公司财务资金管理

公司财务资金管理（共8篇）

公司财务资金管理 篇1

第一条 公司现金的使用范围应符合国家《现金管理办法》的规定，严格控制现金结算，超出结算起点的付款应通过银行结算。特殊情况下需要现金结算的，必须取得对方的收款收据。公司不得为任何单位和个人套取现金。

公司应在下列范围内支付现金：

（一）支付给职工的工资、津贴、奖金及劳保福利等开支。

（二）个人劳务报酬。

（三）报销（或借支）的差旅费、业务费、修理费等。

（四）结算起点以下的零星支出。

（五）公司董事长、总裁批准的其他特别支出。

第二条 各单位应核定库存现金限额，库存现金的限额以企业、单位3—5天的日常用量为准，凡超过库存现金限额的部分必须及时送存银行。企业现金的存入及取出应派车辆接送，切实做好安全保卫措施。

第三条 收入的`现金应及时送存银行，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。

第四条 现金的管理必须严格执行钱、账分管的原则。出纳与会计人员必须分清责任，实行相互制约，加强现金管理。

第五条 一切现金收入都应开具收款收据。出纳人员办理收款手续后，应加盖“现金收讫”字样。

第六条 财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由财务经理审核、财务总监及总裁批准后提取。

第七条 一切现金支出都要有原始凭证，由经办人签名，经主管和有关人员审核后，出纳人员才能据以付款，在付款后，应加盖“现金付讫”字样，妥善保管。出纳人员不得受理未按规定审批的付款业务，不得受理不完整、不真实、不合法的原始凭证。

第八条 出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付，并结出库存余额。账目应当日清月结，每日结算，账款相符。如出现长短款，应向财务负责人汇报，查明原因后及时处理。

第九条 不得用白条抵冲现金，不准因私借支现金，不准保存帐外现金，不得公款私存。

第十条 公司应安排出纳以外的其他人每月对出纳库存现金至少检查核对一次，验证帐实是否相符，情况异常时应进行突发性检查。

第十一条 银行账户必须按照国家规定开立和使用。银行账户是公司为办理结算业务、资金信贷和现金收付而在相应金融机构开设的基本帐户、一般结算帐户和专用帐户。基本帐户：是公司为办理基本的、主要的资金结算、现金存取等业务而开立的主要帐户。一般结算帐户：是公司为方便资金结算业务而在就近的金融机构开立的基本帐户以外的辅助帐户。专用帐户：是公司为办理某些特殊业务或专门业务，按国家规定必须开立的某些有特殊用途的补充帐户。

第十二条 银行账户开立的管理程序：由财务部门根据实际情况提出申请，经财务部经理审核、报财务总监、总裁审批后，交由出纳人员具体办理。

第十三条 公司的银行账户仅供本公司收支结算使用，不得出借银行户头给外单位或个人使用，不得为外单位或个人代收代支。

第十四条 因销售产品、提供劳务而获取的资金收入原则上只能通过基本账户办理。一般结算账户原则上只办理资金支付业务，其资金来源可以根据需要由基本账户划转。专用账户是根据需要为某种特殊业务而开立的。除办理规定的专项业务外，不得办理经营性的资金结算业务，专用账户应做到因特殊业务的开展而开立，因其结束而撤销，且业务结束后一个月内必须清理完毕。

第十五条 严格禁止用个人名义开立银行账户。

第十六条 各子公司负责人和财务负责人必须加强对银行账户的管理，定期检查银行账户的使用情况，在提报资金日报时，每周向本公司报送一次账户余额及使用情况。一旦发现问题，应立即向本公司财务部汇报并妥善处理。

第十七条 本公司财务部可不定期对各子公司的银行账户管理情况进行检查或抽查，并将结果通报全公司。

第十八条 各企业财务部门应定期对各开户行的户头进行清理、核对，对不再使用的帐户应及时办理销户手续。

第十九条 银行票据由出纳员专门负责，妥善保管，严防丢失、被盗。

第二十条 出纳员对收到的支票或银行汇票等票据应严格审查，以免收进假票或无效票。

第二十一条 公司除现金开支范围外的所有业务类、非业务类对外付款支出，应采用支票、汇票等银行结算方式。

第二十二条 公司的业务或日常费用付款，需预先领用支票的，须填写支票领用单，由相关领导审批后，交由出纳办理，支票申请单中至少要列明用途、金额和收款单位，如无法明确金额的，经财务负责人审核，填写限额。暂无法明确收款单位的，交经办人在使用支票时填写。支票应分别加盖财务章及法人名章。经办人领用支票后，须在支票登记簿上签字确认。

第二十三条 空白支票由出纳统一保管，空白支票的保管视同现金。因故作废的支票，出纳须加盖作废印章，并登记保管，于年末列销毁清单，报财务负责人批准后予以销毁，销毁清单应存档备查。

第二十四条 如结算方式为汇票结算时，经办人将付款申请经相关领导签字后，交由出纳办理，填写银行汇票申请书，填明收款人名称、支付金额、申请人和申请日期等事项，并签章。出纳将汇票交经办人后，经办人在汇票登记簿上签字确认。经办人员采用汇票付款后，应及时将发票传递至财务部进行报销。

第二十五条 出纳员应逐日逐笔登记银行日记账，并每日结出余额。出纳应每月根据银行对帐单仔细核对和清理银行日记帐，查明未达帐项及其原因，编制《银行存款余额调节表》及其说明。《银行存款余额调节表》及其说明应每年装订成册归档。

第二十六条 公司建立备用金审批制度。备用金主要用于各部门的经常性的、小金额的日常费用开支及其他零星开支。财务部门可根据业务情况，确定借支备用金的合理限额，严格控制职员借取大额备用金。

第二十七条 借支备用金需由经手人填写“借款单”，注明备用金金额、预计还款时间等，各部门的负责人审签后，由财务总监和总裁审批。

第二十八条 各部门备用金支出后，将有关票据按照报销程序交财务部报销，补足备用金。

第二十九条 至备用金使用期满，各部门应将备用金足额交回财务部，并由财务部重新核定备用金限额。

第三十条 职工出差及其他零星支出，可申请借款。

第三十一条 借款申请的程序为：

1、经办人填写《借款申请单》，注明借款人、借款部门、借款用途、借款金额、预计还款日期。

2、《借款申请单》须经部门负责人、财务部门负责人审核后，交总裁审批。

3、出纳根据审批后的《借款申请单》进行付款。

第三十二条 借支的款项应在业务完成后一周内报销或清还，对未按规定及时清还者，财务部门应通知人力资源部从借款人当期或下月工资中予以扣还。并不得批准其再次借款。超过三个月仍未清还且欠款超过1，000元者，提交所在部门和有关部门处理，并视同占用本单位资金，按银行一年期贷款利率计收利息。

