关于会计基础的工作和财务管理工作的自查报告

关于会计基础的工作和财务管理工作的自查报告（精选15篇）

关于会计基础的工作和财务管理工作的自查报告 篇1

根据《关于落实公司2014年三季度财务资产工作例会相关要求的通知》，我厂开展了有关会计基础工作的自查工作，现将财务会计基础工作自查情况报告如下：

1、建章建制的情况

结合本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，现已制定并试行了《资金申请及审批制度》，并《财务管理制度》已成稿，后续将会逐步完善对制度的建设。

2、会计核算工作的情况

在工作过程中严格遵守规章制度，有效地实施内部监督和控制，保证会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，杜绝各种漏洞的发生。做好日常的会计核算工作，加强会计凭证的审核和检查，保证基础会计数据的准确记录和会计资料的真实完整。

3、资金支付审批流程情况

严格按照《资金申请及审批制度》执行。由经办人员填写用款申请单，报部门负责人审核后，报分管领导审批，在报厂长审批，由财务资产部核付。

4、银行余额调节表及银行账户管理情况

我厂在银行账户方面，只有一个收入账户及一个基本账户。在工作中，加强对银行日记账与银行对账单的核对，同时对未达账项的真实性进行核查。在银行存款业务方面，每月月终及时将银行存款日记帐与银行对帐单进行核对，并编制“银行存款余额调节表”，将两者余额调节相符，做到月结月清。

5、往来款的核对和确认以及债权债务的清查情况 加强了对应收账款、应付账款、预收账款、预付账款、其他应收款、其他应付款的核对工作，及时清理了长期的预付款项，以杜绝潜亏的出现。

6、会计档案整理归档情况

严格按照财政部、国家档案局制定的《会计档案管理办法》管理会计凭证、计帐薄、会计报表和其他会计资料，定期整理、立卷、归档。指定专人负责会计档案，妥善保管。会计档案的调阅、销毁等手续严格按照国家统一规定执行

7、合同管理情况

建立了合同管理制度，逐步完善了从合同审签到签订的流程，明确了授权和审签的流程。所有经济业务都需签订了合同、协议，并明确授权和审签的流程，禁止因没有签订合同导致经济纠纷。

8、发票管理情况

购领发票时，提出购票申请，持簿购买发票。保管发票时，专人保管，并设置发票登记簿，已登记领用情况。严格杜绝转借、转让、代开发的情况出现。

9、现金管理情况

我厂由于离银行较远，交通不便，库存现金限额，一般按照报销人员在报销日之前预约报销金额报财务核定，财务按照核定金额取现，以杜绝产生库存现金过多的情况。除核定的现金库存限额外，其余必须存入银行，各单位经济往来，必须通过银行转账结算。

关于会计基础的工作和财务管理工作的自查报告 篇2

随着市场经济体制的不断完善和世界经济一体化的迅速发展,越来越多的经济管理者已经深深的体会到“经济越发展,会计越重要。”这句话的深刻意义。会计基础工作是会计工作的重要环节,也是经济管理工作的重要基础。我国一直十分重视会计基础工作,制定了相应的规章制度。1984年4月,财政部颁布了《财会人员工作规则》。之后,为了适应新形势和满足会计工作的新要求,财政部对《财会人员工作规则》进行了修订,于1996年6月颁布了新的《会计基础工作规范》。尽管这些制度规章对规范会计基础工作发挥了积极的作用,但是,由于诸多方面的原因,会计基础工作还存在一些问题,严重影响了会计职能的有效发挥,其规范性仍需进一步提高。

1 现阶段会计基础工作中存在的主要问题

1.1 企业的规章制度不健全,制度流于形式

现阶段,一些企业还没有认识到内部会计制度重要性,对会计基础工作规范不够重视,制度流于形式。很多单位没有按照相关规定要求建立并完善有效地内部会计制度、内部监督制度、内部牵制制度以及财会人员岗位责任制度等。比如,由于财会人员不足,安排出纳兼管收入、费用等账目登记工作的单位仍大量存在。制度的不健全或是无效,就会造成责权利不明确,势必会引起一些财会人员对自己的工作范围、岗位职责等方面不清楚,误将习惯当制度,不按制度执行,给日常的会计工作留下诸多隐患,长此以往将会使扰乱会计工作和经济活动秩序,也会给一些不法分子带来可乘之机,助长腐败的滋生和蔓延[1]。

1.2 记账凭证的填制不规范

对企业来说一项经济业务活动的发生,反映在会计上首先就是填制会计凭证工作。我国的《会计基础工作规范》中做了明确的规定:“记账凭证是用来反映和确定经济业务性质和分类(即会计分录)后的一种凭单,财会人员必须以审核无误的原始凭证为依据按要求据实进行填制”。而现在一些企业的财会人员根本没有按规定执行,对已经发生的经济业务并未做到及时、序时的填制凭证,而是随心所意的;有的摘要内容不能恰当、客观的反映经济活动的内容及性质;对发生的经济业务不能正确的分类,常常出现用错会计科目情况;记账凭证底部有关人员的签章不全等。这些问题将导致会计工作质量大幅降低,从而无法为企业管理当局的经营决策提供可靠的依据。

1.3 账簿登记工作不符合要求

对财会人员进行各种会计账簿的登记要求,在《会计基础工作规范》中明确的指出:“财会人员必须依据审核无误的会计凭证登记账簿,登账时要把编制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、金额及其他相关资料一一登记入账。每一笔经济业务的发生,除了及时编制会计凭证,为期还必须记录到与之相对应的总账以及所属的明细账或是日记账上”。特别是发生额作为反映经济活动来龙去脉的主要信息,必须及时、准确的在账簿上进行登记。有些企业在登记总账时,不登记借方或贷方发生额,只记余额;有些单位并没有按经济业务发生顺序登记明细账,记账时间混乱,有的单位嫌麻烦甚至不编制汇总表直接填写总账,从而导致明细账和总账不相符。

1.4 财务报表数据失真

在《会计基础工作规范》中,对于财务报表的编制要求也有明确的规定:“应当依据登记完整、核对无误的会计账簿数据和其他相关会计资料编制,做到数据真实、计算准确、内容完整、说明清楚”。但是,一些企业为了隐藏真实的财务状况与经营成果,蓄意伪造或变造虚假的会计凭证、会计账簿以及会计报表。一些财会工作者还违反会计职业道德,未有效地行使会计监督职能,并且参与到违法违纪活动中,或者为违法违纪活动出谋划策等等,从而使得我们的报表使用者无法获取真实、可靠地财务数据。

总之,目前我国企业中存在着不符合要求的会计事项的情况仍然很多,这不仅造成企业会计基础工作的混乱,而且也影响了会计工作秩序的正常运转和会计职能的充分发挥,进而严重的扰乱了社会经济秩序,对每一个企业的生产经营管理产生了严重的负面影响。

2 对会计基础工作不规范原因分析

2.1 缺乏对会计基础工作重要性的认识

财政部颁布的《会计基础工作规范》,对企业财务部门如何进行会计核算工作的要求作出了详尽的规定,其目的在于实现会计工作规范化。但真正能够严格的按照规定去落实、去执行的企业并不多,多多少少地都存在一些问题。主要原因就在于很多企业的管理当局对会计基础工作重要性的认识还不足,因此,才会对一些不符合会计基础工作规范的行为置若罔闻,更有甚者即便发现了问题也没有及时去纠正的情况。久而久之,就会导致会计基础工作的各个环节与制度要求相背离,进而会影响整个企业的会计工作水平和经营管理水平的发展[2]。

2.2 财会人员专业技能和职业道德素质不高

会计从业人员的整体素质良莠不齐,有的财会人员专业技能水平较低,甚至搞不清楚会计科目、凭证、账簿及报表之间的勾稽关系;也有些财会人员虽具有一定的业务能力,但并不重视对专业知识的更新,仍然按照自己多年来所形成习惯进行会计业务处理,与现行的会计准则的要求相背离。在实际工作中存在的会计信息失真问题,在很多时候是由于编制财务报表过程中的违纪行为或是技术性差错造成的。还有一些财会人员,专业技能与业务水平较好,但是职业道德素质不高,经常出现不认真执行制度,不严格履行岗位职责,工作过程简单化,缺乏工作标准等不规范的工作现象。

2.3 内部审计与主管部门的监督检查乏力

内部监督机构和有关的规章制度设置不健全,内部审计人员的素质普遍较低,有些对会计工作根本就不清楚,从而导致内部审计制度难以贯彻执行。主管部门的缺乏监督,会计基础工作是否规范、工作流程是否符合要求、财务管理制度是否健全等,鲜有人过问,即便是有一些检查,但大多是专项、例行公事检查,缺乏全面的监督和检查。因此,就会造成企业财务管理局面混乱,导致一些财会人员违反会计职业道德,参与违法违纪活动,甚至出谋划策。

