公司风险排查自查报告

公司风险排查自查报告（精选10篇）

公司风险排查自查报告 篇1

XXXX有限公司：

为全面贯彻落实XXX2015年风险排查工作要求，根据公司总部印发《关于开展公司系统2015风险排查工作的通知》要求，我公司继续巩固和落实前期“压库存，防风险”专项检查治理工作成果，防范和化解经营风险，并积极促进公司业务在经济新常态下健康稳定发展。现将自查结果汇报如下：

一、工作组织

为加强公司风险管理，及时查找、发现和纠正存在的问题，防范并遏制库存风险和业务风险，XX公司专门成了以公司总经理为组长的专项检查小组，并于1月7日至1月16日围绕公司2014年房地产开发经营情况，对各部门的业务管理、制度执行、风控防范等方面进行了深入自查，检查小组由公司班子成员、相关部门负责人组成，具体成员如下：

小组组长：XX

副组长：XXX、XXX、XXX

成员：XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX

二、自查基本情况

本次排查对象包括公司本部、XXX房产、XX物业管理有限公司。专项检查小组成员根据业务职能，按照《通知》要求，重点排查XX理想城商品房库存风险和公司流动性风险，并结合前期“压库存、防风险”专项治理中相关整改问题，重新梳理整改时间节点，对去化措施、时间节点做出了调整。同时认真查找、纠正公司可能存在的资金回流速度隐患和潜在风险。

经自查，公司决策的重大业务和管理事项总体较规范，不存在重大风险，但在自查过程中也发现一些风险隐患，公司已采取针对措施进行整改，将定期开展风险测评，最大限度的防范公司经营风险。具体检查结果报告如下：

（一）经营管理方面

问题1：自2014年受公司总部委托收购XXXX置业以及将XX项目房产纳入我公司进行异地项目管理以来，XX公司现有XXXX置业、XXXX、XX项目房产以及两家下属物业公司，客观上在经营管理能力方面提出了更高的要求。由于目前尚没有形成明确的管理细则，存在一定的经营管理风险。

整改措施：加强公司权限管理，结合公司项目开发具体实际对同城项目公司、异地项目公司的审批事项进行梳理，理顺四家房地产开发公司、两家下属物业公司的管理权限。

目前整改进度：重新梳理所属公司、物业公司权限审批流程，并根据公司经营管理发展制定《XXXX理想置业有限公司项目公司管理细则》。

预计整改完成时间：2015年4月底前完成。

（二）去库存方面

问题1：2014年以来，由于XX库存量巨大,加上XX理想城项目所在浑南区域为XX供应量最大的区域,全年销售量价齐跌，区域内房企普遍采取低于成本价销售，试图用以价跑量的方式防止资金流断裂，导致公司XX理想城三期产品库存量较高，去化速度较慢。

整改措施：公司对XX理想城商品房库存情况进行梳理，并根据

公司自身项目及意向客户特点灵活制定销售策略，加速去化在售产品的存量。

目前整改进度：2015年初，公司积极贯彻总部去库存有关文件要就，开展“攻坚六十天、再上新征程”营销大会战活动，目前二期二组团剩余房源以特价房方式对剩余尾盘进行销售，确保加快资金回笼速度；三期产品将以小步快跑、低开平走的节奏将未开始楼栋推出1个月—2个月销售周期，多条产品线并走，形成价格阶梯，以挤压客户，去化主力产品。

预计整改完成时间：对二期二组团剩余尾盘进行清盘，三期在2015年12月底前销售额力争既定目标。

（三）流动性方面

问题1：公司于2013年7月取得浦发银行贷款5.96亿元开发贷款，根据目前的财务状况及2015年资金计划，公司经营现金流入不能偿还即将到期的贷款本金，存在一定的流动性风险。

整改措施：根据公司经营计划安排，积极与交通银行等金融机构进行沟通，申请文萃路项目开发贷款约2亿元；同时加强与信托等融资机构进行沟通协商、筹措资金，积极探索构建“金融地产”合作开发模式。

目前整改进度：结合公司经营发展资金需求，财务部在年初制定2015年融资计划，并积极与交通银行等金融机构进行业务洽谈，力争在2015年上半年取得相关融资。

预计整改完成时间：2015年7月底前完成新融资。

（四）其他风险因素

问题1:XX理想城三期材料出入库手续存在个别批次材料因直接现场出库导致控制不严，出现手续日期延后情况;

XX泉天下项目施工现场门窗、电梯等成品保护存在安全风险。

整改措施：针对XX理想城三期出入库管理不规范的现象，工程部制定统一文件格式管理，规范对出入库文案的保存和管理；目前XX泉天下项目处于缓建状态，施工（分包）单位门窗、电梯工程尚未竣工验收，截止12月底安装进度分别为70%、90%。项目公司经与施工单位协商，由施工单位派人现场负责看护，确保复工前的门窗、电梯后续使用。

目前整改进度：对已对XX理想城库存材料进行全面清理盘点，并建立出入库单和出入库台账，双向管理公司工程材料入库；XX泉天下在建工程中的门窗、电梯保护事宜，由相关分包施工单位派人现场负责看护中，甲方工程人员每天派人巡检，并定期进行维护。

预计整改完成时间：2014年12月底、项目项目重新启动前。

问题2：XX泉天下工程款支付情况延后，未付工程压力较大。

整改措施：目前项目公司处于股权退出阶段，由于XX泉天下项目地处三四线城市，当地经济及房地产市场形势更为严峻，目前尚无法准确判断完成处置的具体时间。同时考虑到XX泉天下项目现已处于缓建状态，由于目前公司资金周转较困难，在该项目重新启动前，及时与各付款单位进行沟通、协调。

目前整改进度：根据公司总部处置工作相关要求，梳理项目公司2014年合同台账及现场签证单等审批程序，对未付款项目进行分类，并在合理控制项目开发节奏的基础上，暂缓工程款支付。

预计整改完成时间：根据项目项目处置进展情况，合理统筹工程款支付工作。

三、整改结果

针对自查中发现的上述问题，XX公司将在后续的工作中进一步巩固自查整改成果，不断完善和规范工作程序，防范规避风险。同时，为了巩固此次自查自纠工作的成果并建立防治的长效机制，公司将在严格落实整改的基础上，明确内部管理权限和职责，深化规范性经营的生产管理理念，尽可能

