新财务制度执行情况汇报（精选8篇）
为适应医疗卫生事业发展的需要，伴随着医改工作的进一步开展，规范医疗卫生机构的财务行为，按照财政局部、卫生部的要求，基层医疗卫生机构已于2011年7月1日起实行新的《基层医疗卫生机构财务、会计制度》，市直医疗机构于2012年1月1日执行新的《医院会计、财务制度》。
一、基本情况
灵宝市基层医疗卫生机构（乡镇卫生院）共有16个，17个会计从业人员，2011年6月，卫生局组织基层医疗单位全体财务人员一起到省卫生培训中心接受培训。市直医疗机构5个，会计从业人员14人，参加培训7人次，基本达到每院保证有一人参加培训。
二、主要做法
一是深入基层，明确由各单位一把手负责，财务科长牵头，做好新旧制度的衔接工作。二是成立资产清查领导小组，核实各单位资产情况。三是不定期随访各单位资产清查进度。
三、存在问题：新会计制度实行以来培训内容较为笼统，培训时间短，制度执行方面概念掌握不太准确。如基层医疗机构除基本药物目录药品外中草药药品收入差价核算科目设备不太合理；市直医疗单位会计核算取消了进销差价科
目，但目前还没有实行基本药物制度，这一部分收入计入哪个科目还不统一，暂计入其它收入（基本药品差价）是否合理？另外，尤其是县级财务和会计制度，改动必较大，和企业会计制度相似，过去会计人员接触的是事业会计制度，现在是按成本核算，进行交互分配，提取折旧，工作量相当大，起步较难。
固定资产需要清理、报废与财政部门衔接较为困难。
关键词：医院财务,会计制度
为适应市场经济和医疗卫生事业发展的需要,进一步规范医院财务、会计制度,提高会计核算质量,保证医院会计信息的真实性,财政部于2010年12月底印发了新《医院财务制度》(财社[2010]306号)和《医院会计制度》(财会[2010]27号)。新《医院财务制度》和《医院会计制度》(以下一起简称新制度)于2011年7月1日在国家联系医改试点城市首先试行,2012年1月1日在全国范围内使用。新制度的实施对完善我国医院的财务会计管理制度、严格预算管理、加强医院财务监督以及维护医疗卫生机构公益性具有十分重要的意义。新制度虽然弥补了旧制度的诸多不足之处,但在实施过程中仍发现一些问题,需要进一步完善和改进。现结合医院财务会计实务工作,和医院会计同行们一起探讨新制度执行中的一些体会。
1 关于用“事业基金”处理需要调整以前年度结余的事项的问题
新制度规定“医院发生需要调整以前年度结余的事项,凡国家另有规定的,从其规定;没有规定的,应通过‘事业基金’科目核算”。新制度简单的用“事业基金”统一处理需要调整以前年度结余的事项,忽略了医院结余分配问题。新制度规定当医院业务结余结转入结余分配,结余分配为贷方余额时,可以按国家有关规定提取职工福利基金,剩余部分转入事业基金;结余分配为借方余额时,应由“事业基金”弥补,不得进行其他分配。因此,仅用“事业基金”来反映需要调整以前年度结余的事项,没有真正还原医院结余分配的最终走向问题。对于需要调整以前年度结余的事项,应区别情况处理。当医院业务结余结转入结余分配,结余分配为借方余额时,用“事业基金”科目处理;当医院业务结余结转入结余分配,结余分配为贷方余额时,用“事业基金”科目和“专用基金-职工福利基金”科目处理似乎更为合理,更能反映医院结余分配的经济实质,“专用基金-职工福利基金”科目也更为真实。
2 关于医疗风险基金提取与科室成本核算问题
按照新制度有关规定提取医疗风险基金时,借记“医疗业务成本”科目,进入科室成本核算,贷记“专用基金-医疗风险基金”科目。医院各科室之间的专业差异性很大,所面临的医疗风险也有所不同,对于没有发生医疗事故或医疗风险比较小的科室,提取的医疗风险基金也被分配计入科室成本,似乎并不合理。由于医疗风险基金是按照医院医疗收入的一定比例提取,按各科室的医疗收入比重分摊成本不具有相关性,因此医疗风险基金应采取更为科学的方法进行分摊。根据各科室每年发生医疗事故情况的实际赔付情况分摊成本似乎更加合理,也可以更好的反映各科室的真实成本情况。
3 关于医院开展科研、教学项目使用自筹、配套资金发生支出的核算问题
对于医院开展科研、教学项目使用自筹、配套资金发生的支出,以及科研教学活动发生的相关费用,新制度规定在“医疗业务成本”科目核算。这使得这些费用和支出反映在医疗业务成本下的人员经费、卫生材料费和药品费等明细科目,非常不便于这些科研、教学项目自筹和配套资金的管理和使用,也不便于相关数据的汇总和统计。因此建议对其中医院使用自筹、配套资金发生的科教项目支出,统一在支出分类科目中设置的“科研教育费”核算。并且为鼓励医院对科教项目的投入,在对医院进行绩效考核时,应剔除医院自筹、配套科教项目支出对考核指标的影响。
4 关于医院资产的计量问题
虽然新制度提高了医院固定资产的确认标准,并为固定资产和无形资产设置了备抵科目“累计折旧”和“累计摊销”,使医院的固定资产和无形资产在财务报表上反映更加真实,但新制度仍然是使用历史成本法进行计量,未考虑资产跌价准备和减值损失。新制度对医院的库存物资等均按历史成本计价,不确认存货跌价损失和资产减值损失,从而使各种原因造成的资产减值无法在会计核算中得以确认、计量。医院为了临床急救和日常业务需要,库存了大量的药品、卫生材料、低值易耗品、化验试剂等物资每年年底盘存时,虽然很多材料是完好的,但因技术进步而没有了使用价值使医院存货的减值风险增大,医院的固定资产、对外投资和无形资产也存在减值风险。但新制度中并没有规定相关资产的计提跌价准备或减值损失,使资产的现实价值无法得到真实反映,存在一定程度的会计信息失真。
5 关于医院大型修缮确认标准的问题
新制度对医院大型修缮确认标准规定不明确。新制度规定,为增加固定资产的使用效能或延长其使用寿命而发生的改建、扩建或大型修缮等后续支出,应当记入固定资产及其他相关资产;为维护固定资产的正常使用而发生的修理费等后续支出,应当计入当期支出。新制度取消了“修购基金”,在固定资产后续支出中,不符合资本化标准的大额支出,应确认为当期支出。因此大型修缮的确认标准决定了医院会计年度业务支出的核算范围,直接影响医院当期损溢。新制度要求大型修缮确认标准由各省(自治区、直辖市)财政部门会同主管部门(或举办单位)根据当地实际情况确定,而没有给出全国统一标准,比如达到多少金额才确认为大型修缮等。而各省对大型修缮确认标准的差异,将对不同省份医院的经营成果造成不同影响,使各省份间医院经营成果不具有可比性。
6 关于医院会计核算辅助账、功能账、项目账、备查账等的设置问题
新制度采用双目标、双基础、单系统的核算模式,即建立预算会计体系及财务会计体系相融合的会计核算模式,同时满足预算管理目标与财务管理目标需求,因而具有采用权责发生制,即采用类似企业会计核算原则和方法的特性,又有体现事业单位全面预算及政府收支分类改革和国库集中支付改革的核算特性,还有作为医院特有的收支成本核算特性。新制度的多重性特点给医院的会计核算提出了很大的挑战。使医院的会计核算日益复杂,使医院不得不在会计核算系统设置大量的辅助账、功能账、项目账、备查账等才能满足需要,增大了医院会计核算的难度和强度,对医院财务人员也提出了新的要求。
参考文献
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[2]宋瑞雯.新医院财务会计制度下固定资产核算和管理[J].南京医科大学学报(社会科学版),2012,12(3):27-30.
[3]缪文,董音茵.新医院财会制度对医院净资产的影响[J].卫生经济研究,2012(1):59.
