财务部权责清单

财务部权责清单

财务部权责清单 篇1

(一)办公室

负责机关日常运转工作,承担信息、安全、保密、信访、政务公开、信息化、新闻宣传等工作;承担机关和直属单位的干部人事、机构编制、教育培训、党群等工作;指导医疗保障行业人才队伍建设等工作。

（二）基金监管股

组织实施医疗保障基金监督管理办法;建立健全医疗保障基金安全防控机制;建立健全医疗保障信用评价体系和信息披露制度;监督管理纳入医保支付范围的医疗服务行为和医疗费用,规范医保经办业务,依法查处医疗保障领域违法违规行为。

（三）法规和规划财务股

组织拟订医疗保障工作规划;组织起草政策草案和标准;组织开展法制宣传教育;承担机关规范性文件的合法性审查和清理备案工作;承担医疗保障系统统计管理工作;承担机关和直属单位预决算工作;承担机关财务、资产管理和内部审计工作;推进医疗保障标准化,信息化建设。

(四)待遇保障股

拟订全县医疗保障筹资和待遇政策,统筹城乡医疗保障待遇标准;统筹推进全县多层次医疗保障体系建设;健全完善堿镇职工基本医疗保险和大额补充医疗保险制度制定全县城镇职工重特大疾病、门诊重症慢性病管理办法和支付标准并组织实施;落实县直企业离休人员的医保待遇,制定全县城乡居民重特大疾病、门诊重症慢性病管理办法和支付标准并组织实施;落实城乡居民门诊统筹制度,减轻参保人员门诊医疗负担;承担医疗保障扶贫工作;建立健全城镇职工和城乡居民医疗保障关系接续制度;推进医疗救助工作;组织实施长期护理保险制度改革方案。

（五）医药服务管理股

根据国家局和省、市局要求拟定医保支付标准,建立动态调整机制;拟定定点医疗机构医保协议和支付管理、异地就医管理办法和结算政策;组织推进医保支付方式改革。

（六）医药价格和招标采购股

财务部权责清单 篇2

一是完成档案行政权力清单制定工 作。 在制定权力清单过程中,大连市档案局坚持按照“ 行政权力进清单、清单之外无权力”要求,全面、完整、真实地梳理、界定和公开行政权力。 严格按照档案法律法规的规定设定权力,对档案法律法规的相关条款进行梳理,按照行政许可、行政处罚、行政强制等类别进行重新分类。 梳理后的行政职权7项, 其中行政处罚2项、 行政强制1项、行政检查1项、行政奖励1项,其他类别2项。 每一项职权都按照权力运行的程序、承办岗位、承办期限、监督机制、相对人的权利保护途径和方式等项目逐一编制流程图,充分保障档案相对人权利。 目前7项行政职权经市政府审核通过后已在大连市政府网站上正式公布。

二是制定责任清单。 为了保证“ 有权必有责,权责相对应”,大连市档案局在制定权力清单同时编制了责任清单。 每一项权力事项都有对应的责任事项,明确了档案部门必须承担哪些责任、必须做哪些事情,对“ 职责边界”作了严格界定。

财务部权责清单 篇3

根据市委编办统一部署，按照《大连市中山区机构改革方案》要求及权责清单调整有关规定，区委编办根据“三定”规定明确的职责，印发《关于做好区政府部门权责清单调整工作的通知》，组织中山区24个部门（单位）完成中山区区直部门权责清单调整工作，实现权责清单同机构改革后新“三定”规定的有机衔接，切实维护权责清单的规范性、权威性和实效性。

