国库工作总结

国库工作总结（共9篇）

国库工作总结 篇1

各位领导、各位同志，大家好！

借此机会首先向关心、帮助、支持我工作的领导和同志们表示忠心感谢。岁首年终，我静心回想2010年的工作生活，收获颇丰。现将我这一年来在国库支付中心完成的各项日常工作及我参与的重点工作情况向领导同志进行汇报：

第一、做好报送2009年部门决算的工作。今年年初，按市财政局下发的通知要求，组织县级预算单位及乡镇进行2009年部门决算汇总工作，并先后对部门决算汇报情况进行核实、调整、汇总，经领导把关后按时向省、市上报。通过领导的把关掌握了部门决算的重点，同时增强了我对2009年部门决算工作的认识，这项工作加深了我对县财政部门决算的了解，为做好下年部门决算工作打好了基础。第二、配合领导做好支付中心日常工作。一年来，我配合领导完成了支付中心分管工作。通过多种支付方式，工作中做到当时业务当时处理，并在工作中自觉增强相关政策和知识的学习，收集学习兄弟县市的成功经验，加深了我对工作整体状况的了解。在日常工作以文明、热情的服务态度，高效的完成了支付中心工作。

第三、配合领导做好投资公司日常财务工作。一年来，投资公司财务工作共完成支付贷款利息80多次，向商业银行报送贷款资料10余次，向税务局报送公司报表12次等多项工作。

第四、认真做好局机房安全运行工作。今年市财政局机房共出现两次事故，其中一次机房UPS爆炸起火，因处理及时，并未造成数据损失。我引以为戒，把机房防火、防雷击、保障机房设备正常运行、保障全局业务数据安全时刻放在心上。做到每天上下班去机房观察设备运行情况，观察是否有设备运行异常，是否有设备出现高热现象，并按时对机房数据备份。

第五、对财政一体化做好软件技术支持工作。财政一体化业务软

件运行半年来，我在领导的带领下，从软件的试运行，到正式运行，对软件出现的这样或那样的情况及时做出了处理，不明白的就向省信息中心、市信息中心咨询、学习。并总结省、市前三次考核中就出现业务量少、资金总量少的问题，加班加点的进行补充录入，最终在省市一体化软件考核中取得了优异的成绩。

第六、做好乡镇基础财务工作检查，对乡镇基础财务工作有了一个明确的了解认识，为乡镇一体化业务软件乡镇版明年应用做好铺垫。在4-6月三个月中重点了解了一半乡镇的基础财务工作情况，就乡镇是否具备运行一体化业务软件进行了探讨，在领导的支持下召开了乡镇一体化业务软件的培训，与乡镇一起研究一体化业务乡镇版的运行方式。

第七、做好2010年部门决算的准备工作。在12月份，分两批对县直和乡镇财政进行了2010年部门决算报表及软件使用培训，并统计了县直单位和乡镇人员情况和财力保障情况。为2010年部门决算修改、汇总和报送做好基础工作。

最后对我的2010全年工作，自己用八个字来盖括“尽职尽责，全力以赴。

国库工作总结 篇2

一、国库监管工作面临的新形势

(一) 随着财税体制改革的不断深入, 监管内容也不断增加。

一是以建立国库单一账户为主要内容的国库集中支付改革不仅改变了国库办理预算收支业务的方式, 同时增加了国库部门对办理国库集中支付业务的商业银行进行代理资格认定和对代理银行办理财政资金清算业务的监督。二是于2007年正式实施的政府收支分类改革, 进一步规范了财政部门对预算资金的管理, 要求国库部门对预算资金既要按照功能分类属性进行核算, 同时也要按照经济分类进行核算, 这增加了国库监督工作的内容。三是近年来, 财政体制改革过程中推行的“省直管县”、“乡财县管”工作改变了财政资金管理方式, 使中心支库以上国库不仅要开展对本级国库资金的监管, 而且也要对本级财政管理的下级财政资金收支业务进行监督。国库监管内容不局限于对办理预算收支业务和代理国库、国库经收处的监督, 而是扩大至代理银行资格认定和代理资金清算业务的监督。

(二) 随着国库业务创新工作的开展, 监管范围也不断扩大。

近年来, 随着国库业务电子化的迅速发展, 国库业务创新工作取得了较大突破, 国库服务手段和服务质量显著提高, 基层国库核算内容和范围进一步拓宽。一方面, 部份预算外资金、社保基金、非税收入、工会经费等逐步纳入国库核算;另一方面, 国库依托先进的支付业务系统直接办理预算资金支付业务, 开展了救灾资金、库区移民资金、行政事业单位人员工资发放以及强农惠农资金直拨业务。国库监管的范围不局限于对政府预算资金的监管, 也由此扩展到对纳入国库核算的非税收入和其他财政资金等拨付业务进行监督, 国库监管范围进一步扩大。

(三) 随着国库资金风险的不断增加, 监管难度也不断加大。

伴随着财政体制改革的深入和国库创新业务的开展, 国库会计核算范围和内容不断拓展, 国库部门核算的财政资金范围逐渐扩大。从国库会计核算的内容看, 有政府预算资金, 又有社保资金和其他预算外资金;从拨付对象看, 既有政府企事业单位, 又有非预算单位和个人;从资金清算方式看, 既有通过传统的同城票据交换方式进行清算的, 又有通过现代化支付系统进行清算的;从财政资金拨付方式看, 既有通过国库部门办理的实拨资金方式, 又有通过代理银行办理的直接支付和授权支付方式;从相关财政资金管理依据看, 既有相关的法律法规, 又有各部门颁布的行政规章, 还有其他财政资金主管部门制定的种类文件规定等。由于国库资金拨付的对象、结算方式、支付途径的变化和部分管理制度的缺失, 国库资金风险增加, 国库监管难度不断加大。