本学期，我校认真贯彻落实教育局有关几项重大制度文件精神，切实加强几项重大制度执行的制度建设，特别是在提高制度的执行力方面进行了有益探索，通过构建机制，促进了各项制度的贯彻落实，有效维护了制度的权威性和重要性。
一、加强领导，明确责任，构建对制度落实的组织机制 为了加强对几项重大制度落实工作的领导，学校成立领导小组: 组长：樊金和（校长）副组长：何承正（副校长）
成员：段俊（教导主任）、单小刚（安全员）、黄贤利（总务主任）、吴贤产（工会主席）
下设办公室，何承正任办公室主任。领导小组周召开一次工作例会，研究解决制度执行中存在的情况和问题，部署研究下周工作。
二、把握重点，灵活方法，构建对制度执行落实的运行机制
在对制度落实执行情况中，我们把握重点，创新落实方法，构建了一套行之有效的运行机制。
（一）是突出对重点工作制度的落实。制度执行是否到位，学习领导干部是关键。因此，我们加强对学校领导干部管理。一方面，抓学校领导干部对制度执行的情况。另一方面，抓学校领导干部带头执行制度的情况。
（二）是突出对重点工作的落实。以学校安全教育、教师有偿家教、提升学校教育教学质量等领域为重点，加大了对这些领域制度执行情况的监控力度。
三、多措并举，拓展渠道，落实学校几项重点工作
（一）加强教学管理，不断提升学校教学质量
在今年的毕业班检测中，龙绕小学取得可喜的成绩，位居农村学校第四，新的学期，召开全校性的教学质量分析会，肯定成绩，提出问题，针对问题，提出以下解决的对策：
1、狠抓教学常规。教导处对教师备课、上课、作业设计与批改、平时测验等环节实施全程监测，加强过程管理。
2、深化“龙同球白”四校联谊活动，共促质量发展。
11月1日，龙绕、同弓、球川、白石四所学校的教导主任举行了“龙同球白”四校联谊活动碰头会议，就继续深化区域合作、加强教学管理、提升教学质量进行了探讨。达成以下共识：
（1）四校教导主任例会每月一次，各校对本校教学情况交流介绍，互通信息。资源共享。
（2）本学期期中测试于11月上旬举行，各校统一成绩统计标准，做好测试后的成绩汇总，召开区域教学学情分析联席会议。
（3）12月上旬在白石小学召开科学实验操作课堂教学研讨活动，四校科学任课教师参加。
（4）本学期期末模拟测试两次。时间定于12月中旬、2013年1月初。不断深化与兄弟学校之间的校际合作与交往，一方面可以促进本校的内涵发展，享受外来的资源，同时也可以把学校的一些成功做法传输给兄弟学校，让学校的管理团队和教师队伍在校际交流中得到磨砺和成长。
3、完善教学检查、评估办法。坚持质量立校、兴校理念，加大抽查力度，坚持经常进行有针对性的学科教学随机抽测和年级教学随机抽查。
4、为青年教师的幸福成长注入活力
龙绕小学有青年教师27名，约占全体教师的2/3。近三年，先后有12位大学毕业生加入龙绕小学的教师团队。10月30日召开的青年教师座谈会，针对青年教师特别指出：“学校协助青年教师确立职业和人生目标，提出具体的、有针对性的要求，为其创造各种有利于自身发展的空间和条件，促进青年教师的成长和进步。”
又确立了“既抓思想修养又抓业务能力；既要关心爱护又要严格管理；既要放手使用又要精心指导；既有领导抓又有教师整体管”的青年教师培养思路。为青年教师搭建学习提高的平台：通过校长、骨干教师讲座，让青年教师尽快进入教师角色；为青年教师配备经验丰富、专业能力突出的“师傅”，指导他们的专业发展；发挥校本教研、集体备课的作用，为青年教师的成长进步指明方向；为青年教师创造更多外出学习的机会，每周四召开一次青年教师集体学习讨论活动，让青年教师围绕自己的发展、困惑与优秀教师交流沟通，寻求帮助。
5、积极落实“科研立校”精神，以研促教
学校教科室积极落实“科研立校”精神 以研促教，做好宣传组织2012学年的市、县各类课题的结题工作，组织省市县各类论文、优秀课例、调研报告等的撰写与评比。并在10月23日邀请县教科室副主任毛志伟老师来我校开展“一线教师如何做研究”的课题讲座，取得良好的效果。
（二）排除安全隐患，打赢十八大消防安全保卫战
1、为了深入贯彻落实上级关于“迎接党的十八大做好消防安全保卫战工作”的重要部署，最大限度消除校园火灾隐患，我校以提升火灾防控水平为重点，广泛开展消防宣传教育和培训活动，组织开展消防疏散逃生演练。同时采取有力举措，凝聚一切力量，开展火灾隐患的自查自改，明确重点岗位、重点部位的消防安全责任人，签订了消防安全责任书，落实火灾隐患整改期限和措施，全面开展
新一轮消防安全大排查、大整治活动。重点检查学校教学楼、实验室、电脑室、教室、图书室、办公室、食堂、宿舍等人员聚集的重点区域、重点部位的火灾隐患。
2、、重点做好食堂消防、食品安全工作
重点做好食堂消防安全工作。由于本校最容易发生火灾的地点就是食堂，因此在食堂工作间中安装了防火应急灯和防火箱，同时教育食堂工作人员时刻注意防火的注意事项，如：烧饭锅炉的操作要点、煤气灶的摆放位置、油烟机用后要及时断电等等。此外监督食堂工作人员做好每天的食品的留样工作。
3、、完善接送车制度，确保学生平安
与接送车老板签订接送协议，建立健全相关制度，明确职责。学校每天还安排5位教师值班，分工明确：一位负责点名登记，一位负责学生排队，一位站在车门边护送学生上车，二位负责管好纪律，直到送走所有学生。
（三）规范有偿家教，加强整治力度，效果显著
1、高度重视，深化思想认识。
学校成立由校长樊金和为组长的禁止有偿家教领导小组，组织教师反反复复学习教师职业道德规范、《教师法》、上级有偿家教文件。同时，我们还在全体教师中大力弘扬爱岗、奉献、敬业的师德师风。加强对教师的积极引导，积极倡导教师爱岗敬业、为人师表、奉献社会的职业道德，教师廉洁从教，并自觉接受社会各界人士的监督。
2、加大宣传，整治措施到位。
校长亲自找教师开展谈心活动。首先是在班子成员中开展谈心活动，要求全体领导成员立足工作岗位，勤奋踏实工作，发挥先进作用，带头拒绝有偿家教。其次，我们还在全体教师中开展谈心活动，使每一位老师认识到有偿家教危害的巨大性。我校还大面积地加大对有偿家教危害的宣传力度，不但向教师宣传，而且向家长宣传。提高了各类人员的认识。
3、拓宽渠道，加强整治力度（1）拓宽联系渠道
设立学校举报电话，家长以及其他群众一但发现教师中存在有偿家教现象以及其他违反师德师风的现象时，能够在第一时间安全、迅速地向学校举报。这样我校可以迅速地展开调查，并在情况属实后严肃地作出处理决定。
（2）公开承诺
以我校出台的各项制度为保障，向全体教师宣读拒绝有偿家教的活动倡议书，组织教师慎重低签署拒绝有偿家教签名承诺书，反思以前的行为，谈现在的体会掀起整治有偿家教的高潮。
（3）自查自纠
利用年级组会议时间对照文件规定，检查自己有无有偿家教和其他有损教师形象的行为。组织学生进行问卷调查，对语、数、英等各科家教情况进行排查。按“有则改之，无则加勉”的原则组织教师进行自查自纠。
通过阶段工作，目校有偿家教风气已经得有效遏止，并且已经得阶段性成果。不让有偿家教现象出现“反弹”，我们将继续加整治力度，巩固所得成果。
（四）严禁党员干部参与赌博活动
1、加强学习教育，提高思想认识
利用教师集会召开了严禁党员教师参与赌博活动学习宣传会，全校党员干部和教职工参加学习。学校党总支通过坚持不懈的宣传教育加强党员和干部队伍的思想政治建设、作风建设，教育和引导党员教师认真学习和忠诚实践“三个代表”重要思想，自觉加强主观世界的改造，提高政治修养。
2、加强组织领导，严格实施责任制
学校成立党风政风教风工作领导小组，校长樊金和为第一责任人，副校长何承正任副组长，成员学校中层干部。工作小组负责全校行风建设，尤其做好禁赌工作计划方案的制定、工作措施的落实，违纪干部职工的处理。严格要求党员和干部（含教师）在任何情况下不得参与任何形式的赌博活动，不得以任何理由和任何形式为赌博活动提供方便，不得利用工作或职务上的便利为赌博行为说情，纵容赌博行为，包庇参赌人员。
3、建章立制，注重禁赌的长效性
细化学校教工管理，重在建章立制，保障监督检查。我校在对以前师德师风工作进行认真总结和反思的基础上，建立并健全了各种规章制度。把教师赌博与绩效评定挂钩，师德一栏打分为零分，并且在评优活动中，参与赌博的一票否决，三年内，不评先，不能参与行政领导竞岗，不能参与职称晋升，考核不能评为优秀。
4、开展自查反纠
为让广大教职工在任何场所不参与任何形式的赌博活动，我们采取明察暗访、公布举报电话、学生评教、家长评教等方式，让教师不论在学校还在是校外，在八小时以内还是八小时以外，受到社会各方面的监督，一旦发现有违规的人员立即严肃查处。同时还设立了禁赌工作举报电话。并且在开家长会时，把上级禁赌的精神对学生家长也作了宣传，一是不要找各种诱人的和貌似合理的理由让教师参赌。二是发现有教职工赌博的可随时向学校检举，学校有关工作小组还利用周末、节假日突击抽查了我校教师参与娱乐活动的情况，没发现有教职工违规参与赌博活动。
