风险提示确认函

风险提示确认函（精选9篇）

风险提示确认函 篇1

成人高考分初起专、高起专、高起本、专升本，选拔要求因层次、地域、学科、专业的不同而有所区别。学习形式存在半脱产（业余）和函授（利用空闲时间学习）两种形式。下面是小编分享的北京考研网上确认地点及提示，文章内容希望大家喜欢。

确认地点

1、应届本科毕业生原则上应选择就读学校所在地省级教育招生考试机构指定的报考点办理网上报名和现场确认手续；

2、单独考试考生应选择招生单位所在地省级教育招生考试机构指定的报考点办理网上报名和现场确认手续；

3、工商管理、公共管理、旅游管理、工程管理等专业学位考生和其他考生应选择工作或户口所在地省级教育招生考试机构指定的报考点办理网上报名和现场确认手续。

需要带的1、本人居民身份证。

2、学历证书（应届本科毕业生持学生证）。

3、网上报名编号（即网上报名成功后系统显示的9位数字报名号）。

4、未能通过学历(学籍)网上校验的.考生应在招生单位规定时间内完成学历（学籍）核验，根据招生单位要求提供相应核验材料，具体时间和要求请咨询招生单位。

5、报考“退役大学生士兵”专项硕士研究生招生计划的考生还应提交本人《入伍批准书》和《退出现役证》。

6、其它招生单位或报考点规定的相关材料。

需要做的1、考生提交本人居民身份证、学历证书(应届本科毕业生持学生证)和网上报名编号，由报考点工作人员进行核对。

2、考生本人对网上报名信息要进行认真核对并确认。经考生确认的报名信息在考试、复试及录取阶段一律不作修改，因考生填写错误引起的一切后果由其自行承担。

3、考生按规定缴纳报考费。考生办理报考手续缴纳报考费后，不再退还。网上报名期间，报考点选择在全国31省份的考生均可通过研招网进行网上缴费（即在全国31省份考试的考生，特殊要求详见各省网报公告）。

4、采集考生图像信息。

温馨提示

1、所有考生（不含推免生）均应当在规定时间内在网上或到报考点指定地点现场核对并确认其网上报名信息，逾期不再补办。网上确认（现场确认）时间由各省级教育招生考试机构根据国家招生工作安排和本地区报考组织情况自行确定和公布。

2、考生网上确认（现场确认）应当提交本人居民身份证、学历学位证书（应届本科毕业生持学生证）和网上报名编号，由报考点工作人员进行核对。报考“退役大学生士兵”专项硕士研究生招生计划的考生还应当提交本人《入伍批准书》和《退出现役证》。

3、所有考生均应当对本人网上报名信息进行认真核对并确认。报名信息经考生确认后一律不作修改，因考生填写错误引起的一切后果由其自行承担。

4、考生应当按规定缴纳报考费。

风险提示确认函 篇2

项目概述

近几年以现代化设备作为深加工手段的豆腐坊在国内成为一种新兴的生意模式。如今, 更进一步的即食豆腐坊又成为市场热捧的新生意。然而实际经营却并非如宣传的那样风光。

风险提示

1. 技术门槛低, 同业竞争强

不管是豆腐坊还是即食豆腐坊, 用于生产豆腐的相关产品的机器都是一种:豆腐机。而随着机械开发制造技术门槛的不断降低, 生产豆腐和相关产品变成一件越来越容易的事情, 这也就导致了即食豆腐坊的竞争越来越强。

2.“外来户”争夺家庭市场

不但是豆腐机的生产技术日趋成熟, 其他机械生产企业还把小型豆制品加工机械作为突破口, 跟即食豆腐坊争抢“家庭”这个特殊的消费群体。以市面上常见的某豆浆机为例, 一个家庭只需投资数百元, 就能天天吃到自制的豆腐及相关制品, 根本无需外出购买。

3.原材料价格不稳

近年来, 豆腐制品的主要原料———黄豆, 在我国的种植和销售情况并不稳定, 由此带动价格的不稳。特别是近年来气候的异常导致黄豆减产, 原材料价格一路走高。这就使包括即食豆腐坊在内的相关生意都将受到较大影响。

投资建议

没有进入此行业的投资者, 短期内暂时不要介入;已经介入的投资者, 尝试开发新的项目, 以躲避因原材料价格上涨带来的生意低迷。

二、麻辣香锅店:能否持久盈利尚待考察

项目概述

目前在一二线城市涌现出很多麻辣香锅店。仅天津就有80%的商场及超市都设有麻辣香锅店。据中国连锁加盟协会称, 在投资者首次创业时, 麻辣香锅加盟的成功率达80%, 且投资仅为10万元, 因此近年来麻辣香锅步子越走越快, 多以连锁加盟形式为主。

1. 自行开店风险大

据中国连锁加盟协会介绍, 投资麻辣香锅项目, 如果选择自行开店成功率仅为20%。主要原因有二, 一是口味, 自行开店在制作工艺和配方上不够精良, 难以达到顾客需求。二是管理宣传, 目前麻辣香锅品牌众多, 品牌商都是采取统一配送、统一培训、统一宣传、统一价格等方式经营, 给消费者良好的印象。而自行开店的投资者, 没有这些竞争优势。

2. 小本投资难获利

目前该项目在一二线城市已经处于基本饱和状态, 虽然盟主宣称投资5万—10万元即可, 但是据记者走访调查, 真正盈利的麻辣香锅店都是一些投资额度在20万元以上的精装店。而那些小本投资者, 因服务等方面不能满足顾客需求, 多在开业半年左右, 就难以维持了。

3.火爆一时, 难长期盈利

虽然麻辣香锅在各地投资领域炒得极其火热, 但与盟主的炒作和投资者跟风有密切关联, 一旦顾客过了尝鲜期, 麻辣香锅想要再如此火爆就很难了。

投资建议

该生意目前在一二线城市已趋饱和, 但在三线城市还有一定的市场空间。在三线城市投资, 店面在80平方米左右即可, 店面装修不要过于高档, 那样反而会吓走顾客, 菜品要注重“经济实惠”。

三、私房菜馆:挂羊头卖狗肉

项目概述

私房菜馆是开在住宅或是写字楼中, 无牌照、无跑堂、无固定菜单, 唯独厨师有手艺的小本餐饮“买卖”。在一些城市里, 无论私房菜馆走高端或者低端路线, 似乎都无法满足消费者的胃口。以南京为例, 2009年无论高中低档的私房菜馆, 一年内的关门率达到了60%。