公司风险排查自查报告 篇2

一、基本情况

“昆明市西山区帮克小额贷款股份有限公司”于2008年12月26日开业, 属云南省首批小额贷款试点公司之一, 也是西山区目前唯一成立的一家小额贷款公司, 注册资本金为2660万元。该公司经营策略的定位是:寻求银行服务的空白点, 与银行服务形成互补关系。目前主要经营富滇银行、农村信用社分支机构推荐的相关业务, 如搭桥贷款。截至2009年6月末共计发放贷款49笔, 累计发放金额为8631.3万元, 收回贷款本金5829.92万元, 收回利息43.57万元。贷款期限最短为2天, 最长为6个月, 贷款利率最低执行年利率4.17%, 最高执行14.4%。

二、公司业务流程和风险防范

该公司的贷款发放流程基本能按审贷分离的原则, 由市场营销部提出项目和调研报告, 交贷款审批部初审, 再交贷审会和董事会审定, 同意后才发放贷款。

在风险控制方面, 该公司目前还是比较谨慎的, 发放的均为抵押贷款, 聘请了专业的风险控制人才进行分析评估, 首先对借款人基本情况进行充分了解, 在还款来源、抵 (质) 押物、保证人落实的前提下, 才发放贷款。按贷款五级分类制度目前所有贷款均属正常贷款, 贷款利息回收率高达100%, 风险控制相当成功, 但信贷行业一直以来是一个高风险行业, 风险防范至关重要。如何防范风险, 该公司的财务总监认为, 在客户对象的选择上, 更看重的是贷款人个人的品质, 她说:“企业的实力、品牌以及经营管理等是我们考察的重点, 但企业家个人的人品和信誉十分重要, 道德风险才是最可怕的”。

三、存在问题

(一) 该公司位于昆明市主城区的西昌路, 由于客源等原因, 对于“不得从事辖区以外的各项小额贷款业务”的规定, 未进行严格区分, 发放的贷款大多不属于西山辖区的客户

(二) 由于城市化进程的加快和主发起人的特点, 使得该公司在“坚持服务‘三农’原则, 贷款的投向主要用于支持农民、农业和农村经济发展”方面做得不够理想

(三) 同一借款人贷款额度较大

根据“小额贷款公司要坚持‘小额、分散’的原则, 同一借款人贷款额度不得超过200万元”的规定, 该公司对同一借款人贷款额度高达500万元, 远远超过了管理办法的规定。

四、对小额贷款公司风险的初步思考

小额贷款公司面向农村和中小企业开展“只贷不存”的小额信贷业务, 不仅给民间资本提供阳光化运作、实现资本增值的途径, 同时对于完善金融服务体系, 引导民间资金回流到农村、服务“三农”、支持中小企业发挥了积极作用。特别是从去年以来, 随着社会各界就如何加大对小企业贷款扶持力度的呼声越来越高, 小额贷款公司的灵活便捷及良好发展态势更引起了政府和社会各界关注。但是作为一个新生事物, 小额贷款公司在发展过程中也会存在一些问题, 其中最为突出的是风险管理问题。如何加强风险管理, 促其稳健经营, 是小额贷款公司面临的重要挑战。通过调查, 我们对小贷公司风险的产生了一些初步思考。

(一) 按照《管理办法》规定, 小额贷款公司只能以股东出资额进行贷款, 不能吸收存款

而实际小额贷款公司资金贷放的速度要快于资金回收速度, 尽管还规定“小额贷款公司可以从不超过2个银行业金融机构获得不超过资本净额50%的融入资金”, 但是从实际操作和庞大的市场需求看显然还是滞后和不够的。后续资金不足在所难免, 流动性风险将成为困扰小额贷款公司进一步的发展的一个瓶颈。

(二) 按照《管理办法》规定, 小额贷款公司投向“三农”贷款的比例不得低于50%, 而且只能在注册地行政区域内开展业务, 不允许跨行政区域经营

这一规定使小额贷款公司业务相对集中在一定领域、区域内, 导致了风险集中, 一旦遭受天灾, 整个区域的农业生产经营受到影响, 农民收入减少, 在农村基础配套设施和农村信用体系建设还不完善的情况下, 必然会导致小额贷款公司同时面临着很大的经营风险。

(三) 应注重提高小额贷款公司员工的素质

由于小额贷款公司不是金融企业, 不准吸收存款, 不核发经营金融业务许可证;但也不是一般的企业, 他所经营的是特殊商品———货币, 他要求有熟悉金融业务并具备风险管理意识的高级管理人员和经营团队。《管理办法》对此也有相关规定, 但在实际操作中, 公司从成本等因素考虑, 小额贷款公司的队伍存在着人员少、金融业务知识欠缺、专业技能弱等问题。如在市场准入门槛不高、公司内部管理和监督不到位、员工培训跟不上的情况下, 产生操作风险的可能就在所难免了。

(四) 应完善小额贷款公司相关的法律法规

目前我国小额贷款公司尚处于探索阶段, 相关的法律、法规还不完备, 这种法律、法规的欠缺使小额贷款公司的身份尚不明确, 因为目前的《贷款通则》、《商业银行法》、《公司法》与小额贷款公司《管理办法》存在着矛盾的地方和法律监督的空白状态。由于法律的欠缺使得对其监管也存在一定问题, 地方政府、工商部门、银监局、人民银行等监督管理机构都没有适用的法律作为监督依据, 由此, 小额贷款公司面临着一定的法律风险。

风险排查，贿档显成效 篇3

为提高社会对开展贿档查询工作的了解，平川区院在院外醒目位置设立了行贿犯罪档案查询专栏。介绍了贿档查询的意义、申请程序及需提交的材料。并通过广播、电视、报纸等媒体，从商业贿赂的危害、贿档查询的作用、构建社会信用体系的意义等方面在社会上进了广泛宣传，散发了宣传材料，公布了联系咨询电话，提升查询工作的社会影响力，也方便了群众办理查询业务。

白银市平川区院立足检察职能，针对查询工作中发现群众认识不够、落实程度不高、预防效果不明显等突出问题，创新工作方式，通过规范贿档查询工作，不断推动市场诚信体系建设。