四、规范制度，开拓创新，突显学校亮点
（1）继续狠抓教学质量，学校相继召开班主任、青年教师、骨干教师会议，统一思想，提高认识，通过教学常规检查、教学抽测、随堂听课加强过程监测管理。
（2）学校接送车制度已渐成熟，学校实施错时放学，接送车一律不准进校园，确保学生安全。
（3）“龙同球白”四校区域合作活动进一步深化。通过校际合作，共促教学发展。
（4）学校制定青年教师学习制度。每周四晚，学校近三年参加工作的青年教师在校集体学习，促进自身专业成长。
（5）学校各项日常工作正规化、制度化。本学期每周学校工作安排、各科室工作安排都进行了公示。每月学校将出一份工作简报。
（6）学校制定中层学习、青年教师学习制度。每周四晚，学校全体中层在校集体学习，交流本周工作及布置下周安排。青年教师分学科组，集中学习，交流教学心得。
1.各局效能监察领导小组办公室：
根据油田《“三重一大”集体决策制度执行情况效能监察实施方案》（中油局监察„2011‟196号）要求，公司对落实“三重一大”集体决策制度执行情况进行了自查。公司领导班子能够严格按照“三重一大”集体决策制度的要求，汇聚集体智慧，充分发扬民主，较好地落实了“三重一大”集体决策制度。现将有关情况报告如下：
一、高度重视，狠抓组织领导
接到文件后，公司领导高度重视，立即通过文件传阅、党政联席会议等形式进行了传达学习，对公司“三重一大”自查工作进行安排部署。
1、强化组织机构。公司成立了党政主要领导任组长，纪委书记任副组长的“三重一大”集体决策制度执行情况自查工作领导小组，下设领导小组办公室。办公室成员由党委办公室、经理办公室、党委组织科、人事劳资科、财务资产科经营管理科、纪检办公室等部门负责人组成，对“三重一大”集体决策制度执行情况进行自查，并就相关内容进行督促指导。
2、强化协调督导。在公司领导小组办公室的统一安排下，召开了执行情况自查工作协调会，办公室成员也多次走访有关职能部门、基层单位了解情况，通过深入细致地自查摸底，全面、准确地掌握了公司“三重一大”集体决策制度的具体执行及落实情况。
3、强化措施落实。为切实将公司建章立制工作提高到一个新的高度，根据自查摸底的情况，特别是针对查找出的问题和不足，组织有关职能部门结合公司实际，制定和完善公司贯彻落实“三重一大”集体决策制度的具体办法和保障机制。
二、全面梳理，狠抓制度建设
结合公司自查情况来看，“三重一大”集体决策制度逐步完善。公司印发的《领导班子议事决规则（试行）》，明确了“三重一大”的主要决策内容、组织程序、纪律要求等具体事项。
1、重大事项决策方面。公司制定了经营管理、财务管理、装备使用、物资管理、安全生产费用管理、薪酬管理、机关行政工作程序管理等相关制度。
2、重要干部任免方面。公司制定了干部管理、员工管理、涉外施工人员选拔培训与管理、思想政治工作考核等制度。
3、重要项目安排方面。公司制定了计划统计管理、合同管理招标管理等制度。
4、大额度资金使用方面。公司制定了财务管理办法、预算管 2 理办法等相关制度。
三、严格执行，狠抓贯彻落实
公司经营管理决策有制度流程可依，重大事项处理能落实民主集中制原则。公司通过各项管理制度，坚持反复酝酿，必须集体会议讨论、研究、民主表决，并有会议记录及纪要。
1、强化组织保障。“三重一大”集体决策制度在实施过程中，公司坚持由党委统一领导，纪委组织协调，为“三重一大”集体决策制度的贯彻执行提供了可靠的组织保障；公司党委把“三重一大”集体决策制度作为贯彻落实党风廉政建设责任制的一项根本性制度，严格贯彻执行，有效地避免了在重大问题的研究决策上个人说了算的现象。
2、强化责任制落实。在党风廉政建设责任制半年自查和全年检查中，公司党委把是否认真执行“三重一大”制度作为对班子成员和领导班子考核的一项重要依据，纳入考核体系，促进了“三重一大”决策制度的贯彻落实。
3、强化民主决策。公司党委在“三重一大”事项决策前进行充分酝酿论证；在讨论“三重一大”事项过程中，公司党委充分发扬民主，并严格执行决策程序形成决策：首先与会人员充分发表意见，当意见比较一致时进行表决，按照赞成人数超过应到会有表决权人数半数的原则，形成最终决定；当意见不一致时暂缓表决，经过再次沟通、讨论形成统一意见后，再进行表决；如遇 3 突发事件或特殊情况等原因，不能及时讨论决定的事项，领导班子成员进行电话沟通临机处置，事后及时在班子会上通报。
四、监督检查，狠抓责任追究
公司“三重一大”集体决策制度执行情况的监督检查和责任追究不断强化，明确因决策失误造成损失必须承担相应的责任。
1、制定监督制度。公司党委制订了《领导班子议事规则》，明确了监督主体、监督职责和程序，责任追究及和纠错制度已建立并严格执行。
2、组织监督检查。公司党委书记每半年作述职述学述廉报告，就落实“三重一大”集体决策制度情况进行履职报告；纪委书记按相关规定每半年向局纪委上报党风廉政建设自查报告、履职报告及纪检监察工作总结。
3、接受群众监督。公司设置了举报邮箱和电话，并建立了信访举报记录；所有新任职干部面向公司干部职工进行公示，接收群众监督；建设公司业务公开网页，但凡不涉及公司工作秘密和商业秘密的万元以上对外支付款项，都纳入公开程序，让职工群众参与二次监督，提高监督效果。
五、加以改进，狠抓总结提高
通过自查，公司干部职工对“三重一大”集体决策制度执行情况还是认可的，但也存在着一些问题，有待于进一步加以改进。今后工作中，公司将进一步加大宣传教育力度，强化监督检查，4 逐步健全和完善公司落实“三重一大”集体决策制度的相关规定，推动公司持续有效和谐发展。
1、加强宣传教育。开展群众性的教育活动，在公司内网开辟学习专栏，使广大职工群众充分了解落实“三重一大”集体决策制度的重要性和必要性，引导职工群众民主参与配合监督的目的。
2、加强监督检查。优化整合现有的监督网络，不断强化业务公开和党风廉政建设责任制落实，确保集体决策制度的实效性，使领导干部深刻领会执行集体决策制度的重要性，统一思想，提高认识，切实增强执行集体决策制度的主动性。
3、加强制度管理。公司结合实际，建立了相关配套管理制度，但一些制度过于原则化，可操作性不够。公司将进一步科学界定集体决策制度的适用范围、执行标准和决策程序，确保制度的可操作性和规范性。
2.根据集团公司纪委安排，澄合矿业有限责任公司（矿务局）对2007年以来 “三重一大”集体决策制度执行情况进行了调研，现将调研情况报告如下：
一、基本情况
我公司（局）党政始终把对“三重一大”集体决策制度的贯彻执行摆在重要议事日程，严格程序，规范运作，有效地促进了领导班子和领导干部廉洁从业意识的增强，促进了各级领导干部 5 依规办事的自觉性，促进了广大职工群众对各级领导班子和领导干部党风廉政建设及抓党风廉政建设满意率的明显提高，为公司（局）又好又稳发展提供了强有力的保障。进一步使各级领导干部充分认识到贯彻执行“三重一大”制度，既是体现集体讨论、民主决策，又是规范自身廉洁从业行为，强化对重要权力的监督，防止滥用权力和以权谋私，也是对各级领导干部的严格要求和保护；进一步使各级领导干部更加增强了全力打造千万吨全国一流安全高效煤业的信心和决心，更加明晰了“坚持科学发展，实现一个目标，推动两项重点，建设和谐澄合，造福职工群众”的发展思路；进一步建立健全了领导班子决策机制、领导班子和领导干部实绩考核机制、党风廉政建设监督防控机制等，有力促进了各级领导干部党风廉政建设责任制的进一步落实，反腐倡廉教育力度明显加大，制度建设明显完善，企业经营管理水平明显加强，违规违纪案件明显减少，和谐矿区建设与发展的环境明显改善。
（1）重大决策方面
2007—2008年重大项目决策共有17项，涉及企业发展方向、长远规划、经营方针、注册资本和缴纳国税、年度生产经营计划、企业年度工作报告、财务决算、企业破产项目重组、企业薪酬分配与职工切身利益等内容。2007年共有9项重大决策，涉及资金3616万元；2008年共有8项重大决策，涉及资金4638.46万元。6 公司（局）党政共召开涉及重大决策项目的会议136次（2007年73次、2008年63次），涉及资金8254.46万元。
（2）重要干部任免方面