风险提示

1.以“私房菜”为噱头, 难获顾客认可

通过对部分坐落在小巷、小区、小院、小屋里的私房菜馆的调查。环境布置如普通人家, 管理模式却与普通餐厅没有两样。这些店经营品种芜杂, 一些大路菜如“麻辣豆腐”、“鱼香肉丝”也出现在菜单上, 少有的几个招牌菜口味也很一般。

2.缺少文化内涵

据餐饮协会权威人士分析, 私房菜的特点是隐在民宅里, 目标顾客仅仅是少部分有钱人, 人均消费很高。吸引顾客的不仅仅是菜, 更是其背后的文化内涵。像叫得响的私房菜馆江府菜、段家菜、谭氏菜, 都是从深宅大院走出来的, 有深厚的文化积淀。而现在很多私房菜馆无历史渊源, 所在城市消费水平又不高, 自然少有人光顾。

投资建议

建议投资者不要只打着私房菜的噱头经营:首先私房菜设宴地点也很讲究, 须带点私密性, 并且不大张旗鼓地做生意, 熟客会自己找上门去;其次, 餐位很少, 客人光顾前需要电话预订;第三, 通常只有几个掌厨人, 他们会与食客沟通, 大打感情牌;最后, 掌厨人必须要有拿手好菜, 而且这些菜在其他地方是绝对吃不到的。

四、排毒养生馆:市场管理体制不完善

项目概述

排毒养生是一种通过排除体内毒素调理身心的新方式, 主要消费群体是白领女性。开一家排毒养生馆的费用在5万元左右, 近年来在北方地区尤为火爆。虽然有些排毒养生馆刚刚开业时日营业额达到上万元, 让很多中小投资者都跃跃欲试。但是, 据权威部门统计, 排毒养生馆的关门速度竟是开店速度的2.5倍。

风险提示

1.排毒产品已经不新鲜

目前, 由于工作压力的剧增以及生活品质提升等因素影响, 排毒养生产品已经开始走出传统的专业场所。在商场专柜、专卖店乃至精品小店里, 排毒养生产品都十分普及, 这就加剧了排毒养生场所的经营难度。

2.劣质产品影响经营

据中国连锁加盟协会介绍, 加盟机构强行提供给投资者的货多是劣质产品, 从而影响到他们的正常经营, 令投资者蒙受损失。

3. 缺乏行业规范

据中国保健协会休闲保健专业委员会介绍, 目前该项目没有相关的行业规范, 80%的从业者未受过专业培训, 出现了很多各类负面报道, 这让大众产生了抵触心理。

投资建议

创业分析与风险提示 篇3

利润：像丁先生这样二三十平方米的店面，每月房租大概在4万元左右。加上每月4000余元的装修摊销，以及水电、税收、人工等其他杂费近9000元，每月的经营成本超过5万元。根据开店5个月的情况，每月进货成本在10万到15万元。这样简单算来，每月要达到盈亏平衡，营业额需要做到15万到20万元。将这个数字按50天计算，需要每天有5000到6000元的营业收入。

选址：应该考虑消费水平和消费能力都比较高的地区，而且这个地区的人文化层次相对比较高。像北京的CBD地区和中关村地区很合适。

门槛：主要是进货渠道方面的。丁先生与进口挂毯的蒙古国公司有很好的私人关系，而且获得了该公司的经营授权，投资者能否建立一条类似的货源通道是经营此类店的关键。另外，投资者有无艺术或审美的眼光与能力，能否在选择产品以及设计搭配方面为顾客提供一种有益的指导，也是很重要的一个要素。

风险：家居饰品作为工艺品而言，个人的品位、审美眼光能在多大程度上为目标消费者所接受，这是投资者要考量的问题。单纯从经营挂毯的角度来说，以动物为主的图案更接近欧洲文化，而在国内，尚缺乏一种人与动物建立亲密关系的文化氛围。在这种大背景下，人们是否愿意接受这类动物挂毯，这又是投资者需要关注的。

风险提示书 篇4

尊敬的合伙人：

感谢你加入深圳中金紫阳贰号投资中心（有限合伙），在你签署《深圳中金紫阳贰号投资中心（有限合伙）合伙协议书》（以下简称“合伙协议”）前，请仔细阅读以下内容。深圳中金紫阳贰号投资中心（有限合伙）（以下简称“合伙协议”）将以债券投资 向菏泽紫阳置业有限公司提供开发资金并指定用于菏泽山水林溪项目后期开发工程，期满由菏泽紫阳置业有限公司还本付息以获得收益，深圳中金国电基金基金管理有限公司作为执行事务合伙人承诺管理基金将恪守职责，履行诚实、信用、谨慎、有效管理的义务，但在财产管理运用和处分过程中，仍存在法律政策风险、经营管理风险、市场风险和其他风险。您的投资既存在盈利的可能也存在损失的风险。

执行事务合伙人特别提示：由于本合伙企业的特定目的，存在投资的风险，投资人对此应有充分的理解和认识，并愿意承受此类投资风险。这类风险有：

1.法律、政策风险。在管理合伙企业资产过程中，可能面临法律法规政府政策和监管部门规定的变更，并因此导致财产损失等风险，可能对有限合伙人造成损害。

2.经营管理风险。本合伙企业以债券方式进行投资，所投资公司可能因公司经营管理不善，以及诉讼仲裁等原因导致利润下滑，造成有限合伙人获得利益较低或者不能获得利益甚至亏损的风险。

3.市场风险。由于政策调整、利率变动、通货膨胀、经济危机等影响，市场情况可能发生重大变化，本合伙企业的投资活动可能因此获得利益较低或不能获得利益甚至亏损风险。

4.其他风险。由于战争、地震、火灾、海啸等不可抗力的原因和其他不能预见的原因，导致合伙企业目的不能实现或不能全部实现而造成的风险。

深圳中金国电基金管理有限公司作为执行事务合伙人郑重申明：根据《合同法》《合伙企业法》等法律法规的有关规定，根据合伙协议管理合伙企业资产所产生的风险，由合伙资产承担，即由合伙人交付的出资以及由执行事务合伙人对该资产运用后形成孳息承担。执行事务合伙人违反协议故意或重大过失处理事务不当使合伙人财产受到损失的，其损失部分由执行合伙人负责赔偿。