3 提高会计基础工作水平的对策

3.1 提高对会计基础工作的规范化管理重要性的认识

规范的会计基础工作是确保会计工作顺利开展的关键环节,而从思想和观念上加强认识则是规范会计基础工作的前提。

首先,各单位的管理当局要加强对规范会计基本工作的重要性的态度、认识和措施,领导和有关负责人必须从思想上高度重视,从行动上具体落实。可以通过政策公告、定期举办讲座、培训等形式,全面提高对《会计基础工作规范》的重要性的认识,增强管理当局对财务工作方面的法制意识和责任意识。最重要的是在实际工作中要贯彻落实《会计法》、《会计基础工作规范》,作为企业的领导、管理者应该带头执行,起到表率作用。

其次,具体参与会计工作的财会人员,也要不断提高对会计基础工作重要性的认识,所以必须深入学习各项会计制度和规范,真正的掌握、理解其实质,并运用到会计工作中,进而提高自己的职业素质和业务素质。

3.2 建立和完善企业财务规章制度

企业应不断建立和完善财务规章制度,充分的执行会计规范、法律和规章制度,是确保保证会计工作有序开展的基础,也是规范会计基础工作行之有效的措施之一。企业要按照《会计基础工作规范》,结合本企业实际情况,建立健全内部会计制度,明确财会人员的工作职责,不断的完善岗位责任制、内部不相容职务分离制度和会计稽核制度。另外,为了保证会计信息的质量,有效地执行《会计基础工作规范》,增强会计工作的管理,就需要扩大监督范围,由事后监督转向对经济业务发展的全过程的监督。做到及时发现问题,及时解决处理。使企业会计工作走上制度化、规范化的道路[3]。

3.3 优化财会人员队伍,加强会计职业道德建设

财会人员队伍建设是加强会计基础工作的主要保障,要结合单位的实际情况,科学、合理的设置会计机构,配备必要的财会人员。做到财会人员持证上岗,不断加强会计人员继续教育和多种形式的交流学习,进一步提高财会人员自身的业务水平。

另外,还要不断加强财会人员的职业道德教育,要正确树立依法办事的观念,防止财会人员在工作中弄虚作假的行为,培养会计人员爱岗敬业的精神,自觉维护财经法纪,抵制不正之风,敢于同不良行为及违法现象做斗争,提升财会人员的综合素质。

3.4 加强规范化的会计核算工作

(1)原始凭证是会计核算工作的起点,加强对原始凭证的取得、填制等进行严格的审核,以便后续会计核算工作的顺利开展。(2)财会人员按照《会计法》中的规定合理设置会计账簿以及进行记账、结账等工作,同时单位领导必须明确会计管理工作的重点,定期开展业务评价活动,从而使会计信息的加工、处理业务实现规范化和标准化。(3)加强会计账项的核对工作。各单位必须建立并执行定期的账物、账款及有关账项之间的核对制度,保证账账、账证、账实、账表相符。(4)及时、准确的编制财务报表。财务报表反映了企业经济活动的全貌,财务报表的编制人员必需按照《会计法》以及国家统一的会计制度进行规范的编制,并及时报送[4]。

总之,会计基础工作是企业财务管理中一项长期而艰巨的任务,是推动企业的财务会计工作向规范化、科学化发展的重要环节,因此,要加强对会计基础工作的重要性的认识,使会计基础工作达到标准化、规范化的要求,进而提高整个的会计工作水平。

摘要：随着我国市场经济的发展,会计工作在社会经济管理活动中发挥的作用越来越大,而会计职能作用的有效发挥离不开规范的会计基础工作。会计基础工作是会计工作的重要环节,也是保障会计工作有序开展的关键。文章通过对会计基础工作中存在的主要问题的剖析,进一步探讨了存在这些问题的原因,最后提出了加强会计基础工作的对策。

关键词：会计基础工作,问题,对策

参考文献

[1]邓学.完善内部会计控制,夯实会计工作基础[J].财经界,2011(10):145.

[2]张金虎.浅谈会计基础工作存在的问题及对策[J].中国管理信息化,2011,13(13):18.

[3]刘晓凌.会计基础工作现状及对策分析[J].中国市场,2011(31):91.

关于会计基础的工作和财务管理工作的自查报告 篇3

[关键词]电力企业；会计基础；规范化

一、电力企业会计基础工作规范化管理存在的问题

多年来电力企业对会计基础工作十分重视，其工作取得了一定的效果，内部管理制度也比较健全，财务管理水平不断提高。但在部分单位和部门中，其会计基础工作规范化管理方面也不同程度地存在一些问题，主要表现在以下几个方面：

1.对会计基础工作规范化管理不够重视。部分单位的领导和工作人员对会计基础工作认识不足，对《会计基础工作规范》的要求也不甚了解，认为会计基础工作的意义不大，依然按照传统的方式对会计基础工作进行管理，将会计基础工作仅仅定义为单位日常的收支活动，管理具有很大的随意性。单位领导既不重视会计工作的规范管理，又不重视会计人员的学习和培训，更不会对会计基础工作提供大力支持与帮助。没有为会计基础工作创造一个良好的环境，使得会计基础工作在实际展开时有许多方面与财经法规的具体要求不符，影响了会计基础工作对企业经营管理的作用的发挥。

2.会计基础工作目标不明，管理混乱。在实施工作时，由于领导和工作人员对会计基础工作规范化的认识不够全面，没有制定相应的会计基础工作规划和实施办法，没有将会计工作作为考核指标列入到企业的方针中，导致工作目标不明确，职责不清晰。在制度上也没有结合财经法规和企业实际情况进行会计基础工作规范的细化和修订，在工作中也就无法严格按照规范要求去受理和办理。另外，由于工作不规范极易导致个别部门或个人在会计数据上做文章，私设“小金库”、偷税逃税、粉饰业绩等不法行为。使得单位财务收支失控、负责人滥用职权、贪污腐败、违法犯罪。

3.主管部门监管力度不够。个别部门和单位的上级主管部门没有对下级进行应有的监督和检查，使部门或单位的会计基础工作处于无人监管的境地，会计基础工作是否规范无人问津。针对会计工作规范管理虽然有一些检查，但是一部分仅仅是走个形式，应付了事，检查不能做到全面深入。对制度的执行和财会工作流程缺乏足够的了解，检查的重点也不明确，检查的关键指标不具体。对会计人员和机构设置、会计核算、财务管理制度制定和执行以及财务信息系统的建设和管理等会计基础工作方面存在的问题，不能及时提出改进意见，使得单位会计基础工作的规范化程度无人问津，完全取决于单位会计人员。

二、电力企业会计规范化工作基本原则

1.真实性原则。会计基础工作规范化操作的真实性原则是最重要也是最基础的工作原则。因为财务会计工作的顺利开展都是以会计凭证、账目登记、报表编制等为依据。所以为了提升企业财务会计工作总体质量以及维持企业的有序正常运作，原始凭证处理、经济账务等级、业务往来数据、财务会计报表编制等这些会计基础工作的开展都必须建立在真实有效的基础之上，所以真实性是会计基础工作的最重要基本原则。

2.全面性原则。所谓全面性原则，就是指会计基础工作开展过程中所进行的工作应该具有全面性，要在有效操作的基础之上不断扩展会计基础工作的工作范围，实现会计信息和资源的更有效获取，从而为企业财务管理工作提供更多更有效的综合数据，确保企业有序运作。

3.规范化原则。会计基础工作不是会计人员一家之责，同时在会计基础工作开展过程中会涉及到企业其他部门、其他组织与个人，是一个需要环环相扣才能有效开展的系统性工作。所以必须加强会计基础工作的规范化原则，这样才能确保有效的信息收集与处理，才能更好的协调内部关系与各项矛盾。但是规范化建设也是会计基础工作建设中最困难的部分，需要我们花费更多精力与时间来进行有效探索与措施研究。

三、加强会计基础工作规范化管理的对策

加强会计基础工作规范化管理，要采取有力措施贯彻落实《会计基础工作规范》，并以此统一各单位领导和会计工作人员的思想，使其对会计基础工作有全面哦认识。可以通过几下几个方面来加强会计基础工作的规范化管理：

1.加强培训和宣传。为了使各单位领导和广大财会人员了解和掌握《会计基础工作规范》的基本内容和要求，在思想上不断提高对会计基础工作的认识，不断提高会计人员素质，企业要组织必要的集体学习，使全体人员都意识到会计工作是一项重要的经济管理活动，它通过对单位的经济活动进行核算和监督，为加强财务管理服务，从而保证企业获得长远发展，而正常、有序的会计工作，是以规范的会计基础工作做保证的；通过培训，使全体人员熟悉国家财经法律法规，掌握行业相关的业务知识，及时了解《规范》的各项规定，了解会计工作的质量及基本要求，熟悉会计基础工作的各个环节和工作方法。

2.建立健全相关制度。为了会计基础工作规范化管理能够顺利开展，要全面贯彻《会计基础工作规范》，结合企业自身会计基础工作的现状，认真进行检查、分析，发现存在的不足与距离，完善并落实符合实情的企业规章制度。财政部颁布的《会计基础工作规范》是指导会计工作全局的行动文件，为了使《规范》更符合本企业的实际，有助于《规范》的实施落到实处，企业要制定具体的执行办法或补充规定，并根据内外环境的变化及时进行总结和调整。使《规范》不断发展和完善，成为指导会计基础工作的基本依据，使企业能依据《规范》的要求，对自身的问题切实进行有针对性的调整和改进，以提高基础管理工作的水平。

3.加大主管部门的监管力度。对会计基础工作，在企业内部由专人负责，而除此之外上级主管部门也要履行监管职责。会计基础工作是保证会计信息质量的重要环节，上级主管部门对确保会计信息质量负有重要的监管重任。会通过对企业会计基础工作规范化管理的检查，能从中发现会计基础工作中的薄弱环节，提出改进意见，不断规范企业会计基础工作。主管部门一是要加大检查力度，将对财务会计基础工作的检查常规化，关注企业的制度建设和执行以及内部责任追究的落实情况；二是要加强对财务负责人的监管和问责力度，要求财务负责人全面承担起财务会计管理工作的各项职责，坚持原则，实事求是；三是要推动审计工作的进行，进一步与审计部门加强监管协作，加大处罚力度，充分发挥审计工作在完善会计基础工作方面的作用。

参考文献：

[1]薛冰山，李玉华.会计基础工作规范化存在的问题及防范措施.黑龙江科技信息，2007；22 .