二、国库监管工作面临的困难和问题

(一) 国库法规制度建设滞后, 监管工作环境欠佳。

一是央行经理国库表述模糊, 国库监管职责不清。尽管《人民银行法》、《预算法》都明确规定人民银行具体经理国库, 但缺乏对“经理”国库的明确释义, 缺少对经理国库的具体对象内容的阐述及对其进行监督、处置的对等权利, 缺乏国库对预算资金具体的监督手段、措施和范围的界定。二是《国家金库条例》作为央行履行国库职能的基本制度已经不合时宜。《国家金库条例》作为行政法规, 不仅颁布时间远远早于《人民银行法》和《预算法》, 而且所规定的央行国库职责权限也大大强于两部法律, 甚至与财政部门的监督关系内容方面有冲突;另一方面, 近些年国库实践飞速发展, 其大量条款规定时过境迁, 既与当下不合, 也无法前瞻未来, 其执行效果自然大打折扣。如《国家金库条例》规定, 国库“督促检查各经收处和收入机关所收之款是否按规定全部缴入国库, 发现违法不缴的, 应及时查究处理”。但国库作为人民银行内设机构, 既无独立执法资格, 同时也无法对收入机关实施检查。如个别征收机关私自开立税款过渡户, 将已征收的预算收入私自存入个人储蓄账户等违规问题, 基层国库无法进行查处。

(二) 随着财税体制改革的深入, 国库监管手段缺乏。

一是集中支付改革削弱了国库监督职能。近几年, 国库集中支付改革在各地相继实施, 大量预算资金不再由央行国库直接拨付, 预算资金采取先由预算单位通过商业银行零余额账户使用后, 再由商业银行与国库集中清算的方式, 使国库不能按照政府预算对预算资金进行适时监督, 国库对预算支出监督职能弱化。二是“乡财县管”改革使乡镇预算资金失去了国库监督。“乡财县管”改革实施后, 原乡镇国库全面撤销, 县区财政部门相应成立了乡镇会计核算中心, 由会计核算中心行使原代理国库职能, 分乡镇核算各乡镇预算资金的收纳、拨付等工作, 县区国库随之失去了对乡镇预算资金的监督职责。

(三) 现行国库体制与履行监管工作职责还不相适应。

一是国库体制存在缺陷。根据法律和履职效果要求, 国库机构及其管理体制应随政府预算体制对应设置, 并实行垂直领导。但现实情况是, 受中央银行机构设置和管理体制所限, 国库管理体制不尽合理, 所谓“一机多库”、“代理支库”等形式的国库体制弊端尤为突显。一方面, 省会城市和地市中心支库监管对象多, 难以应付;另一方面, 代理支库由于商业银行经营管理和受依法行政的影响, 难以对辖区内的财税部门和其他国库经收业务开展有效监督。当前不断深化的“省直管县”、“乡财县管”等财政体制改革使“一级财政、一级国库”的体制受到了极大挑战。二是人员素质欠缺。国库监管人员数量和素质问题存在长期矛盾, 国库监管“缺位”与“越位”并存, 一方面对不属于国库监管范围的内容进行监督, 而另一方面应监督的内容却没有监督到位。三是履职手段不强。由于理念、投入等原因, 国库信息化建设对职能发展能力的支持依然有限, 国库业务系统不能依据有关政策对预算收支业务开展适时监管。

(四) 监管协调机制不畅, 国库监管工作被动。

尽管《预算法》、《税收征管法》和《国家金库条例》都规定了财政、税务、国库和同级人民政府等部门对预算资金监督管理的职责, 但由于部门间缺乏协调、沟通, 国库监管工作出现“一头热、一头冷”的现象, 国库监管工作被动。一是国库对账制度存在缺陷。虽然《预算法》、《国家金库条例》及其《实施细则》对国库办理预算收入和与财政、征收机关对账做出了明确的要求, 但作为反映政府预算资金使用情况和进行财政库存核对重要内容的预算支出并未纳入国库与财政部门对账的范围, 财政部门随意调整预算收入、支出的现象屡见不鲜。如2007年某市国库部门报表反映全市一般预算支出决算数字为523 121万元, 而财政部门决算报表反映一般预算支出决算为484 592万元, 差额达38 529万元, 预算科目核对难以与财政部门数字保持一致。二是国库监督效果不理想。国库部门在对预算收支进行日常柜面监督和对商业银行现场检查中, 虽然能够及时通报有关情况, 但对涉及财税部门的业务, 财税部门常常不予重视, 不能配合予以纠正, 如有的征收机关延压税款、设立税款过渡户, 财政部门不能及时提供政府预算和按预算拨款。

三、深化国库监管工作的路径选择

(一) 加强国库监管法律制度建设, 优化国库监管工作环境。

公共财政作为市场经济体制的重要组成部份, 离不开法制的保障作用。当前国库部门应结合国库业务发展变化, 积极推动《预算法》的修订, 明确政府预算的编制、执行、监督的方法、内容、程序, 增加对违背预算法的刑事责任追究条款, 增强政府预算的威慑力, 保证政府预算正确顺利实施。在此基础上, 推动《国家金库条例》的修订, 制定出台《国库法》, 明确央行国库工作的性质、地位、作用、职责、权限、业务内容, 赋予国库实施预算监督的具体手段和措施, 使国库监管有法可依, 央行的监督资源得到更充分更有效的发挥。修订、完善《人民银行法》、《税收征管法》、《审计法》等法律法规, 以法律的形式确定人大、审计和央行国库在政府预算监督中的职能作用, 进一步优化国库监管人法制环境。