在签署合伙协议书前，您应当仔细阅读本风险提示书，谨慎做出是否签署合伙协议的决定。你签署了本提示书则表明您已经仔细阅读本提示书及合伙协议等相关材料，并已了解合伙人运用财产可能带来的风险和可能造成的损失。

合伙人（签字或盖章）：

民间借贷风险提示书 篇5

诚信承诺书（借入方）

借款双方的情况表（资金来源用途，家庭情况，风险承受能力）

中介服务合同，跟踪服务合同，附加服务合同

借款方资产状况，抵押物。

借民间借贷中介公司经营方式有多种类型，不同类型的经营方式，其义务责任不同，关键还是要靠合同约定清楚。以下是江苏省某中级法院法官网上发表论文的摘录。

通过实证调查及审理民间借贷案件中发现，以上企业或经营业户在从事民间借贷中介业务时，主要的经营方式有：

1、直接撮合型。撮合借贷双方成交，收取服务费。由中介机构介绍借贷双方会面，共同磋商借贷数额、利率、借期、担保形式等，促使双方签订借款合同、进行公证并履行，中介机构以借款数额为基数从借款人处收取报酬。此类中介行为较为规范。

2、提供见证型。中介机构促使双方成交并作为借款合同的见证人签章。由于借贷双方并不相识，中介机构在撮合过程中承诺承担担保责任，但在在借贷双方达成的借款合同上作为见证人签字盖章。一旦发生纠纷，见证人并不承担任何责任。

3、提供担保型。中介机构直接以本公司名义为借款人提供保证担保，当借款人不按期还款时，放款人可以要求中介机构承担保证责任。这类经营方式对于非以提供担保为业的中介机构而言，承担的风险很大，出现的不多。

4、受托放款型。放款人将款项存于中介机构，委托中介机构寻找合适的借款人并对外放款。中介机构如果发现合适借款人即通知放款人前往订立合同。这种经营方式一般发生于关系相熟、相互较为信任放款人与中介机构之间，有的中介机构为吸引大额放款者，为其提供了有保障的承诺，如果放款人欲提前收回借款，可以由中介机构先行支付借款本息，放款人将债权转让给中介机构，如果借款人不按期还款，由中介机构先行付款后向借款人追偿。

运行管理操作风险防范提示 篇6

当前，全球经济形式复杂多变，充满诸多不确定因素，并且经济运行中积累的风险隐患逐步向金融领域传导，加之同业竞争愈演愈烈，给运营风险管理提出了更高的要求，日常运行安全面临了极大的考验，为确保日常运营安全，对重要业务和重点环节作以下风险提示。

一、事中风险控制方面

应充分发挥日常现场监督机制的效能，对重大风险环节的业务应落实日常检查，发现问题立即整改，发现重大问题的，应追究当事人及管理人员责任，严肃日常业务处理纪律，提升日常业务操作的合规性，严控运营操作风险事件的发生。

（一）网点营业经理在现场审核时，必须到业务办理现场对真实性、合规性和完整性进行认真审核；远程授权人员应认真履行对授权业务合规性和完整性的审核职责，严格控制经现场审核和远程授权后风险事件的发生。

（二）网点负责人应加强对网点人员动态管理，不但需对8小时内，还需对8小时外员工的思想动态情况进行管理；同时网点负责人应加强对网点业务处理情况管理，对特殊、重要业务做好审核签批工作。

（三）运行督导员应加大检查力度和深度，依托业务运营风险管理系统数据对高风险机构、高风险柜员开展有针对性检查，对检查中发现的问题应充分暴露和揭示，并对问题的整改做好跟踪检查，确保发现的问题彻底整改。

二、重要业务环节方面

所有业务的办理必须严格按照总分行要求进行严格审核、规范操作，不得出现走捷径、图方便、无视制度要求的情况发生，对存在疑问的业务必须按照“有疑必查、一查到底”的原则执行，确保业务办理过程合规、合法。

（一）核算要素管理

核算要素是实施业务核算的要件，是所有业务开办的基础，印、押、证共同构成了支付要件，因此空白重要凭证、会计核算专用印章等必须做到专人使用、专人负责；营业期间离开柜台做到“人离章收”；非营业时间入箱保管；对构成支付要件的印、押、证必须做到岗位分离。

（二）现金业务管理

办理现金业务必须坚持“一笔一清”、“日清日结”，做到账款、账实、账账相符；现场管理人员在营业结束时必须对现金实物的真实性进行监督；现金金库必须做到岗位职责明确、相互制约、相互监督，确保现金实物安全。

（三）重要物品交接环节

重要物品的交接必须在监控范围内，以面交面接的方式办理交接手续，所有的交接必须建立交接记录；会计账包的传递必须使用双人专车（机动车）、传递过程中会计账包应在视线范围；所有需传递的重要物品均应以完全封装形式传递，严防传递过程中重要物品遗失；调运人员在装卸钞操作中应做到唱票核对、发车前对周边环境进行检查的要求。

（四）单位结算账户管理

单位结算账户开立、变更和预留印鉴管理是操作风险中重要的风险环节，在办理单位结算账户开户和变更、预留印鉴操作时必须做到“本人办、面对面、交本人、不间隔”，对于必须本人签字确认的业务，必须落实本人面对面填写签字确认，充分落实亲见亲签的要求，同时应严格按照总分行要求进行开户真实性的核实工作，不给外部不法分子有机可乘，杜绝外部风险事件发生。

三、风险防范措施落实方面

风险防范措施是有效防范日常运营操作风险的重要手段，需要全行上下充分认识到风险防范措施在案件防范和防控风险中的重要性，积极调动各项资源，努力将风险防范措施落实到位，确保其发挥应有的作用。

（一）加强银企对账工作

银企对账工作是操作风险防范的重要环节，是案件防范的最后一道防线，应充分发挥银企对账在风险防范中的重要作用。全行银企对账完成率一直处于不太理想的状态，分行在银企对账方面已采取了多项举措，但目前为止银企对账的完成率仍无法达到预期的目标，甚至处于总行平均水平之下，因此各行部首先必须高度重视银企对账工作的重要性和在案件防范中的重要作用；其次各行部应加大网银对账账户发展力度，通过绿色环保的对账方式，降低纸质对账的成本和纸质对账反馈周期较长的缺陷；第三需强化对银企对账完成情况的跟踪力度，确保单位客户在规定的时限内完成对账工作；第四需确保新开账户对账地址的准确性，结合新开账户上门核查工作，加强新开账户对账地址的核对，从而提高新开账户的对账率。