第三十三条 职员调离时，原所在部门应督促还清各种借款，欠款未清者，人事等有关部门不得办理调离手续。

公司财务资金管理 篇2

(一) 建设中油财务公司“资金池”

从跨国公司财务管理的发展趋势看, 目前各大公司普遍开始高度重视资金集中管理, 尤其是由集团公司和金融机构共同构建的“资金池”, 更是资金集中管理的重点之一。资金池管理的目标是提高资金利用效率, 完善内部结算体系, 保证资金的安全与高效。建设中油财务公司的资金池, 首先要设有“账户池”, 通过账户集中管理, 实现账户和资金流的有效监控。中油财务公司资金池的发展方向应是建成本外币一体化的资金管理中心, 充分利用网络信息技术平台, 实现与地区结算中心的有效融合, 这不仅是中油财务公司适应货币金融市场新发展的需要, 也是银监会对财务公司职能定位的明确要求。完善资金池功能, 还需要充分发挥财务公司作为“账户管理中心”、“资金结算与监控中心”和“票据管理中心”等作用。

(二) 强化资金综合性管理

中石油从2009年开始正式启动司库系统建设, 是继一级会计集中核算之后的又一突破, 司库系统不仅注重与公司原有核算、投资、融资等资金管理系统对接, 而且还将与财务公司电子商务、投资计划管理、银行关系管理、客户信息等系统实现连接。因此, 中油财务公司应加快电子化建设, 对外与商业银行建立新型合作关系, 对内重新整合集团内部资源, 进一步开发综合性的资金管理职能。综合性资金管理包括流动性管理、收付管理、风险管理、收益管理等多个方面, 笔者认为, 集成上述综合性管理职能最好的载体为TMS (Treasury Management System) , 鉴于中油财务公司资金管理现状, TMS应集成ERP财务管理信息系统和财务公司电子商务系统两方面的信息, 为管理层提供综合管理平台。

二、注重财务公司业务创新

(一) 整合内部资源

目前, 地区层面的结算中心和总部层面的财务公司共同完成中油集团的资金管理。各地区结算中心的存量资金无法纳入集团统一的资金集中管理框架下, 各地区结算中心管理模式明显不同, 对各地区资金流的统一归集很难实现, 从而无法实现集团公司监管和预测全局范围内的资金流。因此, 需要重新整合财务公司和地区结算中心的管理资源, 推动财务公司规范的、统一的资金集中管理业务向各地区基层渗透, 提高资金集中管理的整体水平。

为此, 要求公司中心结算户和下级公司户都在财务公司内部开立, 由财务公司提供下级公司和中心结算户之间的资金划拨及中心结算户的对外统一支付。公司结算中心每日总收入和总支出的差额形成的沉淀资金可以通过财务公司资金集中管理账户体系进入到上一级的集中管理。财务公司在区域范围内设立分支机构, 多个地区结算中心同时在财务公司分支机构开户, 则该分支机构成为集团的地区资金集中管理中心, 整个地区的资金流动都在该机构的监控之下, 现金流动数量、去向将一目了然。各个结算中心之间, 结算中心和其他集团内部企业之间的收付业务, 通过财务公司内部转账即可完成。整合后, 资金集中管理系统包括财务公司总部、财务公司区域分支机构和地区结算中心, 适合不同程度的资金集中管理要求。

(二) 加强与其他金融行业协作

中油财务公司是以企业集团为依托建立的金融机构, 在资金的集中上比商业银行等其他金融机构有优势, 但由于其缺乏资金的其他管理经验, 所以很多业务都是依靠其他金融机构来完成。因此, 中油财务公司应发挥其在资金集中方面的优势, 在投资、发行债券、收益管理等方面与专业金融机构合作, 增加其资金的流动性和收益性, 并为集团公司提供闲置资金的短期投资套利服务, 在保证资金流动性不受影响的情况下实现其价值增值。针对闲置资金的增值需要, 财务公司可与其他金融机构合作开发隔夜投资服务, 为企业设计投资组合, 并寻找安全的投资渠道;针对公司的不同管理状况, 可以提供投资关联服务, 即实现投资账户和结算账户的自动划转, 也可以根据企业的投资指令进行专项投资。

(三) 改善结算能力

1. 采取电子化金融创新手段, 建立自动化的网上业务处理平台, 实现企业和银行的直联。

第一, 解决财务公司开户企业子账号的识别问题。目前, 中油财务公司已开始与工行协商解决方案, 初步定为财务公司开户企业账号统一为财务公司大账号后缀四位子账号, 财务公司向工行提供其开户企业子账号明细表, 外部企业利用银行网络向财务公司汇款时, 在用途前标注四位子账号, 工行资金汇划系统将自动识别区分。财务公司利用工行网上银行代理子户对外付款也采用同样的方法。实现工行网上银行子账户识别后, 股份公司在工行的资金集中户可以和封闭结算资金集中户合并, 统一划入财务公司管理范围内, 同时仍然继续利用工行网银系统实现股份公司下属企业和股份公司在财务公司的资金集中户之间的上划和下拨, 利用商业银行的网上银行服务, 弥补财务公司结算网点缺乏的不足。

第二, 在子账号自动识别问题解决的基础上, 财务公司可充分利用银行系统提供的网上银行及银企直联服务, 对接财务公司的内部企业网上银行与银行的网上银行。财务公司企业内部网上银行已经实现了网上汇划、账户查询等功能, 对接后, 财务公司开户企业可通过内部网上银行向财务公司提交付款指令, 内部企业间的支付直接通过财务公司资金结算系统完成, 生成财务公司会计账并打印出企业收付凭证, 对外付款指令被提交到财务公司资金结算系统后, 财务公司资金结算系统做账务处理并将指令传输到银行的网上银行系统, 通过银行网络将款项划出, 从而实现企业和银行之间的直联。原来的银行支付申请制证、资金审批程序全部简化为电子签认并能批量处理, 解决了财务公司结算能力“瓶颈”问题。