此次调整，在2018版区政府部门权责清单基础上，进行职权事项划转，并相应调整实施部门、承办机构等权力要素。

各部门（单位）高度重视，安排专人承担此项工作，遇到问题及时与编办进行沟通研究。编办注重把握“不立不破”、“一一对应”原则，对涉及综合执法改革的各部门暂不划转权责清单中的行政执法类职权事项，仍由原实施主体继续实施，待综合执法改革后调整；对因法律法规立改废、简政放权要求等原因，需取消、增加、变更行政职权的，将根据上级统一部署另行调整;由于上级应急管理局暂未确定“三定”规定，区应急管理局的权责清单暂未调整。同时，城市护林防火行政检查、城市防台防汛行政检查两项行政职权暂未划转，仍由区住建局实施。

计划财务部工作清单及内容 篇4

一、会计核算

1.费用报销单审核、流转及支付

1.1 审核：对于日常费用，只对接和收集信息运营部报销件，做到当天件当天审核；（出纳）

审核：根据实际情况对单据进行审核（财务经理）

1.2 流转：财务经理审核完毕后，统一流转至信息运营部，由相关负责人签收；

1.3 支付：信息运营部统一将走完流程的支付单据流转至出纳，出纳打印支出凭单并付款（2000元以上对公需转账）

2.合同审定及合同付款审定的流转及支付

2.1 流转：略

2.2 支付：审核资金计划、流程是否已完毕、发票（重要：金额是否正确、发票章、公司名称是否正确）

3.行销收款对账

3.1 原则：当天到账款项当天录入、确认MBS系统及NC

包含表单：财务日报表、诚意金转定金明细表、每日按揭到账明细表（包含按揭银行、到账日期、房号、客户名称、到账金额）

对行销客服部提供的价格优惠申请表、换房申请表另行保管

3.2 每周对MBS和NC进行数据核对，及时发现并解决不一致情况

3.3 对于行销换房情况，必须经过项目公司总经理审批后方可进行，并由经办人走MBS退房、换房流程，同时将总经理审批后的流程上传做附件，便于财务经理及时审批。

4.NC制单、MBS、NC、网银核对

4.1 NC凭证制单：对当日的收款、付款当天确认并做NC凭证，保证账账相符，对于不能及时确认的需及时了解情况；

4.2 NC凭证审核：定时对做好的NC凭证进行审核

4.3 月末结账：计提折旧、核对往来、固定资产结账、计提税金、结转收入、成本及税金、审计调整事项，凭证审核、凭证记账、结账、开发成本合同台账。

4.4银行回单、装订凭证

4.4.1

4.4.2 每周去各银行领取回单一次、每月初3日前去银行打印对账单 每月初3日前完成现金余额盘点表、银行余额盘点表，并将对账单附后。

5.备用金：严格清理项目公司备用金，一个月清理一次

6.财务报表

6.1 每月初按照集团计划财务中心发布的结账通知，完成月度国内IUFO财务报表、国际财务报表、财务报表附注、纳税审批表

6.2 每月按照税务相关时间，完成税务缴纳工作

7.统计局相关事宜：每月上报统计报表，并按照地方统计局要求参加各类培训等

二、审计事项（月度、半、审计）

1.函证：每月底按照集团要求完成银行函证表，并对各大银行余额进行现场函证

2.现场审计：按照审计要求提供审计报表，并现场解答问题；

3.上市审计资料提供：每月提供当月销售大表、成本报表及其他相关资料

三、印鉴、合同管理

1.印鉴：妥善保管，对财务章和法人章进行分离

2.合同

2.1 成本类：所有合同财务部须留存原件，经办人将走完流程的合同及合同审定表流

转至财务，财务人员及时录入合同台账，完善NC连接号，并按照号码装至合同夹

2.2 行销类：每月11日完成购房合同的交接，财务按合同信息准确入台账（为后期

开具发票做好准备工作），同时保存原件。

四、税务局相关工作

1.每月完成税务局财务报表的上报

