内管基础知识(摘录)（通用5篇）
1、内部专卖管理监督的概念是什么？
答: 所谓内部专卖管理监督就是依照烟草专卖法律、法规对行业内烟草专卖品生产经营企业的生产经营行为实施监督管理。
2、加强行业内部专卖管理监督工作应当遵循哪些基本原则？
答：依法管理监督的原则，全面管理监督的原则，全员管理监督的原则，责任效率的原则。
3、行业内部专卖管理监督的对象是什么？
答：行业内部专卖管理监督的对象是行业内部所有从事两烟生产经营活动的企业。
4、引领全省行业专卖内管工作的主题是什么？
答：学法起步、道德上线、素质上岗，制度培训、流程到位、监管透明，规范经营、自律提升、形象再塑。
5、国家局开展行业内部管理监督工作的基本格局是什么？
答：以规范两烟生产经营为基础，以加强财务审计监督为关键，以加强对领导干部的监督为重点，以纪检监察再监督为保障。
6、内部专卖管理监督对商业企业检查工作内容中的三个百分之百是什么？
答：百分之百入网，百分之百入户，百分之百落地。
7、合理定量的目的是什么？
答：一是有效防止少数卷烟经营户套购货源，违规搞批发，扰乱正常的卷烟市场秩序。二是保护广大卷烟经营户获取货源的合法权益。三是保证烟草公司将最有效的货源投向最需要的客户。
8、内部专卖管理监督工作的重要意义（重要性）是什么？
答：①内部专卖管理监督是内部管理监督的基础工作，有利于巩固和完善烟草专卖制度。②内部专卖管理监督，是实践两个至上行业核心价值观的需要，有利于树立行业良好的社会形象。③内部专卖管理监督，是依法经营、依法管理、依法行政的需要，有利于行业的持续、稳定、协调、健康发展。
9.内部专卖管理监督考核内容主要是什么？
答：内部专卖管理监督考核内容主要是内部专卖管理监督各项制度措施的制订、完善、执行情况和实际效果。
10、市级局和区级局实施内部专卖管理监督检查的对象是什么？
答：市级局实施内部专卖管理监督检查的对象是：同级烟草公司及其下设的区级卷烟营销部经营单位。区级局实施内部专卖管理监督检查的对象是：同级卷烟营销部，辖区内烟叶生产经营单位。
11、内部专卖管理监督检查应当采取什么方式？
答：内部专卖管理监督检查应当采取定期检查与不定期抽查相结合的方式依法实施。
12、各级内部专卖管理监督部门没有认真履行内部专卖管理监督职责，在哪些情况下，追究内部专卖管理监督部门负责人的行政责任？
答:（1）没有认真履行工作职责和内部专卖管理监督制度要求的；
（2）在内部专卖管理监督工作中不认真、走过场，对发现的问题包庇隐瞒、不能如实上报的；
（3）不配合上级烟草专卖局检查、考核、监督的。
13、区局对卷烟销量方面的同级监管内容包括？
答：（1）每月对辖区内各品牌卷烟销量同上月销量进行对比分析，对单品牌卷烟销售数量超过（低于）上个月该品牌销售量50%的，要分析原因，筛选出该品牌销量波动大的时间段，在相应的时间段内根据零售户的经营规模、地理位置、订单数量相同等方面排查出可疑订单，然后通过监听电话访销录音、走访零售户、查看送货票单等方面进行调查核实；
（2）每月初对上月对各品牌卷烟均衡销售情况进行分析，对单品牌一个星期销量超过该品牌本月销量50%以上的(或日销量超过该品牌本月销量25%以上的)，将销量集中时段的订有该品牌卷烟的零售户近两个月的订单进行对比分析，查找可疑订单，进行调查核实；
（3）对卷烟促销活动进行监管，检查促销方案是否申报备案，有关烟草专卖品的来源、运输是否符合规定。
14、区局对订单采集方面的同级监管内容包括？
答：每天对上个订货周期订单采集情况进行分析，出现以下情况的，确定为可疑订单，进行调查核实：
（1）零售户单次订货总量或单品牌单次订货数量超过前三个订货周期平均数的150%的；
（2）零售户在一个访销周期内订货次数超过营销部门规定的订货频率的；
（3）超过营销部门核定单品牌或总量限量规定的；
（4）零售户所订的卷烟结构、数量和经营户所处的地理位置及经营规模、经营业态等明显不符的，比如农村偏远山区的零售户突然订购高档卷烟且数量较大的；平时销量较大（小）的零售户突然出现销量明显下降（上升）的等；
（5）同类别零售户订单大致相同，但某一品牌订单数量差异特别突出的（根据信息系统查出同类零售户的进货数量，然后进行排序，查找某一品牌进货量较大的零售户）。