2. 采取原始单据电子化策略, 突破

封闭结算业务“瓶颈”, 进一步提高封闭结算资金的速度。开发企业财务管理信息系统中发票信息管理模块, 在开立并打印出发票的同时保存发票相关信息, 并建立发票号和每一笔委托收款申请单号之间的对应关系。企业财务人员在网上提交委托收款申请时, 根据委托收款申请单号和发票号之间的对应关系, 相关发票信息自动从发票信息管理模块传输到网上提交系统, 体现在委托收款申请单的明细列表中, 无须人工录入。采用此种方法, 保障了实际打印出的发票所载信息与委托收款申请单中包含的发票信息出自同一数据源。财务公司未来发展的目标是实现真正意义上的单据电子化, 即加载数字签名, 具有法律效力的电子发票、电子计量单等。真正意义的电子单据可实现网上传输, 无须财务公司工作人员取送票据, 收付款方可各根据业务情况分别从网上打印自己需要的单据。

(四) 努力开拓海外业务

首先, 境外交易风险高, 尤其是网上银行的安全, 由于资金需在更广泛的领域内集中, 而各银行在不同的区域各自拥有优势, 为寻求更有效的资金集中就必须依托多家跨国银行。其次, 境外多货币管理环境对财务公司提出了更高要求, 不但要求完成多种货币的归集和支付, 还要实现不同货币之间的内部调剂, 平衡各货币之间的头寸, 对集团货币缺口统一融资。再次, 财务公司缺乏国际投资经验, 加上风险和收益之间的矛盾, 出于资金安全性考虑, 某些业务将被限制, 财务公司尚不能充分利用国际金融市场为集团公司谋取利益。随着中油海外业务的不断拓展, 中油财务公司必须加快境外子公司的建设, 积极拓展海外业务, 学习海外资金集中管理的先进经验, 改进目前的资金管理系统, 开发多币种的操作环境, 同时还需要财务公司拥有更广阔的参与国际外汇市场的途径。

三、加强风险管理

(一) 确立全面风险管理理念

树立全面风险管理的思想, 要做到以下几个方面的转变:由单一内部控制向全面风险管理转变, 财务公司不能仅从单项业务、单个部门角度考虑风险, 还要根据风险组合的观点, 从整个企业的角度去分析风险, 即实行全面风险管理。全面风险管理框架涵盖公司信用风险、流动性风险、市场风险、操作风险、战略风险、声誉风险、业务风险、管理风险、道德风险、法律风险、政策风险等各种风险, 全面风险管理是一个过程, 它开始于企业战略的制定, 一直贯穿于企业的各项活动中。全面风险管理在风险识别和计量的基础上, 使公司发展战略与风险偏好相一致, 在管理好风险的同时也从风险管理中创造收益, 从而帮助董事会和高级管理层实现风险管理的战略目标、报告目标和合规目标。

(二) 完善资金集中管理风险管理体系

1. 培育全员风险控制文化。

成功的风险控制最重要的因素是形成一个具有共同价值观的风险控制文化。第一, 中油财务公司要以人为本, 使风险控制意识深入到每一个员工身上, 让他们树立起全面风险控制的观念, 推行风险控制行为, 通过建设一支高素质的风险控制队伍, 财务公司就可以切实提高风险控制水平。第二, 加强风险控制教育, 让每个员工认识到风险控制的重要性, 在公司内部培育全体员工的风险控制意识和风险观念, 让员工了解风险, 培养员工对风险的敏感性。第三, 深入研究经营控制中的风险, 形成系统的风险控制制度和奖惩制度, 让每一位员工认识到自己工作岗位上可能存在的风险, 形成第一道防范风险的屏障———风险控制制度。

2. 完善风险控制的环境。

建立有效的风险控制系统的必要条件是完善公司治理结构, 它也是财务公司防范、化解金融风险的一个有效途径。建立现代企业制度, 完善中油财务公司的治理结构, 首先要真正实现决策权、经营权和监督权的分离, 完善股东大会、董事会、监事会“三会”制度建设。具体来说, 第一, 优化公司股权结构, 推进产权制度改革;第二, 完善董事会人员结构, 确保其履行风险管理责任;第三, 切实提高监事会地位, 确保其履行监督职责。建立中油财务公司的两层风险控制, 第一层是财务公司总部通过各职能部门对整个集团的控制, 第二层是地区结算中心通过各项业务的具体风险控制实现对各下级公司的控制。

3. 强调财务公司风险控制考评。

首先, 中油财务公司要依托其电子化管理平台, 开发面向集团公司管理者的服务界面, 提供企业账户余额实时报告、电子对账、交易状态查询等服务, 实现资金管理者对集中账户及下属企业收付款账户的全面监控, 将整个集团不同层面的资金状况全方位、多视角的呈现出来。其次, 在资源整合、管理层级划分基础上, 财务公司将有条件把集团绝大部分资金收付业务纳入到集中管理的框架下, 分析集团不同管理层面的资金运动规律, 结合集团内部的预算管理提供现金流预测服务, 帮助企业合理控制资金头寸、制定融资策略, 控制资金短缺风险。随着集团境外业务的增多, 境外资金集中管理在资金风险防范中成为财务公司风险防范的又一重点, 中油财务公司应针对企业防范汇率风险的需要, 充分发挥其金融业务的特长, 为中油集团提供外汇套期保值及掉期交易服务, 规避国际市场汇率风险。J

摘要：针对中油财务公司实际, 结合国际财务公司先进经验, 本文从资金集中管理定位、业务创新和风险管理三个方面, 提出了优化资金集中管理的对策:加快“资金池”建设和利用TMS系统平台进行综合性资金集中管理;通过建立自动化的网上业务处理平台和原始单据电子化来解决结算能力的“瓶颈”问题;以全面风险管理思想为指导, 通过培育风险控制文化, 完善风险控制环境, 进行风险控制考评来完善风险管理体系。

关键词：中油,财务公司,资金管理,集中管理

参考文献

[1].江山, 吴豪.财务公司资金结算管理模式的探讨[J].中国财务公司, 2006, (1) :10-11.

[2].刘明, 陈茂.对财务公司建立有效风险管理系统的探究[J].华商, 2007, (9) :51-52.

[3].林咏.企业集团资金集中管理方法研究——基于蓄水池理论的研究[J].当代经济, 2010, (10) :18-19.

[4].梁萍.企业资金:赢在集中运营——中油财务公司“资金池”管理[J].中国外汇, 2009, (12) :26-27.