扫除盲区，规范查询

“以前有的单位要检察机关出具的告知函，有的不要，现在越来越严了，只要有业务往来的单位，都要求要有检察院出具的告知函，没有就不能投标。”刚办完贿档查询的老张感慨地对身边人说。

据平川区院预防科小张介绍，贿档查询工作开始之初，区院干警在调研时发现，有的招标单位没有要求投标方出具检察机关贿档查询结果告知函，有的虽要求了，但审核不严格，问题很多。一些告知函过了期限，一些是复印件，甚至有些是单位自己出具的证明。从走访的实际情况来看，有行贿犯罪的单位和个人极有可能规避查询，从而中标，逃脱处罚。

为规范查询工作，不留查询盲区，平川区院组织干警通过收集资料、专题调研、实证分析形成的《2012年惩治和预防职务犯罪年度报告》引起了区委、区政府的高度重视，在全区进行了转发，就全区实行廉洁准入机制的建议和设想也被批准执行，使贿档查询工作变为进入平川市场的硬性规定。同时，为了维护贿档查询工作的严肃性，平川区院还组织辖区各行业、单位从事招投标的工作人员进行集中培训，从贿档查询的功能作用、工作流程、提交材料、工作规定、告知函的标准格式五个方面进行了系统学习，及时解答培训人员提出的相关问题，增强了审核把关的能力。

立足查询，开展预防

检察机关开展行贿犯罪档案查询工作，目的就是为了预防贿赂犯罪，促进社会信用体系建设，如果不能将有行贿犯罪记录的单位和个人进行有效阻隔，显然就失去了建立的初衷。为此，平川区院组织干警与各行业单位纪检工作人员一起，通过不定期监督检查和抽查的方式，对不符合规定的告知函进行清理并限期整改。

通过查询，平川区院建议相关行业、部门，对有不良记录的单位和个人取消竞标资格，并要求将处理结果进行书面反馈。对没有行贿犯罪记录的企业和个人，督促与招标单位共同签订《廉洁履行合同承诺书》，进行廉洁承诺。承诺书明确，今后有行贿犯罪的，招标一方可以撤销合同，并由承诺方承担违约责任。《廉洁履行合同承诺书》的签订，不仅增加了犯罪成本，对于抑制和消除犯罪心理，也起到了强烈的警示作用。“检察机关指导帮助企业化解发展风险，建立健全预防职务犯罪工作机制，净化了企业发展环境，真是件好事！”国电靖远发电有限公司纪委成员老惠有感而发。以前老惠认为，检察机关到企业，就是来办案的，现在将昔日“查处”职能前移到企业来指导帮助预防工作，不仅促进了企业预防职务犯罪工作能力的提升，也增进了检企关系。

排找风险，责任保廉

“以前发案单位领导总认为职务犯罪纯属个人原因，跟检察院的工作人员细致交流后，才发现，制度的缺陷也是引发犯罪的重要原因，对我们的态度也由冷漠变成了热情。”平川区院反贪局干警小张高兴的说。为准确把握发案单位职务犯罪原因、特点和规律，研究制定适合企业自身特点的预防对策，平川区院对侦结的案件及时组织自侦和预防部门干警，深入发案单位，通过座谈、走访、查阅资料等方式开展调研，全面分析梳理容易发生不廉洁行为、可能诱发腐败问题的薄弱环节和风险点，研究制定预防对策。近年来，共在相关企业排查出风险点400多个，涉及业务60余项，有针对性的帮助企业制定了《反腐倡廉重要岗位廉洁从业风险点防控手册》、《劳务用工和劳务分包管理办法》等各种消险防范措施和控制管理措施，使预防职务犯罪工作更加具有针对性和实效性。此外，平川区院还以检察服务室为工作平台，会同纪检人员不定期对重点岗位人员工作情况、制度执行等活动进行监督检查，对发现的问题进行警示提醒，除依据相关惩处规定进行绩效扣分、警示谈话、降级撤职处理等责任追究外，还责令限时制定措施整改落实，并留档存查。

案件风险隐患排查自查报告 篇4

案件风险排查自查报告

合行总部：

按照合行安排要求以网点为单位每季度开展一次案件

风险自查。东川分理处成立了以主任XXX为组长，以主会计：XXX，信贷主管：XXX为成员的案件风险自查领导小组。领导小组按季对我分理处对我社各岗位人员进行了认真细致的全面检查。现将2012年4季度自查情况汇报如下：

一、柜员管理方面：

1、建立健全柜员岗位责任制，按规定分设等级权限。

2、确定主管柜员，主管柜员在权限内进行业务授权，未将授权密码泄露给他人使用。

3、每日日终主管柜员对重要空白凭证进行核对，对发

生业务进行事后监督。

4、柜员办理撤销、冲正、修改客户信息、撤销挂失等，都经主管柜员授权并及时登记。

5、严格执行在监控下办理柜员交接，存在交接代签名

现象，不存在柜员尾箱不交接现象。

二、印章、重要空白凭证管理方面：

1、业务印章的使用、保管、交接按照省联社印章管理

规定进行操作。

2、重要空白凭证的保管、领用、销号符合规定，并建

立登记簿进行逐份登记。

3、印、证指定专人、分管分用，不存在重要空白凭证

或其他空白凭证上预先加盖印章现象。

三、查库制度方面：

1、按规定对信用社进行查库、碰库。

2、不存在白条、费用单据、贷款借据、利息收入凭证、股金等抵库和空库等现象。

四、信贷业务方面：

我社严格按照国家相关法律和“三法一指引”进行发

放贷款，不存在违规冒名发放贷款现象。

五、计算机业务方面：

1、按规定将内网、外网分开。

2、未虚设操作柜员。

3、未在业务用机上安装与业务无关的软件系统。

六、银行卡业务方面：

1、空白银行卡的保管、使用、发放按重要空白凭证管

理。

2、废卡及时收回、打洞处理，登记、保管并定期上交。

3、严格执行账户实名制规定，不存在违规代理开卡等

现象。

4、按规定办理银行卡挂失和密码挂失、重置业务。

七、安全保卫方面：

1、按规定坚持安全检查和查库制度并有记录。

2、金库执行“双人管库、双人碰库”制度。

3、存在守库人员代签名现象。

通过此次自查，我社找出了一些问题，制定了整改措施并逐项落实整改责任人。在今后的工作中一定要认真学习，强化监督，提高认识，进一步增强全员的制度执行力、落实力，切实有效的防范各类案件的发生，为我社各项业务健康稳健的发展提供有力的保障。