15、区局对零售户管理信息方面的同级监管内容包括？
答：每月对专卖零售许可证信息系统、卷烟营销系统中的零售户信息进行对比分析，出现以下情况，进行调查核实：
（1）频繁修改卷烟零售户类别、访销电话等信息的；
（2）不同零售户订货电话相同或银行结算账号相同的，分析原因并实地走访零售户，检查是否存在内部人员参与代订卷烟等违规问题；
（3）营销系统实际供货零售户与专卖许可证系统内的零售户不相符的（如营销系统零售户数量大于专卖系统零售户数量，则可能有虚拟客户存在，查明原因；如营销系统零售户数量小于专卖系统零售户数量，则存在有证零售户还未进入卷烟营销网络的现象，应及时提醒营销部门）。
16、区局对卷烟配送方面的同级监管内容包括？
答：（1）每周随机电话询访50名零售户，核实是否收到订单上显示的卷烟，对零售户反映的未收到卷烟及其他问题，进行调查核实；
（2）每月对连锁店的送货情况进行检查，看是否按规定将卷烟直接配送到各分店，发现异常，进行调查核实。
17、区局处理举报投诉信息的工作程序是什么？
答：记录相关信息、提出调查意见、转入调查核实程序。
18、简述对客户经理、电访员、送货员的日常经营行为进行市场核查，监管的主要节点? 答：预测订单、实际订单、送货小票。
19、区局内部专卖管理监督监管卷烟配送工作流程中，专卖稽查中队、管理所上报有哪几种情形的异常情况，必须启动调查核实程序？
答：（1）通过检查和维护《专卖管理监督服务册》，发现客户未在送货小票上签字行为的，要核查卷烟是否送到该卷烟经营户；（2）对连锁经营店要检查是否将分店所订卷烟如实配送到各分店，发现异常，及时上报；（3）特殊用烟的销售及用途不实的；（4）代访代订客户信息不实或代访代订户未落户销售的；（5）当日送不到货的卷烟是否未及时补送到位的。（6）其他需要监管的。20、区局预警在内管系统中共几项内容？
答：有三项内容，分别为销售预警、零售户预警和备案预警。
21、区局销售预警名称有几项内容？
答：有9项内容：单品销量月预警、单品销量周预警、卷烟销售价格预警、单品销售可疑大户预警、订单总量异常预警、单次订货数量异常预警、多次订单异常预警、销售月销量预警、销售日销量预警。
22、区局零售户预警名称有几项内容？
答：订单卷烟结构预警、属性频繁变动预警、可疑拆单预警、违规客户预警、零售户违规活动预警、零售户违规订货预警。
23、虚假订单是指什么？
答:虚假订单是指在电话访销环节已生成订单，但是零售户并未收到订单显示卷烟的情况。
24、虚拟客户是指什么？
答：虚拟客户是指零售户不存在，但仍在对其进行卷烟访销配送供货的情况
25、可疑拆单预警是指什么？
答：可疑拆单预警是指电话号码相同或电子结算帐号相同的零售户。
26、属性频繁变动预警是指什么？
答：属性频繁变动预警是指零售户类别、访销电话、经营地址、状态与上月有差异。
27、零售户违规订货预警是指什么？
答：零售户违规订货预警是指零售户状态为注销、停业、歇业状态时，仍进行访销订货。
28、零售户违规活动预警是指什么？
答：零售户违规活动预警是指超过2个周期未进货的零售户。
29、违规客户预警是指什么？
1.孙中山领导的辛亥革命，首先喊出“振兴中华”的口号，以“驱除鞑虏，恢
复中华，建立民国，平均地权”为纲领，推翻了统治中国几千年的君主专制制度，开创了完全意义上的近代民主革命，使中国出现了20世纪第一次历史性巨变。
2.1919年爆发的五四运动，使中国工人阶级开始以独立的姿态登上政治舞台。
3.1920年初，陈独秀和李大钊开始筹建共产党。各地共产主义小组开展了大量
工作，进一步促进了马克思主义的广泛传播及与工人运动相结合，1921年7月23日，中国共产党第一次全国代表大会在上海召开，最后一天的会议转移到嘉兴南湖举行。
4.1935年12月，党领导了“一二九”学生运动，由此开始了全国规模的抗日
救亡运动。党通过召开瓦窑堡会议，不失时机地制定抗日民族统一战线的战略和策略。
5.1936年12月，张学良、杨虎城两位将军发动西安事变，要求蒋介石停止内
战、一致抗日。中共中央以中华民族的利益为重，确立了和平解决西安事变的方针，促成了西安事变的和平解决。西安事变的和平解决成为国内革命战争走向抗日战争的转折点。