财务公司下的集团资金集中管理 篇3

上海申能集团、上海电气集团和上海汽车集团的财务公司采用了各不相同的资金集中管理模式，对比分析它们的资金集中管理模式，可以从不同的角度理解财务公司在企业集团中发挥的功能，也可以发现不同的财务公司在运营过程中面临的一些共同问题。

申能集团

申能集团是上海的一家国有能源企业集团，主营电力、燃气等能源产品的生产和供应。申能集团财务有限公司于2007年成立，是上海市第一家中外合资财务公司。

申能财务经营业务广泛，基本涵盖银监局批准的所有业务，旨在打造集团内部“综合金融服务平台”。

基于集团三大产业——天然气、城市燃气、电煤，公司分别成立三个结算中心，与工行、建行、上海银行建立现金管理平台，形成集团系统内部统一的“资金池”，使资金得以在集团内循环，实现资金的集约化管理。申能财务2007年的结算量为168亿元，2010年结算量增加到了1392.30亿元左右。

财务公司在人民银行电子商业汇票系统和结算合作银行银企直联系统上，开发了“申财通”现金管理系统，为集团成员单位提供账户查询、支付、现金管理、电子汇票业务等服务，形成远程综合结算服务平台，降低成员单位汇划和在途资金成本，使财务公司的日常结算备付率下降30%，提高了公司资金使用效率。

由于申能集团电、气两大产业关系密切、票据业务频繁，为提高支付结算效率、防范纸质票据业务风险，公司建设了电票系统，大力推广“电子票据”业务。从系统正式运行至今，成员单位已通过电票系统签发电子商业汇票16.17亿元，办理电票贴现业务6.04亿员，占上海地区全部上线金融机构（包括银行和财务公司）总量的23.84%。

针对各成员单位不同的融资需求，财务公司设计统一的融资平台，将短期融资券、票据贴现、中长期贷款等方式相结合，在与集团成员单位业务往来过程中，通过贷款品种优化、贷款利率下浮等方式有效降低了集团成员的财务成本。

除此之外，申能财务公司还具有信贷、投资、同业拆借、信贷资产转受让、网下新股询价等多种业务资格。

电气集团

上海电气集团财务有限责任公司是在大型国有企业改革试点配套政策支持下，较早成立的一家财务公司，目前整体实力已跻身中国财务公司十强。

资金集中、账户集中和票据集中。电气财务公司实施人民币存贷款集中、外币资金集中，实现资金内部融通，降低了财务费用，提升了集团运营效率。财务公司于2009年开始实行账户集中，建立账户信息系统，利用该系统统计和反映70多家主要企业近千个账户的资金情况，并可实时查询集团成员企业账户信息，加强对下属企业银行账户的监督管理，提高企业资金流向的透明度，降低大额资金流动所带来的风险。2010年，财务公司建立电子票据系统，与人民银行电子商业汇票系统直联，提高了支付结算效率，降低了票据风险。

财务顾问、汇率风险管理、项目融资。该文原载于中国社会科学院文献信息中心主办的《环球市场信息导报》杂志http：//www.ems86.com总第539期2014年第07期-----转载须注名来源电气财务公司作为一个多样化的金融服务平台，推动了电气集团产业发展，包括为产业运作提供项目财务顾问、定期研究报告和决策支持；通过建立外币“现金池”和自营结售汇服务体系，为企业规避汇率风险和提供远期结售汇交易咨询；提供项目融资服务，帮助火电和风电设备等重点产业拓展外部市场。

财务战略和预算管理双管齐下。财务公司立足集团战略高度，结合企业经营现状设计财务战略目标，同时实行了模块化的预算管理，将预算细分为经营预算、投资预算、改革预算、担保预算、资产处置预算等几大模块，根据不同类型的模块，制订不同的预算标准。财务战略和预算管理双管齐下，保证集团产业发展的顺利推进。

此外，为满足专业化运作需要，财务公司还先后独立开发了租赁业务和保险经纪业务，并成立了相关公司。

上汽集团

上海汽车集团股份有限公司是全球第八大汽车集团，连续四年名列《财富杂志》世界500强，同时也是国内资本市场中最大的整车上市公司。上汽集团财务公司运作模式的主要特点体现在结算业务、金融业务、外汇业务3个方面。

上汽财务公司是在结算中心的基础上成立的，在贯彻原结算中心业务的基础上，采取了一些新的措施，如为集中管理本外币结算，上汽财务公司在合作银行开立本外币账户，作为办理本外币结算的“出海口”，直接接纳成员企业到财务公司开立本外币账户，接收本外币存款，为企业办理本外币结算。

与结算中心相比，上汽财务公司不仅强化了结算功能，更突出了为集团集资、融资的金融功能，不仅可以办理一般的存款、贷款、结算业务，而且根据集团的发展战略和生产经营特点，积极开展票据、买方信贷等新业务，为企业扩大销售、减少库存等发挥了主要作用。

外汇业务是上汽企业集团的重要内容，目前上汽财务公司外汇业务有两类：一类是以国际结算业务平台为主的传统业务，即财务公司构建国际结算平台，统一到银行办理集团及其成员企业的汇出款、信用证开立及付款、托收、出口收汇、出国提现等国际结算业务，凭借规模效应获得银行的最优国际结算费率和服务。第二类外汇业务是财务公司分别于2007年和2008年申请取得的即期结售汇业务经营资格和银行间外汇市场会员资格。财务公司直接进入银行间外汇市场交易，取得中间价，然后与企业办理结售汇交易，业务职能既相当于商业银行总行，又相当于商业银行一线的客户经理，比商业银行节省了至少两个环节，大大降低了企业的结售汇成本。这一平台的建立在巩固了原有外汇业务市场份额的同时进一步拓展了新的外汇业务，意义重大。

对比分析上述三个集团财务公司的运作模式，不难看出，财务公司下的集团资金集中管理都是以提高资金使用效率为目的，运用金融手段将集团内各企业的闲散资金集中起来，统筹安排使用，加快集团各成员企业之间资金结算的速度；通过产融结合，搭建资金运作平台，灵活运用多种贷款方式，拓展融资渠道，促进产业资本和金融资本共同发展；运用科技手段，建立业务所需的电子信息系统，使结算和交易更快捷、更精确，同时节约成本，降低风险。

综上所述，财务公司以资金为纽带、以服务为手段将企业集团成员紧密联结起来，形成一种相互支持、相互促进、共同发展的局面。

在上述企业集团财务公司运营的过程中，面临的共同问题是存款准备金问题和关联交易问题。

存款准备金问题。财务公司的主要作用是调剂集团内部资金，并不吸收社会公众存款，然而却需和其它商业银行一样交纳存款准备金，央行为控制集团贷款规模还对财务公司实行差额存款准备金政策，这实际上减少了集团可用资金的规模和收益，影响了财务公司发挥内部调剂资金的作用。因此，笔者建议对财务公司采取不同于商业银行的准备金制度，以最大限度地发挥财务公司的功能。