[2]曲红.浅谈如何改进会计基础工作规范化.商场现代化，2007；5.

关于会计基础的工作和财务管理工作的自查报告 篇4

并进行修订和完善，制定成体系的财务管理制度及其他相关制度，同时在财务管理制

度中增加责任追究条款。

责任人：财务管理部部长

整改期限：12 月 15 号以前

4.2 企业会计政策相关情况

公司按照《企业会计准则》对会计政策进行修订，子公司会计政策参照

母公司会计政策自行制定但报母公司备案，合并范围内各主体对于同一经济事项的具

体核算原则保持一致。自查中发现，公司目前没有文件对主要会计政策、会计估计等

相关事项作出书面规定，公司会计核算政策仅仅在决算报告时向董事会汇报，未经过

董事会单独审批。

整改措施：制定《财务管理制度》交董事会审批，在制度中明确会计核算政策制

定、变更及审批程序。

责任人：财务部 证券部相关人员

整改期限：12 月 15 日以前

4.3 企业会计估计相关情况

自查中发现公司未对会计估计变更、公允价值的确定、预计负债等或有事项的确

定做出相关书面文件规定，仅仅在决算中报告。

整改措施：制定《财务管理制度》交董事会审批，在文件中规定关于会计估计变

更需履行的审批程序，对公允价值的确定流程、审批程序和预计负债、或有事项的确

定流程、审批程序。

责任人：财务部 证券部相关人员

整改期限：12 月 15 日以前

4.4 重大会计差错更正情况

自查中发现公司未对重大会计差错更正单独做出相关书面文件规定。

整改措施：制定《财务管理制度》交董事会审批，在文件中规定重大会计差错更

正需履行的审批程序以及相应的责任追究条款。

责任人：财务部 证券部相关人员

整改期限：12 月 15 日以前

4.5 资产减值测试管理情况

公司对应收款项、存货、固定资产、无形资产、商誉等依据会计准则按季度进行

资产减值测试。应收款项等金融资产减值测试每季度进行一次。每季度末对于长期挂

账的应收款项与销售部进行逐一确认，确认其是否存在坏账风险，对于回收有明确困

难的，计提专项坏账准备。存货减值测试每季度进行一次。主要对于呆滞存货进行逐

一分析，确定其可变现净值，对于可变现净值低于账面价值的部分，计提跌价准备。

自查中发现，公司未对资产减值测试等方面的管理确定做出相关书面文件规定，

仅仅在决算中报告。

整改措施：制定《财务管理制度》交董事会审批，在文件中规定资产减值测试管

理需履行的审批程序以及相应的责任追究条款。

责任人：财务部 证券部相关人员

整改期限：12 月 15 日以前

5、财务信息系统使用和控制情况

5.1 财务信息系统基本情况

公司财务信息系统由计算机硬件设备、财务软件、数据保存及备份、操作规程和

使用人员组成的一个综合会计信息系统，并由 IT 部门专设人员负责软硬件及数据维

护。财务软件的服务器端及客户端的计算机均采用的是 windows平台操作系统，财

务软件的操作是建立在 windows平台之上，并且生成的相关财务报表均由 Office 软

件支撑。

公司合并范围内各主体目前除深圳安智捷科技有限公司使用手工记账外，其他主

体全部使用财务信息系统，其中公司、赛格通信、华盛使用 ORACLE ERP 系统行账

务处理，哈尔滨侨航、哈尔滨海能达使用用友财务软件记账，深圳安智捷也正处于

会计基础工作自查报告 篇5

一、高度重视，全面检查

史志办领导高度重视这项工作，认真学习相关文件和规定，提出对开展会计基础工作规范化的总体要求：认真贯彻实施会计法律法规，积极采取措施，通过强化会计基础工作管理和监督检查，着力推进史志办会计基础工作上新水平。为使工作取得实效，史志办研究制订切实可行的检查工作实施方案，明确工作任务和目标。及时了解会计基础工作的自查和整改情况，组织会计人员认真学习《会计法》、《会计基础工作规范》、《会计基础工作规范化管理办法》、《会计档案管理办法》等有关法律法规，进一步增强会计人员对会计基础工作规范化的了解，并能够高度重视，积极参与自查整改工作，切实做好财务管理的各项工作，共同促进史志办的会计基础规范化建设工作。

二、全面自查、认真整改

对照通知要求，史志办将自查内容进行细化分解，进一步明确分工和职责。按会计基础工作规范要求，对会计凭证、会计账簿、会计报表等进行了系统整理，并依照会计基础工作量化测评各项标准严格进行了自查，从自查情况来看，史志办会计基础工作能按照《会计法》和《会计基础工作规范化实施细则》等规定设置会计机构、会计岗位，进行会计核算、会计监督、切实加强内部会计制度建设。但在自查中也发现如下问题：

内部会计制度有待进一步健全和完善。针对自查中发现的问题，史志办采取各种有效措施，及时进行整改、纠正，明确相关责任并落实到人。在整改过程中，坚持标本兼治，注重增强内部约束机制，逐步提高会计基础工作规范化、制度化、科学化水平。主要做法如下：

1、加强制度建设。按照建立内部会计管理制度的规范化要求，制订了《史志办财务稽核制度》、《史志办财务分析制度》等有关文件。

2、规范会计业务流程。结合会计规范化要求对业务流程进行整合，加大财务监控力度，会计核算和财务管理水平进一步提高。

3、按会计岗位不相容职务分离原则设置岗位并配备合格会计人员，并实行会计轮岗交流。对会计岗位设置进行全方位调整，有效地提高会计人员一岗多能的水平，加强了内控制度的落实。

会计基础工作规范考核自查报告 篇6

会计基础工作规范考核自查报告怎么写？下面是小编收集整理的会计基础工作规范考核自查报告，欢迎阅读参考！

为长效保证财务工作质量，加强财务监督检查，夯实会计基础工作，促进企业规范运作，根据《关于印发XX股份有限公司会计基础工作规范的通知》文件精神，以及公司财务交叉检查工作安排，XX公司于20xx年6月21日对XX公司进行了会计基础工作规范财务检查。

现将检查情况报告如下：

一、组织实施情况

根据文件精神，20xx年6月，我公司成立了财务交互检查小组，具体人员如下：

组长：张红

省公司财务主管：余青

成员：高红、张英

此次财务交互检查，主要对20xx年和20xx年1-5月份财务工作进行互查，通过检查相关文件以及文件的执行情况，翻阅凭证、现场询问、报表核对等方法进行。XY的相关工作人员给予了积极的配合和支持。

二、本次财务交互检查的具体情况

会计机构

1、XY公司独立设置了财务部门，目前该部门设财务主任1名、专业会计人员2名、出纳1名；制订了《财务部岗位分工表》。

2、财务人员调动，有工作交接表，签字齐全。

3、办公场所配备符合基础规范要求。

、公司各项内部管理制度的建设和执行情况：

1、全面预算管理内部分解执行情况：XY根据省公司下达的20xx年各项预算指标结合本公司的实际情况进行了内部预算分解，预算落实到各部门。

2、财务管理制度：经与本公司财务沟通，XY公司按照省通服制订的各项财务管理制度执行，内部未制订相应的财务管理制度。

会计基础工作方面：

通过对凭证的检查，主要发现以下问题：

1、会计原始凭证不齐全，如20xx年6月转账45#中，陕西昊晨建设公司的工程款9万元无风险管理部审计报告。整改建议：根据省公司风险管理部要求，超5万元工程支出需要进行内部审计后方可列帐。会计人员对超5万元工程支出需提请省公司风险管理部进行内部审计后方可列帐。