2.每月报完税后，去税务局打印完税凭证，减少风险

3.定时配合行销购买不动产机打发票，开具房屋买卖发票

4.完成地税局“两业”系统资料上报，按照地税局要求完成各类表格

5.不断维护好公司与地税关系

五、银行关系维护、开发贷款、按揭回款管理

1.银行关系维护：

2.开发贷款管理：

2.1拓展融资渠道

2.2协商贷款合作条款

2.3开发贷款资料提供

2.4开发贷款的贷后管理（资金使用筹划、利息、本金归还等）

3.按揭回款管理：定期跟踪按揭回款情况，对未回款原因进行跟踪落实

六、周资金计划、月度资金计划、月度计划预算执行情况报告

1.每周按照实际情况上报周资金计划

2.月度资金计划：按照当月回款的30%对下月度的资金进行规划

3.每月底完成计划预算执行情况报告，同时完成差异情况说明

七、配合其他部门完成事项

1.经营开发部：配合提供办理房产证和预售许可证等相关表格及资料

2.工程管理部：配合提供代收款项明细

3.其他事项：

3.1 开盘：购买手写收据、现场收银等

财务部权责清单 篇5

一、加拿大、新西兰和日本权责发生制政府财务报告的改革模式

20 世纪八、九十年代是一个世界经济和政治格局变化较大的年代,许多国家在这个阶段的经济飞速发展,传统的收付实现制的政府会计制度已满足不了国家经济发展决策和国民信息的需求。 加拿大、新西兰、日本就是在这样的背景下提出权责发生制的政府会计改革的。

(一)三个国家改革中的共同点

三个国家的权责发生制政府财务体制改革都是从部门到中央“由下而上”的推进方式,并在改革中强调政策成本、资源的利用效率、注重审慎与风险管理。

1.改革中面临的共同问题:(1)改革过程中地方政府与中央政府的会计政策协调问题。 (2)政府作为特殊会计主体,财务报表不能反映其全部资产负债以及其他营运情况, 一些特殊项目(比如文物、公共绿化植物等)的定价确认较难。(3) 如何理解以权责发生制会计准则编制的政府财务报告的作用,需要长期、大量的宣传才能获取公众理解。(4)改革后对政府会计编制要求的提升, 导致财务人员培训及财务运作成本的增加。

2.改革的主要成效:(1)政策的透明程度、政府的工作效率、资源的利用效率都得到不同程度的提高,政府的工作成本也得到了降低。 (2)权责发生制的政府会计改革使得政府的决策更为科学,使政府内各部门的工作得到了激励和明确,强调了国家财政状况对各部门的问责,细化各部门的权利义务,以一种更明晰的方式表达政府的职能,并且体现出对政府运行绩效的衡量,从整体上提升政府工作的效率。

3.使用价值体现:(1)对社会公众来说,可以了解政府的资产负债情况、政府长短期偿债能力以及潜在财务风险;了解政府运行的成本;了解政府当前是否有足够的资金或预算安排日常活动;了解政府的收入类型和来源,政府经济资源的分配和使用, 政府经济活动的性质和内容等。(2)对监管机构来说,如审计机构、立法机构等,更加方便获得和使用政府资源的信息,更加便于核定是否与法定预算相一致,是否与法律和合同要求相一致。(3)对于外部使用者如纳税人、 政府债券的投资者而言, 他们有权知道政府将钱花在哪里, 为他们提供了多少公共服务等绩效问题, 政府是否履行了其承诺,政府在提供服务的成本、效率、结果等业绩的总体情况, 以及如果超过预算, 政府是以发行新债还是增加税收的形式来补足。(4)对于特殊信息需求群体, 权责发生制的政府财务报告能够提供更准确的信息用于预测经济走势、提供相应的政策建议。

(二)三个国家改革的差异

三个国家最主要的区别是在改革过程的选择上,加拿大和日本是渐进式的改革,采取逐步推行最终完全实现权责发生制;而新西兰采取了“一步到位”的方式,直接确定完全权责发生制。