财务公司与集团上市公司的关联交易问题。规范上市公司与财务公司的关联交易、保护股东和中小投资者的利益固然重要，但关联交易额度的限制一定程度上阻碍了上市公司的融资渠道，不利于集团整体的发展。笔者建议对整体上市的企业集团可适当放宽关联交易限额，对股权较分散的企业集团，可根据财务公司评级情况和规范化程度，区别对待，总之，应有利于扩展上市公司资金来源，降低资金成本，提高集团整体效益。

公司财务资金管理 篇4

确保资金安全完整

安全生产月谈论最多的是生产安全，其实资金管理的安全也尤为重要。公司内部有效地财务控制是确保公司经济运营获得顺利进行的关键，是实现资金安全管理的重点。因此，建立完善的内部财务控制制度，对货币资金、拨付款业务、收款业务的规范，形成一套动态的、规范的会计监督体系，从而达到对经营管理全方位监督的目的，确保公司资产的安全完整，是公司经营管理的重中之重。

下面从三个方面论述一下如何加强公司的资金安全管理：

一、强化货币资金内部控制

货币资金是公司财务控制的核心，合理使用资金，加强资金使用过程的控制，应建立货币资金管理制度，严格执行“收支两条线”管理，在资金筹措上，要合理地确定筹资规模、筹资结构和筹资方式，防范财务风险的发生。在资金使用上，要严加控制，坚持先重点后一般的原则。对所有付科业务均需业务部室月初编制付科计划，建立以现金流量预算为龙头的资金全面预算管理体系，通过对现金流量的监控，使各项经济业务的发生符合经营管理目标的要求，保证经济业务发生的合理性，有效地控制各业务部室的经济行为。因受理财环境和责任中心偏离预算的影响，实际的现金流不可能与预算完全相同，编制现金收支日报表、月度报表以及业务部室预算执行情况的分析报

告，找出实际与预算的差异，分析原因，适当调整经济业务的安排，防止损害公司财务状况的事件发生。严格执行集团公司资金管理系统的审批制度制度，坚决执行集团公司对外不提供任何形式、任何金额的担保，避免财务风险。

二、强化拨付款业务的内部控制

公司拨付款业务主要是大宗材料采购。

对采购业务，应建立一套严格的控制制度，从请购、审批、合同订立、采购、验收到付款的所有环节都建立逐级审批的责任机制；尤其对供应商和采购渠道的选择、采购价格的制定、签订合同等环节，都采取三级以上的审批控制制度，同时把企管、财务、纪委、使用部门对质量、价格等的评价为采购决策的重要依据，建立供应商年审制度，实行比价采购的原则，采购过程透明化。对于大宗商品，实行招标采购。

采购是公司资金流出量最大的业务。首先，应建立采购业务的预算管理，根据经营计划、资金预算以及材料的合理库存量、材料价格走向趋势等因素对采购计划作出统筹安排。制定计划，编制季度、月度资金预算，实行严格、全面的采购预算管理，对于预算内采购项目，具有请购权的部室应严格按照预执行进度办理请购的手续。一般情况下，不允许超预算和预算外采购项目的发生。另外，建立完善财务监督、反馈系统，通过定期的财务分析报告，将财务认为在经营活动中需要引起业务部门注意的问题以财务报告或经营例会的方式反馈，同时将重要业务活动信息及时纳入财务分析，使财务人

员不仅了解财务，也了解市场。

三、强化收款业务的内部控制

公司营销业务应建立严格的预算管理制度，制定销售目标，从定价、合同审核、客户信用等级评价、货款清欠等一系列管理制度。销售货款的回笼应以销售预算作为指导，职能部门也应建立从合同审核、发货结算、账龄分析等完整体系，从各环节加强收款的安全性和及时性。

营销业务是公司资金流入量最大的业务，公司在选择客户时，应当充分了解和考虑客户的信誉、资质、经营状况等有关情况，降低货款回收中的风险。建立客户信用政策，加强赊销业务的管理。营销人员应及时对客户信用情况进行审查，对符合赊销条件的客户，应经审批人或审批人授权的经办人书面批准后，方可办理赊销。合同生效前，必须经过财务审核，只有经过财务审核的合同才能生效。根据批准的开票通知单，财务部门负责开具发票，结算货款。提供合同欠款给营销人员，督促营销部门加紧催收，只有还清欠款后，才能签订新的合同。对以赊销为结算方式的客户必须建立资信管理数据信息库，并根据销售及资金回笼的情况对客户的资信额度进行动态管理。建立应收账款管理制度、应收账款账龄分析制度和逾期应收账款催收制度。对每个客户建立应收账款账户，欠款超过一定限额，则停止开具发票，避免坏账。及时提供应收账款账龄清单及有关的财务会计报表，情况异常时发出警报，确保账款安全。

应建立与客户的定期对账制度，至少应每季度对账一次，应

由财务部门对重点客户进行函证；其结果应当留有记录，差异及时报告和处理。加强营销人员的回款意识，对营销人员建立考核指标，并以收现指标作为最终考核指标，只有在完成收现指标的基础上，完成的销售收入才能成为营销业绩考核的依据。这样从根本上杜绝了重销售、轻收现的倾向。

公司财务资金管理 篇5

医院财务管理是对医院财务收支活动进行的控制和调节，是医院管理的重要组成部分，是发展医院事业的重要保证。加强和完善医院财务管理，不断提高资金使用的经济效益和社会效益，对于保证医疗、科研、预防等各项任务的完成具有重要的意义。笔者认为，在医院财务管理工作中，应重点做好以下几方面工作。实行全面预算

加强医院预算管理有利于合理配置医院资源、实现收支平衡并协调医院各科室的工作。因此在编制预算时，要灵活运用各种预算编制方法，编制出科学、合理的预算。首先，编制收入预算时要参考以前预算执行情况，根据预算收入的增减因素测算、编制收入预算。论文格式应特别注意的是，不得将上年的非正常收入作为编制预算收入的依据。其次，编制支出预算时要周全，重点保证三类支出，即人员费用、基本公用费用如水、电、燃料、药品、材料等的费用、医院发展费用如设备购置费用、修缮费用等，这是医院支出的重点。在编制预算时要保证重点，兼顾一般，合理安排。再次，建立定期分析检查制度，在费用预算执行过程中，定期对预算执行情况进行检查，对实际发生额与预算差异进行分析，找出原因，以便调整及进行重点控制，保证医院预算与实际执行结果的一致。同时，将预算检查结果与奖惩制度挂钩。强化资金收入、支出管理，提高资金使用效率