2、外来原始凭证在编制完记账凭证后，未加盖证明已报销的印章。

整改建议：外来原始凭证在编制完记账凭证后，会计人

员应该在外来原始凭证上加盖证明已报销的印章，避免造成附件重复入账等问题。3、20xx年6月转账54#的原始凭证中，由“双生通鼎货运部”出具的金额为的发票中加盖的是财务专用章，未加盖发票专用章。

整改建议：《根据中华人民发票管理办法》规定，自20xx年2月1日起，除金融行业、正规邮政部门收据等特殊票据类型外，合法的发票上只能加盖开票单位的发票专用章。

4、XY分公司在20xx年1月27日(省公司发文号为XX陕20xx年16号文）由“XX有限公司物流分公司”更名为“XX服务有限公司中捷科贸分公司”，而20xx年6月转账47#、转账51#、转账52#、转账53#凭证附件中的发票抬头仍为原公司名。

整改建议：对外取得的发票，必须字迹清晰，其记录的内容必须真实、准确。对外取得发票的审核应该严格按规定执行。

5、银行调节表中存在的调节项无摘要和产生日期，20xx年6月2833户银行对账单无银行业务专用章。

整改建议：银行调节表中的调节项应注明摘要和产生日期，银行对账单应附原件。

成本费用方面 1、20xx年6月银付27#、12月银付4#中招待费发票台

头为“陕西XX贸易有限公司”应列支在存续账目，不应该列支X分公司。

整改建议：费用的列支应该尽量做到准确无误，保证账实相符。

存货管理

严格执行存货管理制度，按规定计价，收发、请领手续齐全，财务部门定期与业务部门对账，对于盘亏盘盈及时按规定手续进行处理。

资金管理办法

执行总公司资金管理办法。现金和各种存款及有价证券等按照会计制度认真核算，按期与银行对账相符，无悬账和不符情况，财务专用印鉴、钱、支票、账认真执行分管制度。

收入管理方面

收入管理方面严格按照会计核算要求正确核算，无不合理提前和滞后入账现象，无截留、挪用和私设小金库的现象。

往来帐款管理与核算

内部交易内部往来核对一致并充分抵销，关联交易核对一致。

固定资产管理

严格按照固定资产管理办法进行管理，按规定进行会计核算，新增固定资产正确计价，入账及时。后期折旧处理严谨合理，定期进行固定资产实物盘点，对于盘点结果按规定进行及时处理。

税务管理

1、印花税计提错误。印花税率对物流、仓储收入印花税均按‰计提，而仓储服务费印花税率为1‰。

整改建议：应按不同的税目正确计提税金。

档案管理

1、历年会计档案均在企业会计机构处保管。

整改建议：按照企业档案管理制度规定，企业档案管理部门应该定期接收会计档案，对封装整理完毕的会计档案进行统一编号，归档管理，保证会计档案的安全、保密。

三、总结

通过此次财务交互检查工作，可以对被检查公司财务工作中存在的问题进行整改，提高了财务工作质量，降低了外部审计的风险。

在此次财务交互检查工作过程中，我公司也对发现的问题进行了总结，避免在日后工作中出现类似错误，同时，也对被检查单位在各项财务工作中较好的方面进行了学习和借鉴。

XS分公司

关于会计基础的工作和财务管理工作的自查报告 篇7

一、加强会计基础工作必要性

会计资料必须符合国家统一的会计制度的规定。会计资料所记录和提供的信息也是一种重要的社会资源。会计资料是在会计核算过程中形成的记录和反映实际发生的经济业务事项的资料, 包括会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料, 由此构成了会计基础工作。

(一) 加强会计基础工作, 是提高财务管理的需要

会计基础工作的好坏, 不单纯是单位内部事务, 它将影响到会计资料使用者及时知悉了解和有效利用会计资料的合法权益;影响到会计资料在加强宏观调控、改善经营管理、防范经营风险等方面功能作用的发挥;影响到相关群体的利益分配和社会资源的合理配置, 进而影响到国有经济秩序的顺利运行。保证其提供的会计资料真实、完整、可靠性, 能为各利益关系者普遍认同和接受, 是维护人防经济秩序正常运转的客观要求。因此会计工作是一项重要的经济管理工作, 而会计基础工作又是会计工作的基本环节。对一个单位而言, 生成并提供真实, 完整的会计信息, 是会计工作的基本要求。在实际工作中, 会计行为规范和会计信息的质量, 主要取决于会计基础工作。

(二) 加强会计基础工作, 是规范会计信息的需要

正常有序的会计工作, 应当是以规范的会计基础工作为保证的。近年来, 国家非常重视会计基础工作规范化, 社会更加关注经济运行质量, 越来越多的人开始关心企业的会计报表, 要求得到真实可靠的财务数据, 这在客观上也要求会计工作要符合《会计基础工作规范》。而会计基础工作的好坏直接影响到会计工作秩序, 继而影响会计工作实质, 最终影响经济运行质量。因此, 规范会计基础工作不但是制度的要求, 而是经济社会的约束, 更好人类社会进步的使然。

(三) 加强会计基础工作, 是人防会计职责的体现

根据《会计法》、《人民防空会计制度》、《人民防空财务管理规定》、《人民防空预算管理规定》等制度规定, 人防会计人员职责主要有六项: (1) 根据会计制度规定, 科学设置各种会计账册。做好记账、算账、对账、报账等日常会计核算工作, 按照会计电算化的要求, 坚持做到及时记账、按时结账、如期报账。 (2) 严格加强会计核算, 定期检查、分析并汇报本单位的财务计划和年度预算的执行情况, 及时向领导提出加强财务管理和会计核算的意见和建议。 (3) 严格划清资金渠道和各项支出性质, 认真进行会计监督。通过对记账凭证和原始凭证的逐笔审核, 及时发现和制止违纪行为和各种不规范行为。定期清查各类财产物资, 建立健全资产档案, 按规定及时审查和处理本单位财产物资的购置、计价、调拨、变卖、报损、报废等事宜。及时清理和结算各类债权债务。 (4) 负责按期编制、汇总和报送各种会计报表, 及时向领导及有关部门提供详实的会计资料和分析报告。 (5) 按照会计档案管理的要求, 妥善保管好会计凭证、会计帐薄、会计报表及其他各种财务、会计资料, 严格遵守国家保密制度, 未经批准, 不得对外公布各种会计资料。 (6) 承办领导交办的其他财务工作。因此, 加强会计基础工作, 是体现人防会计职责的需要。

二、当前人防会计工作中存在的问题

近年来, 人防系统十分重视会计基础工作, 制定了一系列规章、制度, 用以规范会计基础工作。与此同时, 通过加强会计人员职业道德教育和业务培训等措施不断提高广大会计人员的基本业务技能, 促进会计基础工作的改善和提高。但随着人防工作的发展, 会计工作很多薄弱环节也暴露出来, 如登统误差, 内外两账、财产不实, 数据失真等, 会计软件的滞后导致人防资产管理混乱, 资产与人员严重脱离关系, 给单位财产监督、管理工作造成诸多麻烦, 给国有资产流失埋下了隐患, 也使国家针对人防资产管理的规定成为一纸空文。因此, 当前不仅要加强会计基础工作, 同时也要规范会计秩序, 发挥会计职能作用, 对会计人员要增强业务能力, 提高职业道德水平, 对单位则要完善资产管理与监督制度, 以使人防工作能够与我国社会经济发展相适应。

三、加强会计基础工作的几点建议

(一) 加强人防会计工作的管理、监督和指导

由于人防部门国有资产建设、管理、使用部门分设, 各部门统计口径因时因地变化很大, 财产登记、统计与财务报表存在差距, 甚至财产不实, 数据失真。在实际工作中, 要遵循会计核算手续, 避免出现账物不符、财产不实和数据失真的现象。同时应采取切实措施, 指导和督促各基层单位加强会计基础工作, 整顿会计基础工作中不规范、不协调、不统一的做法, 纠正少数地区存在的财产不实、数据失真等严重问题, 将会计工作渗透到人防建设、管理、使用、收益各个部门, 以期提高会计基础工作水平。定期组织会计基础工作情况的检查。认真履行《会计法》赋予的职责。财政、国有资产管理部门要协同业务主管部门定期组织检查、抽查或专项督查, 并对检查中发现的问题, 提出整改意见, 督促整改落实到位。

(二) 健全人防会计内部管理制度, 强化内部监督机制

健全人防会计内部管理制度, 强化内部监督机制, 以严格人防国有资产管理过程。要将财务制度、会计制度、财政及税收制度等相关制度有机结合, 制定符合人防特殊需要的人防财务管理制度, 使全国人防财务制度相统一, 全国人防财务与财政、税收、会计等相关制度相协调, 全国会计科目设置、固定资产登统与地方财政和国有资产管理部门财务相融合, 置人防财务于财务制度、会计制度、财政及税收制度框架之下, 既有利于内部监督也有利于人防外部监督。为此, 应当建立人防资产月报表、季核查、半年检查、年度审计机制, 实行年度审计、单位目标审计和任期责任审计相结合, 建立健全内部监督机制, 确保财务制度有效落实。

