[2]Financial Reporting Counci (lFRC) .2008.The Audit Quality Framework.http://www.frc.org.uk.

[3]Healy, P.M.and Palepu, k.G.2001.Information asymmetry, corporate disclosure, and the capital markets:A review of the empirical disclosure literature.Journal of Accounting and Economics, 31, 405-440.[3]Healy, P.M.and Palepu, k.G.2001.Information asymmetry, corporate disclosure, and the capital markets:A review of the empirical disclosure literature.Journal of Accounting and Economics, 31, 405-440.

[4]International Organization of Securities Commissions (IOSCO) .2009.Transparency of Firmsthat Audit Public Companies.http://www.iasplus.com/iosco/0909transparency.pdf[4]International Organization of Securities Commissions (IOSCO) .2009.Transparency of Firmsthat Audit Public Companies.http://www.iasplus.com/iosco/0909transparency.pdf

信息科个人年度总结 篇8

今年以来，能够始终坚持贯彻学习邓小平理论、三个代表、十六大、十六届四中全会和中央经济工作会议精神，紧紧围绕建设“经济强县、生态大县、旅游名县”的战略目标，勤于学习，勤于工作，与时俱进，开拓创新，圆满完成了各项工作任务。

(一)扎实苦干，信息工作保先进。紧紧围绕县委中心，务实重干，与时俱进，创造性地开展工作，充分发挥了党委信息主渠道作用。与科里其他同志共同努力，共上报信息620多期，采用200多条，下发《工作信息》81期。信息上报工作一直保持在全省、全市前列。首先是突出经济中心，全面反映西峡经济做法及成效。围绕非公有制经济、旅游开发、特色农业、工业经济等，深挖细琢，报送的《西峡县无公害农产品国际市场一路绿灯》、《西峡县香菇产销两旺日交易额达800万元》、《西峡县400多名机关干部参与发展民营经济》、《西峡县着力打造四大工业基地》、《西峡县旅游业步入佳境》等一大批信息先后被省、市采用，有力推动了整个经济工作的开展。其次是围绕热点，开发特色信息。今年以来，我县自然灾害多，突发事件多。对于这样的信息本人坚持深入调查，详细了解，缜密分析处置，严格程序，及时反馈。及保证了重大案事件信息的及时准确报送，又维护了西峡形象，得到了领导的好评。

(二)深入一线，调研工作求深度。有针对性地开发深层次调研信息，为领导决策提供高水平服务。一批高层次调研文章进入领导决策，受到了县主要领导的高度重视。其中撰写的《关于“党会一部”遗留问题及其潜在影响的调查》、《对西峡县创建全国最大汽车配件铸造基地的思考》、《喜优参半 任重道远----对我县倒房重建工作的调查》、《对我县五一旅游黄金周不利因素的调查与建议》、《我县黄姜卖难问题应引起重视》等调研报告进入了领导决策圈，受到了县委主要领导的高度重视;撰写的《让一切创造财富的社会源泉充分涌流----西峡发展非公有制经济的启示》、《精心打造项目经济 实现发展新突破》等调研文章被市委办公室主办的《领导参阅》、《工作信息》和《工作通讯》上专期刊发，受到广泛关注;撰写的理论文章《突出特色 创新服务 充分发挥党委信息的主渠道作用》在中央办公厅主办的《秘书工作》上刊发，撰写的《让一切创造财富的社会源泉充分涌流----西峡发展非公有制经济的启示》在《南阳日报》上刊发，总结了经验，宣传了西峡，反响强烈。

(三)统筹兼顾，其它工作争一流。服从领导，听从安排，积极参加各类大型会议的文稿起草、大型接待的组织协调及大型调研等活动。全年参与起草了县委九届三次全会、全县开放型经济动员会等大型会议领导讲话和有关文件;参与起草了中共西峡县委述职报告、两位县领导的述职述廉报告和述职报告;参与了年终调研活动，撰写了调研报告《高速增长的汽车市场与西峡汽车配件产业》。同时，按照省、市对新形势下党委信息工作的要求，结合我县实际，参与制订了《中共西峡县委办公室关于进一步加强信息工作的意见》，协助乡镇和县直各单位配齐了专兼职信息员130人，并编印了《全县党委系统信工作人员通讯录》，确保了信息网络的畅通。

二、几点建议

1、加强学习，提高素质。希望经常性组织理论学习、业务研讨等活动，提高参谋助手、综合协调和后勤保障能力。

2、加强交流，增强活力。“流水不腐，户枢不蠹”。办公室的工作很辛苦也很清苦，希望更进一步关注、关心同志们的成长进步，营造“干部干事，事出干部”的用人导向。