(二) 规范财政国库管理制度改革, 落实国库监管职责。

一是开展国库直接办理集中支付业务。国库部门应充分利用人民银行国库加入支付系统的有利条件, 加快国库业务创新步伐, 拓展国库服务范围, 积极开展直接办理集中支付业务的试点, 由人民银行国库通过直接支付的方式办理预算支出业务, 保证国库部门能够严格落实《国库条例》赋予的对预算资金的监管职责。二是改革完善国库体制, 增强国库监管力量。人民银行应进一步研究当前国库体制对国库监管工作的影响, 切实加强基层国库建设, 要按照“一级财政、一级国库”的要求, 适当增加中心支行国库监管力量, 使基层国库监管工作能够适应财政国库管理改革, 保障人民银行经理国库职责的全面实施。三是制定和完善国库对账制度。建议将预算支出对账工作纳入到国库对账工作范围, 同时统一、规范国库收、支、退、存对账方法。在核对国库库存的基础上, 对国库存款账户收支发生额进行核对, 对账中发现问题的, 财税库应分清责任同步进行调整。

(三) 强化国库反映职能, 进一步加强国库预算监督工作。

在目前我国现有的预算管理体制下, 央行国库作为直接办理预算收入和支出的机构, 能够在预算执行监督中发挥其独特的不可替代的作用。因此, 应充分利用央行国库在预算执行中所处的特殊地位, 依据现有法规制度赋予国库对预算资金监督的职责, 进一步加强国库对预算资金收纳、拨付、退库全过程的监督, 促进政府预算的正确执行。加强国库反映职能, 及时发现国库监管工作中带有苗头性、倾向性问题及有关热点问题, 并进行深入研究以及向政府有关部门反映, 对日常监管工作中发现的财税部门问题及时通过编发《监管快报》的方式, 根据需要向地方政府、同级人大及财政税务部门反映, 扩大国库监管工作影响, 增强政府有关部门对国库监管工作的重视, 同时努力促进央行国库监管措施形成地方性法规或者政策依据, 提高国库预算监督效果。

(四) 结合央行职责履行, 创新国库监管手段。

在目前政府预算管理体制下, 国库部门仅依据《国家金库条例》难以发挥国库对预算资金监督的作用, 国库监管工作存在较大的局限性。因此, 在新形势下, 国库预算监督工作应充分利用人民银行在国家宏观经济管理中的超然地位, 依据央行货币政策制定与执行, 实施金融监管工作的职责。结合法律赋予的经理国库的职责, 借助人民银行有关法规制度, 与人民银行相关职能部门共同监督, 加强对预算资金的监督, 提高国库预算监督效果。一是以央行货币政策工具为手段, 加强预算收入的监管。国库资金是人民银行实施货币政策进行宏观调控的重要资金来源。随着财政国库管理制度改革的深入和经济的发展, 商业银行办理国库经收业务、代理财政性资金清算业务大幅增加, 商业银行、财税部门延压税款、预算资金现象屡禁不止。因此, 建议将央行财政性缴存款监督业务交由国库部门与货币信贷部门共同实施, 加大对商业银行、财税部门延压税款、随意开立税款过渡户等行为的查处力度, 增强国库部门对预算收入监督的有效性。二是结合央行支付结算管理职责, 加强财政存款账户管理。人民银行作为全国支付结算的主管部门, 对全国支付结算工作进行监督管理, 同时《国家金库条例》赋予了央行国库部门监督财政存款开户的职责。因此人民银行国库要充分利用央行管理支付结算工作的有利条件, 积极介入到财政、国税、地税及其他征收机关账户管理工作中, 在不改变现行银行账户管理方式的前提下, 通过实行财政存款账户备案、对财政存款账户开立进行初审等方式, 积极加强对财政存款账户的监督, 规范财政存款账户的开销户行为, 这既有利于国库部门对预算支出的监督, 也有利于人民银行对财政性缴存款业务的监督管理。

(五) 实施财税库联合监督, 提高国库监管效能。

国库监管工作中的问题及对策 篇3

一、当前国库监管工作的难点

(一)监管定位模糊,制约手段匮乏,法律支撑缺位

一是监管定位模糊。《中国人民银行法》、《预算法》明确规定由中国人民银行经理国库,但却没有用明确的法律条文规定国库的监管地位,国库部门在履行监管职能工作中很难找准定位。

二是制约手段匮乏。《中华人民共和国国家金库条例》及其《实施细则》只是对人民银行经理国库的基本职责和权限作了原则性的规定,对在国库资金支拨、退付和收缴、报解、入库过程中,涉及到的财政、税务、海关等部门不合理、不合规的行为,国库部门缺乏必要的监督制约手段以及处理的法律法规依据。

三是法律支撑缺位。中国人民银行、财政部、国家税务总局1998年联合制订的《关于进一步加强国库监管工作的通知》,是各级国库监管的主要依据,但按照该办法,对财政拨款的监管只局限于对拨款凭证要素、拨往非预算单位无正式文件说明或超预算等拒绝办理,对预算收入退库和更正的监管规定只是强调要有文件依据,监管职责和权限有较大的局限性。中国人民银行发布的《商业银行、信用社代理国库业务管理办法》只规定了对代理国库业务的商业银行、信用社的罚责,并且只是部门规章,法律效力较低,制约了人民银行国库监管职能作用的发挥。

(二)监管与服务权责不对称

财政资金的最终支配权在同级人民政府,政府可以根据当地经济、社会各项事业发展的需要分配财政资金。但是,由于目前地方财政分配制度并不十分科学完善,长官意志、部门利益仍然对财政资金的使用影响较深。地方政府、财政等部门在一定程度上认为财政的钱应由财政自由支配,人民银行经理国库,是替地方财政部门管账的会计、出纳,应服从或附属财政部门的管理和安排,没有理由对财税部门监督,对人民银行国库监管工作的支持、配合缺乏主动性。人民银行经理国库,对地方政府、财政、税务部门既有服务的责任,又有监督的权力。但是,由于职责分工与监督处理权限界定不具体、不明确,国库在预算资金收支活动中,哪些该管、哪些不该管,如何监管,监管中发现问题如何处理等问题均没有明确的、可操作性的规定。面对有关单位的违规行为,国库部门没有处罚权,只能向有关部门反映,有的地方政府、财政、税务部门对国库监管工作中反映出的问题不重视,不处理,使人民银行国库监管职能作用难以体现。