6.1978年12月，党召开了十一届三中全会，结束了党的工作在徘徊中前进的局面。党的十一届三中全会实现了建国以来党的历史上具有深远意义的伟大转折。
7.1978年9月，党召开十二大，邓小平第一次明确提出了马克思主义普遍真理
同我国具体实际结合起来，建设有中国特色社会主义的新命题。
8.1987年10月，党的十三大系统论述了社会主义初级阶段理论和“一个中心，两个基本点”的基本路线。
9.1989年6月，党的十三届四中全会选举产生了以江泽民同志为核心的中央领
导集体。
10.2002年11月，党的十六大胜利召开。
11.2007年10月，党的十七大胜利召开，这是我国改革发展关键阶段召开的一
次十分重要的大会。大会主题是：高举中国特色社会主义理论伟大旗帜，以
邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，继续解放思想，坚持改革开放，推动科学发展，促进社会和谐，为夺取全面建设小康社会新胜利而奋斗。
12.党由工人阶级中的先进分子组成。这是马克思主义建党学说的一个重要原则。
13.改革开放以来，我国的社会阶层构成发生了新的变化，出现了民营科技企业的创业人员和技术人员、受聘于外资企业的管理技术人员、个体户、私营企业主、中介组织的从业人员、不同职业人员等新的社会阶层。他们与工人、农民、知识分子、干部和解放军指战员团结在一起，都是中国特色社会主义事业的建设者。
14.“三个代表”重要思想深化了党的工人阶级先锋队性质的理论，是对党的性
质的重要发展和进一步完善
15.“三个代表”重要思想作为有机统一的整体，完整地体现了党的先进性，是
对党的先进性的集中概括和体现。
16.无产阶级政党的宗旨第一次以党纲的形式被确立为党的行动原则，源自于
1848年2月马克思和恩格斯发表的《共产党宣言》。
17.1944年9月8日，毛泽东同志在张思德同志追悼会上以“为人民服务”为题
发表演讲，第一次从理论上系统阐述了为人民服务的科学内涵。党的七大把全心全意为人民服务提到了“党的唯一宗旨”的高度，并写进了党章。
18.党的八大制定了全面开展社会主义建设的正确纲领，提出了集中力量发展生
产力，实现国家工业化的任务。
19.到本世纪中叶建国100年时，基本实现现代化，建成富强民主文明和谐的社
会主义国家。
20.党的指导思想又称党的行动指南，是指导党全部活动的理论体系，是党的思
想建设、政治建设、组织建设和作风建设的理论基础。十七大党章明确规定：“中国共产党以马克思列宁主义、毛泽东思想、邓小平理论和‘三个代表’重要思想作为自己的行动指南。
21.马克思主义正式诞生的标志是1848年2月《共产党宣言》的发表。
22.以毛泽东同志为主要代表的中国共产党人，把马克思列宁主义的基本原理同
中国革命的具体实践结合起来，创立了毛泽东思想。毛泽东思想是马克思列
宁主义在中国的运用和发展，是被实践证明了的关于中国革命和建设的正确的理论原则和经验总结，是中国共产党集体智慧的结晶。
23.毛泽东思想是马克思主义与中国实际相结合的第一次历史性飞跃的理论成果，是马克思主义在中国的运用和发展，是中国化的马克思主义，是中国共产党的指导思想，是中华民族的宝贵财富。
24.邓小平理论是马克思列宁主义的基本原理同当代中国实践和时代特征相结合的产物，是毛泽东思想在新的历史条件下的继承和发展，是马克思主义在中国发展的新阶段。
25.党的十五大报告正式使用了“邓小平理论”的科学概念，从“新境界”、“新
水平”、“新判断”、“新体系”四个方面阐述了邓小平理论是马克思主义在中国发展的新阶段，将邓小平理论确定为党的指导思想并首次写入党章。
26.第一次把“三个代表”作为一个整体揭示出来，突出反映了社会主义全面发
展的重要特征。
27.“三个代表”重要思想是马克思主义与中国实际相结合的第三大理论成果，是中国进行改革开放和现代化建设的行动指南，是中国共产党的立党之本、执政之基、力量之源。
28.以胡锦涛总书记的党明确提出了科学发展观，进一步回答了什么是发展、为
什么要发展和怎样发展的重大问题，赋予马克思主义关于发展理论以新的时代内涵和实践要求。
29.十七大党章明确提出，党的最高理想和最终目标是实现共产主义；党在现阶
段的任务，是建设中国特色社会主义，把我国建设成富强民主文明和谐的社会主义现代化国家；党在新世纪新阶段的奋斗目标，是确保到2020年实现全面建成小康社会。