1.加拿大模式的特点。(1)从报告核算基础看, 加拿大政府财务报告以权责发生制为基础, 预算执行日常会计核算仍保持收付实现制基础。 用于记录收付实现制的会计科目称为授权代码, 用于记录权责发生制账务信息的会计科目称为财务报告账目, 两套科目是相互独立的。 在财政年度结束后需要进行账务调整, 编制权责发生制政府财务报告。(2)从报告编制依据来看,有一系列的会计规范、操作指南作依据。加拿大政府会计准则制定机构、财政预算管理部门、 报告编制机构以及各政府组成部门共同努力, 制定了一系列会计准则和会计制度。(3)从报告编制范围看, 采取了逐步扩大政府财务报告编制范围的做法。 政府财务报告的编制范围有两层含义, 一是财务报告的主体范围, 二是纳入政府财务报告编制的事项范围。 加拿大编制财务报告的主体范围和合并财务报告的主体范围都是随着财政财务管理的需要不断扩大。 加拿大对于政府合并财务报告的主体范围是以控制为依据的,但随着管理的需要,控制的具体标准也在不断变化。 按照先易后难的原则,不断扩大权责发生制的应用范围,丰富财务报告内容。(4)从报告编制内容看, 都是围绕政府财务报告的目标来确定。围绕政府财务报告的目标、使用者信息需求以及政府经济活动特点, 加拿大政府财务报告中将资产负债表、运行情况表、财务状况变化表等作为主要报表, 而且科学设计了各张表的格式和所要传递的信息内容,以及各表之间的勾稽关系。在此基础上,还编制针对一般公众的简化版的财务报告, 将公众所需要的财务报告信息通过概括、浅显易懂、形象的形式表达出来。 (5)注重非财务信息的披露。 政府主要部门均从单纯的财务报告转变为全面的绩效报告, 不仅提供财务信息,而且有绩效评价,反映政府提供服务所使用的资源及非财务资源来衡量政府服务的产出及效果, 并进行成本效益分析。 (6)通过资产负债表、明确税收收入上的年度变化, 加强了议会和民众对政府的问责。(7)主要城市可以增减相关项目的明细列报。 比如多伦多市政府在加拿大国家财务报告规定的基础上, 在报表附注中增加了五个政府资产明细表的列报。

2.新西兰模式的特点。 (1)新西兰通过国有企业私有化和重新确定政府在经济和社会中的职能和角色进行的, 并通过制定相应的法律措施作保证,采用“一步到位”的方式,对政府会计的核算基础直接由收付实现制改为完全的权责发生制。(2)在改革初期面临来自政府官员、 公众以及经济学家的质疑, 存在改革成本与产出定价等问题。(3)政府既公布真实的政府财务报告, 又及时地公布自己的政府财政预算报告, 有利于政府财务报告的使用者做出正确的决定和判断, 达到对公众负责的目的。(4)权责发生制的预算编制在缓解政府财政危机、 信任危机和治理危机方面发挥了特殊作用,提高了新西兰政府防范风险的能力。(5)主要城市在国家统一要求的基础上,补充部分明细表。 比如奥克兰地区政府的财务报告在新西兰国家政府财务报告要求的基础上, 增加了消费者调查表。

3.日本模式的特点。 (1)日本采取的是渐进性改革的方式。但在改革的过程中出现了地方政府会计改革与中央政府的会计改革不同步的现象,地方政府由于发展水平、内部管理等差异导致的地方政府之间改革不同步的现象,所以导致了日本政府的会计改革在统一性上有所减弱。(2)在改革过程中,要求一些省厅同时编制一般会计报表与特别会计报表,18 个特别会计报表在体现国家政策在对某些方面注重的同时,也体现了日本政府会计的范围正在逐步扩大,在改革过程中渐进性地涵盖政府工作所能涉及到的方方面面。 (3)编制财务报表有政府层级。日本的财务报告首先是以各省厅为单位编制财务报表后递交财务省,由财务省将省厅级财务报表整合为国家财务报表的。 (4)为结转制度专门编制了详尽的结转制度详细说明与应用,将结转分为明许结转和事故结转。其中特别强调和注意的方面主要是债务体系和预算支出的结转系统,(5)能良好配合日本经济发展,改革在稳中求进步,在不带来社会经济动荡的前提下使得政府效率得到了有效提高。(6)允许地方有调整。比如首都东京市的财务报表与日本政府财务报表略有不同,使用“净资产变动表”来代替“股东权益变动表”,另外增加了 “行政成本报表”。