二、对策建议

(一)建立监管体系,完善法律法规

应尽快修订《中华人民共和国国家金库条例》及其《实施细则》,针对欠缺和滞后的部分条款进行修改完善;结合财政、税务、金融体制改革的新要求和人民银行国库监管工作的新变化、新问题、新情况,尽快制定《国库法》,以法律形式明确赋予人民银行国库对财税等部门合理适当的监督检查权和行政处罚权力,确立和强化人民银行国库监管的地位和权威,改善国库监管工作的社会环境,使人民银行在行使国库监管职能过程中能够依法行政。

(二)发挥合力优势,突出监管重点

一是建立由财、税、库“三位一体”的互查和联查制度,以共同监督管理国库资金,共同规范库款收、支、退付的核算手续,共同发挥监管职能作用,共同防范国库资金的风险,形成合力监督制约的管理机制。二是重点监测国库资金运行情况,挤掉财税“水分”,严防“空转”、“以贷还税”、“买税卖税”等违规违法行为的发生,严格监督国库支拨,实现财政收支平衡,加强退库管理,严格账户管理,杜绝财税单位多头开户,防止国库资金流失。

(三)加快电算改革,提高科技含量

尽快实现国库会计业务集中核算模式,以解决基层国库人员紧缺和业务岗位设置之间的矛盾,从而降低基层国库业务工作量和风险环节,将基层国库人员从大量繁杂的日常业务核算工作中解脱出来,强化国库监管工作的力量,进一步加大对国库经收处和代理银行的国库业务检查和处理力度,规范资金核算报解行为。

(四)更新监管理念,拓宽监管思路

首先,将国库工作的重心向监管倾斜,使监管工作处在与日常工作同等重要的位置上,加强日常工作中的监管,避免监管工作流于形式。其次,必须进一步转变监管理念,建立和完善风险监管体系,特别是预防性风险管理手段,实现从单纯的合规性监管向以风险防范为核心的审慎监管转变,加大风险监管力度。第三,采用规范化的监管方式,把现场监管和非现场监管有机结合起来,注重非现场监管,增强非现场监管工作的预警性,灵活应用非行政手段,针对监管工作中出现的问题,及时发出“提示函”、“意见书”,促进规范管理,确保各级预算收人准确、及时入库。

财政局国库科工作总结 篇4

组织收入是财政部门的一项核心工作，也是我们着力抓的一项中心工作。XX年在市内重点税源大户上缴财政收入大幅减收以及下岗职工再就业等政策性减收和特大涝灾、旱灾等诸多不利因素影响下，我科把完成和超额完成财政收入任务作为第一工作目标，以组织收入为工作的.中心，以均衡入库为重点，以提高收入质量为核心，咬定全年目标不动摇，积极应对，迎难而上,做了大量扎实而有效的工作。归结起来主要有：

1、进一步完善收入增长考核办法。年初，对县市XX年财税收入完成情况进行了认真细致的核对、算账，兑现了各县市XX财税目标奖励，并结合近几年来市政府对县市财税收入考核情况，修改、完善了《XX年财税收入增长考核奖励办法》，并及时按考核办法进行了核对、算账和奖励兑现，调动了各级各部门组织收入的积极性。

2、进一步加强税务、金库等部门的协作与联系。逐步建立了信息相互沟通、数据相互交流、情况相互通报的工作机制，随时掌握税收入库动态，及时协调征管中存在的问题，疏通税款流通渠道，实现税收“颗粒归仓”，为全年任务的完成奠定了坚实基础。

3、进一步加大重点税源的督查和催缴。针对税源严重下滑、本级收入大幅短收的情况，我科多次随有关领导深入公司以及国税、地税进行调研，与他们一起分析研究税收入库形势，及时掌握企业产销动态，积极帮助协调企业缴税中存在的具体问题。同时，我们还加大了对主体税种和县市税收入库的督查、监控和催缴力度。

4、坚持“大”“小”税源并重，确保应收尽收。在抓好市本级主体税种和税收大户的同时，我们还配合税务部门充分挖掘面上税收潜力，促进收入的及时、足额入库。11月底，我科针对全市收入严重滞后的局面，以《关于抓紧做好XX年财税收入入库工作的紧急通知》文件在全市发动了一场收入攻坚战，增强了县市完成或超额完成全年收入任务的信心，扭转了税收入库的被动局面。

财政局国库科08工作总结 篇5

2008年这一年以来，在本局党组和分管领导的正确决策下，国库科全体成员，紧紧围绕区委、政府的各项财经政策和目标积极努力工作，主要完成了以下工作任务。

一、落实年初确定的财政收支目标责任，认真搞好预算收支执行及分析。

截至十月，财政收支运行较好，地方财政一般预算收入完成25375万元，同比增长33.7%，增收6403万。财政一般预算支出完成72432万元，为预算的88%。收入保持了良好的增长势头，支出运行平稳。有力地促进了我区各项经济社会的发展，为区委政府确定的重大项目以及区乡两级政府和部门提供了必要的资金保障。

二、狠抓基础性工作，搞好网络平台建设

（一）基础性工作是完成各项工作的必要前提，为了提升工作效率。今年以来，我科克服时间紧，工作任务繁忙，及时安排布置了财政工资统发系统软件的更新学习培训，组织人员通过现场操作演示等方式，顺利完成了我区57个部门单位的软件更新，使得工资统发工作能够顺利进行，确保了工资的正常发放。

（二）结合上级财政的安排布置，实现了国库日常业务工作的网络化管理操作。去年，上级财政推广使用了财政厅研发的《总会计核算系统》，因推行时间较晚，该软件的全功能使用是从今年以来正式启用的，虽然该软件实用性强，但具体使用过程中难免出现一些使用问题，为了尽快解决好网络运行中出现的问题，我科具体工作人员花大量时间和精力查找问题，解决了该软件和《预算执行分析》、《财政总决算软件》等在具体实际使用中出现的复杂情况，保证了日常具体工作的顺利进行。