2007年以来，共调整干部64人，其中，提拔25人（提正处9人）,平级调整18人，免职21人（因年龄原因退二线17人，因调离4人）。2007年对17个基层矿处班子和71名矿处级干部及财务负责人进行了民主测评和考核，15个领导班子和70名副处以上干部及机关39名处级干部均达到100分；2008年对17个基层创建“四好”班子和矿处正职26人进行了民主测评和量化考核，16个领导班子和26名矿处党政正职都达到了要求。广大职工对领导班子和党政正职党风廉政建设及抓党风廉政建设的满意率均达到了95％以上。
（3）重大项目安排方面
我公司（局）近年来实施的重大项目共4大类：采煤沉陷治理项目、煤矿安全改造项目（国债）、王村斜井技改项目、山阳和西卓井田地质补充勘探项目。采煤沉陷和西卓综合治理项目国家批复概算投资42857万元，（其中由国家安排21429万元、省政府出资4286万元、渭南市政府出资4286万元、集团公司出资8614万元、城镇受灾居民个人出资4242万元）。国家已下达矿区采煤沉陷综合治理工程投资计划40705万元。2007－2008年底累计完成投资20519.80万元，开工建设住宅楼46栋，开工面积256618.07平方米，开工户数3135户； 7 已竣工住宅楼45栋，在建1栋（计划4月底竣工），竣工住宅楼248063.24平方米，竣工户数3030户。2003年“一通三防”改造项目批准项目总投资1917.96万元（其中国债资金1548万元、企业配套资金369.96万元）。我局经过设备招标，下达的投资计划为1625.84万元。截至2008年12月底完成投资1666.92万元；从 2004年煤矿安全改造项目批准总投资3500万元（其中中央预算内资金1050万元，企业配套资金2450万元），截止2008年底完成投资3527.71万元。王斜技改项目截止2008年底竣工，完成投资14925.4万元。山阳井田勘探工程批准总投资2927万元（其中中央预算内专项资金900万元，企业自有资金2027万元）；西卓井田勘探批准总投资1972万元（其中中央预算内专项资金483万元，企业自有资金1489万元）。该项目2008年6月26日开工，截至2009年3月底已全面完成野外勘探工作，累计完成钻探进尺50111米，完成钻孔数91个。累计完成投资3960万元（其中西卓井田完成投资1855万元；山阳井田完成投资2105万元）。目前139队正在做地质勘探报告，预计4月中旬可提交地质工作报告。
（4）大额度资金使用情况方面
2007－2008年度计划的大额度资金使用情况：
2007年更新改造工程计划2542.09万元，实际完成2634.6万元
维简费工程计划4897.00万元，实际完成2364.8万元
安全费用工程计划5587.14万元，实际4826.3万元
技改工程计划6005.75万元，实际完成4996.4万元
国债计划1745.00万元，实际完成1745.00万元 2008年更新改造工程计划7000万元，实际完成12304.00万元
维简费工程计划5348.80万元，实际完成2834.40万元
安全费用工程计划6356.50万元，实际完成6882万元
技改工程计划6200万元，实际完成6231.60万元
国债计划3800万元，实际完成3817.80万元 较大额度预算外资金使用
2007年孙家岔投资1.234亿元
2007年二矿公司投资2000万元
2008年孙家岔投资5000万元
2008年董矿公司投资2000万元
以上四项都是通过集团公司审核批准后实施。重大捐赠项目
2008年煤矿尘肺治疗基金捐助款100万元
其他捐赠
42.6万元
二、主要做法
我公司（局）执行“三重一大”制度，主要工作如下：
1、提高认识，统一思想。“三重一大”制度建设是深化企业改革，建立健全现代企业制度和加强国有资产监管的重大课题，是企业反腐倡廉建设的关键环节。“三重一大”是企业管理的敏感问题，是反腐 9 倡廉工作的重要组成部分，是从源头上治理腐败最有效的途径，是构建惩治和预防腐败体系的核心内容，关系到领导班子的核心凝聚力和战斗力，关系到公司（局）改革和发展是否能够顺利进行。公司（局）党政把对“三重一大”集体决策制度的贯彻执行始终摆在重要议事日程，作为增强领导干部廉洁从业意识、落实党风廉政建设责任制的重点，在企业经营管理的全过程中加强监管，源头控制。通过“三重一大”的民主管理，不断加大工作力度，强化内部管理，理顺工作程序，确保了各级领导干部特别是主要负责人正确履职，规范用权，有力促进了公司（局）又好又稳发展。
2、健全制度，事前预防。根据《党内监督条例》，制定完善了《重大决策项目议事规则》、《党委议事规则》等一系列制度，规定领导班子要认真落实集体领导和个人分工负责相结合的制度，凡是“三重一大”事项必须按照“集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定”的原则，由集体讨论作出决定。领导班子成员坚持从自身做起，从事前预防抓起。
3、规范程序，源头控制。在“三重一大”制度落实的过程中，充分体现出民主管理的特色，体现出职能部门和监督部门“参与监督、源头控制”的工作思路，坚持在参与中监督，在监督中服务，主要体现在以下五个方面：
（1）、坚持重大决策项目集体讨论，民主决策，会议决定
自2007年以来，按照“集体领导，民主集中，个别酝酿，会议决定”的原则，严格议事规则和决策程序，充分发挥集体领导的核心作用，认真实施，落实责任，科学决策，严密讨论，进一步落实了集体领导和个人分工负责相结合的制度，有力促进了“三重一大”制度在我公司（局）的贯彻落实，保证了决策的民主化、科学化。
规范程序，严格实施。在每次重大决策决定之前，先深入调查研究，相互沟通，广泛听取各方面的意见、建议，认真论证研究，提出可行性论证报告，并严格遵循会议组织程序进行讨论研究。对重大决策项目召开会议作出明确要求：一是确定议题。议题原则上由分管领导提出并报总经理（局长）确定。二是会议准备。议题材料由分管领导组织相关部门（处室）准备。对重大问题和重要议题，在会前要充分调研、协调和论证，形成比较成熟的意见，准备可供选择的方案。三是会议通知。会议的时间、议题由综合办公室提前书面通知党政领导班子成员和列席人员，以便与会人员围绕会议议题，进行必要的准备。四是事项讨论。在会议讨论时，由事项提出人员或有关人员认真全面地介绍事项的有关情况。与会人员认真履行自己的职责，发表各自的意见；研究多个事项时，逐项讨论。五是会议表决。充分发扬民主，认真听取每名领导成员的意见。采取口头、举手、无记名投票或者记名投票等方式进行表决。六是决策实施。公司（局）党政会议作 11 出决定后，按照职责分工，明确实施部门和责任人，认真实施。对集体形成的决议，任何个人无权改变。如在执行过程中情况发生变化，需要改变原来的集体决定，必须经领导班子集体复议，作出新的决定，并按新的决定执行。同时要求，对在执行过程中未能及时组织实施重大事项的相关人员，按照规定追究其责任。如讨论战略发展规划时，在广泛听取意见的基础上，组织人员深入调研，综合分析，提出了澄合打造千万吨全国一流安全高效煤业的战略发展目标；在制定岗位绩效工资和井下津贴标准调整实施方案时，经职代会代表团（组）长会议审议通过后，认真修改完善，然后由党政会议研究决定。
（2）、坚持重要干部任免集体讨论，民主决策，严把关口 进一步规范干部选拔任用程序。一是扩大民主，把好“民意关”。建立健全选拔提任干部民主推荐制度，明确规定参加民主推荐的人数不得少于应参加人数的90%，考察谈话人数不得少于应谈话人数的70%。坚持把民主推荐作为干部选拔任用的首要条件，规定推荐票达不到一定要求的不列入考察范围。公司（局）党政主要领导和党委会在确定考察对象时都充分尊重民主推荐结果，既充分体现民主，拓宽用人视野，又注重工作实绩和廉洁自律情况。二是多方征询，把好“酝酿关”。在每次干部调整中，公司（局）党委都注意听取各方意见，酝酿好拟提拔任用工作方案。三是严谨细致，抓好“考察关”。在选拔任用干部中，组成由组 12 织、人事、纪检、工会等部门主要负责人参加的联合考察组，由公司（局）分管领导带队，对经过民主推荐被列入考察对象的人员进行深入细致的考察。考察中坚持民主测评和个别谈话相结合的方法，广泛了解情况，进行综合分析，形成考察书面材料，提高了考察工作的规范性和科学性。四是坚持程序，切实把好“公示关”。选拔任用过程中，坚持进行对拟提任干部的基本情况和拟提任职务进行为期一周的公示，同时，公开干部选拔任用工作的监督电话，广泛征求职工群众意见，拓宽了监督渠道，健全了监督网络。五是集体研究，认真抓好“任用关”。在讨论干部任免中，严格按照《干部选拔任用条例》的要求，坚持按照规定的程序，有五分之四的公司（局）领导、党委委员参加，组织人事部门汇报民主推荐和考察情况，公司（局）领导、党委委员集体讨论，进行无记名投票。六是切实加强了与纪监部门的联系，做到了经常沟通情况，交流信息。在选拔任用干部前，都要征求纪委监察等有关部门的意见，由纪监部门作出廉政鉴定，切实加强了对拟提任干部的德、能、勤、绩、廉的情况进行鉴别和评价，体现了把好“廉政关”。