XX分理处

银行卡风险排查自查报告 篇5

近年来，银行卡在国内迅速发展，已成为广大人民群众购物消费、存取款、转账支付等金融活动的重要载体，但在银行卡业务快速发展的同时，也暴露出了诸多风险，有效地防范和控制风险是当前必须要解决的问题。根据粤农信联河源办发【2011】14号文关于开展银行卡业务风险排查活动的通知，我社对银行卡业务的相关管理情况进行了自查，主要有以下几个方面：

一、关于制度建设和岗位设置方面：县联社关于银行卡业务方面制定了详细的相关管理规定和操作细则，我社根据县联社相关管理规定对我社银行卡业务涉及的各岗位进行了明确的岗位分工，组织员工学习了关于银行卡操作的具体流程、重点风险防范和控制等内容，对于银行卡的开卡、收回、销卡等都设置了授权复核、专项登记等，务求达到外部监督和内控管理的有效结合，相互制约和防范银行卡操作风险。

二、关于业务管理情况方面：对于银行卡的开销户、挂失、冲销、补正等分险类交易我社在实际业务操作中都严格按照县联社的相关管理规定进行操作，严格审查客户资料的真实性和有效性，杜绝违规操作，同时，我社也时常向客户派发关于银行卡安全用卡方面的宣传手册给前来办理业务的客户，向他们宣传有关防范银行业务风险的相关知识，确保我社银行卡业务健康安全地向前发展。

三、关于自助设备业务管理情况方面：目前我社还暂未安装有银

行卡自助设备，因此我社暂无此项业务的相关内容。

四、关于银联POS业务管理情况方面：因为此项业务目前主要是由县联社负责安装、维护和管理，因此我社也暂无此项业务的相关内容。

五、关于资金清算及差错处理情况方面：对于客户的差错投诉，我社都第一时间安排专员负责跟进了解，并及时与县联社清算部门进行沟通解决，务求将损失和风险控制在最低范围。

六、关于新业务开展情况方面：我社目前并未开展珠江平安卡VIP卡、银行卡自助循环贷款、农民工银行卡特色服务等方面业务。

七、关于科技开发管理情况方面：此项业务主要由县联社相关部门负责。

八、关于检查监督情况方面：对于银行卡的各项业务操作，包括开销卡、挂失、冲正、卡保管等我社领导班子都定期或不定期进行检查，县联社稽核部门也会不定期派人前来进行检查指导工作，务求对银行卡业务的监督检查达到防范风险要求，使我们的广大客户能够安全用卡、放心用卡。

信用社

档案安全风险隐患排查的自查报告 篇6

一、切实加强组织领导，落实工作主体责任

档案的安全工作是确保档案完整的重要保障，为确保我社档案安全风险隐患排查工作落实到位，我社成立了由一把手为组长，各副主任为副组长，各科室科长为成员的档案安全风险隐患排查整治领导小组，领导小组具体下设办公室，由机关办公室具体负责档案安全风险隐患排查整治工作，确保此项工作顺利开展。

二、认真开展排查工作，确保排查工作无死角

根据文件要求，我社主要从以下几个方面进行了排查工作：

一是档案制度方面。我社建立了《档案管理制度》，并严格按照制度开展档案管理工作。

二是基础设施方面。我社现有文件档案室和人事档案室两间，档案柜共50个左右，所有档案室均进出门上锁。

三是管理方面。机关办公室年终对本机关的文件、材料等进行收集、整理和归档。文件档案室归机关办公室管理，人事档案室由机关人事科管理。

三、继续加强档案管理工作，确保档案安全

公司风险排查自查报告 篇7

1文献回顾

目前,国内外学者对上市公司财务风险的研究主要有:

( 1) 创业板市场战略性新兴产业上市公司财务风险研究。郭菊娥等[1]认为高估值、低增长和高市盈率是创业板的显著特征之一,这就意味着企业预期较高的业务增长,而一旦这种高增长难以实现, 就可能带来股价高波动的风险,对投资者的信心造成打击,使得企业面临进一步融资的困难,从而有可能使创业板企业财务风险进一步加深。吴晓求[2]指出创业板本身脱离企业利润增长和发展空间的高市盈率十分令人担忧,其原因在于这种虚高的资产价值是不可持续的,当市盈率达到60倍或是上百倍,但是其利润增长率却与主板相当甚至低于主板市场时,这种乐观预期就会被打破,给投资者和上市企业带来严重的伤害。朱瑞博等[3]认为我国战略性新兴产业发展的一个主要的制度障碍是科技金融市场建设滞后,使得众多发展战略性新兴产业的上市公司无法得到及时的资金支持。另外,张峰等[4]认为由于战略性新兴产业本身是一个技术含量高、 利润回收期长的知识密集型产业,这一特点进一步加深了战略性新兴产业的投资风险,导致众多投资者望而却步。除此之外,纪玉山等[5]认为对于战略新兴产业上市公司来说,选择何种实力、何种规模的组织以实现其科技创新及其产业化往往是也是不确定的,要经过不断的尝试和纠错,这种组织结构选择的不确定性同样会加大战略性新兴产业上市公司的财务风险。

( 2) 财务风险影响因素的种类及识别方法研究。 Koyuncugil等[6]在对财务风险进行预警时发现了税前利润、净资产收益率以及应收账款周转率等15个指标因素对财务风险具有影响。LEE等[7]认为经营杠杆系数、息税前利润增长率以及资产回收率等对财务风险也具有影响。陈伟等[8]认为融资结构、无形资产比重、公司规模以及国际环境同样会对财务风险产生影响。张永生[9]经过研究发现公司的内部控制以及治理结构等也会对其财务风险产生一定的影响。柴永红等[10]、张玮[11]、苗华清[12]、Koyuncugil等[6]、Doumpos等[13]分别采用情景分析和扎根理论、现金流量分析法、CHAID方法以及因子分析法识别对财务风险具有影响的相关因素。