（二）加大支付密码器推广

目前在预留印鉴管理方面存在诸多的风险隐患，支付密码器的使用是消除此风险的有效手段，但在支付密码器推广过程中遇到了非常大的阻力和难度，分行推广的进度在总行排名29位，远远落后于其他兄弟分行，首先暴露了对此项工作的重要意义认识不足；其次部分支行未能做到全行一盘棋，共同推进支付密码器的推广工作；第三对新老客户的宣传力度有待进一步加大，在网点内发放、推广和使用宣传材料，最大限度地得到客户的认可；第四需通过落实指标分户到人的方式，尽快推进支行密码器的推广工作。

四、培训方面

（一）加强员工防范内外部风险意识的教育，强化每个员工的操作合规意识、责任意识和风险防范意识，充分认识到运营操作风险无处不在，需要在日常操作中保持高度的警觉性，牢固树立合规操作至上的理念，从而确保日常业务办理有序安全。

（二）加强员工业务操作技能的培训，特别是对新员工应建立定期业务培训、基本功练习、典型案例探讨学习机制，在定期培训提升员工业务技能的同时，通过合规、准确地操作，有效防范内外部风险。

各行部应针对网点现场履职和运行督导员日常检查发现的问题及业务运营风险管理系统中的风险事件，特别对屡查屡犯和重大的违规行为应加大加重处罚力度，并及时将典型的案例和处罚结果在全行范围内进行通报，起到警示和威慑作用，严防各类重大的违章违规事件发生，从而提升对操作风险的管控能力。电子银行业务操作风险防范提示

一、个人电子银行注册、变更、注销业务

（一）风险点一：非本人办理个人电子银行注册业务

个人电子银行注册业务必须遵循“本人办、交本人、本人签”的原则，经办柜员应通过联网核查公民身份信息系统对经办人员身份证件真实性进行核查，核验客户的注册账户介质及其密码，现场管理人员应对客户身份和业务真实性进行审核，确认客户本人办理业务。将客户申领的身份认证工具（包括电子银行口令卡、电子密码器、U盾等）及时发放给客户本人。

（二）风险点二：个人电子银行客户证书未发放给客户本人

个人电子银行客户证书必须发放给客户本人，对于客户申领U盾的，经办人员必须将U盾发放给客户本人，且现场管理人员应监督经办人员将U盾发放给客户本人。客户核对申请事项及确认U盾发放无误后在申请表上签字。现场管理人员应确认客户本人在上签字确认。经办人员确认已将U盾发放给客户本人且客户本人签收后，在申请表上签章。现场管理人员监督柜员确将U盾发放给客户本人且客户本人签收后，在申请表上签章，确认U盾确实发放给客户本人。

二、企业电子银行注册、变更、注销业务

（一）风险点一：非企业授权办理企业电子银行注册业务

企业电子银行注册业务应严格审核客户身份，经办柜员通过联网核查公民身份信息系统对经办人员身份证件真实性进行核查，如经办人非企业法人代表或单位负责人，还应审核企业的委托授权书，授权委托书的授权事项应包含授权办理电子银行相应业务，且该授权在有效期内，授权委托书上已加盖单位公章。

网点应双人审核预留银行印鉴。双人检查申请表以及其他申请资料上加盖的印鉴与主申请账户的银行预留印鉴相符，审核无误后在预留印鉴下方分别加盖“印鉴审核人”和“印鉴复核人”名章。与客户签署相关协议，防范电子银行相关风险。

开户网点应进行电话回访核实，应按照客户主申请账户在我行主机系统中留存开户信息中的地址和联系电话，通过上门或电话核实经办人员确属企业有权人员，企业确实申请注册网上银行，核实后在《中国工商银行电子银行企业客户注册申请表》上注明核实情况，核实人员签章确认。通过营业执照等资料确认经办人为企业法人代表或单位负责人的，可不进行电话或上门核实，柜员应在申请表上注明本事项，确认人签章。

（二）风险点二：证书未安全解冻

业务代理网点应指定专人，在证书解冻前通过主机系统查询客户主申请账户开户信息中的联系电话或联系地址，再通过该电话或地址向企业核实网上银行申请事项并确认企业已领取证书，核实无误后在《中国工商银行企业客户证书领取单》上记录核实结果，核实人签章。

业务代理网点操作员审核《中国工商银行企业客户证书领取单》上的各类签章齐全，审核无误后，根据领取单上的证书信息进行证书解冻操作。审核员对操作员的操作进行审核授权，操作员、审核员需加盖个人名章，并注明证书解冻时间。业务代理网点必须在发放证书后才能解冻证书，严禁提前解冻客户证书。

个人金融业务操作风险防范提示

一、理财类产品合规销售要求

理财类产品包括基金、保险、个人理财产品、券商集合理财产品、代理收付信托计划、国债等产品类型。根据最新的监管政策和总行要求，近期在个人理财类产品合规销售和合规操作方面，必须重点落实以下各项要求：

（一）产品准入要求

以个人客户为销售对象的理财类产品，必须经总行个人金融业务部审核批准，并由分行个人金融业务部下发正式产品通知后，才能销售。严禁行部私自销售未经分行正式准入的理财类产品。严禁擅自向客户推介非我行代理的理财类产品。

（二）合规销售要求

1、必须正确区分产品类型。在销售各类理财产品时，必须向客户准确、清晰地介绍产品类型，不得互相混淆。重点是不得将理财类产品等同于储蓄存款进行销售、不得将保险产品等同于银行理财产品进行销售、不得将代理收付信托计划等同于银行理财产品进行销售。

2、必须充分揭示产品信息。在销售各类理财产品时，必须讲清产品的特征、收益、费用及可能存在的风险。不得误导客户，不得夸大收益、不得隐瞒风险，不得私自向客户承诺保本、保收益。

3、必须选择合适的客户。在销售各类理财产品时，必须根据产品风险程度选择合适的目标客户，必须根据具体产品要求对客户进行事先风险评估。不得销售风险程度高于客户风险承受能力的产品，如客户执意购买，应根据具体产品操作规程做好客户确认工作。不得向65岁以上客户主动推介高风险产品（包括保险）。