加强了后备干部队伍建设。坚持定期对后备干部进行重新调整和补充，同时做到分类分级，动态管理。通过压担子、交流锻炼等多种形式，提高后备干部的综合素质和业务能力。2008年，对基层16个单位的矿处干部后备干部进行了民主推荐、调整补充。13 基层单位共民主推荐产生近期后备干部97人，其中后备正职49人，平均年龄42.59岁，副职48人，平均年龄39.83岁；学历构成为大学学历46人，大专39人，中专12人；专业技术职称构成为高级24人，占后备总数的47.42%。
（3）、坚持重大项目安排集体讨论，民主决策，规范管理 采煤沉陷区综合治理依据《陕西省财政厅、省发改委关于印发〈陕西省采煤沉陷区治理项目资金管理办法〉的通知》（陕财办建[2006]165号）文件，成立了由澄合矿务局、澄城县和合阳县人民政府组成的矿区采煤沉陷综合治理领导小组，矿务局成立了采煤沉陷综合治理项目办公室，负责采煤沉陷综合治理工程的组织实施工作，并针对采煤沉陷区治理项目的实际，制定了14项工程管理办法。国家投资计划下达后，按照采煤沉陷治理工程管理规定，项目招投标实施方案已经渭南市发改委以渭发改发［2006］539号文件对澄合矿区综合治理工程招投标实施方案给予批复，并委托陕西省采购招投标有限责任公司代理招投标工作。阳光小区的建设于2007年11月在省采购招标公司进行了施工及监理公开招标，经专家评委评审确定陕西宇厦建设有限责任公司、省四建总公司等5家施工单位中标并进入阳光小区施工，陕西瑞华建筑技术服务有限公司及中煤陕西中安项目管理有限责任公司2家监理单位进入阳光小区对工程施工实施监理。
国家及省、市政府从2007年5月开始拨付配套资金，截止2008年底累计已拨付配套资金25002万元。企业配套资金8614万元，已全部支付到工程建设中。采煤沉陷区综合治理项目中国家批复居民安置户数为6616户，2007-2008年已开工建设3135户，竣工安置3030户。
国债项目管理，认真执行集团公司《基本建设管理暂行办法》的规定。局（矿）两级均成立了国债项目管理领导小组，并制定了《澄合矿务局国债重点项目管理办法》，每个项目立项都经省、国家主管部门审核批准，项目设计委托甲级设计院设计，主要设备和大型材料委托省招标公司公开招标采购。2003年煤矿“一通三防”安全改造项目主要设备公开招标采购金额889.75万元，2004年煤矿安全改造项目主要设备公开招标采购金额629.29万元。由于井巷工程受井下条件限制难以公开招标，经请示上级主管部门同意，由生产矿井掘进队施工。在资金管理方面，每个项目都按建设内容下达了资金计划，设立了国债专项资金帐户，实行专帐管理。
王村斜井技术改造项目管理，是我公司（局）重点技改项目，2003年开始立项，2005年进行前期准备工作，2006年元月，王斜技改工程开始“四能一平”工作，同年3月，我局委托西安国正招标公司对技改工程中重点工程主斜井筒施工进行公开招标，在四家投标单位中，择优确定了甘肃工程建设公司施工主斜井井筒，2006年4月1日开工。公司（局）成立了王斜技改领导小组，下设综合、土建、矿建三个专业组。在现场施工管理上，聘请西安煤炭建设监理中心监督管理日常 15 施工，局、矿有关人员不定期到现场检查。局、矿两级安全监察部门对施工现场进行安全监察，做到“事先控制、事中控制、事后控制”。公司（局）每月25日组织生产、规划发展、审计监察、财务、质监、王斜、监理、施工等单位部门参加月度验收，召开现场验收会，对当月工程的进度和质量综合评价，协调解决施工中存在的问题。
山阳、西卓井田是我公司（局）未来发展接续井田。为了保证该项目顺利实施，公司（局）成立了项目领导小组，抽调专业管理人员对该项目实施管理，委托西安煤炭建设监理中心对该项目施工实施监理。2008年6月我局委托陕西省采购招标公司对该项目公开招标，陕西省煤田地质139队中标，中标金额为西卓井田地质勘探2095万元，山阳井田地质勘探2090万元。现已顺利完成野外地质钻探工作。
（4）、坚持大额度资金使用集体讨论，民主决策，严格控制
大额度资金的使用严格执行《资金管理暂行办法》，对筹资、投资、担保所涉及的资金实行统一管理；对专项资金的投资预算坚持“先筹后用、效益优先、突出重点、兼顾全局”和“先安全生产、后生活福利”的原则。在有投资计划的前提下，必须有分管领导审批的开工报告，所需资金由公司资金平衡会安排。
坚持组织召开月度资金平衡会议，编制资金收支预算。所属各单位所有生产经营活动资金的使用，需经公司（局）资金平衡会审核并批准。各单位每月25日前将编制资金预算申请表报财务资产部，审核汇总后报公司（局）资金平衡会审批后执行。工程 16 项目根据项目审定会批准的工程项目，按工程进度和工程竣工结算单及实际验收完成情况付款。煤炭运输、销售等业务严格坚持计划与实际情况，编制货款回收和运费、销售费用等的资金预算。物资采购坚持“物归一家管”的原则，实行“两集中、三分离”，供管结合，分级管理，分别储备的物资管理体制。严格执行货比三家（比质、比价、比售后服务），物价主管部门认真审核限价，实施采购。否则，财务部门不予结算。财务部门严格控制，有效监督。
（5）、坚持大宗材料、设备实行招投标，阳光操作 物资采购工作认真执行公司（局）《物资采购订货管理办法》、《物资比价管理办法》、《物资招（议）标采购管理办法》等制度。2007年对原在册564家准入商的资信进行了审核，经过筛选确定，现准入商为358家，截止目前已有供应商廉洁准入卡建档108份。2007年1－11月签订物资购销合同765份，金额17921.82万元；2007年12月至2008年11月签订物资购销合同995份，金额22165.99万元。2007年1月至11月份组织招（议）标采购会议31次，中标金额10656.44万元，与上年同期相比超3264.74万元，比平均报价节约资金354.7万元，达到了1-11月份物资采购总金额的70%；2007年12月至2008年11月份共组织招议标采购会议28次，中标金额16394.88万元，与上年同期相比超5067.61万元，比平均报价节约资金510.23万元，达 17 到了物资采购总金额的73.96%。物资采购严格执行招（议）标采购程序，认真履行审批手续，加大监管力度，强化物资采购比价、订货管理，降低了采购成本，提高了经济效益，实现了“阳光操作”。
三、存在的问题及原因分析 一是实际工作中还做得不够细致。
二是创新意识还不够强，有待于今后不断提高。
三是工程项目管理程序上执行还不够到位，深层监督工作有待于进一步加强。
四是施工单位需进一步提高施工质量和进度。
五是进一步细化国债项目安全资金的投入，避免浪费和不合理的配置，努力创造低投入高效益的安全环境。
六是西七路小区征地按照签订的合同要求2008年4月底结束，但到目前为止澄城县国土资源部门仍在与征地范围内的村民协商，因征地工作进展问题，致使西七路小区不能开工，影响采煤沉陷区治理工程的进展。
纵观以上问题的原因，既有随着公司（局）快速发展和反腐倡廉建设出现的新问题新情况存在着不相适应、不符合的客观原因，也有因对“三重一大”制度认识不够，程序执行不够规范，深层管理、监督不到位等主观原因，主要分析如下：
一是对“三重一大”制度重要性认识有待于进一步提高。调研中发现，有的领导对“三重一大”制度认识不够，认为是主要领导的事，与己关系不大，未能从讲政治和践行科学发展的高度来认识，重要性和必要性上认识有偏差。
二是对“三重一大”制度的程序有待于进一步规范。程序规范是保证集体决策科学、民主的必要条件，是保证企业决策制度落实的关键环节。虽然对“三重一大”制度的程序已经明确，但在执行程序时仍有随意性和不严格的现象。个别的配套工程项目存在先实施、后报审批、验收的问题。
三是对“三重一大”制度的深层次监督有待于进一步加强。在有效实施监督上，虽然采取各种形式和方法实施监督检查，但仍存在着深层监督、全过程监督上有缺位和不力的问题。
四、今后的整改措施
一是进一步深化对“三重一大”制度重要性和必要性的认识，以科学发展观为指导，解决不符合、不适应的思想观念，以创新思路，拓展视野，提高认识，把思想、行动统一到落实科学发展观和澄合快速发展的行动上来。
二是进一步提高决策能力。认真落实集体领导和分工负责相结合的原则，自觉遵循“三重一大”制度的规定范围、程序，严格管理，规范操作，增强责任意识，认真履行职责，维护企业和职工切身的利益，不断提高科学决策的本领。