以财务科为资金管理单位，建立健全管理制度，确保资金运行安全。（1）积极合理组织收入，统筹安排资金，为有效投放、合理消耗打下基础。医院的收入包括医疗业务收入、防治防疫收入、药品检验收入等。医院要严格按规定的标准收取各项医疗服务费用，用以补偿医疗服务消耗。（2）严格按照批准的预算和计划所规定的用途，建立健全必要的支出管理制度和措施，讲求资金使用效果。严格执行国家规定的财政、财务制度和开支标准及开支范围。各项资金的使用要划清资金渠道，分别列支。购置大型、贵重医疗仪器设备和大型修缮，要事先进行可行性论证和专家评议，避免盲目购置，造成资金浪费。设备购置和医院修缮时，由总务科和设备科按进度提出用款计划，财务科审核其是否纳入年初预算计划，未列入预算计划的开支必须经医院领导研究，在财务允许的情况下，重新追加预算支出指标，才能办理支出。加强财产物资管理

首先，药品材料是进行医疗业务工作必要的物质条件，药品管理的效果会直接影响医院的正常工作和经济效益。各医院都应建立药事管理组织，确保用药安全有效。采购、药库管理人员负责全院的药品采购供应工作，根据每月由计算机输出各类药品消耗动态，按时编制药品分期采购计划，经有关领导研究批准后方可采购。特别注意解决药品紧缺与积压两方面矛盾，在保证业务活动的前提下，努力降低库存占用，节约消耗，加速药品资金的周转。其次，固定资产是医院赖以生存和发展的基础，是医院资产的重要组成部分。医院应保护固定资产的安全完整，提高设备使用效率，做好固定资产的维修工作，使固定资产经常处于正常使用状态。最后，要定期对财产物资进行全面清查盘点，及时发现和堵塞管理中的漏洞，妥

善处理和解决出现的各种问题，做到账实相符。健全内部控制制度和内部审计制度，保证医院经营活动合理合法

内部控制制度是医院经营管理体系中不可缺少的一部分，目前，医院普遍对内部控制制度重视不够，对防范财务风险预警监控机制的认识不足，使一些控制制度流于形式。因此，医院应从会计工作的实际情况出发，健全内部控制制度，使医院各部门、各岗位相互监督、制约和联系。加强监督及内部审计制度，健全各项经费开支制度，加大约束力，强化资金管理，使有限的资金用在刀刃上，为医院的发展生存，为医院更好地参与社会竞争奠定坚实的基础。医院财务管理网络化的建设

随着科学技术的发展，电子计算机已被广泛应用于医院会计核算和财务管理的各个方面，发挥着越来越大的作用。医院财务管理网络系统一般由药品管理系统、收费管理系统、后勤供应及计划财务管理系统等组成。各系统既独立完成各自的工作，又互相监督牵制，构成医院完整的财务管理网络化体系。通过医院财务管理网络化建设，加强医院管理的规范化、标准化，提高工作效率，降低运行成本，使信息资源共享，为医院领导层决策提供科学、准确的财务指标，真正实现医院经济核算的现代化管理。加强财务人员的职业道德教育，提高财务人员的素质

不断提高财务人员的综合素质及财务管理水平，对于将财务管理工作推向规范化、科学化的运行轨道具有十分重要的意义。要加强财务人员财经法规和财务管理知识的学习，促使其掌握并灵活运用现代财务管理的方法。论文不断提高政治素质，做到廉洁奉公、依法办事、敢于同一切违反财经纪律的行为作斗争。医疗单位的在职财务人员应自觉参加继续教育培训，努力把自己培养成为适应社会需要的复合型管理人才。

医院专项资金财务管理制度 篇6

第一条 为加强对专项资金的监管力度，规范支出，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》及其实施条例、《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》及其他有关规定，制定本办法。第二条 专项资金是指单位为完成专项或特定工作，由上级部门拨付给本单位的专项工作经费补助。专项工作支出一般包括专项业务费支出、专项会议费支出、专项设备购置费支出、专项修缮费支出等。专项业务费开支范围：管理人员补贴、办公、水电、邮电、燃料、办案误餐费等。

第三条 专项资金的使用和管理

（一）专项资金应严格按照批准的用途专款专用，专项、专人审批开支，本着统筹安排，量入为出的原则，由单位财务统一核算。

（二）管理专项资金应设置“专项资金管理台帐”进行日常管理，要定期对专项工作实施进度和资金使用情况进行专项检查，加强事前、事中和事后的监督，发现问题，及时纠正。

（三）专项工作完成后，应根据有关要求及时向上级部门报送专项资金使用情况报告。当年不能完成的专项工作，其资金可结转下年继续使用。

第四条 专项工作业务经费报销，经办人必须在发票上注明每笔支 出的事由，部门负责人签字证实，按报账审批权限送专项工作领导小组办公室主任、副主任审批签署意见后，交财务列支。经办人、部门负责人对支出项目的真实性负责；财务对报销单据的合规性、审批程序是否符合财务制度负责；专项工作领导小组办公室主任、副主任对支出的合法性、合理性负责。所有报销原始凭证，必须内容合法，手写发票签章、字迹要清晰，项目填写齐全，要具备费用开支项目、单位名称、单价、数量、金额等内容，大小写相符，不得涂改。否则，财务不予报销。

公司财务资金管理 篇7

一、提高思想认识, 充分认识财务公司成立的现实意义

山钢集团财务公司的成立, 是山钢集团强力推进相关多元产业发展, 打造集团金融板块所采取的重要步骤;是加快关键资源及核心业务整合, 推进集团化运营取得的重要举措;有利于集中统一管理集团资金, 提高资金使用效率, 降低集团财务成本, 有效防范财务风险;有利于推动产业资本与金融资本高度融合, 促进企业转型升级。它将为贯彻落实集团发展战略和“十二五”发展规划提供强有力的资金支持, 助推山钢集团早日建成具有国际竞争力的世界一流钢铁强企。莱钢所处行业属资金密集型行业, 资金占用量大, 资金缺口严重。由于历史的原因, 莱钢在前几年的规模快速扩张时期, 背上了沉重的债务包袱, 高额的固定资产投资没有取得预期收益, 较低的行业收益率远不足以支付借款利息支出, 企业生产经营困难重重, 资金压力和财务风险很高。对此我们保持高度的危机意识, 牢固树立过紧日子的思想和战胜困难的信心, 充分认识到山钢财务公司为成员单位提供专业化特色化服务, 是实现资源优化配置和资金集中管理的平台, 有利于调整和优化莱钢资本结构、拓展莱钢融资渠道和强化对融资资源的掌控能力。