同时, 为了加强人防国有资产的监督与规范, 应针对人防工作实际, 开发人防资源管理系统, 通过管理系统对资产进行定位、跟踪、回收与监督, 以确保国有资产在运用与管理中不会流失。

(三) 规范会计人员行为, 增强业务素质和职业道德

针对会计人员的不良行为, 应从制度上加强规范, 从会计人员工作行为入手, 如会计核算首先应从填制和审核原始凭证着手, 统一规范自制原始凭证格式, 严格审核外来原始凭证, 切实做到只有具备金额准确、要素齐全、手续完备的原始凭证才能作为付款、入账的依据, 为经济管理提供真实可靠的数据资料, 把好会计监督的第一关口。严格按照会计法律、法规及国家统一规章制度的要求复核会计原始单据, 对不符合规定的原始凭证不予受理, 对审批手续不全的财务收支, 应当退回, 要求补充、更正;明确对原始凭证进行审核和监督的职责, 加大审查力度。要制定人防财务培训、教育、奖惩、激励制度以期实现提高人防财会队伍的整体业务素质和职业道德。

四、结论

人防会计属于事业单位会计工作的范畴, 其财会工作更多倾向于行政性、公益性及社会性。人防资产管理是人防财务管理的重要内容, 管好用好人防资产, 不仅是各级人防部门的责任, 同时也是整个社会的责任。根据我国社会经济的发展, 人防工作的内容的变化也要适应社会的要求, 加强会计基础工作, 逐步实现会计基础工作制度化、规范化、信息化, 以促进人防资产管理的完善与科学, 是当前人防会计工作中需要不断探索的问题。

摘要：事业单位会计作为会计学的一门分支, 兼备行政事业会计、企业会计和基本建设会计的特点, 人防单位属于国家事业单位编制, 其财务管理是人防管理工作的重要组成部分, 管好用好人防单位会计工作, 是各级人防部门和每一个资产管理者、使用者的责任。会计是单位资产管理工作之一项, 做好会计基础工作又是会计工作的基本环节, 本文通过对加强会计基础工作的重要性、及人防会计人员的工作现职性描述, 对如何加强人防部门会计工作的措施提出建议。

关键词：人防单位,财务管理,会计职责,行政

参考文献

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[2]龚光兴.论会计监督弱化的原因与对策[J].税收与企业, 1999;12

[3]张望之.新时期会计人员应具备的素质和能力[J].教育财会研究.教育财会研究杂志社出版, 2006;2

关于会计基础的工作和财务管理工作的自查报告 篇8

伴随电力体制改革，国网公司开发应用了集团“一键式”报表，会计信息的集中度、及时性显著提升。“一键式”报表的应用为财务深度分析和辅助决策支持奠定了重要基础，更好的满足了政府部门监管要求和公司精细化管理需求。不断将会计基础工作精益化推向深入，为财务报表高效生成奠定了坚实基础。

财务报表是披露企业一定期间经营成果和资金变动情况的重要书面文件，是财务报告的主要组成部分，财务报表是否真实可靠直接关系到企业财务分析质量的高低。加强会计基础工作管理是进一步提高报表信息的时效性、全面性、准确性的基础。

加强财务报表质量管理目标及概念描述

财务报表的总体目标是建立自下而上的管理流程，提高數据报送的效率和质量，建立服务于会计信息使用者为核心的数据系统，对信息进行智能化加工、处理和反馈，提升会计信息的广度、深度和集中度，强化决策支持能力，实现“标准统一、信息真实、内容精益、过程高效、分析智能”。

提高报表质量的主要做法

利用凭证协同和集团对账功能，提高报表编制效率。为了保证省公司的合并报表能及时汇总，要求所有业务人员月底前必须完成全部账务处理工作，严格按照公司关联交易抵销处理原则，充分利用凭证协同和集团对账功能，完成对账记录的补取、对账等操作。认真做好跨单位交易核对，确保内部关联交易抵销及时、准确、完整。每月27日前完成1～25日生成对账记录的对账工作，次月1日前完成当月全部对账工作。对于跨数据中心对账记录中“对方已对账，我方未确认”的记录，在1个工作日内完成确认工作。提高合并抵销工作质量和效率为“一键式”报表出具提供有力的数据保障。

加强账务处理规范性，确保账表数据一致。企业会计基础工作不规范，致使财务报表的质量无法提高，逐步加强会计基础工作管理，实现会计工作规范化、科学化，才能使财务报表质量日益提高。

规范自制原始凭证格式及填写要求，提升会计信息质量。根据内控制度的要求和本单位实际需求明确了各级层职责和功能定位，细化管理工作界定，在以前的工作基础上完善了操作性极强的业务流程，对差旅费报销单、付款审批单和原始凭证分割单等单据从格式设计到使用中的填写要求进行了统一的规范，建立了科学、规范、高效的的工作机制，原始凭证和会计凭证规范化不断提升。

规范会计核算方法，提高会计报表质量。目前，财务报表基本实现了自动取数及运算，为了提高报表取数的正确率，在公司“六统一”的基础上，进一步明确细化会计政策、规范会计科目的核算内容，使会计科目体系更加科学、合理，充分满足报表编制需要，为会计核算和准确提供会计信息打下了良好的基础。加强损益类科目账务处理规范性，通过系统配置对其科目借贷方核算进行控制，遵循账务处理规则，确保账表数据一致。

规范各专业的核算流程及标准。对财务管理和财务控制过程中的薄弱环节的管理予以重视，通过实现会计工作规范化管理，实现会计信息真实可比，规范成本列支渠道，提升成本管理的科学化、精益化水平，形成纵横有序、管理规范、运转高效的工作流程体系。进一步归纳、整理、补充、细化、规范核算流程。结合公司成本管理规定，梳理成本费用项目，明确归集的业务范围，统一支出标准。

加强日常对账工作，确保科目汇总表的数据源于真实的业务。财务集约化工作的深入推进和“一键式”报表的上线使用，使得报表编制质量和效率均有大幅提升，报表编制的工作重心已发生转移，即从以往对数据的汇编整理，转向对前端信息及业务数据的审核把关。加强财务主数据管理是财务报表真实准确的前提。我公司在快报上报前完成全部账务处理工作，确保sAP和管控系统数据核对一致；加强与营销、物流等前端业务部门的沟通，定期核对账目，提高数据质量，确保主数据完整、唯一；定期开展往来账项清理工作，通过对往来账项的梳理进一步规范客户、供应商、往来单位主数据，同时，对虚拟客户、供应商进行全面清理；按月编制内部往来调节表并及时调整各项未达账项。

与各部门加强沟通，做好数据的核对工作，保证各项指标填报准确。为了确保会计报表按时编制完成，采取有效措施，加强各部门间配合，减少环节，明确责任，建立了高效的会计报表信息收集渠道。财务部积极联系生产业务部门，就有关财务数据获取及数据准确性问题加强沟通协调。在接到各部门提供的信息后，认真核对，保证编制会计报表基础信息的质量，并与相关部门做好数据衔接，例如：“人员及薪酬情况”指标要与人资部门的相关数据衔接一致。在报表编制过程中重点关注报表中售电量、用户欠费、存款及利息收入、人数、薪酬、税费指标、固定资产投资情况、资本性收支完成情况等项目数据的完整性和准确性。

加快业务信息传递与处理，提高报表的时效性。全面梳理典型经济业务事项，对原始凭证在各部门之间的传递、业务部门与财务部门之间的传递、财务部门对业务信息进行会计处理、对上级财务部门信息传递时间提出了明确的及时性要求：一是及时收集业务信息，在经济业务事项发生后，及时传递、收集、整理各种原始凭证；二是及时处理业务信息，按照会计准则规定及时对经济业务事项进行确认、计量，编制会计凭证；三是按上级主管部门规定的时限，及时编制财务报告并传递至财务报告使用者，便于其及时使用和决策。

关于会计基础的工作和财务管理工作的自查报告 篇9

管理工作自查报告

市财政局：

根据**文件要求，为认真落实中央八项规定和省、市30条规定，我校认真开展自查自纠工作，对我校“三公经费”管理情况进行全面检查，现将自查情况报告如下：

一、建立健全内部管理制度。我校严格执行国家和省、市出台的“三公经费”管理规定和办法，建立健全财务管理制度和“三公”经费管理制度，结合我校实际，制定了**，加强内控管理，建立长效机制，细化具体标准，严格按预算支出，及时上报“三公经费”信息。

二、严格规范公务接待支出报账手续。我校严格按照**文件要求，由我校办公室填写公务接待呈批单，报分管领导审批后予以接待，严格执行公务接待审批程序、范围标准和报账程序，严格执行财务报账“四单合一”规定，即审批单、接待函、菜单和发票一致。经自查，我校“三公经费”支出审批规范、单据齐全、报账及时，无跨报账情况。