三是进一步加强对工程项目施工进度和质量的管理。在每项工程项目施工过程中，不仅要求施工单位主动地严格执行工程质量标准进行施工，而且要协调和督促施工单位按照时限要求确保施工进度，更要落实相关部门和工作人员及监理人员的现场监督检查的责任。
关于利用世界银行贷款建设新农村生态
家园项目执行情况的汇报
一、世行贷款项目概况
我县于2004年申报利用世界银行贷款建设新农村生态家园项目（以下简称世行贷款项目），经过可行性调研和立项，2008年12月世界银行批准我县实施世行贷款生态家园项目，该项目在湖南、湖北、安徽、广西、重庆五个省市区执行，重庆市有12个区县实施该项目，项目于2009年1月正式启动，2014年6月30日结束，总执行期5年。我县项目的总体目标是：世界银行提供183万美元贷款，利用国债资金和地方配套资金，建设6000户“一池三改”、生态农业建设和改水、改路，通过合理开发利用以沼气为纽带的农村能源，实现农村家居温暖清洁化、庭院（园）经济高效化和农业生产无害化，通过改善农村生活环境和生产条件，达到生活能源优质、生产节能高效、资源综合利用、环境文明卫生，从而推动社会主义新农村建设。
我县世行贷款项目从申报以来，县委、县政府高度重视，成立了由分管副县长任组长，各相关单位主要领导为成员的项目领导小组，成立了项目管理办公室负责项目管理和实
施，项目管理办公室设在县农委，由农能环保土肥站具体负责项目实施。项目批准后，县财政局代表县政府签定了贷款协议，经请示原县长李志雄，同意我县贷款由县财政偿还（市财政偿还1/3，县财政偿还2/3），不需要农户偿还贷款。
二、我县世行贷款项目执行情况。
我县世行贷款项目从2009年1月正式启动，当年在虎城、屏锦、合兴、梁山四个镇完成1060户“一池三改”和生态农业建设，2010年提款报帐159万元；2011年在虎城、袁驿、七星、屏锦、和林五个镇完成1035户“一池三改”和生态农业建设，2011年提款报帐155.25万元；2012年在虎城、袁驿、七星、新盛、蟠龙、铁门、柏家、曲水、回龙、荫平、复平、和林完成“一池三改”2492户，提款报帐373.80万元；2013年在袁驿镇完成“一池三改”603户，提款报帐91.3705万元（其中虎城镇培训报帐0.9205万元）。
截至2013年6月底，我县世行贷款项目在虎城、袁驿、七星、屏锦等15个乡镇共完成“一池三改”5190户，提款报帐778.5万元，培训报帐0.9205万元，车辆和办公设备48.14万元，截至目前，在世行提款报帐827.56万元。
改路：我县的世行贷款项目农村入户便道改造工程，目标任务是总投资239.58万元，其中世行按70%的比例提款报帐，世行报帐金额167.7万元。目前正在袁驿、新盛、复平、龙胜等镇乡实施，预计在8月份进行验收和提款报帐。
培训和考察：我县技术员和农户、示范户培训资金任务41.73万元，截止2013年6月报帐1.27万元。目前已经在各项目在镇乡进行技术员、农户、示范户培训，争取在今年底完成培训提款报帐任务。
目前我们正在加紧实施“一池三改”、入户便道建设和培训等项工作，力争在2013年底完成所有工程，并提款报帐。
三、配套资金到位情况。
项目中期调整后，我县的地方配套资金要求是265.6万元，其中市级配套资金132.8万元，县级配套资金132.8万元。截至2013年6月底，市级配套资金104.5万元，县级配套资金38.29万元。县级配套资金还有较大的缺口。
四、世行贷款项目执行中存在的问题。
工程建设进度较慢。项目实施已经四年半，我们离总体目标还相差很远，项目实施主要依托镇乡农业服务中心，他们所承担的工作任务很多，都是兼职搞世行项目工作，投入的时间和精力有限，加上目前农村青壮劳力外出务工，“一池三改”工程建设推进缓慢。
（一）、农户和示范户培训缺乏系统性。世行要求，必须高度重视服务体系建设和技术培训，对项目农户和示范户的培训主要是依托镇乡，虽然在平时镇乡项目管理人员和沼气技术员对农户讲解了沼气使用和综合利用方面的知识，但
是缺乏系统性，农户理解和接受的知识有限，主要原因是镇乡项目管理人员时间和精力有限，还有就是经费不足。
（二）、配套资金到位不足。世行项目要求地方资金配套到位，以利项目顺利推进和充分发挥项目效益，根据项目要求，省（市）、县配套资金按1：1的比例配套，我县世行项目中调后县级配套资金132.8万元（市级配套132.8万元）。截至目前，到位配套资金情况是，市级配套资金104.5万元，县级配套资金只到位38.29万元。在世行审计报告以及上级项目办的检查中，多次提到我县配套资金到位差的问题。
五、加快推进项目实施的建议方案。
根据市项目办的要求，结合我县项目执行的实际情况，为了更好更快的推进项目实施，提出以下建议方案。
（一）、落实县级配套资金。
根据世行要求，项目区县必须保证地方配套资金的足额到位，我县世行项目共需配套资金132.8万元。目前，县级配套资金只到位38.29万元，差距很大。项目配套资金主要用于项目管理、改路、培训考察等。世行项目“一池三改”是按226美元/户提款报帐和给农户补助，我县在项目执行中，农户“一池三改”是按每户1500元进行提款报帐和给农户进行补助，由于汇率的下降，我县“一池三改”工程资金缺口大概在50万元左右，这就需要在地方配套资金中解
决（不可预见费），为确保项目顺利实施，我们恳请县政府、财政局落实项目配套资金94.5万元，主要解决“一池三改”的资金缺口和县、镇项目办的工作经费，以及镇乡沼气服务站建设和技术员、农户、示范户培训的经费。
（二）增加项目管理人员，落实责任。
目前我县从事项目管理的人员不足，为了保证项目的顺利推进完成，农能环保土肥站增加工作人员到五名，从事项目管理和实施，并进行分工分片落实责任考核。2013年完成余下的项目建设，2014年6月30日前完成项目竣工报告以及技术服务体系建设。
（三）加强镇乡项目办管理人员的培训。
目前，我县项目涉及的镇乡较多，加上从事项目管理的人员经常变动，致使他们对项目的了解和熟悉不够，特别是项目资料的收集整理和对项目农户的培训存在很大的问题，为此，县项目办决定每年至少两次集中培训镇乡项目管理人员，经常到镇乡指导工程实施和资料整理，确保项目有序推进。
（四）保证质量，扎实推进“一池三改”工程建设。根据实际情况，采取农户自行施工和村执行小组统一施工两种方式结合，严格按照项目要求，规范建池，管道安装规范，“三改”彻底规范。各级项目管理人员要经常深入一线，掌握工程建设情况，发现问题及时整改。
加快验收和提款报帐。
一、基本情况
(一) 机构基本情况
我市从2006年开始实施新农村合作医疗制度改革, 截止2009年12月, 全市共有新农合监管机构7个 (其中县级新农合办6个、市级新农合办1个) , 工作人员30名;新农合定点机构160个 (其中市级2个、县级10个、乡镇级140个、专科8个) 。
(二) 新农合运转状况
我市2009年1—12月资金支出总额21, 539.15万元, 共补偿人次数54万次, 其中住院补偿人次数29.59万人次;补偿总额19963.25万元。门诊补偿人次数32.67万次, 补偿总额1647.13万元;住院正常分娩补偿人次数7, 2 3 3次, 补偿总额162.44万元;特殊病种大额门诊补偿人次数655人次, 补偿总额66.39万元。享受合作医疗基金补偿受益面24.80, 人均住院费1, 732.6元, 人均住院补偿709元, 实际住院补偿率40.95%, 基金使用率87.59%, 统筹基金使用率95.52%。全市参合农民2, 549, 622人, 参合率96.5%, 比2008年减少-62, 818人, 参合率降低了3.55点。参合人数较上年有所下降, 原因是按照有关文件规定原参加新农合的部分失地农民和学生转入城镇居民医疗报险。
(三) 财务管理状况
市政府在2006年、2007年先后出台了《关于做好新型农村合作医疗试点工作的指导意见》, 《关于进一步完善新型农村合作医疗试点工作的意见》, 对新型农村合作医疗试点工作提出了具体要求。市政府办转发了市监察局、市卫生局等单位联合制发的《眉山市新型农村合作医疗行政过错责任追究办法》, 转发《财政部、卫生部印发的《新型农村合作医疗基金财务制度》 (财社[2008]8号) 和《新型农村合作医疗基金会计核算办法》, 进一步规范我市新农合财务、会计核算管理工作。维护了参合农民的合法权益, 保证新农合的健康运行。
1、加强基金管理, 实行封闭运行。为确保新型农村合作医疗基金安全, 各区县财政部门均在银行开设了新型农村合作医疗基金专户, 统一管理新型农村合作医疗基金, 做到了银行管钱不管账, 经办机构管账不管钱, 实现了基金收支分离、管用分开、封闭运行。