4、必须正确宣传产品。根据银监会和总行最新的关于理财产品宣传管理要求，通过海报、告示、折页、滚动屏、网点大屏幕、短信等渠道进行产品宣传的，所有文本必须统一管理。网点不得擅自制作宣传材料，不得摆放未经分行认可的产品宣传折页，尤其不得擅自摆放保险、证券、基金等合作公司制作但未经分行许可的宣传材料。合作公司提供的促销物品一律不得在网点摆放及发放，必须由合作公司直接配送给客户。

（三）合规操作要求

1、理财类产品销售必须由客户本人办理，不得代办业务。销售产品前必须确认客户本人购买。

2、必须按照具体产品要求请客户签署销售文件。所有销售文件必须由客户本人签字和进行风险抄录。不得代签、不得代为风险抄录，不得事后补签，严禁我行人员代客户签字或进行风险抄录。

3、严禁我行人员持有客户介质和密码，代客户购买个人理财业务。

4、售前必须进行风险评估的产品，必须严格执行风险评估操作流程。必须请客户亲自填写客户风险评估问卷（2012年新版），必须请客户亲自在评估问卷上签字确认，客户首次风险评估必须在网点内部进行。严禁我行人员代替客户填写风险评估问卷，或以任何方式引导客户取得高风险等级评估结果。

（四）个人理财终端操作规范

个人理财服务自助终端是经总行授权在上海分行试点的创新项目，主要用于基金、个人理财产品、保险的销售。在通过个人理财终端向客户推介产品时，除执行上述合规制度时，还必须落实以下要求：

1、客户身份确认规定

客户只能持本人介质在个人理财终端上进行自助交易。理财经理必须请客户出示身份证件，与系统回显的客户身份信息进行核对一致、确认为本人后才能继续交易。

2、交易自助操作规定

个人理财终端自助交易以客户刷卡输密作为交易确认依据。必须由客户本人完成，理财经理不得代为操作。

3、交易凭证处理规定

客户进行基金、保险、个人理财产品等自助交易（包括风险评估），理财经理必须根据柜面交易凭证管理要求请客户填写相关销售文件和凭证，并请客户亲自签字和风险抄录。

二、机构合作规范要求

（一）网点不得允许保险公司人员进行驻点销售。

（二）网点在与合作机构合作过程中，不得向公司索要或收取保险公司赠送的现金、礼品、礼券等任何现金等价物。

（三）网点不得以任何名义向合作机构收取产品代销手续费或其他费用，并不得以此为由拒绝销售。

（四）网点不得以任何名义向合作机构等公司报销费用，不得参加由合作机构等公司组织的任何旅游、考察等活动。

三、贷款合规调查要求

（一）项目调查

根据以商品交易市场为抓手批量发展个人经营贷款的工作要求，各行部个人融资中心成立了项目小组，负责项目类贷款方案的调查工作。在项目类贷款调查中，要重点关注以下方面的风险控制：

1、通过拜访市场（商会）管理单位、召开商户座谈会、实地查看经营状况等形式掌握市场经营模式（商会管理模式），区域地位和影响力、商会（会员）年销售额、收入来源和组成等实际经营情况。

2、充分了解经营业主的从业经历、经营规模、经营模式、平均利润率和资金周转周期等经营情况，了解商户所在行业动态情况。

3、重点加强贷款用途的调查，防止贷款挪用进入民间借贷领域。

4、根据客户实际情况，结合我行各项金融服务，为客户提供质价相符的金融服务。

（二）贷款调查

遵守总分行关于个人贷款业务操作流程中调查要点的相关要求，落实尽职调查，同时重点注意以下方面：

1、认真落实双人见客谈话和面谈面签制度，认真核对客户信息，做好身份证信息和照片核验工作，防止虚假贷款、冒名贷款。

2、对抵押物进行充分调查，严禁以任何形式暗示评估公司虚抬抵押物评估价。

3、加强对贷款用途的调查，做好客户教育工作，防范客户提供虚假贷款用途证明套取贷款。

4、严格遵守总分行关于个人客户信息保密相关规定，遵守个人征信查询相关规定，严禁将贷款调查中获知的客户信息泄露给任何第三方。

5、根据客户实际情况，结合我行各项金融服务，为客户提供质价相符的金融服务。

信贷管理操作风险防范提示

信贷管理部对当前信贷业务相关环节和重点领域操作风险管理工作提出以下要求。

一、加强关键环节和重点领域操作风险点的控制

（一）加强对业务流程操作风险点的控制

1、贷款三查环节

尽职调查环节，确保贷款调查信息的合法性、真实性、有效性、完整性，落实现场调查、访谈、核查、面签。

尽职审查环节，加强押品价值评估、贷款风险点分析及控制措施制定、客观公正的审查审批。

尽职检查环节，严格落实审批书贷后管理要求、贷款资金支付监测与用途跟踪、按业务品种落实相应的贷后检查，如资本金到位、项目资金监管、抵押撤销、房地产封闭管理、销售回笼、押品存续状态和管理等。

2、作业执行环节

合同签订环节，规范合同/协议版本填写、审批书条款添加、保证合同/协议有效性。

担保合法有效性环节，落实保证担保、抵（质）押担保合法有效。贷款资金发放和支付环节，严格放款前提条件落实、贷款合规支付。信贷档案资料整理移交环节，保证信贷业务档案资料完整性、信贷业务档案移交及时性

（二）加强国内贸易融资风险控制

1、加强贸易背景真实性调查、审查和监督

在调查、审查审批和作业监督环节要严格审核贸易融资业务背景的真实性。要多渠道收集贸易背景相关资料，严格核查发票是否真实、合法、有效，防止企业通过虚假合同、发票、提单等单据骗取银行融资。首次与我行合作或首次发生交易的客户不得办理隐蔽性国内保理。加强贸易融资业务与具体债项对应审核工作，确保我行对物权或债权的有效控制，特别要防止缺少真实贸易背景的一般流动性贷款简单置换成国内贸易融资。

2、实施供应链核心企业动态管理

严格执行总行对总分行级核心企业认定条件、审核权限和流程、申报原则、动态管理等有关要求，重点防范因核心企业经营困难引发的系统性风险。每年开展对核心企业的审核认定工作，对于不再符合核心企业认定条件的，结合实际供应链融资开展情况，及时清理核心企业或向总行申报；对年内企业发生风险事件对其经营财务状况产生不利影响等情况的，及时取消其核心企业资格。