三、顺利完成了二○○七年财政决算报表工作

二○○七年的决算报表工作面临新的情况，编制方法和要求前所未有，工作量十分浩大，通过精心准备，刻苦努力，国库科全体同志分工协作，加班加点，挑灯夜战，做到审核编制报表工作与日常收支拨款业务工作两不误，克服了时间紧，任务重等不利因素，按时按质地完成了报表编制上报任务。

四、加强了内外部工作的联系在分管领导的主持下，我科就化解我区农村义务教育“普九”债务资金国库集中支付管理有关问题进行了研讨，组织教育部门和与此有关的行财科、综改办进行了座谈交流学习。通过学习，统一思想，形成共识，消除了认识上的误区，为今后我区落实此项工作做好准备，打下基础。参与教育系统财务培训班，就农村义务教育经费资金管理，国库集中支付改革进行深入宣传。

五、理顺管理，规范国库业务操作

为适应当前财政国库管理制度改革，整合了预算外资金专户管理，使得国库工作的职能得到进一步完善，实现了预算内外资金的统一管理，从会计核算体系到会计信息的综合反馈达到有机统一。

六、国库集中支付改革工作

1、继续搞好“财政工资统一发放”工作，工资统发是国库集中支付改革

2、进一步落实好“农村义务教育经费保障机制款”、“农村贫困学生半寄宿制经费”的资金管理。今年以来，我科通过直接支付到农村中小学校的保障机制经费和生活补助累计达到5612.57万元，杜绝了专项资金的截留挪用。把中央要求落实的支农惠农政策进一步落实下来，促进了我区教育事业的发展。

七、其他方面的工作

国库工作具体事务较多，办理时限强，我科全体同志在完成本质工作的前提下，还完成了局领导交办的其他工作，主要的是：

1、参加“小金库及非税收入”清查工作。前期配合牵头科室花大力气进行银行账户清理核对工作，分别与七家商业银行和金融机构联系核对我区区乡两级600多个银行账户开设认定工作；后一段参与对单位的检查工作，形成了检查报告，针对账户清查情况及时制定了《关于进一步加强银行账户管理的通知》下发各乡镇、街道办事处及区直各部门单位，巩固了小金库清理检查成果，加强了我区银行账户管理工作。

2、参加了财政信息公开、“四项制度”落实的有关准备工作及研究，拟定了国库科四项制度实施意见，国库科办事指南等文字材料，完成了上级关于汶川地震对我区经济运行财政收支影响调查报告。

3、汶川地震后，我科接待了单位的对救灾捐款涉及个人所得税税前扣除的咨询，及时向分管领导汇报，研究具体操作事宜，并形成正式文件通知下发各单位办理。

4、认真研究国有土地使用权出让收支管理涉及国库业务的相关问题，及时向分管领导汇报，提出有关意见建议。

5、参加了全区财政清理吃“空饷”检查工作。

八、存在的困难和问题

主要问题还是国库集中支付试点推广工作扩面。通过一年多的试点，第一批试点单位虽然启动，但试点单位的财务规模小，资金量少，一些改革过程中的新问题可能暂时没有显现出来。因此，我区国库集中支付改革的指导思想还是应该确定在“积极稳妥，稳步推进”上，需要联系资金清算的有关各方进行相关协议的签订，开通人民银行、代理银行和财政国库三方的联网，建立网络平台。

九、明年工作的计划及措施

1、加强业务技能，提高管理水平。逐步推广《预算执行软件》在我局内部主要业务科室中的网络使用。进一步提高工作效率。

国库支付上半年总结 篇6

在分析总结中，对上半年的额度批复数和经费支出数分预算内、外进行了统计，对支出结构进行了分析。收支概况为：

（一）、额度批复及清算：2008年上半年预算内国库批复额度17173.35万元,年初未结算额度6328.80万元,共计23502.15万元。实际清算额度

17609.25万元,比2007年上半年批复额度20827.64万元增长12.84%,比2007年实际清算额度20781.92万元减少了15.27%。

（二）、预算内资金支出情况：上半年共支出15066.25万元,比2007年上半年14009.45万元多支出1056.80万元,增长7.54%。

（三）、预算外及其他资金运行情况：2008年上半年额度为36665.55万元,比2007年上半年额度28523.62万元增长28.54%,实际支出26821.30万元,比2007年上半年支出25246.65万元增长6.24%。

（四）、支出结构：人员经费支出为10086万元，占总支出比例为24%，公用经费支付为2309万元，占总支出比例为6%，定项支出为390万元，占总支出比例为1%，专项资金支付6434万元，占总支出比例为15%，其他支出22618万元，占总支出比例为54%。

（五）意见和建议：提出了从票据审核入手，规范支出手续，严格按照县纪检委的要求完善会审会签手续，对不合理的开支坚决予以抵制，对不符合规定的报销单据一律予以退回，特别是在专项资金支付管理中，切实按照专款专用的原则，严格审查票据，完善手续。对于界限模糊的支出项目，一定要寻根找源，准确定性，并经

有关领导审批后才能予以列支，做到查漏补缺，防微杜渐。

国库工作总结 篇7

一、国库事后监督管理工作中存在的问题

(一) 监督制度有待完善。

《中国人民银行国库会计事后监督管理办法》 (以下简称《办法》) 是事后监督人员对国库业务进行监督的重要依据, 但随着国库业务的发展, 当中有些内容已不相适应, 需要进一步修订完善。如对已停办的国库业务, 《办法》尚未进行删减;对国库新开办的业务, 尚无相关监督措施。