2、健全制度, 构建信息平台, 建立长效监管机制。一是制定下发《新型农村合作医疗监管评价细则》, 分为依法执业、组织管理、医疗服务、费用控制、优质服务、信息化管理等六个方面, 规范新型农村合作医疗定点医疗行为。二是制定下发《眉山市新型农村合作医疗违规行为举报奖励办法》, 明确规定任何单位和个人可以对违反新型农村合作医疗的十六种行为进行举报, 举报属实的, 将予以奖励。三是拟订《眉山市新型农村合作医疗机构医疗服务协议参考文本》, 明确新农合管理机构和定点医疗机构的权利和义务以及违约责任。四是指导各区县加紧新型农村合作医疗信息化建设。
3、强化检查监督。组织专家对县级以上定点医疗机构和部分乡镇卫生院进行不定期检查。各区县对新农合定点医疗机构每年不少于2次的检查, 并通报检查情况。从检查情况看, 我市新农合定点医疗机构均公示了新农合的有关政策、诊疗项目、收费价格, 参合农民报销情况及举报电话。
4、及时纠正发现的问题。针对个别乡镇卫生院管理不规范等问题, 一是市政府召开全市新型农村合作医疗管理工作现场会议, 总结推广先进经验。二是严肃查处典型案例。对个别违规套取新农合资金的医疗机构及相关责任人员, 做出了暂停定点医疗机构资格、收缴违规资金上交财政、责任人员党内严重警告、撤职等处理。
二、存在的问题
通过调查, 笔者认为, 尽管我市的新农合工作取得了较好成绩, 但在财务监管和会计核算方面还存在如下问题:
(一) 监管者财务管理素质不高。
监管机构工作人员中, 财会专业人员缺乏, 目前我市新农合机构只有30个人, 财务管理人员有12人, 一些财务管理人员不具备专业业务素质, 对财会法律法规不熟悉, 业务水平有待进一步提高。
(二) 监管力量薄弱
因监管机构编制紧张, 工作人员少, 全市30个工作人员, 要对160个定点医疗机构进行有效监管, 人员力量不够, 导致监管频率低, 无法监管到位。
(三) 财务内部控制制度不完善, 不健全
目前《企业内部控制基本规范》已规范了上市公司, 但对农村合作医疗组织在控制重点、内容、程序和方法上尚缺乏统一规范的财务内部控制体系, 部分新农合机构财务人员不具备财务专业素质, 对财务会计内部会计控制制度缺乏认识, 只建立了简单岗位责任制。内部控制制度建设还未完全落实到位。
(四) 会计基础工作不规范, 资产家底不清
我市新农合组织在会计核算上还停留在手工记帐上, 部分单位会计基础工作不规范, 主要表现:一是记账凭证编制不规范。记账凭证的编制缺乏合理有效的原始凭证的支撑, 用自制凭证替代合法有效原始凭证, 有效原始凭证和记账凭证分离。记账凭证填写不完整、不规范, 记录摘要不详尽。二是账务核算处理不规范。会计科目核算只核算一级会计科目, 无明细科目核算, 如统筹基金支出科目, 按制度规定科目设置“住院支出”、“门诊支出”、“其他支出”等明细科目, 有的农合组织核算上很笼统, 只有总账科目无明细科目, 明细账存在以表代账现象。在年终结账时, 不将收入和支出结转“结余”科目, 而是将收入和支出相对转, 使“结余”科目不能正确、完整地反映核算单位的结余状况。新农和医疗组织对顶点医疗机构按报账金额10%扣风险抵押金, 扣除抵押金部分实际未支付, 但仍然做支出处理, 会计核算不符合收付实现制。三是固定资产管理混乱, 存在账外资产。由于单位新设置, 固定资产未按财务制度管理要求办理资产划转手续, 无固定资产明细账, 存在账外资产情况。
三、对策建议
(一) 加强业务培训, 提高财务管理人员业务素质, 强化会计核算
财政以及业务主管部门要强化财务管理人员财务和会计业务知识培训, 充分利用以会代训、外出学习等形式, 加强会计基础工作规范》、《新型农村医疗合作组织财务管理制度》、《新型农村合作医疗组织会计制度》, 《行政事业单位财务内部控规范》以及国家财经法律法规培训学习, 提高财务人员业务素质, 强化会计核算, 不断提高监管水平。
(二) 增加人员编制, 强化工作职责, 保障工作经费, 加大监管频率
积极争取编办、财政等部门支持, 增加编制, 保障监管所需工作经费, 加强对定点医疗机构的财务监管。明确经办机构工作人员职责, 加强审核工作, 确保资料及时上报、及时审核、及时结算, 发现问题及时纠正, 确保基金安全。凡审核不严, 擅自提高补偿比例, 扩大报销范围, 造成合作医疗基金损失的, 将追究其责任。
(三) 建立健全单位财务内部控制制度
新农合财务会计工作和内部控制工作的效果, 需要有一套科学合理的制度体系来支持和保证。目前, 财政部制定的《内部会计控制规范》虽明确指出其适用范围包括行政事业单位, 但实际上是针对企业制定的。由于没有考虑新农合组织的特点, 也没有体现新农合筹集资金和资金管理体制上的特殊性, 对新农合组织的适用性是比较差的。鉴于新农合内部控制制度体系不健全、不完善的状况, 财政部应当组织有关专家学者, 研究制定体现行政事业单位特点的《非盈利组织内部控制指引》, 促进行政事业单位建立健全内部控制的制度体系, 强化新农合资金监管, 确保基金安全, 并不定期地进行监督检查。
(四) 完善定点机构监管考评机制。
建立定点医疗机构的竞争、淘汰机制。综合运用参合病人住院率、人均费用、床日费用、自费药品使用率, 补偿比例等经济技术指标, 科学评价定点医疗机构。强化定点医院财务管理, 提高财务管理水平。
四、结语
建立新型农村合作医疗制度是党中央、国务院站在统筹城乡和经济社会协调发展的高度, 为解决“三农”问题, 提高农民群众基本保障和健康水平而实施的重大举措, 这是我国政府第一次为解决农民的基本医疗卫生问题进行大规模的投入, 充分体现了党和政府关注民生、关注弱势群体, 切实代表人民群众根本利益的决心和态度。因此各级卫生、财政、审计部门要督促农村医疗合作组织建立健全财务管理制度和完善会计核算, 提高会计信息质量, 严格按照有关财务法规和专项资金管理办法的规定和要求, 切实加强对新农合医疗基金的财务监督管理, 确保新农合医疗基金的安全, 实现可持续发展。
摘要：新型农村合作医疗是在政府的扶持下推行的满足基本医疗需求的农村医疗保险制度。从2003年运行至今取得很大成效, 但在财务管理和会计核算上仍存在一定的问题。为此, 本文对加强新型农村合作医疗基金的财务管理是实现新型农村合作医疗制度可持续发展谈些看法。
关键词：财务管理,持续发展
参考文献
合同执行情况工作汇报 75万吨硫酸项目部 二00七年五月三十一日 2 合同执行情况工作汇报-------75万吨硫酸项目部 75万硫酸项目部目前承担富氧顶吹镍熔炼-制酸工程和制氧工程两大子项工程其中制酸工程包括尾气烟囱、干吸工段、转化工段、净化工段、硫酸配电楼及软化水站、硫酸循环水泵站、风机房及配电室、硫酸成品库等8个子项工程制氧工程是在原氧气站的基础上扩建而成包括主厂房、主控楼及配电室、空分冷箱基础及循环水站等子项。两项工程均严格按照两级公司有关合同规定要求配备了相应的项目经理、技术、质量和安全负责人设置了完善的项目组织管理机构制订了切合实际的现场质量管理制度和安全管理及工程进度网络计划明确了质量、安全、文明施工、现场管理的职责和要求开工前对劳务人员进行了安全教育培训和考试工作严格执行安全技术交底工作使各项工作严格、扎实、稳步的向前推进。我项目部所施工的两项工程均由建设公司承担全部施工任务不存在专业分包情况。在项目日常管理中严格按照合同约定的工程质量要求认真组织施工生产强化质量工作的监管力度截止目前所施工的两项工程质量其分部、分项评定都达到约定质量要求按照施工内容和施工进度安排各子项工程资料同步进行资料完整真实。在工程进度控制方面严格按照制订的网络计划 3 扎实、稳步、有序的向前推进两项工程进度计划没有出现因为施工单位组织不力影响工程的情况。同时各项施工设备能够按照合同约定组织到位现场施工人员完全能够满足施工生产的各项要求。在现场的安全文明施工方面针对制酸工程塔机交叉垂直作业存在的安全隐患情况项目部在征得工程部及四川成达监理公司的同意后制订了《尾气烟囱塔架安装与净化、干吸转化工段交叉施工安全防护措施》专项安全防护方案主要措施是在烟囱安装塔机作业半径70米范围内进行有效安全围护和隔离并加强了安装与土建、防腐等专业的沟通与协调在作业时间、垂直交叉位置上相互错开明确塔吊起吊时一定要鸣铃向地面作业人员提前警示。在危险区域范围内悬挂安全警示牌不定期加强了对现场安全工作的检查力度以确保施工人员的安全。同时在征求工程部及化工厂意见基础上将塔机作业范围北侧道路进行封闭以防止安全事故的发生。