3、严格执行销货端融资还款专户管理

要紧密结合贸易融资自偿性融资的特点，加大对还款环节的风险控制。以应收账款对应的未来现金流作为第一还款来源的，应按相关管理规定要求进行应收账款专户管理。经办行应对客户结算账户的资金往来及余额变动情况进行监控，跟踪货物销售回款情况，在融资到期前检查客户账户资金余额和预期资金收付流量，确保还款来源充足及我行融资按时归还。

4、加强商品价格跟踪监控与风险预警

在当前经济环境下，尤其要防范商品价格波动带来的融资风险。应选择自偿性较强的大宗商品办理商品融资，对投机热炒的商品、价值波动较大的商品，或其他涉及通胀风险的企业，要审慎办理商品融资业务。加强对物流监管企业和商品的准入管理，加强对质物的管理和监控，及时掌握监管中存在的问题，积极采取相应风险防范措施。

5、严格控制关联企业贸易融资风险

谨慎办理基于关联交易的贸易融资业务。对购销双方具有关联关系的，须通过各种渠道了解和掌握企业真实的交易信息，从严审查购销双方关联交易的稳定性与合理性，尤其要关注二者的紧密程度以及合同关于商品的数量、价格、交易方式、结算期限等要素的约定是否合理并且能否完成真实销售。对关联企业贸易融资，要积极采取补充其他担保或者提高贷款定价等方式予以覆盖风险。

（三）加强表外和非信贷业务风险控制

将项目投资类理财和主理银行等表外非信贷业务纳入信用和操作风险管理范畴。加快建立相应的风险总量控制制度、投后管理制度和风险评价制度等，明确业务的尽职调查、审批核准、业务操作、投后管理、档案管理等管理要求，理顺业务办理、业务存续、业务结清期间的工作流程和部门职责划分。完善业务风险监测与报告制度，探索实行跨部门的项目制风险管理模式。

要比照信贷业务贷后管理要求健全表外和非信贷业务投后管理制度，加强资金用途管理，定期对融资方的经营状况和本息偿付能力、融资项目的实施进度情况和风险状况等进行监测检查，建立风险预警及突发事件管理机制，完善贷后管理和档案管理制度。

二、加强专业检查监督

（一）严肃制度执行，明确岗位职责

各行部应严格按照各项信贷业务管理制度进行信贷操作，确保制度执行到位，各岗位工作职责到位；要认真查找本行在操作风险管理上的薄弱环节，不断建立和完善本行的内控管理机制，要依靠制度执行来保证业务的合规操作，不留盲区、不留死角。

（二）落实防控措施，确保整改落实

要强化风险防控工作，把各项风险控制措施落实到位，要明确重点防控领域及主要控制手段，要抓住关键环节，及时发现流程中可能存在的操作风险问题，及时整改，确保落实。

（三）加强监督检查，严格违规管理

通过监测检查、信贷作业再监督等工作，加强对操作风险的监督检查。2012年分行信贷管理将开展以下检查。

CM2002系统管理专项检查，主要包括客户行业标志、客户规模标识、法人客户资产质量分类和分期还款计划录入检查等，通过专项检查，确保CM2002系统信息准确。

国内贸易融资专项检查，重点检查双边贸易的融资业务，加强对贸易背景真实性、管理制度落实情况、物流资金流单据流的匹配情况的检查。加强对基层业务操作情况的调查，及时掌握风险控制要点与隐患，结合总行贷后管理要求，进一步明确和细化贸易融资各项业务贷后管理要求。

加强日常作业执行管理，对放款核准、合同管理、他项权证管理、贷后管理要求落实等操作风险重点加强控制。

开展支行信贷风险管理能力进行评估，根据评估情况给予不同的业务授权和监督管理。

三、加强教育培训

（一）深化教育培训，提高合规意识

各行部要充分发挥培训机制作用，定期对员工进行教育培训和管理指导，规范操作，要让员工清楚哪些能做、哪些不能做、应该怎么做；要结合分行通报及典型案例进行学习和警戒；要通过加大业务培训力度，不断提高员工的业务素养、操作水平和风险防控能力，全面强化员工合规经营理念和规范操作意识。

（二）加强业务培训，开展现场指导 计划开展信贷监督执行培训、国内贸易融资新产品专题培训、供应链融资案例分析专题培训、个贷监测管理培训、信贷管理中层干部及业务骨干培训，并到基层行进行业务指导。

（三）严明管理纪律，严格考核制度

风险提示确认函 篇7

一、企业税务风险控制的必要性

企业的税务风险可能会使企业增加成本, 主要的表现是:第一, 企业在纳税中的行为不符合相关的法律规定, 应该纳税没有纳税, 面临罚款的问题, 企业还需要缴纳滞纳金, 企业的成本增加;第二, 企业的经营行为不能准确地适用税法, 不会享受到优惠的政策, 企业成本增加。税务风险还会产生其他的影响, 可能会导致企业失去纳税人的资格, 丧失开发票资格, 产生恶性的影响。企业应当注意在各项活动中进行税务风险控制, 注意防范税务风险, 促进企业的健康发展。

二、预收账款环节存在及时性问题

在施工之前, 建安企业就会收到预收款, 持续到工程竣工, 中间跨度比较长, 预收款金额通常比较大。为延迟纳税义务发生的时间, 占用需要进行营业税税款缴纳的资金, 部分建安企业会隐藏预收款或将收款的时间推迟。当税务机关检查出这种行为以后, 建安企业需要缴纳比较多的滞纳金, 很可能会被处罚。为在预收账款环节防范涉税风险, 建安企业需要注意以下几方面。

(一) 及时开具发票

建安企业在收到预收款以后, 应当及时向发包方出具建筑业的发票并在“银行存款”等方面借记, 贷记为“预收账款”。但是, 在实际操作的过程中, 一些建安企业仅仅是出具外购或自印收款数据, 以借款的名义开具收款凭据, 部分建安企业把在税收机关领取的收款收据当作收取预收款的凭据, 企业通常不按规定执行。账面没有及时体现出预收款, 预收款借用往来款名义进入账目, 没有主动向税务机关缴纳相关的费用。税务检查的重点通常是往来款贷方余额, 企业为防范涉税风险, 应当对相关的问题进行及时的纠正。