三、严格按规定使用公务卡结算。根据市财政要求，我校严格执行国库集中支付制度和公务卡管理规定，“三公经费”支出均使用公务卡结算或转账支付，无现金方式支付情况发生。

**单位

关于会计基础的工作和财务管理工作的自查报告 篇10

陶建琴

全乡开展“夯实基础管理、落实工作责任”集中教育整顿活动以来，通过积极参与，认真学习有关政策、法律、法规，使我收获很大。深刻认识到落实工作责任的重要性，进一步增强了法制观念和责任意识，现就我的整改情况汇报如下：

一、认真学习，增强认识

学习县、乡 “夯实基础管理、落实工作责任”会议精神，充分领会十八大精神实质，以保障安全稳定为重点，突出排查隐患为前提，狠抓基础管理为关键，突出落实责任为根本，突出改进作风为保障，突出完善机制为基础，促进分管各项工作的程序化、规范化、精细化，确保各项工作顺利开展和社会和谐稳定。

二、对照准则，仔细剖析

我分管合作医疗、食品安全、文化旅游，并包裴家庄、陕家坡两村工作。为了切实把“夯实基础管理、落实工作责任”的集中教育整顿活动成果落到实处，结合思想和工作实际，主要存在以下不足：

1、思想上：大部分时间用于应付检查和应酬杂事，在

一定程度上思想意识落后于形势的发展。学习不够积极主动，没有系统地学习各项政治理论，因此思想意识不到位，工作上表现为不积极，责任意识不强，遇事主动性不够，有厌倦和躲避情绪。工作督促多，深入实际少，调查研究少，工作效率不高、进度慢。

2、责任上：能够认识到安全稳定对全乡社会事业发展的重要性，但在实际工作中，认为担当主要是领导的事，只要按照领导的指示执行就行了，没有很好的深入基层进行调查研究，思想和担当上存在着一定的依赖性，缺乏工作的主动性、积极性。

3、制度上：在食品安全、合作医疗管理上还存在制度不健全、执行不彻底、管理不规范、落实不到位等问题。

4、作风上：法制观念不强，平时面子心严重，人情味太浓，难以做到人人平等，办事公平对待。原则性不够，有时不能坚持依法依规办事。

三、切实整改，明确努力方向

1、在思想建设方面：要不断学习，励精图治。要用发展的眼光去审视自己，要用与时俱进的精神迈向新的台阶。要自觉加强学习，提高工作能力。要深刻认识加强学习的重要性，增强学习的主动性和自觉性，树立终身学习的思想，把学习当作一种政治责任、一种精神追求，勤于学习，善于学习，不断掌握新知识，积累新经验，才能增长新本领，创

造新业绩。

2、在责任落实方面：勤奋、创造性地工作，在具体工作过程中，既要有目标、方向，又要不怕受挫折、伤面子。应当把个人利益看淡些，把事业责任看重些，努力干成事。把握时机，掌握分寸，对纷繁复杂的事情应当细思量，寻找好切入点，把握好平衡点，创造性地做好本职工作。

3、在制度建设方面：通过这次的自查，我们发现了很多工作上的漏洞，对此我们及时的建章立制，完善各项制度，做到有制可依、有章可循。

4、在工作作风方面：时刻强化宗旨意识，不断提升服务理念；工作上绝不浮飘，杜绝应付差事；心态上绝不浮躁，杜绝追名逐利；作风上绝不拖拉，杜绝效率低下；办事上绝不推诿，杜绝有诺不践。

我将把“夯实基础管理、落实工作责任”作为长效机制和指导思想，落实到我的各项工作中，想百姓之所想、急百姓之所急，为建设服务型政府做出自己应有的努力。

关于会计基础的工作和财务管理工作的自查报告 篇11

一、基本做法

为了确保数据普查和更新工作准确、全面，同时为今后数据普查工作行或长效机制，此次普查采用了专业普查与监督员城管通作业相结合的方式，取得了较好效果。

（一）测绘所数据普查情况

测绘所投入仪器设备：全站仪2台，GPS定位仪2台，测距仪6台，计算机6台；参与的工作人员13人，其中专职外业人员8人，专职内业人员2人，内外业兼职人员3人；涉及整个新西城区所覆盖范围的15个街道，共计50.77平方公里，外业测量底图共计63张；共普查更新部件11类、总计40578个。

（二）建工学院移动车载数据普查情况

由于西长安街地理位置的敏感性，及西二环主路是高架桥，用常规方法不容易普查，本次工作请建工学院使用移动道路测量系统对这两条道路的部件进行了普查。移动道路测量系统是采用测量车的方式对路面上的部件进行测量，西长安街及二环主辅路双方向共计距离70公里，外业投入人力4人，用时1.5天，内业投入人力5人，用时2天，共计普查部件2638个。这种普查的特点是效率比较高，用时短；外业投入小，内业占用人员多；适用于主干道普查，不适用于二级以下道路的测量。

（三）监督员数据普查情况

从2010年12月14日到2011年1月5日，历时22天，出动监督员4940人次，普查街巷1424条，共普查道路交通设施11种共15668个小类。采用先培训后试点推进普查工作的方式，分三批对全区494名在岗监督员进行了道路交通设施数据普查培训，以椿树监督队和什刹海监督队为试点单位，边试点边总结，不断充实和完善工作方案，通过一天的实地培训，使各监督队更加精准地掌握了普查讲义的内容和PDA手机部件更新操作步骤，为普查工作全面开展培养了骨干力量。

（四）数据普查软件更新情况

为了配合此次交通设施普查工作，在手机端和业务系统端对软件进行了更新，新增了部件普查功能，软件工作流程如图1。

本次数据普查软件包括两个部分：手机端更新上报功能模块和中心业务系统监控筛选功能模块，在原有6大类部件的基础上，通过第七大类扩展部件的方式定义交通设施数据定义，最终实现系统更新；软件系统自2010年11月开发完成上线投入使用至2011年1月5日普查工作完毕，共接收到监督员上报数据17890条，其中符合条件的有效数据为15668条。

二、 数据比对

（一）总体情况（以专业部门数据为准）

西城区此次交通设施普查，共普查更新部件11类、总计40578个。具体数据见表1。

（二）数据比对

1. 总体比对

测绘所普查更新部件40578个，监督员普查更新部件15668个，比例为2.59∶1。

2.分街道比对

此次普查工作覆盖范围为新西城区全部15个街道，在此按街道区域进行数据比对，见表2。

3.分图层比对

此次普查工作同时涉及11个图层，根据图层比对情况见表3。

其中：人行横道桩、交通信号设施、信号灯电源井盖三类部件监督员普查情况较好。而便道桩和柔性隔离体监督员普查数据与测绘所普查数据存在较大差异。

三、关于数据普查工作方式的几点思考

（一）交通设施普查的特点及暴露的问题

1.专业性较强。这次普查涉及道路交通类和扩展部件类共11个小类，部件属性专业性较强。如在交通信号灯类中，包含了交通信号灯、路口信号灯、行人过街信号灯等，扩展部件类的人行横道桩、便道桩、柔性隔离体、信号灯电源井盖均需要仔细甄别。在上报的部件中，监督员上报非交通部件类的占总上报量的3.8%。

2.普查的范围大。这次普查是区划调整后，新西城成立以来的大范围部件普查的第一次，涉及到全区的15街道、258个社区和2432个网格。

3.普查难度大。而且正值冬季，天气寒冷，手伸在外面很快就会冻僵，但监督员克服困难，监督员有效上报15668个部件。

4.普查任务急。按照市里统一要求，普查工作要在2010年底以前完成，加上培训、测试和练习，时间格外紧。

5.路面状况复杂，安全隐患大。由于西城区处于首都功能核心区，交通设施复杂，路况瞬息万变，道路交通部件普查需要监督员近前识别部件，识别的方位往往处于车流、人流的密集区，对监督员人身安全构成安全隐患。

6.此次道路交通设施数据普查正值寒冬，白天最高气温只有零下四、五摄氏度，PDA手机受极冷天气影响，经常发生死机和电池耗电量增大导致PDA手机没电，影响了部件更新进度。同时普查中，需要对每个交通设施进行远、近景拍照，受PDA手机自身拍照功能影响，对又高又大的交通设施拍照，且背景高、空旷，照片易产生逆光现象，影响了交通设施数据的采集。同时城管通系统缺乏对基础数据的分析和比对，在监督员进行地毯式普查时，无法对新旧交通设施对比，只能边干边比较，影响了数据采集的密度和准确度。

（二）数据精度和数量差异较大的原因分析及工作建议

1.本次普查，专业测绘部门与监督员上报数据数量比例为为2.59∶1，且精度也存在较大差异，造成这种结果的原因见表4。

2.大规模的部件普查更新工作应由专业单位负责，监督员在经过培训和实践后可以进行日常精度要求不高的部件更新工作和部件普查验收工作；利用PDA城管通进行部件普查时很难保证部件空间位置的精度，还需使用专业测绘仪器；对监督员需进行持续的业务培训和PDA使用培训工作，通过大量的实践工作，以便提高监督员识图和普查的经验。