30.共产主义社会形态，按其成熟程度可分为低级阶段和高级阶段，通常称为社
会主义和共产主义。
31.党正确地分析国情，作出了我国正处于社会主义初级阶段的科学论断。这一
科学论断，包括三层含义：一是我国社会应已经进入社会主义社会，我们必须坚持而不能背离社会主义方向；二是我国的社会主义还处于初级阶段；三是这个初级阶段是一个相当长的历史过程。
32.社会主义初级阶段面临的主要矛盾，是人民日益增长的物质文化需要同落后的社会生产之间的矛盾。社会主义初级阶段的主要矛盾，决定了我们必须把经济建设作为全党全国工作的中心，各项工作都要服从和服务于这个中心。
33.十七大强调全党毫不动摇的坚持党的基本路线，并把“和谐”写进党的基本
路线的奋斗目标。
34.科学发展观，是对党的三代中央领导集体关于发展的重要思想的继承和发展，是马克思主义关于发展的世界观和方法论的集中体现，是同马克思列宁主义、毛泽东思想、邓小平理论的“三个代表”重要思想一脉相承而又与时俱进的科学理论，是我国经济社会发展的重要指导方针，是发展中国特色社会主义必须坚持和贯彻的重大战略思想。
35.新世纪新阶段加强和改进党的建设的总要求。这个总要求，包括“一条主线”
“五个重点”、“六项任务”。
36.马克思主义中国化。实现了两次历史性飞跃。第一次飞跃发生在新民主主义
革命时期，形成了被实践证明了的关于中国革命和建设的正确的理论原则和经验总结——毛泽东思想。第二次飞跃发生在党的十一届三中全会以后，这就是中国特色社会理论体系。
37.党的十七届四中全会再次明确提出：“把理想信念教育作为全党学习践行社会
主义核心价值体系的重中之重。”
38.先进性是马克思主义政党的生命所系、力量所在，要靠千千万万高素质党员
来体现。
39.十七大报告提出要以扩大党内明珠带动人民民主，以增进党内和谐促进社会
和谐。
40.党的十七大报告强调，坚决惩治和有效预防腐败，是党必须始终抓好的重大的政治任务。并进一步明确要“坚持标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防的方针，扎实推进惩治和预防腐败体系建设”。
41.抓好反腐倡廉制度建设。加强制度建设是从源头上防治腐败的重要途径。
42.执政党的作风是党的性质、宗旨、纲领、路线的重要体现，是党的创造力、战斗力和凝聚力的重要内容。
43.重视端正党风。党的十七大突出强调，“一定要居安思危，增强忧患意识”，“一定要戒骄戒躁、艰苦奋斗”，“一定要刻苦学习、埋头苦干”，“一定要加强团结、顾全大局”。
44.民主集中制是民主基础上的集中和集中指导下的民主相结合。它既是党的根
本组织原则，也是群众路线在党的生活中的运用。
45.党员个人服从党的组织，少数服从多数，下级组织服从上级组织，全党各个
组织的全体党员服从党的全国代表大会和中央委员会。
46.党的历史证明，铁的纪律是夺取革命和建设胜利的根本保证之一。我们的革
命和建设之所以能够成功，“一靠理想，二靠纪律”。
47.党的纪律有以下三个特点：党的纪律的自觉性。党的纪律的权威性。党的纪
律的平等性。
48.党章规定，党的全国代表大会每五年举行一次，由中央委员会召集。
49.党章规定：“党的基层组织是党在社会基层组织中的战斗堡垒，是党的全部工
作和战斗力的基础。
50.党的基层组织是党联系群众的桥梁和纽带。
51.企业、农村、机关、学校、科研院所、街道社区、社会团体、社会中介组织、人民解放军连队和其他基层单位，凡是有正式党员三人以上的，都应当成立党的基层组织。”
52.入党申请人必须“承认党的纲领和章程”，这是申请入党的先决条件。
53.党员的基本条件是党员思想入党的基本要求，是衡量党员思想政治素质高低的主要标准。所以党员基本条件的党员标准中最核心的内容。
54.党员义务，是党员对党应尽的责任，是党对合格党员的基本要求，也是吸收
党员、教育党员、要求党员发挥先锋模范作用的主要依据。党章第一章第三条规定了共产党员必须履行的八项义务。
55.党员的义务和权利是一个相互联系、不可分割的整体。党员的义务和权力都
是同一于党的利益的原则基础之上的，都是服从于党的团结和统一、提高党的战斗力、完成党的历史使命这一根本要求的。