(二) 监督人员业务素质有待提高。

国库事后监督人员的综合素质参差不齐, 部分事后监督人员缺少国库工作的实际经验, 对监督中的重点环节缺乏经验, 监督的重点是凭证、金额、印章等会计基础规范化的内容, 缺乏对国库业务管理全方位的监督检查。对支拨、退库、更正等业务的合法性、合规性, 对操作过程中的安全、风险, 对内控机制的约束性, 对有关国库业务的政策、规定及规章制度的执行等情况监督检查不到位, 不能够随时洞察工作中存在的漏洞, 更谈不上深层次的分析。

(三) 事后监督管理机制不合理。

现行事后监督中心的管理体制造成各中心支行事后监督部门各自为政, 纵向信息沟通渠道不畅, 横向交流无人组织, 形成管理上、业务培训上的“真空”。近几年来, 国库会计业务核算系统更新频繁, 但因国库、事后监督中心管理不一, 相关文件、信息有些未及时传阅事后监督人员, 国库部门开展的业务培训一般未邀请事后监督人员参加, 从而形成了监督人员对监督业务不了解、不熟悉的局面。

(四) 监督手段落后。

目前国库会计核算均已实现了电子化, 核算业务处理为计算机自动计算、平衡, 而事后监督却仍然停留在手工全面复审方式, 事后监督人员每天在凭证翻阅审核, 核对账务上花费了大量的时间和精力, 很难把工作重点放在国库业务管理、内控机制、风险控制、规章制度执行等方面的监督上, 达不到资金防范的目的。

二、完善国库事后监督管理工作的几点建议

(一) 完善制度, 让国库监督工作有制可依, 有章可循。

根据国库业务的发展要求, 尽快完善国库事后监督相关制度, 对《办法》进行修订, 对现已停止办理的业务进行删减, 补充与国库新业务相适应的监督内容, 明确监督重点, 注重对国库业务管理、内控机制、风险控制、规章制度执行等方面的监督。

(二) 加大培训力度, 提高事后监督人员业务水平。

采取各种形式, 利用各种机会, 定期或不定期地对事后监督人员进行培训, 及时掌握国库、财政、税务等方面的政策、法规以及相关业务的操作规程, 不断丰富和完善事后监督人员的知识结构, 促使事后监督人员的业务素质和监督水平的提高。

(三) 更新监督手段, 提高监督效率。

尽快开发有关的国库会计事后监督系统, 利用计算机代替人工操作进行事后监督, 通过采集国库会计核算系统的一些重要参数, 对部分重要国库账务数据进行再次核算、校验, 完成对国库会计核算全过程账务数据的核对监督, 同时利用手工监督完成对凭证及相关文件依据合规性等方面的审核, 实现计算机监督与手工监督的有机结合, 从而降低劳动强度, 提高事后监督效率。

(四) 理顺管理机制, 实行“垂直管理, 双重领导”的管理模式。

国库工作总结 篇8

摘 要 建立国库集中收付制度是国库系统改革的重点之一。财政部为了强化财政的收支管理,更紧密地配合党中央的反腐倡廉,2004年早已提出在全国全面推行国库集中收付制度,将建立国库集中收付制作为建立社会主义市场经济体制下公共财政的重要内容和从制度上防范腐败的一项重要工作。国库集中支付为阳光财政,其核心是将全方位监督引入到财政支出管理改革中,是我国新时期从源头上预防和治理腐败的必然要求。

关键词 会计 集中核算制 集中收付制

按照建立公共财政框架的要求,我国财政支出管理改革的主要内容概括为三个方面:一是改革预算编制方法,实行部门预算;二是推行政府采购制度;三是建立以国库单一账户体系为基础、资金缴拨为主要形式的财政国库管理制度。前两项相比与建立国库集中收付制度可以说起步比较早,在实践中实施也比较完善,为国库集中收付试点工作积累了一些宝贵经验。目前正在全国各地区推行的会计集中核算改革,是公共财政建设的要求,是国库集中收付的基础和重要组成部分,实行会计集中核算本身目的就是为构筑公共财政框架、实现国库集中收付制度奠定基础,建立一套与社会主义市场经济体制相适应的预算、管理和运行机制。

一、会计集中核算制与国库集中收付制的比较

会计集中核算制是财政部门对各预算单位的财务收支采取“集中管理,统一开户,分户核算”的办法,对党政机关、事业单位以及项目建设单位的会计业务实行集中核算的一种模式。

国库集中收付制即国库单一账户制度,指政府将所有财政性资金(包括预算内资金和预算外资金)集中在国库指定的代理行所开设的单一账户,同时对各预算单位所有财政支出(包括预算内资金和预算外资金)均通过此单一账户拨付到商品或劳务供应者。

国库集中收付改革牵涉到国库总预算会计和基层行政事业单位预算会计,是一种全新的政府资金支付管理方式和运行机制,是对财政资金从国库到预算单位的支出环节进行管理和监督,而会计集中核算是对财政资金从事前、事中、事后进行全方面的管理。在省市辖区内全面推行会计集中核算工作方面,青岛市城阳区作了有益的尝试,已取得了初步成效,实践证明会计集中核算是国库集中收付改革的基础,而国库集中收付是会计集中核算的最终发展目的。青岛市城阳区已于2002年组建了区级会计核算中心,在岗业务人员30人,集中核算单位127个,占到应纳入会计集中核算单位数的100%。具体做法是:建立了以“会计集中核算为载体、加强财政资金收支管理为目的”的财政集中核算支付制度框架,初步做到与国库集中收付中的资金支付方式、资金的清算、代理银行的职能等方面的相一致。