综上研究,目前国内外学者对上市公司财务风险的影响因素及识别方法的研究成果较多,作出了一定的贡献,但是研究内容主要集中在财务风险影响因素的种类及衡量模型上,一方面没有按照主次对财务风险影响因素进行层次划分,另一方面研究范围多局限在上司公司内部,不够系统全面。本文以创业板市场战略性新兴产业上市公司为研究样本, 从企业内部、外部和证券市场3个方面全方位地筛选财务风险的显著影响因素,从而有针对性地构建财务风险的控制措施。

2研究假设与研究方法

2.1研究假设

创业板的发行市盈率较高,虽然可以使上市公司募集到更多的资金,但也会给上市公司的发展带来更大的风险。因为高市盈率的发行意味着投资者期望上市公司有较高的业务增长,一旦上市公司在经营上出现问题,预期的高增长没有实现,就会诱发股价大幅波动,打击投资者对上市公司投资的积极性,给上市公司日后融资带来困难,甚至带来退市风险[1]。而在创业板上市的发展战略性新兴产业的公司大多具有高风险的特性,更不能保证其业绩能够持续增长,因此高市盈率所带来的风险更有可能转嫁到上市公司内部,为财务风险的爆发埋下隐患。据此,可以提出如下假设:

假设1: 高市盈率对创业板战略性新兴产业上市公司财务风险有显著影响。

战略性新兴产业上市公司在发展节能环保、生物医药以及新能源汽车等七大产业时需要开展研发项目予以支撑,研发项目所需要的资金主要来源于上市公司募集到的社会资本以及争取到的政府补助, 因此社会资本以及政府补助的不足会阻碍上市公司业务的开展,不利于上市公司利用技术创造财富, 造成上市公司资金流的间断,从而引发财务风险。 另外政府补助不仅可以为上市公司提供资金支持, 更重要的是政府补助是一种信号,向市场传递了政府对企业研发项目的支持和肯定态度,有利于上市公司从别处获得融资[14]。但在另一方面如果上市公司拥有的超募社会资本过多,容易导致其进行盲目投资,也会埋下财务风险的隐患。据此,可以提出如下假设:

假设2: 社会资本对创业板战略性新兴产业上市公司财务风险有显著影响。

假设3: 政府补助对创业板战略性新兴产业上市公司财务风险有显著影响。

及时融资以及按时偿债与上市公司的正常运营息息相关,其中上市公司财务风险管理的一个核心问题是处理债务与资本之间的关系,即资本结构问题[15]。资本结构可以反映上市公司融资的具体情况,包括其融资渠道以及融资产生的资本成本。柴永红等[8]以及陈伟等[10]在研究中指出融资是高新技术公司产生财务风险的来源之一,融资渠道不合理, 资本结构失衡不仅会影响上市公司的资金来源,而且对上市公司的长期发展产生不利影响: 如资产负债率过高说明上市公司的资金来源中,来自所有者的资金明显少于来自债权者的资金,则该上市公司在很大程度上可能存在资不抵债的情况,严重影响了上市公司的财务风险。融资环节的不合理会诱发财务困境,同样地偿还债务环节也容易诱发财务风险的恶化,这是由于负债经营是现代公司普遍的经营策略,如果上市公司无法按时偿还相关债务,不但会影响其自身的信誉以及正常的运营,而且会影响上市公司日后的融资,引起财务状况恶化,甚至产生财务危机。据此,可以提出如下假设:

假设4: 资本结构对创业板战略性新兴产业上市公司财务风险有显著影响。

假设5: 偿债能力对创业板战略性新兴产业上市公司财务风险有显著影响。

现金流动状况和资本周转状况反映了上市公司在一定阶段内利用各种资源的效率。上市公司的经营过程是从现金到物质,从物质到现金的过程[12], 现金流动状况体现了上市公司利用现金创造财富获取利润的能力,资本周转状况则体现了上市公司利用非现金资源 ( 流动、非流动资产) 产生利润的能力,良好的现金流动状况和资本周转状况,说明上市公司能够充分利用各种资源,并使上市公司获得较大的利润流入,不仅可以吸引更多投资者的投资, 而且上市公司可以支配的资金也相对充裕,极大地降低了财务风险恶化的机率。据此,可以提出如下假设:

假设6: 现金流动状况对创业板战略性新兴产业上市公司财务风险有显著影响。

假设7: 资本周转状况对创业板战略性新兴产业上市公司财务风险有显著影响。

于富生等[16]与钱忠华[17]的研究发现上市公司的治理与财务风险存在一定的关系,其中股权结构 ( 包括股权集中度以及股权制衡度) 可以反映上市公司的治理情况。当上市公司的控制权集中于少数几个大股东手里,这就使得控股股东会显著影响上市公司的行为,并且大股东的存在使得通过关联交易 “掏空”上市公司的现象普遍存在[17],从而导致上市公司的资金、应收款等被大股东占用,这必然会恶化上市公司的财务风险。另外较高的股权制衡度可以防止某一个控股股东对公司进行单独决策, 有利于股东之间相互制衡,提高对公司的监督水平, 从而达到控制财务风险的目的。据此,可以提出如下假设:

假设8: 股权结构对创业板战略性新兴产业上市公司财务风险有显著影响。

成长能力可以反映上市公司未来发展的潜力, 良好的成长能力不仅说明上市公司有良好的前景, 而且可以增加投资者对公司进行投资的信心,有利于上市公司从债权人、银行等得到资金支持,进而抑制财务风险。另外发展潜力是上市公司可预期的价值生产能力,它存在于上市公司持续改进和发展的经营活动中,而这离不开理性决策和风险控制, 因此上市公司在提高自身发展潜力的同时,必须要设法降低 其财务风 险[18]。据此,可以提出 如下假设:

假设9: 成长能力对创业板战略性新兴产业上市公司财务风险有显著影响。

2.2研究方法

首先,在正式处理数据之前为了消除量纲对数据处理的影响,需要对原数据进行无量纲化处理, 所用的公式如下:

标准化数据 = ( 原数据 - 平均值) /标准差

其次,在众多影响因素中,找出对战略性新兴产业上市公司财务风险具有显著性影响的关键指标, 实现现代企业治理的高效化。本文选用逐步回归分析法 ( SWR,Stepwise Multiple Regression) 对自变量进行特征筛选 ( Feature Selection) ,并且根据预先设定的显著性检验标准按顺序选出最显著的变量、次显著的变量等等。

最后,利用多重共线性诊断 ( VIF) 和D - W诊断对经SWR处理后的自变量进行分析检验,进一步明确筛选后的自变量之间不存在多重共线性现象。 一般情况下,VIF越大,说明多重共线性越严重: 当0 < VIF < 10时,不存在多重共线性; 当10≤VIF < 100,存在较严重共线性; 当VIF ≥100时,存在严重共线性。

3样本选择与描述统计

3.1样本选取与数据来源

3.1.1样本选取

本文研究样本选自深市创业板上的战略性新兴产业上市公司2010 - 12 - 31—2012 - 12 - 31日的数据,样本上市公司涵盖了七大战略性新兴产业下的各种具体产业,如智能电网、风力发电、三网融合、 新型煤化工以及污水处理等。本文做了如下筛选: ( 1) 剔除当年研发投入为0的样本。因为研发对于战略性新兴产业上市公司的长远发展尤为重要,而且研发也是我国战略性新兴产业上市公司的突出特征之一,但是也会存在某些企业如华谊兄弟由于某种原因在某年没有进行研发投入的情况,因此为了能够对一般性现象进行研究,需要剔除一些具有没有进行研发投入的特殊性样本。 ( 2) 剔除某些指标性数据缺失的样本,以免对数据处理产生影响。经过以上筛选,最终得到218个样本数据。

3.1.2数据来源

本文的研究数据均来自国泰安 ( CSMAR) 数据库和中 国证券网 信息披露 平台 ( xinpi. cnstock. com) ,另外,部分缺失数据是根据上市公司年报以及业绩预告,由笔者手工整理所得。 本文利用EXCEL对数据进行基础处理,利用IBM SPSS19. 0进行数据的多元回归分析。

3.2变量设定

( 1) 因变量。学术界关于财务风险的定义有很多,比如在财务活动中,因遇到各种难以预料到的因素的影响,导致财务状况恶化,甚至不能清偿到期债务遂引发债务危机而产生的风险[11]; 或是在所有财务活动中,由于一些不确定性因素的影响,使得企业财务状况与预期目标发生偏离[9]。由于风险所带来的直接的后果就是不确定性的产生,因此, 本文认为财务风险即企业在各种财务活动中所得到的实际财务成果与预期财务成果的偏离。基于这个定义,对于财务风险的公式如下:

财务风险水平 = ( 实际利润总额 - 预期利润总额) /预期利润总额

( 2) 自变量。参考国内外学者的研究、我国创业板自身的特性以及我国战略性新兴产业的特征, 本文从偿债能力、现金流动状况、成长能力、资本结构、资本周转状况、股权结构、社会资本因素、 政府补助因素以及创业板因素等方面对财务风险进行考察,如表1所示。

3.3描述性统计分析

根据前文的变量说明,在得到原始数据并进行相关的公式运算后,因变量和25个自变量的描述性统计如表2所示。值得注意的是,表中所描述的最小值、最大值、均值以及标准差都是未经无量纲化的数据。通过表2可以看到,财务风险的均值为0. 031 6,这说明大部分的战略性新兴企业都未达到其预期的财务收益成果,对于刚开始起步的战略性新兴产业上市公司来说,对财务风险的实时监控对于其日后的发展十分有必要加强。净利润增长率的均值为 - 0. 046 7,说明大部分企业并不能够实现净收益的逐年增长,体现出创业板市场上市企业 “低增长”的事实,企业需要对其加以重视,以免损害投资者信心,甚至募集不到足够的资金,从而阻碍企业未来长期健康的发展。研发费用周转率的均值为23. 524 2,可以看出大部分企业的研发可以较快地转化为企业的实际收益,体现了战略新兴产业蓬勃的发展前景。研发费用占当年募集资金比例的均值为仅为0. 376 0,可以看出战略性新兴产业上市公司在募集资金方面并不困难,甚至会存在相当数量的超募资金,这说明公众对于战略性新兴产业的发展同样也持相当乐观的态度,这就给战略性新兴产业上市公司的发展提供了一个相对宽松的环境,但同时也需要企业对计划内资金以及超募资金谨慎地处理。政府补助对研发费用贡献比例的均值为0. 492 7, 可以看出政府的扶持对于战略性新兴产业上市公司具有相当程度的重要性,政府补助不仅仅是政府对一个企业的资金支持,也会在一定程度上给企业和投资者一定的信心。市盈率的均值为53. 363 6,标准差为45. 812 8,充分体现了创业板市场高市盈率的特征,也给在该板上市的企业带来高收益的同时, 埋下了高风险的隐患。

4逐步回归结果分析

在进行多元回归分析之前,需要对原数据进行标准化处理以消除量纲对分析过程的影响。逐步回归分析的基本思想是逐个引进自变量,每次引入一个新的自变量后,就对已进入的原有的自变量进行逐一检验,如果原有的自变量由于后引入的新自变量而变得不再显著时,就要删除原有的旧的自变量。 每次引入一个新自变量或删除旧自变量的时候,都要进行偏F检验: 若某自变量的F值≥Fin,则引入该自变量; 如果自变量的F值≤Fout,则剔除该自变量。或是使用P值检验: 若自变量P值≤Pin,则引入该自变量; 若P值≥Pout,则剔除该自变量, 这里的Pin和Pout分别表示Fin和Fout比值的概率。 这两种检验都可以保证在引入新自变量之前原有的自变量都是对因变量具有显著影响的。在使用SPSS进行逐步回归分析时,其默认的检验为P值检验, 需要注意的是为了防止某一自变量的P值介于Pin与Pout之间,导致该自变量被引入、剔除、再引入、再剔除,等等循环往复,即数据处理进入 “死循环”状态,一定要使Pin小于Pout。在本文的逐步回归分析中,Pin = 0. 30,Pout = 0. 3,自变量引入或剔除的过程如表3所示。