56.党员的义务和权力是互为条件、相互促进的。履行义务是行使权力的前提，行使权力是履行义务的保证。
57.发展党员，必须经过当的支部，坚持个别吸收的原则。申请入党的人，要填
写入党志愿书，要有两名正式党员做介绍人，要经过支部大会通过和上级党组织批准，并经过预备期的考查，才能成为正式党员。
58.做好发展党员的工作，必须坚持党章规定的党员标准，坚持发展党员工作的十六字方针，即：“坚持标准、保证质量、改善结构、慎重发展”。
59.要求入党的积极分子经过一年以上培养教育后，按下些列程序确定发展对象。
60.在现阶段，我国社会的主要矛盾是人民日益增长的物质文化需要同落后的社
会生产之间的矛盾。
61.我国社会主义建设的根本任务，是进一步解放生产力，发展生产力，逐步实
现社会主义现代化，并且为此而改革生产关系和上层建筑中不适应生产力发展的方面和环节。
62.中国共产党党员是中国工人阶级的有共产主义觉悟的先锋战士。中国共产党
党员必须全心全意为人民服务，不惜牺牲个人的一切，为实现共产主义奋斗终身。中国工厂当党员永远是劳动人民的普通一员，除了法律和政策规定范围内的个人利益和工作职权以外，所有共产党都不得谋求任何私利和特权。
1、如果你是检查组人员，现要求你制定本次检查方案，你所制定检查方案一般应包括哪几方面内容？同时你会要求被查单位准备并提供的资料一般包括什么内容？（答大点）（9分）
答：一般应包括：指导思想和工作目标；检查组人员组成；检查对象和内容；检查时间和步骤；检查培训安排；检查纪律要求等。（3分）
应提供材料一般包括：①企业生产经营基本情况；②企业的生产经营和管理的基本模式；③生产经营部门为规范生产经营行为所采取的措施；④定期检查见面会汇报材料；⑤企业为规范经营行为制定的主要管理制度；⑥须填报的生产经营方面的表格。（6分）
2、请问表1中：合同签订量、实际调进量、调入准运证开具量应从哪里采集获得？分析表中数据出现什么异常情况，需要进一步核实什么？（5分）
答：（1）合同签订量从烟叶交易系统中采集；实际调进量从仓储管理台帐上采集；调入准运证开具量汇总调入烟叶的准运证实际数量获得。（3分）
（2）实际调进量>合同签订量，需要进一步核实是否存在超合同调入烟叶；（2分）
3、请简述对烟叶加工环节的检查方法？（4分）
答：第一步：从原烟仓储环节推算各委托方烟叶加工量。（1分）第二步：从生产环节核算各委托方烟叶加工量。（1分）第三步：从财务角度核算各委托方烟叶加工量。（1分）
第四步：通过三方面的对比，得出真实烟叶加工量，与委托厂家的加工合同签订量对比，如果实际加工量>合同签订量，则有可能存在超合同加工的问题。（1分）
4、请分析表4中数据出现什么异常情况，需要进一步核实什么？（3分）
答：“从烟种（烟苗）发放倒推种植面积”或“烟叶种植收购合同签订面积”>“烟叶计划种植面积”，“烟叶种植收购合同签订量”>“烟叶计划种植量”，则需要进一步核实是否存在超计划种植烟叶的问题。（3分）
5、请分析表5中数据出现什么异常情况，需要进一步核实什么？（3分）
答：出现“烟叶实际出库量”>“烟叶销售合同签订量”，则需进一步核实是否存在超合同、无合同销售烟叶的情况；
6、平义县内管办刘姓工作人员回答的答案是否有缺漏，如有请你给予补充完整？（4分）
答：有缺漏，1、同级专卖管理监督制度；
2、工作报告制度；
3、举报监督制度。
7、根据检查二组在平义县检查时的情况1的内容，请说出平义县公司存在什么异常情况？可能存在的问题是什么？并简述理由？（6分）
答：存在的异常情况是，烟农交售量与合同签订的烟叶面积、数量不符，超合同收购数量；收购烟叶，烟叶亩产过高；（3分）
可能存在的问题是超合同种植烟叶；（1分）
通过实地核查的数据反映，实际收购量-计划种植数量≥1，亩产过高的原因是实际种植面积大于签订种植合同面积，导致出现超合同种植烟叶的问题。（2分）
8、根据检查二组发现的情况3的内容，请分析其存在哪些不规范经营的问题？对烟叶种植收购调拨企业检查的要点是什么？（7分）
答：存在的不规范经营问题是，超过与烟农签定的种植合同约定数量收购烟叶。（1分）检查要点：烟叶生产、收购、调拨、销售、库存、购销合同签订、准运证开具使用以及报废处理等情况，重点检查有无超计划种植烟叶的问题，有无不按合同收购、跨区收购烟叶的问题，有无违规销售烟叶、报废处理烟叶的问题，有无违反准运证管理规定的问题等。（6分）