二、会计集中核算制与国库集中收付制的有效融合

两种体制的有效融合必将突破原有的财政资金管理方式,从根本上改变预算执行的方式,变分散支付为集中支付,实现了财政对各预算单位付款要求和最终付款的控制。青岛市城阳区运作方式可概括为:对进入区会计核算中心(以下简称“中心”)的各预算单位取消其会计岗位,撤消了其原有的银行账户,由中心实行“集中管理、统一开户、分户核算”管理方式。中心具体负责办理核算单位的划拨款项、资金结算手续、单位支出结报审核、单位往来款项收付、单位备用金定额核定与监督等工作。青岛市城阳区财政已在辖区内建成了以“会计集中核算体系为载体,国库预算部门为第一级,会计核算中心为第二级,各预算单位为第三级的金字塔结构”核算体系,使会计核算中心真正起着承上启下的枢纽连接作用。资金流动方式为核算中心在服务银行开设单一账户,对于不论从国库或是上级部门的所有资金都必须根据预算指标和实际支付进度拨到此单一账户(财政资金只是虚拟分配到各预算单位,大小支付业务暂由中心单一账户对外支付),同时在单一账户中为各核算单位虚拟开设小额备用金账户。财政国库预算部门根据单位的预算指标、追加的专项资金按用款进度,将资金划拨到中心单一账户,然后由中心的资金会计再将指标分配到各核算单位。

由中心审核支付的项目:一是对于大额装修、维修费以及大宗工程或劳务支出属于转账支付的业务直接从单一账户支付给商品或劳务供应商;二是对于记录、核算和反映单位的日常零星支出活动,如日常一般办公用品购置费、差旅费、水电费、业务招待费等,由于这些支出金额较小、发生频繁,不宜量化控制,拨付一定额的备用金,所用支出由各核算单位自主从小额备用金账户中列支,报销时到中心补足备用金。

由国库集中支付的项目:各预算单位的工资性支出、政府采购支出、基建支出、部分专项支出、转移支付支出等财政性资金由国库集中统一支付,青岛市城阳区在已推行工资性支出、政府采购支出等项目的基础上,下一步拟选择部分集中核算单位对其基本建设费、会议费等专项资金实行直接支付试点工作,进一步扩大国库集中支付范围,实现真正意义上的国库集中支付。

三、两种制度衔接工作中亟待研究解决的问题

目前会计集中核算制与国库集中收付制的衔接工作研究毕竟还处在初级阶段,在全国范围内也没有一定模式,各地仍处于探索阶段,尚存在几个方面问题需要解决:

1.国库集中收付信息网络建设问题

目前财、税、库、行之间尚未进行计算机联网或联网程度不高,银行清算系统尚未建立起来,与实行国库集中收付的要求有较大的差距。因此按照我国的行政管理体制必须从中央开始建立财、税、库、行之间的计算机联网系统,在安全可靠机制前提下,提高国库会计信息共享度和灵敏度,以加快财政性资金的收纳和拨付,起到资源共享、互相监督、提高资金使用效益的作用。

2.部门预算编制问题

在改革的实施中,会受到一些制约因素的影响。现行的预算编制不够细化,预算单位先行预算编制水平不高;二级以下的预算单位,还不能自行编制年度预算,上级单位代编很普遍;有些专项资金审批预算的时间较晚,使预算单位和财政部门难以根据当年预算办理集中支付;因此必须在政府事权方面进一步规范,依法行政进程进一步加快的基础上,细化部门预算编制,强化预算约束,才能保障集中支付的顺利实施。

3.财政支出效益问题

在会计集中核算运行过程中单一账户积聚了大量的财政性资金,各预算单位只能在确定的支出规模范围内合理安排支出,闲置资金形成库外沉淀。此沉淀资金应属于政府资金,此种资金却通过代理银行对外进行经营运作,为银行产生局部经济利益,政府财政并没有完全实现其宏观调控的现实意义,即宏观社会效益,如果政府对这部分沉淀资金进行合理调度使用,必然产生更大范围的整体社会经济效益。

会计集中核算与国库集中收付有效衔接,最大程度地提高财政资金的使用效益,就会减少国库资金的库外沉淀,在预算单位发生经济行为时,根据项目预算进度向财政提出支付申请,资金由国库根据项目进度和用途直接从国库单一账户支付给商品供应商或劳务供应者,不用经过会计核算中心这一中转账户,而会计核算中心在经济业务事项发生时审核各预算单位的支付票据并进行账务处理和有效监督,实现真正意义上的国库“零余额账户”概念。

国库工作总结 篇9

2009年，在县局的正确领导下，在市国库科、支付中心的关心指导下，我支付中心认真落实国务院《关于支持XX省加快建设海峡西岸经济区若干意见》及省、市、县《实施意见》，紧紧围绕“保增长、保民生、保稳定”大局，应对挑战，攻艰克难，坚持现代国库管理制度的改革方向，扎实推进国库集中收付制度改革，按照省厅“纵向到底、横向到边”的目标，不断强化国库管理职能，提升财政国库管理水平。为积极稳妥地推进我县财政国库管理制度改革工作，根据《XX县人民政府批转县财政局、人行将乐支行关于XX县县本级国库集中支付改革实施方案的通知》(将政2009]29号),我县的财政国库集中支付改革工作于2009年6月份启动,7家试点单位的国库集中支付工作已于2009年10月1日正式上线运行。

一、2009年工作总结

（一）选定试点单位及代理银行

1、经过充分研究，选择了7个单位为试点单位,分别是:XX县教育局、XX县实验小学、XX县第四中学、XX县环境卫生管理站、XX县残疾人联合会、XX县水土保持试验站、XX县财政局。

2、经中国人民银行将乐支行资格审核，选择了中国工商银行将乐支行为第一家代理我县国库集中支付业务的金融机构。(二)硬、软件采购及网络构建成功

1、通过政府采购中心，对改革所需的硬软件设备面向社会进行公开招投标，硬软件设备从安装到调试完毕仅用了10天时间。

2、我县的国库集中支付系统采用了北京方正春元科技发展有限公司开发的财政国库集中支付管理系统v2.1版（地市版），在政务网的基础上，建立了以财政数据交换中心为核心，人民银行、代理银行及预算单位网络为辅的大平台，从而保证了国库集中支付改革的顺利运行。