二、借鉴之处

上述三个国家在权责发生制政府财务报告体系的推行中,尽管采取的方法有所不同,具体处理问题的措施与特殊事项的处理不同, 但是在改革历程、改革中遇到的困难、 改革取得的成效、具体使用情况等都与我国非常相似。我国可综合借鉴三个国家的特点。

(一)改革模式的选择

我国目前推行的政府权责发生制综合财务报告编制, 采取先试行一年的渐进性改革方式, 在改革的过程中逐步统一地方与中央、地方各部门、内部管理差异等改革不同步的现象;不抛弃收付实现制, 而是采取一套计算机系统, 同时按权责发生制和收付实现制分别进行记录管理成本和预算信息, 并通过一定的余额调整来反映所需要的综合信息; 报告编制范围要采取逐步扩大政府财务报告编制范围的做法。 政府财务报告的编制范围有两层含义,一是财务报告的主体范围,二是纳入政府财务报告编制的事项范围,主体范围以“控制”为依据随着财政财务管理的需要不断扩大, 按照先易后难的原则,不断扩大应用范围,丰富财务报告内容。

(二)构建政府财务报告的要件

1.扩充现有报表的内容。 引入反映政府资源状况的资产负债表、 反映运营状况的营运业绩表, 同时提供现金流量表、政府承诺、或有事项表、行政成本表等。

2. 扩充预决算报告, 增加管理层讨论与分析, 并对财务状况以及报表附注中的事项进行说明。

3. 引入第三方鉴证制度, 在报告体系中加入审计报告。

4.采用其他非财务信息方式披露相关情况。

(三)特殊事项的处理借鉴

税收收入的确认时点改为在应纳税事项发生时确认;增设“累计折旧”科目作为“固定资产”的备抵科目,对固定资产计提折旧,在预计可使用年限内合理分摊;对文化遗产可计量可变现的可以按重置成本入账,不可计量不能重置或者没有同类资产的交易市场的,在报表附注中进行说明;公共服务的动植物等生物资产不计入资产负债表,只在附注中说明;基础设施资产,初期先不计提折旧,但要在每个会计年度对基础设施按照当前重置成本计价,定调增调减资产的账面价值;区分政府长期负债和短期负债,编制承诺与或有事项表进行披露; 实行项目制成本核算制管理方式;建立风险预警机制;实行政府绩效管理;在报表附注中,按照实体划分的有形资产增加五个明细表:“有形资产合并明细表、政府企业明细表、分部披露明细表、 实体与分部披露明细表、服务以及分部披露明细表”;增加“消费者调查”事项。

三、推进权责发生制政府综合财务报告试行的建议

(一)先行试点,出台配套制度

1. 制定法律规定, 保障权责发生制推行。 完善的法律体系是进行权责发生制政府会计改革的必要前提和重要保障。比如新西兰颁布《国有企业法案》《国有部门法》《财务报告法案》等,确定了权责发生制在政府会计运用中的法律地位。日本有《国家债权管理相关法律》《国有财产法》 等规定了国家资产、负债的登记范围。 改革初期,会遇到很多困难和阻力, 需要通过法律的保障来推动。

2.建立一套统一的政府会计准则体系。 目前我国没有统一的政府会计制度,现有的会计制度十分复杂,既有行政、事业单位会计制度,又有行政、事业单位财务管理制度,还有学校、文化、体育、医院等单位的财务制度,并且这些规定并没有统一的口径, 核算方法也各不相同。 因此, 可以先行试点, 尽快制定一套统一的政府会计准则体系,全面规范政府资产、负债、收入与费用等会计事项的范围、 确认条件、核算方法等,有利于汇编政府综合财务报告, 使政府财务信息的披露更规范、更准确、更有可比性。