由表3可以看出逐步回归分析法首先引入了自变量V8 ( 营运指数) ,建立了模型1,然后引入自变量V9 ( 现金及现金等价物周转率) ,建立模型2, 期间没有进行变量剔除,之后有相继引入V22 ( 净利润增长率) 、V7 ( 全部资产现金回收率) 、V17 ( 存货周转率) 、V19 ( 股权集中度) 、V15 ( 有形资产比率) 以及V24 ( 研发费用占社会资本比例) ,每次引入一个变量后就会创建一个新的模型,最终的模型8涵盖了所有被逐步回归分析法筛选出来的自变量。通过表3可以发现在以上过程中并没有出现已选入的原有自变量被剔除的现象。

表4显示了对包含不同自变量的模型进行方差分析的结果,模型8 ( 包含自变量V7、V8、V9、 V15、V17、V19、 V22、 V24 ) 的回归均 方的值为3. 667,残差的均方的值为0. 903,均低于其他模型的回归均方以及残差均方; F值为4. 062,显著性水平sig值为0. 000,小于显著性水平0. 05,说明自变量与因变量之间存在显著相关关系。

5研究结论及建议

( 1) 研究结论: 一是,对创业板战略性新兴产业上市公司的财务风险有着显著影响的因素,分别是体现其现金流动状况的全部资产现金回收率、营运指数、现金及现金等价物周转率,支持假设6; 体现其资本结构的有形资产比率,支持假设4; 体现其资本周转状况存货周转率,支持假设7; 体现其股权结构的股权集中度,支持假设8; 体现其成长能力的净利润增长率,支持假设9; 体现其社会资本投入的研发费用占社会资本比例,支持假设2。 其中营运指数的影响最为显著,其次依次为现金及现金等价物周转率、净利润增长率、全部资产现金 ( 下转第117页)回收率、存货周转率、股权集中度、有形资产比率以及研发费用占社会资本比例。二是,而对于在创业板上市且发展战略性新兴产业的公司来说,偿债能力、接受政府补助情况以及创业板自身因素对财务风险的影响并不显著。

公司风险排查自查报告 篇8

我校是一所农村寄宿制小学，在校学生61人，其中住宿生38人，任课教师10人，后勤人员2人。为了保护全校师生的身体健康，维护学校正常的教育秩序，根据市教育局下发的《湖北省中小学突发公共卫生风险隐患排查的通知》精神，我校分别召开了全教职工会议，会上学习了《全省中小学和托幼机构突发公共卫生事件风险隐患专项排查整治行开工作方案》，总结了我校前期的卫生安全工作，部署安排了后期的突发公共卫生事件排查工作要求，并成立由校长苏斌任组长，总务主任李世勤任副组长、各班班主任为组员的安全隐患排查工作小组，对学校公共卫生设施设备、饮食饮水卫生、传染病防控、教学卫生、健康教育等进行了全方位排查，现将此次排查整改情况总结以下：

一、完善制度、责任落实

我校牢固建立“健康安全第一，责任重于泰山”的指导思想，实行学校卫生工作校长负责制，成立了突发公共卫生事件应急管理小组，校长任组长，总务主任为副组长及班组负责人为成员具体负责学校的卫生工作。具体安排如下：

组

长：@

副组长：@

成员：各班主任

学校根据《食品卫生法》、《中小学卫生保健制度》等条例和法规内容，结合本校实际情况制定了学校突发公共卫生应急预案、传染病疫情、食品中毒等突发卫生事件登记报告制度、健康检查制度、晨检制度、因病缺课登记制度、饮用水卫生管理制度、公共场所管理制度、教学卫生管理制度、厕所卫生管理制度等，明确了管理职责。学校还建立健全了分层机制，确立了层层把关，包干到人的工作目标责任制，层层签定《安全目标管理责任书》全面落实安全责任制，做到各司其职，各负其责。

二、疾病防控、未雨绸缪

我校坚持贯彻“预防为主”的方针，加强对传染病工作的防控管理，严格晨检、午检、全日观察制度，对传染病做到早发现、早报告、早隔离、早治疗。

三、饮食安全、常抓不懈

我校设有专职食品卫生管理员—胡明星，卫生管理员坚持执行《食品卫生法》等文件规定，监督食品采购关，不购买腐烂、变质的食品。严禁购买三无产品，严禁外来人员出进校园。同时做好师生饮用水管理，供水进程符合卫生要求。

四、环境卫生、清洁舒适。

加强我校的卫生环境管理，领导小组分工负责，每天校长一早带头打扫校园卫生，老师们都自觉参加卫生劳动。并督导和检查各班卫生区。整个校园内外分工到人，分工到班。做到一日两小扫，周一一大扫，保证室内透风，干净整洁，特别是学生寝室必须要做到，学生被子在天晴时必须晾晒，进行紫外线空气消毒。少先队大队部每天进行两次日清检查，确保校园内时时清洁。

五、健康教育、丰富多彩

我校把卫生知识、健康知识、食品安全知识的教育贯串于各种教育教学活动中，广泛扎实的开展教育宣传工作。我校利用教职工会议、家长会、班会和德育活动等形式多反面进行养成教育，并且开设《生命安全教育》，《心理健康安全教育》的课程让学生们在学习中进一步增强卫生意识，提升自我保护能力。

六、存在的问题及改进措施

通过排查，我校卫生安全工作依然存在以下几个问题，主要表现在：

1、制度建设有待进一步完善，管理方式有待进一步灵活多样化。

2、师生健康意识有待进一步加强，学生虽然能积极参加各种课间活动，但课间活动的形式不够多样，教师也参加课间活动，但有组织的和学生联谊活动少。

3、我校学生饭前洗手学生较少，这方面需要加强改进。

根据自查情况，我校认真分析了学校的实际情况，迅速制定了整改措施：

1、进一步加强组织领导，完善各项制度，落实工作职责。

2、校长争取外援，努力改善办学条件，增加课间活动设施。

3、争取在饭堂内设置一处洗手池，便于学生洗手。

4、进一步加强学生心理健康教育，开展心理咨询和心理卫生宣传，促进学生健康成长。

公司风险排查自查报告 篇9

整改结果报告

我公司高度重视这次百日安全隐患大排查自查自纠工作，并成立了由厂长及各部门管理人员组成的安全隐患排查和验收领导小组，针对百日安全隐患大排查大排查自查的问题作出以下整改。