二、提高预算管理水平, 充分发挥预算指导作用

预算管理是山钢宝信资金管理系统得以顺利实施的重要前提条件, 也是将来财务公司资金下拨的重要参考依据和管控手段。对此我们充分认识了预算管理的重要性, 严格按照山钢财务公司预算管理的有关管理要求, 模拟将来宝信资金管理系统的预算控制模式和业务流程, 通过强化资金预算的管理, 统筹考虑企业现金流量, 为企业有效平衡和合理调度资金提供重要的依据。牢牢把握资金预算管理的导向作用, 强化预算执行的权威性, 提高预算的准确性和可操作性。对预算执行过程中偏差较大的, 严格按照规格的权限和流程进行调整。在资金预算编制、预算审批、预算跟踪、预算考核等内容上下足功夫, 提高预算管理的准确性和执行力。预算编制采取以收定支的总体原则并结合采购付款周期动态调整确定, 实现对企业资金管理的“年预算、月平衡、周调度、日安排”目标, 减少资金收支的盲目性, 更好的发挥资金预算的导向作用, 将有限的资金用足、用好, 在当前紧张的经营形势下最大限度的发挥资金使用效益。

三、多措并举, 全力配合财务公司系统上线

1. 加强银行账户撤销合并力度, 将莱钢集团和山钢股份莱芜

分公司银行账户纳入山钢财务公司统一集中管理范围, 实现资金的实时归集和下拨。在前期银行账户清理的基础上, 为提高银行账户管理效率和资金归集的针对性, 按照财务公司下发的银行账户清理和联网归集的文件, 进一步清理撤销银行账户4个, 确保所有的银行账户全部纳入财务公司统一管理范围, 实现对莱钢银行账户资金的实时查询、归集和下拨, 不断提高资金归集的速度和程度, 达到了山钢集团资金集中统一管理的预期目标。

2. 解除原有GS (集团资金管理系统简称) 资金管理系统挂接以及和各成员单位归集级次关系, 启用财务公司资金管理系统。

按照原有莱钢资金集中管理实施细则的要求, 借助于浪潮GS资金系统和银行“银企直联”管理模式, 莱钢已实行了“收支两条线”的资金统管模式, 建立起了“现金池”和“票据池”集中管控模型, 能够动态监控企业资金流向, 最大限度的发挥了资金使用效益。依据财务公司现行管理要求, 解除了原莱钢使用的浪潮GS系统资金管理模块和原莱钢各银行账户归集级次关系, 将莱钢各成员单位银行账户资金归集级次由莱钢集团归集调整为山钢财务公司直接归集, 更好的满足了财务公司资金统一管理要求。

3、与各金融机构签署银行账户查询、归集协议, 财务公司资金管理系统正式上线运行。

在解除莱钢原有GS资金管理系统和各成员归集级次的基础上, 莱钢集团和山钢股份莱芜分公司陆续与山钢财务公司统管范围内的工农中建商等金融机构签署了银行账户查询、归集协议, 并就原莱钢集团相同银行账户户名之间的账户归集关系与财务公司进行了深入的沟通交流, 在不影响山钢财务公司资金归集度的前提下, 本着便于工作的目的, 财务公司同意莱钢集团维持原同户名账户资金的归集级次, 在时间紧迫的形势下, 莱钢率先在山钢集团成员单位上线使用宝信资金管理系统, 最终于8月份达到了系统正式运行的条件, 得到了财务公司领导的肯定和表扬。

5. 及时跟踪反馈系统缺陷, 堵塞管理漏洞。

宝信资金管理系统运行时间短暂, 存在着亟待改进和完善的地方, 在日常工作中发现的细节操作问题, 我们实时与财务公司沟通联系进行改进;对发现的重大系统问题, 及时与财务公司请示汇报, 确保资金安全稳定运行。

通过财务公司资金管理平台, 强化资金集中管控力度, 防止资金闲置沉淀, 采取各类资金管控措施, 全年实现降低财务费用支出3200万元, 缓解了山钢集团的资金压力。

参考文献

[1]景菊.钢铁企业如何防范风险提升经营绩效[J].冶金经济与管理, 2012 (5) [1]景菊.钢铁企业如何防范风险提升经营绩效[J].冶金经济与管理, 2012 (5)

公司财务资金管理 篇8

【关键词】财务公司；企业集团；资金管理；作用

近些年来，我国的经济在飞速发展，企业也在不断的壮大。现在国内有很多的企业集团都建立了产融结合的财务公司，通过财务公司来实现企业集团的资金集中管理。对于企业集团，尤其是大型企业集团来说，由于规模大，业务范围广，成员单位地域分布广阔，人员分散，给企业集团的资金管理带来了很大困难。为解决企业集团在资金管理方面的困难，设立财务公司是最适合的资金管理模式。

一、企业集团的资金集中管理的必要性

企业集团经营管理的一个重要的内容就是资金管理。企业集团的很多问题都离不开资金来解决。资金管理在企业集团的经营管理中占着很大的分量，它影响着企业集团整体经济利益的发展，对企业经济效益的增长有着重要作用。

1.企业集团需要更加注重资金管理

企业的经营管理中资金管理是重中之重。企业集团注重资金管理，不止是从表面的账目管理和资金分配方面的管理，还应该注重建立全面资金管理的理念，植入到每一个成员单位的管理理念中。只有加强对资金的管理，认识到资金管理的重要性，从资金的根本上去解决企业集团所面临的问题。尤其是现在的企业集团涉及法人代表和众多股东之间的利益关系，在企业运营过程中，会发生更多的利益矛盾。这时候就需要发挥财务公司在企业集团的资金集中管理的作用，实现企业集团的财务积累最大化。

2.企业集团财务资源的整合聚集 ，节约财务成本有赖于加强对资金的管理

企业集团由于规模大、业务范围广，成员单位地域分布广阔，人员分散，造成了各成员单位间的财务资源配置不平衡。有些成员单位资源丰富，拥有良好的竞争环境和发展机遇，业务增长快速，但由于发展资金不足，造成了资金链的断裂，从而影响了企业的发展；有的成员单位却因资源稀少，投资环境竞争激烈，有大量的资金因找不到合适的投资项目而闲置，资金利用率低。要解决这个问题，最佳的方法就是将企业集团的财务资源进行整合聚集，由财务公司集中管理，并进行运作，发挥出财务资源的优势，为企业集团的发展提供一个安稳健康的财务资源环境，让财务资源有效的利用起来。通过财务资源的整合聚集，实现企业集团的资金集中管理，能够让很多成员单位减少融资难的烦恼，减少企业的财务成本。