(二)基础先行,抓好软硬件项目

1.建设政府会计管理信息系统。以权责发生制为基础编制政府财务报告不仅增加了财务报告的信息含量, 同时也加大了对信息处理的要求,增加了信息处理的工作量和复杂程度。 根据国外的经验,强大的政府会计管理信息系统是确保政府会计改革顺利推行的必要条件和支撑。 目前政府以收付实现制为基础的预算会计系统,必须按照权责发生制要求重新构建、整合、改进,可以先建立几个子系统,然后再在不同子系统之间构建联系。

2.培训会计人员。 一旦引入权责发生制,涉及的政府会计业务、会计核算程序会更多、更复杂,报表的编制工作也会更艰巨, 报告编制合并中涉及各个部门、单位、上下级关系的协调,因此对会计人员的要求会更高, 因此在改革初期要注意对会计人员的培训, 并将继续教育形成一种长期的机制,如果有必要,在改革初期可以成立专门负责权责发生制改革的机构,专门负责培训和考核政府财务、 会计人员以及报表的编制、协调工作。

3.清查固定资产。 固定资产的计量和核算工作是权责发生制政府会计改革的重中之重。 现行政府预算会计中财政总预算会计不核算政府固定资产,行政事业单位固定资产范围过窄,不利于掌握政府公共服务资源的信息。 因此在实施权责发生制政府会计之前, 需要对各级政府部门的固定资产进行清查, 确定哪些资产应该列入资产负债表,哪些应该在附注中披露,对政府固定资产的拥有情况及其现行价值进行详细的摸底清查, 充分掌握政府及部门所拥有的政府资产情况,重新核定固定资产的价值, 并对其进行准确的计量和明细分类。

(三)且编制且使用,且使用且完善

从国外经验可以看出,改革都不是一步到位的, 都经历了阻力与困难、在改革中不断完善的过程,都经历了让广大民众理解和接受的过程,可以允许地方政府在国家统一的《办法》和指南的基础上增加明细项目列报。比如多伦多市政府在加拿大国家统一列报的基础上增加五个资产明细表;奥克兰市政府专门进行政府财务报告满意度调查;日本政府为了便于广大民众理解专门编制报告解释,东京市政府增加了“行政成本报表”。所以,我国政府的财务综合报告不能追求一步到位,可以在编制中使用,在使用中完善。

摘要：本文通过分析加拿大、新西兰和日本政府权责发生制会计制度改革模式的共同点与差异,得出对我国的借鉴之处,最后提出推进我国权责发生制政府综合财务报告试行的建议。

关键词：权责发生制,政府会计,财务报告改革

参考文献

[1]欧阳宗书,耿愷等.美国、加拿大政府会计改革的有关情况及启示[J].会计研究,2013,(11).

[2]贺敬平,王森林,杨晓林.权责发生制在我国政府财务会计中的应用——基于海南政府会计改革试点的案例分析[J].会计研究,2011,(06).

[3]常丽.美、日政府资产负债信息披露全景图比较研究[J].财政研究,2010,(8).

[4]娄洪,黄国华,张洋.从欧洲债务危机看政府会计改革[J].财政研究,2012,(4).

[5]姜宏青,杨洁.我国多元化政府会计体系构建的探讨[J].商业会计,2015,(7).