9、根据检查二组在神马卷烟厂原料购进环节中获得的材料一的内容，假设你是该省局内管工作人员，请分别计算该卷烟工业企业2010年烟叶采购计划数量、烟叶采购合同签订数量、实际购进烟叶数量、烟叶实际入库数量、准运证到货确认数量？（答出数量即可）（5分）
答：计划量：100万担，合同量：100万担，实际购进量：97.5万担，实际入库量：97.55万担，准运证到货确认量：97.55万担。（5分）
10、在卷烟工业企业原料采购环节中，常见异常情况有哪些？需要进一步核实哪些问题？本次检查有无发现异常情况？如有，请指出。（7分）
答：实际购进数量﹥合同签定数量：需要进一步核实是否存在无合同、超合同购进行为；实际购进数量＜入库数量：需要进一步核实是否存在无合同购进情况；若到货确认数量﹥入库数量：核实是否存在虚假确认情况；本次检查中发现了异常情况，具体是实际购进数量＜入库数量。（7分）
11、根据检查二组在神马卷烟厂原料购进环节中获得的材料二中，问：(1)从原辅材料检查小组获得的信息推算原烟实际加工量，可初步得出什么结论？（2分）
(2)从卷烟生产检查小组获得的信息进行分析，从物流、辅料消耗、车间机台产量途径推算企业卷烟生产量？（3分）
(3)通常还可以从什么途径推算企业卷烟生产量？（2分）
(4)对推算出的企业卷烟生产量进行分析，判断是否存在异常？并简要说明理由。（3分）答：(1)原烟实际加工量200吨；超合同、无合同加工烟叶。（2分）
(2)物流环节计算出190000万支，辅料推算出190050万支，生产车间推算出190050万支（3分）
(3)财务入账凭证、效益工资发放。（2分）
(4)存在异常。通过从物流环节、辅料使用、生产车间报表数据推算卷烟实际生产量，发现三项数据不符，从物流环节推算出的数据比后两项少了50万支，这主要是因为库存的50万只卷烟未打码，可能存在先生产后打码问题，导致数据出现异常。（3分）
12、根据检查二组在神马卷烟厂原料购进环节中获得的材料三中，问：(1)对原辅材料购进环节采用哪些方法进行检查？（2分）
(2)表格数据中存在哪些异常情况并应进一步核实存在哪些问题？（6分）答：(1)①采用数据分析对比的方式检查购进合同签订和执行情况；（1分）
②对购进单位的资质和货款结算采用实地检查的方式。（1分）
(2)单位A：已执行合同量>合同签订数量：需要进一步核实是否存在无合同、超合同购进行为；（2分）
单位B：到货准运证开具数量<实际入库数量：需要进一步核实是否存在接收无证运输专卖品的问题；（2分）
单位C：到货确认数量>实际入库数量：核实是否存在虚假确认情况。（2分）
13、根据检查二组在神马卷烟厂生产和销售环节购进环节中获得的材料一，问：(1)通过对以上表格数据的分析，判断分析某市卷烟生产企业在生产、打扫码环节存在什么异常情况并应进一步核实哪些问题？（6分）
(2)除对上述数据的分析外，还可通过哪些渠道推算企业产量？（3分）
(3)对卷烟生产、打扫码的重点环节进行实地检查，应该重点监管检查哪些环节？（4分）
答：(1)①一月：实际生产量>计划产量、码段使用量：需要进一步核实是否存在超计划、超进度生产；成品入库量>码段使用量：需要进一步核实是否存在先入库，后打码情况。（2分）
②二月：实际生产量>报表产量；需要进一步核实期末产成品数量是否合理，是否存在成品卷烟未打码入库情况。（2分）
③三月：成品入库量>码段使用量）：需要进一步核实是否存在先入库，后打码情况。（2分）
(2)原辅料消耗推算企业产量、效益工资发放推算企业产量、其他渠道推算企业产量。（3分）
(3)检查卷烟入库打码情况；检查卷烟出库扫码情况；检查车间机台台帐登记情况；盘存相关专卖品仓储情况。（4分）
14、根据检查二组在神马卷烟厂生产和销售环节购进环节中获得的材料三，问：(1)在销售环节，数据分析的主要目的是了解哪些方面情况？（3分）
(2)对卷烟销售环节的检查方法有哪些？（2分）
(3)上述表格数据中存在哪些异常情况并应进一步核实存在哪些问题？（6分）答：(1)在销售环节，数据分析的主要目的是了解合同执行情况、扫码出库情况、准运证开具情况。（3分）
(2)对卷烟销售环节的检查方法：