一、整改后验收要求：

1、严格执行整改项目谁负责验收、谁签字、谁负责的制度，对每项隐患整改后的工作组织复查和验收。

2、对整改后的工程不符合标准和规定的必须重新返工，对整改工作执行不力的必须严肃处理。

二、整改结果报告：

1、高炉车间收尘巷道建设弯道过多及多处裂缝导致收尘时跑烟尘。整改结果：收尘巷道拆除按照要求重新建设，现已完工，验收通过。

2、取锡车间排水沟太浅及污泥未及时清理，下大雨时影响排水。整改结果：排水沟已清理，并按要求加高了排水沟，现已完工，验收通过。

3、煎炉车间厂棚屋水檐排水管道250mm太小，下大雨时排水不过来导致雨水跟墙流到收尘巷道影响收尘效果。

整改结果：把厂棚屋檐水排水管道全部换成315mm, 现已完工，验收通过。

4、铋车间氯气存放处无安全标示和操作规程。

整改结果：配挂了安全标示牌和制作了《氯气使用安全操作规程》，现已完工，验收通过。

5、生活区垃圾乱扔乱堆及职工宿舍周边排水沟污泥和垃圾未及时清理。

整改结果：针对此问题已对全体职工进行了会议通报，如经后发现乱扔垃圾的必须严肃处理，并在每间宿舍和过道配置了垃圾桶，也要求环卫工人把每天的垃圾倒入厂区生活垃圾回收站，安排人员清理了周边垃圾和排水沟，现已完工，验收通过。

报告单位：

公司财务风险自查报告 篇10

1、公司总经理组织召开专项活动领导小组和工作小组动员会并作出具体部署，要求工作小组高度重视本次专项活动，切实查找存在问题与不足，制订整改措施并逐项落实到位，使公司财务会计基础工作得到进一步提高。

2、公司财务负责人组织相关人员认真学习福建监管局《通知》、《福建辖区上市公司财务会计基础工作调查问卷》和公司现有的各种财务制度与文件。

3、公司财务负责人布置专项活动工作安排，就自查阶段的分工、要求与时间安排等作出部署，要求相关人员按规定时间认真完成自查内容，形成工作底稿和初步自查情况提交财务负责人审核。

4、公司审计部按照董事会审计委员会及工作方案的要求，制订审计计划并及时开展审计。

二、整改报告

公司在财务管理组织架构和人员配置、会计核算基础工作规范性、资金管理和控制、财务管理和会计核算制度建设和执行、财务信息系统使用和控制、母公司对子公司财务管理和控制等方面的财务会计基础工作较为规范，同时按相关文件的要求也存在一定不足之处需进一步加以完善，公司为此提出整改措施、整改期限和整改责任人，认真加以落实。

三、自查结果及整改措施

1、公司依据《中华人民共和国会计法》的规定，设置会计机构及财务人员。

2、公司按照国家《会计基础工作规范》要求和公司章程、公司《财务会计管理制度》的规定，选聘主管会计工作负责人和会计机构负责人。公司主管会计工作负责人和会计机构负责人在财务管理方面具有良好的管理经验，有较强的沟通协调能力。

3、公司对主管会计工作负责人和会计机构负责人有明确的岗位职责和考核制度。主管会计工作负责人、会计机构负责人为公司经营班子成员。

4、主管会计工作负责人和会计机构负责人人事关系均在本公司，未在本公司以外的其他单位领取薪酬。主管会计工作负责人系董事长之妻弟，会计机构负责人与控股股东、实际控制人和上市公司董事、监事、高级管理人员不存在亲属关系，未在其他单位(上市公司母公司、子公司以及参股公司以外的主体)兼职。

5、公司依据《会计基础工作规范》要求，根据会计业务需要设置会计工作岗位，配备会计人员。岗位职责和考核制度明确，岗位设置符合内部牵制要求。现有财务会计人员均具备相关专业知识和专业技能，具备会计从业资格。

6、公司《财务会计管理制度》依据《会计基础工作规范》要求，对会计人员的离职交接做了规定，会计人员离职交接严格按制度中的规定办理。

7、会计人员的工作岗位严格实行定期轮换，会计人员任用实际采取了回避，但尚未形成书面制度。

整改措施：修订公司《财务会计管理制度》，对会计人员的工作岗位实行定期轮换及会计人员任用回避原则作出明确规定。

整改期限：20xx年9月30日前。

整改责任人：财务总监、主管会计工作负责人。

8、公司重视会计人员的专业培训，鼓励会计人员自行参加各类会计职称及执业资格考试，《财务会计管理制度》中明确要求公司财会工作人员须参加继续教育培训。

9、公司财务人员的聘任都是通过参加人才招聘会或是通过网络人才招聘试用合格后录用。

资金管理和控制情况

1、公司制定了资金管理的相关制度，货币资金日常管理由财务部负责，财务总监负责公司资金的统筹、融资及货款支付的审批。对外投资、对外担保、技改基建、风险投资等审批权限分别集中于股东大会及董事会。

2、资金管理严格按照制度执行，审批人在授权范围内进行审批，不超越权限审批。

3、公司资金管理业务的负责人与控股股东、实际控制人和上市公司董事、监事、高级管理人员不构成亲属关系;出纳人员与控股股东、实际控制人和上市公司董事、监事、高级管理人员不构成亲属关系，与上市公司主管会计工作负责人、会计机构负责人不构成亲属关系。

4、公司按照《支付结算办法》和《银行账户管理办法》开设和管理银行账户，不存在以个人名义开设账户，财务由专人编制银行余额调节表，公司开通了网上银行支付功能，支付、审核权限符合《支付结算办法》、《银行账户管理办法》和内部控制要求。资金的支付审批、复核与执行岗位分离;资金的保管、记录与盘点清查岗位分离;出纳人员未兼任稽核、会计档案保管、收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

5、收付原始单据由出纳人员加盖现金付讫或转账付讫字样。银行收支凭证由专门会计人员进行账务处理，出纳人员均有核对收付款凭证。

6、公司禁止开据加盖银行预留印鉴的`空白票据。

7、公司财务印鉴有财务专用章、法人代表章、发票专用章分人管理，不存在印鉴保管风险。