新三板财务尽职调查资料清单 篇6

财务尽职调查资料清单

为顺利完成贵公司引入股权投资并新三板挂牌所需的财务尽职调查工作，本所诚望贵公司管理层能及时提供以下必需的有效文件与资料：

1．历史沿革

1-1公司及控股子公司成立时及历次注册资本变更的验资报告；

1-2公司及控股子公司历次股权变更的相关证明或资料(如股权转让协议、工商变更登记文件、股东股权转让款支付凭证等)；

1-3公司历次营业执照和公司章程的变更情况； 1-4公司成立以来涉及的政府批准文件；

1-5历年来的主要决议，包括股东大会决议、董事会决议重大决议； 1-6公司近三年发生的重大资产重组，与业务及生产经营相关的资产变更情况明细资料；

1-7公司曾获得的任何奖章、荣誉称号、认证或称号的证明文件； 1-8公司的主要产品在过去所获得之奖项、优质名牌产品称号；

1-9 公司历次聘请的资产评估机构对资产进行评估出具的资产评估报告。

[说明：以上资料中在工商管理部门有存档的，应以工商管理部门出具的完整的查询资料为准] 2．基本情况

2-1公司股东的情况，包括股权数量、持股比例等，注明有否存在代持情形，追溯至实际控制人，实际控制人最近三年有否变更；

2-2公司组织结构情况，包括控股和参股企业的持股比例、实际主营业务、股权结构，并说明公司与其存在的经济关联性(如产、供、销等方面)；

2-3 实际控制人控制的企业情况，包括股权结构、实际主营业务情况； 2-4 公司经营范围、主要产品及其业务变化情况；

2-5公司的主要关联方及交易情况，包括交易的比重、决策程序和定价政策； 2-6公司资质等级、特种业务经营许可等证明文件；

股权投资并新三板财务尽职调查资料清单

2-7公司的中长期发展计划(若有)； 3．行业情况

3-1公司对所处行业的分析资料，包括产业政策、发展前景等；

3-2行业相关的管理体制、行业政策、主要质量标准、税收制度、行业特殊要求等方面的政策；

3-3公司主要竞争对手情况； 3-4请说明公司在行业中地位。4．采购情况

4-1采购模式及付款政策；

4-2主要供应商(前10名)资料，包括名单、采购数量、采购金额、占同类商品采购的比例。

5．生产/服务情况

5-1请说明公司的生产组织方式及特点； 5-2请说明公司的生产工艺流程； 5-3请说明公司的产能情况；

5-4请说明公司的主要产品是否符合国家有关产品质量和技术监督标准，并请提供有关证明文件，如质量监管部门的质量报告等。

6．销售情况

6-1销售模式及收款政策；

6-2请说明公司的主要产品及竞争力，市场定位及主要客户群体； 6-3产品的市场认知度、信誉度及品牌优势的相关资料； 6-4请提供公司近三年产品销售情况及市场份额； 6-5产品分类销售金额及毛利率；

6-6主要产品市场的地域分布和市场占有率资料；

6-7行业产品定价普遍策略和行业龙头企业的产品定价策略；

6-8公司近3年主要客户(前10名)，对该等主要客户的销售额占销售总额的比例及回款情况；

6-9主营业务收入、其他业务收入中是否存在重大的关联销售情况；

股权投资并新三板财务尽职调查资料清单

6-10高管人员和核心技术人员、主要关联方或持有发行人5%以上股份的股东在主要客户中所占的权益情况。

7.成本核算及存货管理

7-1公司成本核算方法，主要产品的成本计算表；

7-2存货管理相关资料，包括不限于原材料、自制半成品、产成品、周转材料的管理、领用、报废及盘点情况等。

8．研究和开发

8-1请说明公司研发体制、研究开发项目的决策程序、机构设置及质量控制体系；

8-2请说明公司拥有的专利技术、非专利技术、技术许可协议、技术合作协议等情况，并请提供有关证明文件；

8-3请说明公司主要产品采用的核心技术、技术含量、技术先进程度等情况； 8-4请说明公司新产品开发周期及新产品储备能力； 8-5请说明公司每年投入的研发费用占公司销售收入的情况； 8-6请提供有关公司与其他单位研究合作关系合同；