①采用数据分析对比的方式检查销售合同的执行情况；（1分）②对销售渠道和结算方式进行实地检查。（1分）
(3)第一季度实际销售数量﹥合同签定数量：需要进一步核实是否存在无合同、超合同销售行为；（2分）
第二季度扫码数量＜成品库出库数量：需要进一步核实是否未按规定及时打扫码；（2分）第三季度成品库销售出库数量≠准运证开具数量：需要进一步核实是否存在无证运输。（2分）
15、对日常监管中发现的问题应当如何反馈？（5分）
答：（1）对内部专卖管理监督日常监管中发现的轻微违规问题，应向对被监管单位或部门指出存在的问题，提出整改意见，并监督整改落实情况；对派出监管和检查的主管部门，采用检查报告的方式反馈检查的情况；对行业其他单位或被查单位的上级主管部门，采用检查情况通报的方式通报检查结果。（3分）
（2）对企业内部一般违法违规行为，由有管辖权的烟草专卖行政主管部门处理；（1分）
一、未按规定地点送货
2007年4月8日，A市烟草专卖局内管办人员对本级公司B市场部C送货线路进行跟踪检查。在检查中发现，该线路送货员李某将王桂芬、周贵宝二位零售客户的卷烟分别送到一家五金商店和一家服装店。经查，王桂芬、周贵宝二位零售客户地理位置较偏，车辆进入有困难，送货员李某自行委托五金商店和服装商店代收卷烟，并代签送货底单。五金商店和服装商店均未领取烟草专卖零售许可证，A市烟草公司送货部主任和市场部经理均不了解此情况。
分析：根据行业内控制度相关规定，送货员应当按规定将卷烟送至烟草专卖零售许可证核定的经营地址，如果有特殊原因需送至烟草专卖零售许可证核定经营地址以外的地点，应按规定履行相应的程序。
本案件中，送货员既未按规定将零售客户的卷烟送到许可证核定的经营地址,又未履行相应的手续，还自行代签送货底单，故送货员李某的行为违反了《浙江省烟草行业内部专卖管理监督责任追究规定》第五条第二款第八项的规定，属送货员擅自将统一配送的卷烟送到零售经营户经营地址以外地点存放或代客签收、代客结算的行为。
二、拆单分摊销售卷烟
2006年8月，A市烟草公司客户经理孙某为了完成某品牌卷烟的销售任务，于8月14日订货后在城东镇18家客户的订单上各增订了该品牌卷烟50条，并分别将烟款存入18家客户的扣款帐户中。8月15日，孙某伙同送货员王货、司机李某在卷烟仓库将该批卷烟提出后，交给城东镇另一零售大客户贾某销售，并将烟款收回。
分析：根据行业内控制度相关规定，卷烟销售订单必须按规定程序生成，客户经理不得违反程序，擅自修改客户定单，更不得参与零售经营户调剂、回收、倒卖卷烟或拆单分摊销售卷烟等活动。
本案件中，客户经理孙某擅自修改客户订单，并在客户不知情的情况下，伙同送货员王某、司机李某利用职务之便将卷烟提出，并交由其他卷烟零售大户销售，其三人的行为已违反了《浙江省烟草行业内部专卖管理监督责任追究规定》第五条第二款第五项之规定，属拆单分摊销售卷烟的行为。
三、擅自修改客户类别
2006年12月，A市烟草公司B市场部客户经理王某在市场走访中，该片区零售户张某多次向其反映春节前期，中华等紧俏品牌卷烟市场需求量较大，不够卖，要求增加订货量。王某经不住张某多次说情，答应为其增加订货量。1月份，王某四次通过将客户张某的订货类别升至H类（无限量）并在订货后改回原类别的方式向张某超量供应中华等紧销品牌卷烟共20条。
分析：根据行业内控制度相关规定，修改客户合理定量类别必须按规定履行相应程序，并由享有修改权限的工作人员实施修改。客户经理不得擅自修改客户定量类别，更不得通过擅自修改客户定量类别，向客户超量供应卷烟或套购紧俏品牌卷烟。
本案件中，客户经理王某未经批准，将客户张某的订货类别进行更改从而实现让张某超量订购紧俏品牌卷烟的目的，其行为已违反了《浙江省烟草行业内部专卖管理监督责任追究规定》第五条第二款第二项之规定，属擅自更改卷烟零售户类别，套取紧俏卷烟的行为。
四、违规使用应急订单
2007年2月，A市烟草专卖局内管工作人员在进行内管检查时发现B市场部客户C大酒店在一月份通过应急订单订购利群20条、中华10条，且结算方式为现金。经调查，C大酒店本月并未订购该批卷烟，是该市场部客户经理张某的亲戚结婚需要用烟，张某通过应急订单的形式以C大酒店的名义订购了该批卷烟，并用现金方式付清烟款。