(二) 预收款不能进行账外循环和体外循环

账外循环指的是企业收取了预收款, 但是没有根据相关的规定进入账目, 而是进入到“账外账”中, 以便进行账外周转。体外循环指的是企业没有收取预收款, 而是让发包方把款项直接付与付款对象, 进行采购材料、支付其他的欠款等。建安企业在材料采购及支付水电动力等环节收取发票后, 通常会以“原材料”名义记录, 贷记到相关的科目下, 在账面上不能发现收款和资金流动, 企业借此漏缴税。在实际操作的过程中, 预收账款进入到帐外循环, 企业的账面不能反映出实际的情况, 但是在企业银行账户中会出现收取预收款的痕迹。在体外循环中, 企业可能在很长的时间内不能支付材料款及水电动力等, 当往来账户出现这样的情况时, 税务检查人员通常会对其进行跟踪并查明相关的情况。

(三) 及时地体现项目收入

通常情况下, 项目部会在项目所在地设立银行账户, 但是部分建安企业项目部和总部之间的关系是挂靠或转包, 总部对于项目部实施的是三级核算, 对于这样的银行账户, 总公司账面上不会反映出来, 税务机关没有足够的精力去查找账户, 不能查到账户的款项收入。

在实施项目时, 项目部在收到预收款时仅仅出具借款收据或收款收据, 工程结束以后才会出具发票并进行税费计提。工程项目所在地税务机关主要是在项目部出具发票的过程中扣税, 当项目部不去税务机关出具建筑业发票时, 当地的税务机关无法进行扣税。项目部通常和总部距离较远, 总部的税务机关不了解实际的情况, 只是对少数的项目部进行抽查。两地税务机关在征管项目部营业税方面存在问题。但是, 建安企业工程施工必须要有预收款, 并且结合工程的进度获得相关的款项。在工程竣工阶段, 建安企业会将工程收入多数营业税进行集中缴纳, 对比合同付款规定, 税务机关就可能查到预收款没有进行及时缴税的问题。

三、收入结算环节存在完整性问题

建安企业在营业收入方面的组成包括:常规价款及价外费;工程原材料、设备、动力价款。建安企业计缴营业税需要基于正常的会计核算, 进行相应的调整。若企业可以及时地将调整的应税营业额主动上缴, 会减少纳税的风险, 否则可能会形成纳税风险。

(一) 刻意减少税基

税法做出规定, 纳税人所需要提供的应税收入包含价款、价外费用, 还包括原材料和动力价款等。在实际情况下, 部分建安企业会想办法缩小营业额的范围, 具有代表性的是“甲供材”工程项目。“甲供材”项目主要是发包方购买施工材料, 在进行材料采购时, 如果没有特殊的规定, 供货方会向发包方出具材料发票, 发包方把材料向建安企业提供。但是, 在工程结算阶段, 建安企业没有给发包方发票, 出现纳税风险。对于这类问题, 建安企业需要和发包方做好协商工作, 由建安企业在材料采购时加盖建安企业的公章, 降低纳税风险。

(二) 以权抵款

发包方通常和建安企业进行协定, 在某段时间内, 建安企业管理其所开发的工程项目, 建安企业在特定期限内享有使用权及收益权, 经过这段时间后, 权利回归发包方。在这种情况下, 建安企业在账目上不能体现工程款的收入情况, 建安企业就不必担心因隐瞒收入而出现纳税风险。

(三) 以物抵款

发包方会和建安企业进行商定, 发包方把土地、房屋等作为工程款抵算。部分发包方和建安企业进行协定, 将某块土地划拨给建安企业作为工程款, 或者是发包方把开发的一些房产作为抵押。上述的操作不是货币交易, 通常不能反映出某一方的收入, 容易出现逃税的问题, 也不能体现出支出解决资金障碍的问题。部分土地或房产在作为工程款抵算时, 若建安企业不能及时把相关的资产并入账目, 税务机关在这方面存在一定的难度, 结果会导致建安企业推迟确认营业收入的时间, 可能会发生偷税问题。

(四) 隐瞒收入

部分建安企业为逃避税收直接隐瞒收入, 在获得营业收入时不出具发票, 不开具收款收据, 甚至假造发票;对于实际获得的收入, 隐藏在项目部账户等, 或者是让发包方代替其进行购物, 支付费用以后, 把发票交给发包方, 进行入账, 和工程款相抵算。部分建安企业规模较小, 主要是借项目部的名义进行挂靠。企业原来是独立的法人和总公司之间的关系通常是挂靠合同的关系, 名义是项目部, 但是和总公司之间的管理关系比较松散, 在年末会计报表报送及纳税申报的办理方面, 需要由双方进行商议, 根据商议的结果执行。部分项目部是属于分公司, 在总公司账目无法体现, 在分公司账面也不能反映实际的收入情况, 容易出现纳税风险。

四、结语

建安企业的管理层要根据企业自身的实际情况, 认识到防范涉税风险的重要性, 在预收账款环节及收入结算环节严格地进行税收缴纳管理, 促进企业的健康发展。

参考文献

[1]刘志耕, 蒋东娥.建安企业如何防范收入确认环节的涉税风险[J].财务与会计, 2012 (11) .

[2]曹益兰, 刘志耕.如何防范建安企业四大环节涉税风险[J].财会学习, 2012 (05) .

[3]赵桂林.新形势下建安企业纳税风险管窥[J].现代审计与会计, 2013 (08) .

[4]蒋菊香.论房地产建安企业税收管理[J].湖南税务高等专科学校学报, 2012 (03) .

创业分析及风险提示 篇8

利润分析：店铺的进货成本大概每月20000元，占营业额25％，毛利率达到75％左右。加上每月34000元左右的经营成本，具体包括：20000元店铺租金，10000元的员工工资，装修折旧费500元，以及电费和税费等3500元，每月的盈利能力有26000元，纯利润大约为32.5％。

选址分析：选址永远是开店的第一关键。天河城是广州的商业心脏，每天汇聚几十万人流量的潜在商业价值，是白领淘宝的心仪之地。惠兰说：“店租不怕贵，关键是要一炮打红。店面选在天河城附近就是看中这里的人气，我们的工艺品价格中档，比较适合逛街一族的购物习惯。”

前景分析：目前，天河城附近的民族工艺品特色店大约10家，而惠兰芳引机构就占有5家。在天河城附近密集型开店，主要是考虑到民族工艺品在广州的巨大消费潜力，据有关市场人士介绍，只要20％的广州中产白领喜欢消费民族工艺品，这个市场消费量就不小。实际上，中产白领对民族工艺品的消费能力远远没有充分挖掘出来，只要有特色的民族工艺品都能在这个市场中找到非常不错的发展空间。