8-7请说明公司的研究开发和生产过程中采用的新工艺或新技术。9.员工及社会保障

请说明公司员工工资、福利、个人所得税、社会保险(养老、工伤、医疗、失业)住房公积金等缴纳情况。

10．环境保护

10-1请说明国家产业政策对行业的限制或要求； 10-2请说明环保监管部门的检查监管情况。11．财务会计

11-1 请提供公司财务执行的主要会计政策和会计估计； 11-2 请提供公司采购、生产、销售真实财务资料； 11-3 请提供公司近三年的财务报告及审计报告；

11-4 请提供公司及各子公司主要税种的税率、税收优惠批文及近三年所得税汇算清缴资料和税务代理报告；

股权投资并新三板财务尽职调查资料清单

11-5 请提供最近三年收到的政府补贴款的批文和收款回单；

11-6 请提供公司近三年其他财务会计资料(如账册、凭证、银行对账单、余额调节表等资料)。

12．权属证明

12-1 请提供固定资产实物清单；

12-2请提供公司已经取得的土地使用权证、房产权证、车辆行驶证、商标注册证、专利证书等；

12-3请提供尚未办理产权证书的资产所有权属的证明文件，如购买合同或协议、付款证明、立项批文、产权确认部门的证明、申请权利的证明文件等；

12-4请提供公司重大设备购置合同、安装合同、进口设备报关及商检资料、发票、使用说明书、预决算资料等；

12-5请提供公司大型在建工程项目的立项文件，大额土建合同，开工日期，预计完工日期，形象进度，应付工程款等；

12-6请提供非专利技术等知识产权、无形资产的合法取得的证明资料； 12-7请提供公司租赁资产(土地、房屋及机器设备)的租赁合同；

12-8请提供公司以转让或许可使用方式取得的商标或专利的转让或许可合同；

12-9请提供公司资产(土地、房屋及机器设备)抵押合同及抵押登记情况； 12-10请提供公司商标或专利的质押合同及质押登记情况； 12-11请提供公司许可他人使用商标或专利的相关许可使用合同； 13．内部控制

13-1 公司内部控制文件(包括但不限于销货及收款环节、采购及付款环节、生产环节、固定资产管理环节、货币资金管理环节、关联交易环节、担保与融资环节、投资环节、研发环节、人事管理环节)；

13-2 公司内部控制执行记录及其他文件。14．重大合同

除前文中已提及的有关合同外，公司尚需提供下列重大合同：

14-1银行或其他非银行金融机构一年期以上的大额商业借款合同(含人民币

股权投资并新三板财务尽职调查资料清单

和外币)；

14-2银行或其他非银行金融机构一年期以内的大额商业借款合同； 14-3对外提供担保、反担保、抵押、质押或保证之有关合同； 14-4承包经营合同、委托经营管理合同(如有)。15．诉讼、仲裁或行政处罚

15-1请说明公司的主要产品是否发生产品质量问题，是否有质量纠纷，并因此引起其他单位或个人向公司索赔？如有，请提供有关资料；

15-2请说明公司在生产过程中是否发生过劳动安全问题，并因此引起赔偿责任？如有，请提供有关资料；

15-3请说明公司是否曾因环保问题而受到处罚或引起其他单位或个人向公司索赔？如有，请提供有关资料；

15-4请说明公司是否曾因工商、质检、税务、海关等方面问题而受到处罚； 15-5请说明公司是否曾发生因侵犯他人知识产权而引起赔偿责任？如有，请提供有关资料；

15-6请说明公司是否有尚未了结的或者可预见的诉讼、仲裁案件或被行政处罚的案件？包括涉及贵公司及其主要股东、子公司、合资合作企业、联营企业作为一方当事人的，如有，请提供有关案件的具体材料；

15-7请说明公司董事、监事、总经理及其他高级管理人员是否受到刑事起诉？如有，请提供有关案件的具体材料；

15-8贵公司在过去三年内有无重大违法行为？如有，请提供有关材料。16．其他材料