3.本次普查工作中，由于采用了目前最新的移动道路测量法，大大提高了工作效率，这种方法适用于城市快速路周边的部件采集，作为其副产品可以产生街景影像数据，可以应用于案件办理、部件更新、城市环境历史数据保存等领域，同时在广告牌匾审批、楼高测量等领域也有应用价值，建议以后逐步在全区推广应用。

4.应建立完善的日常部件普查处置机制，明确部件上报、审核、权属确认、地址定位、入库等各个环节的责任主体，同时在软件系统中更新完善。

5.部件普查工作相比于日常案件上报对PDA的待机、照相等性能指标提出了更高的要求，建议在今后的PDA选型中能综合考虑，同时在城管通系统中强化叠加部件图层数据后的地图浏览功能，可以叠加某一小类，也可以叠加某一大类。

关于会计基础的工作和财务管理工作的自查报告 篇12

一、《会计基础工作规范》的简要介绍

为了加强会计基础工作, 建立规范的会计工作秩序, 不断提高我国的会计工作水平, 财政部于1996年制定并颁布实施了《会计基础工作规范》 (财会字[1996]19号) , 《规范》分六章共一百零一条, 分别围绕:会计机构设置、会计人员配备、会计人员职业道德、会计工作交接;会计核算一般要求、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务报告;会计监督;内部控制制度等方面作出了具体的规定, 这是一个全面规范我国各单位会计基础工作的重要规章, 对强化我国的会计基础工作建设起到了积极的作用。

二、修订《会计基础工作规范》的必要性

(一) 会计基础工作规范失范的问题日渐突出

随着国际国内经济形势的新变化, 这些年来, 财政部在进行一系列的会计改革和制度创新, 因而, 有些人认为, 管理制度创新了, 其他工作就可以放松一点;环境变化一点, 会计基础工作就可以迁就一点。因此, 会计基础工作失范的问题随着会计工作条件和环境的变化而更加突出, 主要表现为:对会计基础工作不重视;办理会计业务的手续不清、差错严重;记账随意、账目混乱、数据失真、财产不实;会计资料散失;任意伪造、变造虚假的会计凭证、会计账薄、会计报表, 以掩盖真实的财务状况和经营成果;有些会计人员违反会计职业道德, 不认真行使会计监督职权, 参与违法乱纪活动, 甚至为违法违纪活动出谋献策等。以上这些问题, 严重削弱了会计基础工作, 影响了会计工作秩序的正常运行和会计职能作用的有效发挥, 对各单位的经营管理和整个市场的运行产生极为严重的消极影响。

(二) 国内外经济管理工作和会计工作的变化和发展, 催生了会计基础工作管理创新的迫切要求

在国际上, 全球经济一体化, 要求资本市场一体化, 因此, 全方位开展会计国际交流与合作, 会计准则国际趋同向纵深方向发展很重要。在国内, 财政部为适应市场经济的变化, 并和国际资本市场一体化接轨, 对中国的的会计工作进行一系列的改革, 比如:颁布实施《企业会计准则》、构建企业内部控制规范体系、改革医院、高校等事业单位会计制度、做大做强注册会计师行业、全面推进会计信息化建设、稳步实施会计人才战略。会计环境的变化, 特别是倡导内部控制和全面推进会计信息化建设的今天, 会计基础工作的步伐显然已经落后了, 会计基础工作正面临着适应环境变化的考验, 国家会计管理部门已经意识到这一点, 并把会计基础工作的创新与变革纳入新视野。

三、几点建议

《会计法》是会计工作的基本法, 是指导会计工作、制定相应会计法规、规章制度的基本依据, 因此, 修订《规范》仍应在《会计法》规定的基本原则和各项要求的基础上, 以现有《规范》为蓝本, 顺应国际国内会计环境的变化, 特别是适应会计信息化条件下的变化, 让内部会计控制的要求、会计诚信的职业道德要求、会计信息化的要求、会计国际一体化和国际会计趋同的要求嵌入到会计基础工作规范内容中, 重新充实和完善会计基础工作规范的概念和内涵, 让会计基础工作规范更有效地服务于单位的管理实践, 让会计基础工作规范更好地发挥自我监控和制约的作用、自我促进的作用和协调作用。

(一) 嵌入内部会计控制的内容

随着我国社会主义市场经济的发展和中国会计一系列制度的改革, 经济业务推陈出新, 会计处理业务日趋复杂, 不断对会计从业人员提出新问题和新挑战, 经济越发展, 会计越重要, 加强内部会计控制越重要, 因此, 建议在《规范》中嵌入内部会计控制的内容, 如:《规范》第五章内部会计管理制度第八十九条“各单位应当建立内部牵制制度”, 可修订为:“各单位应当建立内部会计控制制度”, 并把其中的主要内容做相应的更改。

(二) 嵌入会计职业道德的内容

中国现代会计之父潘序伦先生指出“立信, 乃会计之本;没有信用, 也就没有会计”。对会计人员来讲诚信是最起码的职业操守, 是立业之本, 诚实守信是会计职业道德的灵魂。加强会计职业道德建设, 打造诚信会计, 是适应社会主义市场经济的需要, 是社会主义市场经济快速、健康发展的有力保证。因此, 在《规范》中, 嵌入会计职业道德的内容, 如:在《规范》第二章第一节第七条:会计机构负责人、会计主管人员应当符合下列基本条件 (一) 中, 可修订为:“坚持原则, 廉洁奉公, 并具有良好的会计职业道德”;第二节第二十一条可修订为“会计人员办理会计事务应当诚实守信, 遵守实事求是, 客观公正的原则”。

(三) 嵌入会计信息化条件下会计工作的内容

关于会计基础的工作和财务管理工作的自查报告 篇13

根据《河北省普及九年义务教育和扫除青壮年文盲评估验收办法和《唐山市人民政府关于修订全市“普九”规划和进一步推进“普九”工作的决定》要求，乐亭县人民政府狠抓了“两基”达标各项措施的落实，取得了较好的效果。现将自查情况报告如下：

一、全县的基本情况

乐亭县濒临渤海，是革命先驱李大钊的的故乡。全县总面积1308平方公里，下辖23个乡镇683个行政村，共有49.5万人口，其中农业人口45.4万。

全县共有中小学校285所，普通高中7所，初中35所，小学240所，聋哑学校1所，另有幼儿园2所，教师进修学校1所，电大分校1所。

全县共有在校生77933人，其中小学50652人，初中21360人，普、职高中5921人。有小学教职工1994人，其中民办教师218人，专任教师1776人;有初中教职工1494人，其中民办教师282人，专任教师1212人。此外，全县有小学代课、代工职员498人，初中代倮、代工职员269人。

1949年10月1日以后出生，年满15周岁的青壮年244531人，尚有青壮年文盲1583人，其中文盲中不具备接受扫盲教育能力的1240人。

改革开放以来，全县国民经济和社会事业得到长足发展，1994年国民生产总值15.2亿元，财政经常性收进3247万元，人均财政收进65.6元，农民人均纯收进1612元。在发展经济的同时，县委、县政府从落实科教兴县的战略高度出发，对教育事业优先谋划，优先投进，优先发展，办学条件明显改善，学校面貌焕然一新，师资水平、教师待遇、办学效益进一步进步，扫盲后继续教育富有成效。整个教育事业为全县经济的发展做出了突出贡献，在唐山市横向比较，我县教育综合实力继续保持了领先位次。

二、普及九年义务教育各项指标的完成情况

按照13号文件规定的标准，在市委、市政府的指导下，我县狠

抓了“普九”各项指标的落实，取得了突出成效。

1、适龄儿童、少年的进学率已达到省标准。初等教育阶段适龄儿童

进学率达到100%;低级中等教育阶段适龄少年进学率达到98.98%;残疾儿童、少年进学率达到87%。

2、在校生xx巩固率已达到省定标准。小学生1993—1994xx巩固率

达到100%初中在校生1993—1994xx巩固实达到98、5%。

3、毕业率已达到省规定标准。1993—1994xx小学毕业率为100%，初

中毕业率为96%;15周岁人口初等教育完成率99.5%，正常儿童没有文盲;17周岁人口中低级中等教育完成率为93.5%。

4、小学、初中专任教师学历合格率符合要求。小学专任教师学历达标率为

98%，初中专任教师学历达标率为80%。1990年以来，补充的小学教师和1993年以来补充的初中教师基本具备合格学历。

5、全县中小学校长都经过岗位培训，取得了合格证书，实行了持证

关于会计基础的工作和财务管理工作的自查报告 篇14

企业管理部、审计监察部：

根据集团公司2018年上半年基础工作大检查的相关制度、政策，我单位已按时完成自查工作，现将自查的工作情况报告如下：

1、公司党委书记、董事长王明辉同志重要纪律要求、重要工作部署、重要讲话精神贯彻情况：

2018年，国贸公司树立“节约经济”的观念，实行精细化管理，关注经营和日常办公各个环节，努力降低成本，严格用餐审批制度、用车制度、办公用品报批制度。各级干部坚持原则，认真负责，清正廉洁，做好表率。严格执行中央八项规定，严禁公款吃喝，严禁各单位互相吃请，严格财务各类费用报销管理，严格把关，严禁违规报销。做到了时间过半而预算营销费用不到一半。但是实际工作中还存在一些问题，比如用车情况，半年用车已经接近全年用车指标，因为公司和集团公司之间距离比较远而用车比较多，上半年银精矿扫尾工作任务繁重用车量大，在下半年期间，一定加大用车管控力度，争取下半年用车费用比上半年下降。