风险提示：目前林先生最大的忧虑不是产品，而是管理。

精心服务做好品牌

“彩云南”的发展当然离不开一支年轻活跃的销售队伍，他们大部分是刚毕业的学生，而且还有很多兼职的学生店员。用惠兰的话来说，就是让这些充满活力的年轻人在市场中去了解民族特色文化，这也是推广民族文化的一种方式。

实际上，年轻人跳跃的追求新潮的思想，与民族工艺品的有机结合，正好为传统工艺带来生机，至少是一种活力，这或许也是吸引顾客的一个原因。

曾经有一个外国客户来到“彩云南”小店，被色彩斑斓的工艺品深深吸引，当天就买了很多东西。第二天他又来小店买东西。由于语言不通，林先生用蹩脚的英语和这位客人聊天，而这位客人也用刚刚学会不多的中文和林先生调侃。就这样，两人开心交谈了很久。最后，这位外国客人非要请林先生和其他店员去吃饭。为了回请这位热情的客人，晚上，林先生请他去吃广州特色生蚝。

一来一往，这位外国客人成了“彩云南”的铁杆朋友了，不断带自己的亲朋好友来光顾这家小店。

2007年10月15日晚，“彩云南”店员小青激动地告诉大家：“今晚AC米兰巨星马尔蒂尼来彩云间了!”马尔蒂尼是世界上最优秀的左后卫之一，是一名真正意义上的现代型后卫，从16岁起就为AC米兰效力，创纪录地代表AC米兰打了超过720场比赛。一代巨星深深地被中国特色的民族工艺品吸引，当即买了500多元的民族工艺品饰品，并表示有机会一定再来。

关于银行票据业务的风险提示 篇9

风险提示

第7期

（总第7期）

甘肃省农村信用社联合社

2009年12月8日

关于银行票据业务的风险提示

近年来，由于银行票据管理制度没有落实到位，违章违规操作现象时有发生，票据业务已成为继银行贷款风险之后的又一重大风险业务。为了制止违规操作行为，促进票据业务健康发展，现将当前银行票据业务违规形式和相关操作风险提示如下。

一、当前银行票据业务违规操作行为的主要表现形式

（一）集团公司通过关联企业或关联交易套取信贷资金。集团企业内部组织关系错综复杂，关联方交易频繁，资金往来较多，交易的真实性难以认定。目前，一些关联企业利用关联关系虚假交易，签发大量银行承兑汇票等融资性票据套取银行资金，以满足其自身资金的需求。

（二）企业相互串通签订虚假购销合同骗取银行承兑。按照银行承兑汇票有关规定，当出票人向银行申请承兑时，购销双方只是签订了购销合同，商品交易并没有发生，而银行审查商品交易的主要依据是购销合同，一些企业相互串通签订假购销合同，骗取银行承兑，获取银行信贷资金。

（三）内外勾结，利用假银行承兑汇票骗取银行信贷资金。内外勾结作案是当前票据案件新的趋势和特点。不法分子利用银行承兑汇票防范机制不健全，内控制度不严密，通过更改票面要素变造票据或盗取银行票据防伪技术，采用高科技手段“克隆”票据，内外勾结违规开立、贴现质押银行承兑汇票，诈骗银行信贷资金。

（四）银行审查不严，违规签发贴现银行承兑汇票。据相关资料显示，少数银行为了追求票据业务规模和表外业务收益，擅自降低票据业务准入门槛，对票据贸易真实性审查流于形式，对有关证明文件核查不严，必备要素不齐全，增加了票据业务风险。目前，这类问题在全省农村信用社也不同程度的存在。

二、当前银行票据业务违规操作行为的主要原因

据分析，导致票据业务违规操作的原因主要有四个方面：一是银行承兑汇票制度不尽完善，业务操作规程不严密；二是银行承兑汇票风险防范机制不健全，内控制度存在漏洞；三是审核不严，违规操作；四是经办人员风险防范意识淡薄，缺乏有效的防范措施。

三、农村信用社防范票据业务操作风险的建议

（一）完善银行票据业务操作制度，规范银行承兑汇票管理行为。各行社要依据《票据法》、《银行业支付结算办法》、《甘肃省农村信用社银行承兑汇票管理办法》及《甘肃省农村信用社银行承兑汇票贴现办法》，细化银行承兑汇票承兑、贴现、转贴现和再贴现的操作规定，完善业务操作流程，促进银行承兑汇票业务操作规范化、程序化、制度化。

（二）提高银行票据的防伪鉴别能力，和审查技术。各行社要加强票据防伪知识和技能的培训，及时配置央行指定厂家生产的专用验票机，加强对票据防伪标识的验证，推广使用解付密码，确保票据业务安全运行。

（三）健全银行票据业务风险防控机制，严格控制操作风险。各行社要将银行承兑汇票业务纳入信贷资产管理范围，统一授权授信管理，按信贷管理程序对出票人进行事前调查和资信评估，严格承兑条件，控制承兑和贴现总量，防止过量承兑和贴现造成的风险；要从出票环节入手，强化对票据贸易真实性的审查、检查和处罚力度；要建立银行承兑汇票保证金制度，实行专户管理，严禁贷款用于缴存保证金；要建立出票企业经营风险定期评价、风险预警体系，及时发现问题，采取相应的措施。

（四）建立票据业务违规行为监督体系，加强违规行为纠查力度。各办事处、行社稽核审计部门，要将票据业务列为检查工作的重点，加大现场检查和处罚力度，对内控制度不健全、违规办理银行承兑汇票的行社，按照有关规定，发现一起，查处一起，定期通报违规票据行为及处罚结果，性质严重的要暂停或取消开办银行承兑汇票业务的资格。

（五）完善集团客户风险管理办法，防范关联企业违规融资风险。各行社要制定集团、关联企业风险管理实施细则，明确职责范围，规范操作程序，建立集团、关联企业信息档案和风险预警系统，严格集团客户信贷“三查”工作，调查核实关联企业生产、经营、财务管理等情况，定期评估信用等级，严格授权授信制度，严格控制或限制关联企业相互票据承兑、贴现和相互担保，加强贸易真实性的审查和贴现资金流向的跟踪检查，切实防止集团、关联企业利用虚假交易套取银行信贷资金。