加强资金集中管理，可以减少筹资费用，提高财务资源的利用效率，促进企业集团在财务方面的集中统一管理和调配，从而促进企业集团整体的经济效益的提高，实现企业集团价值最大化。

3.注重资金管理，可以促进企业集团对财务状况的监督，降低财务风险

加强资金集中管理，能够加强企业集团对于内部成员单位的资金的控制力度，增强企业的监督能力。财务公司作为主导控制监督各成员单位的资金营运动态，能够有效防止企业集团资金的非正常流动。注重资金管理，加强对资金管理，能够促进企业财务活动的规范化，防止企业集团各成员单位之间私自拆借资金，降低财务风险，增强企业集团的信用度。有些成员单位的资金流转困难，不容易找到适合的投资机会，且对风险经营没有把握，可以将闲置的资金交由集团的财务公司集中管理，提高资金的利用率。财务公司的资金管理比较灵活，活动的范围比较大，在给企业集团成员单位提供资金的情况下，还能够帮企业集团成员单位在投资领域寻求好的投资机会并加以把握，降低投资风险，提高资金的使用效率和效果。

二、企业集团的资金集中管理模式最为合适的是财务公司模式

每个时代都有不同的企业管理内涵，每一个企业集团由于所处的环境不同，也会有完全不同的资金管理模式。企业集团的资金管理模式需要从集团自身所处的发展时期、所处的环境、经营的状况、经济发展的规律和未来的谋划中考虑，最后来选择适合本集团自身经营发展战略的资金管理模式与方法。只有找到合适的资金管理模式，才能够提高企业集团资金的使用效益，从而实现集团经济利益最大化。通过调查对比后认为，目前我国的企业集团的资金集中管理模式中，财务公司是最为合适的一种模式。

在企业集团中，财务公司是一个具有独立法人地位的财务机构，是企业集团特有的财务组织形式，是一种非银行金融机构。它为企业集团和集团内部成员单位提供金融服务，却不同与银行。这是企业集团经营管理中的一种分权制度。财务公司的主要目的是通过对企业集团资金管理的加强，加快企业的资金运行，提高企业的经济效益。通过加强企业集团的资金集中管理，能够减少融资费用，节约企业财务成本支出。财务公司开展业务在中国银行业的监督之下会变得更加的透明和公正，能够加强企业集团自身的规范化，从而发挥财务公司在企业集团资金管理中的职能作用。

三、财务公司在企业集团资金管理中的作用

在母公司控股的情况下，财务公司相当于一个子公司，在法律没有特别限制的前提下，财务公司除了具有财务中心的基本职能外，还具有对外融资、投资的职能。融通资金、提供金融服务是财务公司最本质的功能。财务公司为企业集团内部成员单位在经营发展的关键时刻提供资金支撑，加强了对企业集团的资金控制，提高了企业集团的投资与融资能力，让企业集团内部成员单位自身的产品结构得以重新调整，同时也促进了企业集团综合实力的增强。财务公司在企业集团的资金集中管理中的作用有以下几个方面：

1.增加企业集团的整体盈利

财务公司作为企业集团资金集中管理的一种模式，承担着增强整个企业集团盈利的职责。如何实现企业集团资金的高效利用，是财务公司的核心所在。通过资金结算，能够在很大程度上促进企业集团内部资金的重复利用，有效防范财务风险，节约财务成本。财务公司的管理模式，能够使得企业集团的资金流动更加灵活，规范企业集团的资金运作，增加盈利。

在企业集团内部成员单位中有的企业会有一些资金由于没有找到合适的投资项目而闲置，资金利用率低。企业集团可以将这些闲散资金整合聚集到财务公司，由财务公司集中管理，由财务公司规范运作，调剂余缺，使闲散的资金得到合理有效的利用，提高资金利用效益。这些闲散资金通过企业集团的安排调配，不论是用来投资或者是存放同业，都是一种可行的资金利用方式。这样不但能够提高资金的使用收益，还能够为企业集团整体的经济发展做出贡献。

2.增加企业的融资能力

财务公司也是企业集团的一个重要的融资平台，它承担着调剂统筹企业集团信用贷款资金的责任。通过资金的合理调配，有效防范财务风险，降低企业集团的融资成本。

在竞争激烈的环境下，企业为了获得发展所需资金，从银行取得贷款仅仅凭借一己之力并不是一件容易的事情。即使贷款成功，也无法在短时间内获得足够的资金支持。而财务公司能够通过企业集团的信用，引进企业贷款，通过与银行合作，提供强有力的资金支撑。

通过财务公司这个融资平台，还能够为企业集团各成员单位的发展提供资金便利。企业集团在没有财务公司的时候，企业发展所需的资金通常只能通过银行贷款来解决。银行每处理一笔业务，便可带来手续费、利息等可观的收入。而企业集团通过建立财务公司，集团内各成员单位就可以直接在集团的财务公司办理存贷款业务，这样不但可以增强企业的融资能力，同时还能够为企业节省不少的筹资费用和用资费用。

3.有效打破银行垄断，提高企业竞争能力

随着财务公司的不断发展，财务公司从一般的金融业务处理到熟悉参与资本市场的各种资金运作，再到持续加强自身的中介服务，可以分散银行经营的部分业务，打破银行垄断，为企业集团成员单位提供投资融资等服务。这些服务业务的开展，有助于企业集团加强对资金管理的控制能力，有助于提高企业集团的竞争能力，有助于提高企业集团整体经济效益，从而实现公司经营战略目标。

四、结束语

经过调查数据和统计得出，世界的很多知名企业都有财务公司。通过参考这些企业的经营数据，我们可以看到，建立财务公司是一个企业集团发展经营过程中的一个必要的环节。企业集团的资金由财务公司集中管理，可以有效防范财务风险，提高企业集团资金的使用效率和效果。

参考文献：

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[2]刘琛秋.我国企业集团财务公司资金管理问题研究[D].2013.

[3]周珣.企业集团财务公司发展过程中存在的问题及改进建议[J].财务与会计，2011（10）

[4]张红宇.云南冶金企业集团建立财务公司的研究[J].经济问题探索，2011（6）