（三）制定和发布各项国库集中支付配套制度

制定并下发了各项配套制度，分别是《XX县县级单位国库集中支付暂行办法》（将财200970]号）、《XX县财政国库集中支付会计核算暂行办法》（将财2009101]号）、《XX县县级财政国库集中支付用款计划年终结余处理暂行规定》（将财2009163]号）；以及与人民银行协发的《XX县县级财政国库集中支付资金银行支付清算暂行办法》(将人银2009]35号)，为国库集中支付改革提供制度保障。

（四）试运行情况良好，各项工作有序进行。1、2009年支付中心国库集中支付230笔，拨付金额556.47万元（其中财政直接支付15笔，支出104.08万元，占总拨付资金18.7%；财政授权支付215笔，支出424.32万元，占总拨付资金76.25%；年终结转指标28.07万元,占总拨付资金5.05%）,退款笔数6笔，占支付笔数的2.61%。

2、制定国库集中支付管理环节、人员分工、分月用款计划和审核流程。支付中心吸收市国库支付中心和兄弟县市支付中心的经验，结合我县实际情况及我局历年拨付流程，制定了适合我县使用的各环节流程图（已上墙），对各环节操作人员的岗位分工也做出具体要求，经实践，基本能满足我县国库集中支付改革工作的要求，在下一步工作中，我们还将依照方便单位用款、提高工作效率的原则，做出相应的调整。

3、严格把好预算单位零余额账户转单位同户名账户资金的审批关。为了解决目前国库支付系统中预算单位零余额账户不能托收的问题，试点单位继续保留基本户，用于同城特约单位的社保金、医保金的托收，为避免预算单位将零余额账户资金转入单位基本账户，支付中心对托收资金逐笔进行审核，杜绝了财政资金游离于财政监督的现象。

4、做好实施国库集中支付改革的宣传与解释工作，保证改革顺利进行。一是为了让预算单位更好地了解实施国库集中支付改革工作，支付中心与工商银行将乐支行共同举办了第一次联席会，邀请试点的预算单位负责人和财务人员及人行工作人员参与座谈，以座谈会的形式介绍集中支付工作改革的基本情况和下一步将要开展的工作，并了解了各单位财务的基本情况，统一了思想，为集中支付试点单位正式上线运行扫清了障碍。二是认真细致的做好财政与单位、财政与银行、单位与银行、财政与电信、单位与电信之间工作的协调，及时解决集中支付过程中出现的问题。三是通过财政信息网公开我县国库集中支付改革的各项制度和业务流程，让更多的人能够通过互联网了解我县集中支付工作的实施情况。

二、2010年工作计划

县本级国库集中支付工作是我县在财政改革中的一项新的尝试，是对财政资金的账户设置和收支缴拨方式的根本性变革，运行后，我们也发现了各种各样新的问题，通过解决这些问题，我们慢慢的了解到实施县级财政国库集中支付工作是一项十分庞大和复杂的系统工程，而且涉及到改变传统观念，摆脱旧的管理方式的束缚,是不可能在短时间内就能够完全掌握的，是需要一个适应和接受过程的。这项工作我县拟用3-5年的时间在全县铺开，今年是第二年，除了巩固已实施的7个预算单位的支付工作外，我们还将扩大预算单位范围、增加代理银行，并将部分单位的预算外资金纳入支付系统，这些是今年国库集中支付中心的工作重点。

（一）为加快改革进度，推进改革向纵深发展，今年扩点工作首先考虑将项目资金大、财政供养人员较多的单位纳入集中支付扩点单位，初步拟定了20家单位为今年纳入扩点的单位,供参考。

1、行政股所属拨款单位中，公检法系统供养人员与财政资金较集中，此次拟扩点单位为：XX县公安局、XX县公安局交通警察大队、XX县人民检察院、XX县人民法院。

2、教科文股所属拨款单位中，教育系统财政供养人员庞大，项目投入较大，除XX县实验小学和XX县第四中学2009年已纳入、XX县职业中专学校暂不纳入外，在县城的所有中小学校将全面推开。另有县计生局XX县广电局因项目较多，也将同时纳入改革范围。此次扩点单位有：XX县第一中学、XX县实验幼儿园、XX县机关托儿所、XX县城关中心小学、XX县水南小学、XX县水南中学、XX县人口和计划生育局、XX县广播电视事业局。

3、农业股所属拨款单位中将项目资金量比重较大的XX县农业局本级和XX县水利局纳入扩点单位。

4、经建股所属拨款单位中将项目资金量大的XX县交通局、XX县建设局本级、XX县城建监察大队纳入扩点单位。

5、社保股所属拨款单位中将三个项目资金多的主管局纳入，分别是：XX县民政局、XX县卫生局本级、XX县劳动和社会保障局本级。

（二）扩大代理银行，促进代理银行提高工作质量和服务水平。在2009年试点银行中国工商银行将乐支行的基础上，我们将把中国建设银行将乐支行、中国农业银行将乐支行一起加入代理银行序列。本次拟扩点的20家预算单位的银行基本账户均开设在此三家银行，所以将建设银行和农业银行纳入代理银行能更好地加强财政与银行、银行与单位之间的联系。

（三）规范财政直接支付项目报批程序和扩大支付比例，加强对基础建设项目和行政事业专项的直接支付监管。一是对不符合项目要求、未按规定报送直接支付书面材料的直接支付事项不予办理。二是严格审核单位用款计划，对用款计划中符合直接支付范畴的事项申请授权支付类型的指标予以退回。三是对按进度拨款的直接支付重点项目严格把关，对直接支付计划下达后60天未申请支付的指标予以收回。

（四）建立全面的对账制度，在认真处理各项账务的基础上，加强对账工作，定期、及时地与人民银行、代理银行、预算单位核对账务，对预算执行、资金支付、资金清算、财政决算中的重大事项组织调查。