2、上半年预算执行情况：

利润1866万元；库存资金占用21556万元；全年计划采购原料3万吨，已经完成16684吨，完成率为55.6%；产品销售按计划返出；结算及时率为100%；货款回笼率100%；管理费用92.14万元；财务费用482.22万元；销售费用11.19万元。下半年继续严格控制管理费用，争取全年费用不超标。

3、基础管理责任落实情况：

7月份工资应按时在考评会结束之后，在20号发放，但是相关工作人员沟通衔接不到位，一直到23号才发放到位。针对这种情况，罗总提出今后要相关工作人员加快与劳资人员沟通，工资指标下来以后马上召开考评会，保证每月20号工资发放到位；由于三定工作没有完成，岗位职责只拿出了初案，下半年继续根据公司相关政策，推行三定政策，完成岗位职责，争取在8月份完成；营销基础管理落实到人，但有时相关人员台账更新不及时，今后会加强检查，随时抽查，夯实基础管理工作；消防工作在上次检查后，发现了消防设备损坏、消防设施缺失、有些电线老化等问题，正针对检查中发现的问题进行改进，落实到责任人，具体考核，争取在9月份完成整改工作。

4、干部作风建设工作：

理论学习时间不够，学习的自觉性不强，模范带头作用不够；政治素质和政策水平还需要进一步加强。今后要增加学习时间，加强学习，转变作风。

湖南水口山国际贸易有限公司

关于会计基础的工作和财务管理工作的自查报告 篇15

(1)目前多数单位对会计基础工作重视不够,认为会计基础工作抓不抓关系不大,不会影响项目工作的正常进展。有些会计人员自设会计科目,随意记账,手续不全。(2)会计人员对项目资金核算、管理、资金使用、会计报表等会计基础工作方面的知识知之甚少,在处理一些较为复杂的会计业务上无所适从,有的甚至一抹而过。(3)内部控制制度不健全,擅自扩大开支标准和开支范围,虚列往来、虚列收支或转移收支,人为调整会计科目。(4)违反“现金管理条例”规定,超限额支付现金,未经批准坐收坐支现金。违反会计职业道德,不认真行使会计监督权。甚至参与违法违纪活动,为违法违纪活动出谋划策。无视财经纪律,偷逃税款,转移资产,私设“小金库”。违反政府集中采购规定,未经批准擅自购置应由政府采购的物品。(5)部分会计人员无证上岗。部分实行电算化管理的单位,岗位设置不清,职责不明。有的单位或限于人手,或限于对电算化软件的熟悉程度不同,致使会计基础工作规范达不到要求。(6)财务报告数据严重失真。有的报表内科缺少文字说明和财务分析,即使有说明也是应付的几行字,极大地影响会计报表阅读者的正确理解;有的为了达到一定的目的,掩盖真实的财务状况和经营成果,随意编制财务报告。(7)会计档案归档不及时、不规范。特别是一些重要业务的政策性文件没有纳入会计档案,一旦和执法部门发生政策性争议,无法查找政策依据。

2 对会计基础工作不规范原因分析

(1)对会计工作不够重视,尤其对会计基础工作了解少:有些单位的领导缺乏必要的会计基础知识,对会计工作不够重视,认为会计工作就是收收支支的事,是否有必要的学习和会计知识的更新无所谓,在人员配备上向业务部门倾斜,致使会计人员对《会计法》、《会计基础工作规范》缺乏了解,导致实际工作中与会计制度要求不符。随意调换会计人员、会计机构负责人,使不符合任职条件的人担任会计机构负责人,不但不能正确领导本单位的财务管理工作,反而做出一些违反会计制度的行为。(2)会计资料不真实、不完整。会计基础工作是对本单位的经济活动进行核算和监督,从而获得准确的核算结果,如果没有健全的会计基础工作规范,会计的收集、处理、利用和提供的会计信息就失去了可靠保证,从现今的一些现象看,单位帐务不清,帐目混乱、不规范化,都是没有做好会计基础工作的结果。(3)会计工作随意性大,记账、结账不符合规定,个别会计人员素质不高,随意记帐、手续不清、差错严重。在实际工作中造成财产不实、家底不清、数据不准、信息无用,不仅给单位内部管理带来消极影响,也容易提供虚假会计信息而给国家宏观经济造成失误。(4)单位内部监督制约机制不健全,内部财务监督乏力。一方面对单位领导约束弱化,究其原因并非是财务人员不想实施监督,而是现行人事体制造成的。另一方面单位内部管理制度不完善、不到位,或者说有了制度但流于形式,说在嘴上、写在纸上、挂在墙上,形同虚设。(5)管理乏力,监督检查不够。特别是上级主管部门没有负起检查监督的责任;其次财政、审计、监察部门也没有真正的负起责任。有的还错误的认为会计基础工作是各单位的内部事务,上级部门不必过于干预。因此,这些单位的会计基础工作实际上长期处于无人监督检查的状态。有时也有一些检查,但多是专项检查,有的是走过场。应付事,缺乏对会计基础工作的全面检查、监督、指导。

3 解决上述问题的对策及建议

(1)建立考核制度。根据《会计基础工作规范》及国家颁布的有关财会法规要求,把会计基础工作细化为监督考核评比的具体内容,定期不定期地进行抽查、检查和考核;并根据考核结果,严格奖罚,奖励好的,鞭策一般的,撤换差的,以促进会计基础工作按期达到规范化的要求。(2)加强会计职业道德建设。职业道德是非强制性的、以内心力量起作用的社会规范,加强会计职业道德首先从会计人员“自律”抓起,通过不懈地进行自我对照和自我调整,不断提高自身觉悟和修养,把履行会计职责转变为自觉遵守的道德行业准则。真正做到爱岗敬业、诚实守信、廉洁自律、客观公正、坚持准则、提高技能、参与管理、强化服务。(3)建立会计人员诚信档案制度。结合会计从业资格证书注册登记、年检和其他检查工作,将会计人员执行会计法规政策和会计基础工作规范情况,以及奖罚等情况输入个人诚信档案,作为管理会计人员的依据,从而督促、约束会计人员严格自律,认真执行会计法规、政策和会计基础工作规范。(4)提高认识,重视会计基础工作的规范化管理。建立财政部门和主管单位双重管理的领导机制。新修订的《会计法》规定,单位领导人对本单位的会计工作负责,要保证会计资料合法、真实、准确、完整。会计工作的好坏,除了靠专业会计人员的自身努力外,还取决于单位领导人对会计工作的认识和重视程度。单位领导人首先要做到知法、懂法、守法,自觉履行法律赋予的职责,保证对外提供的会计信息符合国家统一会计制度的规定。(5)会计人员也要加强对会计基础工作重要性的认识。只有通过不断学习,不断提高自身的综合素质和业务素质,不断丰富自己的知识、提高创新能力,才能适应新世纪的要求。加强会计职业道德首先从会计人员“自律”抓起,通过不懈地进行自我对照和自我调整,不断提高自身觉悟和修养,把履行会计职责转变为自觉遵守的道德行业准则。真正做到爱岗敬业、诚实守信、廉洁自律、客观公正、坚持准则、提高技能、参与管理、强化服务。(6)加强会计帐目的核对工作。各单位必须建立定期的帐物、帐款及有关资料相互核对制度,确保帐实、帐证、帐帐、帐表相符。事实上,目前存在的会计信息失真问题,与一些单位帐目核对不及时或根本不进行帐目核对有着直接联系,而加强这一项工作,无疑会对会计资料的真实、完整提供必要的保证。(7)建立依法监督检查制度。要把定期与不定期检查、重点检查与全面检查、随机抽查与重点复查、明查和暗访有机结合起来,使依法监督检查制度化,对检查中发现违规违纪情节严重的会计单位要严格按照《会计法》进行行政、经济甚至法律责任追究,确保会计基础工作到位和会计信息真实、准确,使我市实施的各项目按期、按时、高质量、高标准完成。(8)及时准确的编制财务会计报告。财务会计报告关键是数字真实、计算准确、内容完整、种类齐全、格式正确、说明清楚,能满足对内、对外信息需求者的要求。

总之,加强会计基础工作,是提高会计人员素质的需要,会计人员作为会计工作的主要承担者,其道德水平的优劣、业务素质的高低,直接影响着单位会计工作的开展。加强会计基础工作,督促会计人员从会计工作最基本的环节抓起,不断改进和加强会计工作、提高会计工作水平。

摘要：加强会计基础工作不仅是贯彻执行《会计法》的必然要求,也是加强项目资金管理的重要工作。更是从根本上提高会计信息质量的关键措施。