为了便于进行有效的管理将各专业、各子项进行分区封闭管理按照建设公司文明施工的要求做到了各种材料分类堆放加工区域进行隔离设置成品、半成品分别定置摆放日常强化了对各自封闭区域的垃圾清扫、余土外运工作始终作到现场安全、文明、整洁。针对氧气站是公司一级防火单位现场安全防火工作难度 4 大的客观事实项目部领导高度重视及时成立了以项目经理为第一责任人、以安全员、项目负责人、劳务队负责人为成员的安全监护领导小组全面负责协调现场的安全防火工作各个劳务队均配备有专职的安全防火监督员专项负责安全防火工作采取将生产区域与新建厂房隔离的办法严格按照冶炼厂动氧车间要求办理一级动火证先进行含氧量的测试再进行动火使得施工现场的安全、文明施工工作得到了进一步的强化。在资料、档案的管理方面严格按照交工验收资料的要求专门配备4名专职资料管理人员全面负责资料的编写、整理、归档等管理工作力争做到资料与工程进度同步数据详实、可靠、完整符合工程资料管理工作要求。通过强化以一级项目部为主的项目管理工作由75万吨硫酸项目部所承担的已开工子项能严格按照两级公司合同管理工作的相关规定开展工作使项目部在工程进度控制、质量管理、安全管理、现场文明施工管理、基础资料完善等方面的工作得到了进一步的提高为确保公司重点项目建设奠定了基础有力的推了工程管理工作更上新的台阶。75万吨硫酸项目部 二00七年五月三十一日
1．加强组织领导，明确工作责任。根据市委贯彻落实中央“八项规定”实施意见和自治区党委、区人民政府贯彻落实中央“八项规定”实施办法，市物价局紧密结合实际，及时转发了自治区党委《关于贯彻落实中央“八项规定”的实施意见》，使制度规定更加具体化、更具有操作性。本局充分利用党组会议、党风廉政工作会议、群众路线教育实践活动动员会议和纪检监察工作会议等时机，对落实中央“八项规定”和中纪委《关于落实中央八项规定精神坚决刹住中秋国庆期间公款送礼等不正之风的通知》等文件精神进行深入动员和部署，统一思想认识，讲清重要意义，明确具体要求。各直属单位也制定了相应的落实意见或工作方案，建立了一级抓一级、层层抓落实的责任体系，为进一步加强作风建设提供有力的组织保障。
2.坚持求真务实，改进调查研究。局机关带头轻车简从深入调研，严格要求科级以上党员干部每月下基层调研不少于2次，局主要领导随行人员不超过3人，基层陪同不超过2人；局其他分管领导随行不超过2人，基层l人陪同。各级领导干部自觉做到下基层调研不召开全局性汇报会，不悬挂标语横幅，不打字幕，不列队迎送，不摆放花草水果，不接受礼品，不住高档酒店，不上高档菜肴，不到景区参观，不安排合影，条件具备的全部在食堂用餐。在此基础上，坚持以党的群众路线教育实践活动为契机，持续深化“下基层、解民忧、办实事、促发展”活动，采取“走下去”与“请上来”相结合的办法，与基层干部群众、监管服务对象等进行面对面交流、心贴心谈话。局领导班子6位成员先后分批深入25个县（市、区）工商局、28个工商所、16家企业，召开调研座谈会37场次，征求意见建议139条，逐一明确责任，抓好整改落实。邀请22家企业代表、5名内部督导员在省工商局召开了座谈会，省、市、县（区）工商局和基层工商所四级联动，一起听取意见建议，共同查找“四风”问题。此外，省工商局向设区市政府联系工商部门的领导、各类企业(个体工商户)、省直机关相关部门和设区市工商局发出征求意见函359份,并设立意见箱，通过多种渠道认真了解、解决在履行职能和服务群众、服务民生中存在的各种问题，受到了社会各界的普遍欢迎。3.注重提高效用，精简会议活动。严格控制会议活动次数，取消了迎春晚会、茶话会、联欢会等节庆活动和聚餐。压缩会议规模，召开全省工商工作会议，人数控制在150人以内；召开全省工商系统专项工作会议，人数控制在50人以内，一般不请各市、县（区）局主要领导参加；各处室召开的全省性对口业务会议，尽可能合并召开，人数控制在30人以内。注重提高会议活动的效率和质量，精简会议材料，全省工商行政管理工作会议、党风廉政工作会议等全省性会议均改为视频形式，一般不再请外地同志到主会场参会，一律不挂会标，不摆放瓶装水和鲜花，会场简朴，空话、套话明显减少。至9月初，全省工商系统共召开各级全局性会议活
动1035场次，相比去年同期减少592场次，下降36.39%，节约会议活动经费614.69万元，下降67.39%。
4.努力改进文风，精简文件简报。一方面，大力减少各类文件和简报，按照“必发才发”原则，凡国家法律法规和党内法规已明确规定的，上级文件中有关政策已经明确、未提出具体贯彻意见的，能通过电话、传真、办公网络解决问题的，会上领导讲话已印发的，不再发文；没有实质内容、可发可不发的文件简报、一律不发；能以办公室名义印发的，不以局名义印发，一般性经验材料、情况报告不以电报或文件形式转发。另一方面，提高文件、简报的质量和时效，规范文件和简报资料的报送程序和格式，改进文风，压缩篇幅，注重突出针对性和可操作性，做到意尽文止、条理清楚、文字精练。充分应用办公自动化系统，实现公文和简报无纸化，节约经费，提高效率。注重新闻宣传报道向基层倾斜，以“短、实、新”形式，多反映民生问题以及工商服务监管问题，多报道基层工商机关的生动实践和新鲜经验。至9月初，全省工商系统共下发文件、简报11342份，同比减少1838份，下降13.95%，基本上均采用电子形式发文。
5.厉行勤俭节约，控制办公开支。省工商局注重利用获得全国文明单位和全省先进基层党组织的创建优势，常态化开展勤俭节约、反对浪费教育，推进节约型机关建设，严格落实节油、节水、节电等节能指标，鼓励办公设备耗材循环利用。加强财务装备计划审批管理，严格控制人员经费及差旅、会议、文电、通信等公用
经费支出，对会议、干部培训、资产配备、业务宣传、课题调研和出国培训考察经费等实行计划管理，科学制定计划，严格履行审批程序。切实规范公车使用，实行定点加油、维修、停放，在11个县（市、区）局的223辆车上安装GPS定位监控装置，加强使用管理，节约能耗开支。截至9月初，全省工商系统公务用车运行费共计2525.74万元，同比减少199.84万元，下降7.33%。严格控制公务接待，认真执行接待宴请和陪同人数标准，全省各级工商局和基层工商所共置办食堂或培训中心438个，各种公务接待原则上均安排在内部食堂或培训中心。截至9月初，全省工商系统公务接待费共计1970.57万元，同比减少841.87万元，下降29.32%。严格把关出境出访活动，规定省工商局主要领导出访每年不超过1次，随行5人以内；其他领导2年不超过1次，随行4人以内，出访国别、天数、经费等严格按章执行，今年以来共出访7人次，同比减少5人次，节约经费1.07万元，下降2.8%。除厦门以外的各设区市局今年均未安排出访。
6.强化制度落实，严格监督检查。全省工商系统各级纪检监察部门采取自查自纠、征求意见、集中检查、重点抽查、明察暗访、党组巡察、信访受理等方式方法，加强对各单位及领导干部特别是主要领导贯彻落实“八项规定”情况的执纪监督，对违规违纪问题直查快办、及时反馈、适时通报。建立监督检查结果报告、点评和运用机制，将干部遵守“八项规定”情况作为其评先评优和任用的重要依据，相关材料归入个人廉政档案；将各单位落实
情况列入绩效评估和党风廉政建设责任制考评。至9月初，各级工商局共组织监督检查263次，发现违规问题4起，已处理责任人2名，有效督促干部队伍认真贯彻执行“八项规定”和总局《实施意见》。
二、存在的问题和不足
通过半年多来的持续努力，全省工商系统在落实“八项规定”、加强作风建设方面取得了比较明显的效果，但仍存在一些问题和不足，主要表现有：个别领导干部的思想认识还没有完全到位，缺乏抓好“八项规定”落实的狠劲和韧劲；少数单位厉行节约的氛围不够浓厚，抓制度落实存在时紧时松现象，缺乏一以贯之、常抓不懈的工作力度；有的单位工作措施较为简单笼统，缺乏可操作性较强的制度和规定，有的制度建立时间较长，与新形势不相适应，尚未及时重新修订；一些单位落实“八项规定”成效主要体现在节约经费开支上，形式主义问题仍比较突出，落实工作部署照搬、照抄、照转上级文电的现象仍比较普遍，结合实际抓落实的力度欠缺，加强作风建设的思路方向把握得不够准确。
三、今后的工作措施
针对上述问题和不足，下一步在持续抓好“八项规定”落实上必须进行再动员、再强调、再部署，突出抓好五项重点工作：一是深入学习。组织广大干部职工学习“八项规定”和总局《实施意见》及本系统、本地区、本单位的具体措施，确保熟知熟记。要求领导干部带头执行，做好表率，决不允许“上有政策、下有对
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