分析：根据行业内控制度相关规定，应急订单使用必须按本单位规定程序使用，客户经理不得违反规定程序，擅自使用应急订单订货。
本案件中，客户经理张某未按照应急订单使用规定，在未经过审批的情况下违规使用应急订单，套购自己所需的卷烟，其行为已违反了《浙江省烟草行业内部专卖管理监督责任追究规定》第五条第二款第四项之规定，属违反应急订单管理规定，使用应急订单销售卷烟的行为。
五、参与零售户卷烟调剂
2007年3月，A市烟草公司B市场部客户经理俞某在市场走访中，该片区经烟户吴某向其反映全硬雄狮和全新西湖卷烟不够卖，俞某为了提高客户满意度，于3月11日在其他片区零售户高某处联系到全硬雄狮20条、全硬西湖15条，并先行垫付烟款，于次日将该批卷烟运送到吴某处，将烟款收回。
分析：根据行业内控制度相关规定，客户经理不得违反规定，参与零售经营户卷烟代订、代销、调剂、串货、回收、倒卖卷烟活动。
本案件中，客户经理俞某为了提高客户满意度，不顾行规擅自为客户调剂卷烟，其行为已违反了《浙江省烟草行业内部专卖管理监督责任追究规定》第五条第二款第十项之规定，属参与零售经营户调剂卷烟的行为。
六、自营零售企业擅自调剂卷烟
2007年3月10日，A市烟草专卖局对下属B县烟草公司进行行业内部专卖管理监督检查，在对县公司自营零售商店的检查中发现，该自营零售商店2006年1月至12月共从当地县烟草公司购进中华系列卷烟58箱。但销售报表显示，该自营零售商店2006年1至12月共销售中华系列卷烟60箱。另有2箱中华(84全硬)卷烟是该自营零售商店自行向本县另一家自营零售商店调剂购进的。分析：根据行业内控制度相关规定,自营零售商店经销的卷烟必须从当地烟草公司进货，不得从其它烟草公司进货，严禁购进或代销来自其他渠道的卷烟。
本案件中，B县烟草公司自营零售商店自行向本县其他自营零售商店调剂卷烟的行为已违反了《浙江省烟草行业内部专卖管理监督责任追究规定》第五条第三款第三项的规定，属自营零售企业间擅自相互调剂卷烟的行为。
七、自营零售企业赊销卷烟
2007年3月31日，A市烟草专卖局内管人员对自营零售商店进行监督盘存，发现该商店3月30日的账面资金与销售台账不符，相差2000元。随后询问了营业员,营业员王某表示30日有一男子凭商店经理的签单购买了10条利群卷烟，并称烟款于次日付清。因有商店领导的签名，故让该男子在未付烟款的情况下将卷烟取走了。
分析：根据行业内控制度相关规定，自营店所有经销的卷烟均应采用钱货两清的交易方式，实行日结日清。不得赊销卷烟、出借卷烟和串换卷烟。
本案件中，该自营零售商店的管理较为混乱，商店领导随意赊销卷烟，商店营业员未经核实，单凭领导的签字就赊销卷烟，造成资金未能及时回笼，其行为已违反了《浙江省烟草行业内部专卖管理监督责任追究规定》第五条第三款第二项之规定，属自营零售企业赊销卷烟的行为。
八、未按规定执行卷烟扫码入库、到货确认制度 2007年4月1日上午，A省B 市烟草专卖局专卖监督管理处对本级公司开展专卖内管专项检查时发现，一季度本级卷烟销售数量与扫码量、确认量存在100件的平衡差。经反复核对后查实，2007年2月10日下午5时许，公司调入的 100件全软大前门卷烟由牌照为鲁AXXXXX的蓝色厢式集装箱运输车运到了虹桥仓库,值班人员李XX和陈XX俩人匆忙检查了烟草专卖品准运证、合同及发票后，直接将卷烟存至三号仓库内，就下班了。2月11日上午，陈XX将100件全软大前门卷烟的准运证交给主任李X存档。
分析：根据《烟草专卖品准运证管理办法》和国家局一号工程相关规定，全行业实行准运证确认与实物扫码确认统一的卷烟到货确认制度。调入方在验收卷烟无误后,应及时在准运证上加盖“货已收讫”印章，并上网确认，卷烟入库必须按规定对卷烟进行扫码。
本案件中，B市烟草公司仓库工作人员仅检查烟草专卖准运证、合同和发票，未按规定进行准运证到货确认和实物扫码，其行为违反了《烟草行业内部专卖管理监督责任追究规定》第五条第一款第四项和第五项的规定，未严格执行卷烟到货确认制度，无故造成卷烟到货未确认、延迟确认及未执行国家局扫码入库制度，无故造成卷烟入库数据差异的行为。
九、超计划、超进度生产卷烟 B卷烟厂2006年四季度卷烟生产计划为12万箱，06年12月15日在完成当季的卷烟生产计划后，为了满足节日期间市场需求，确保货源供应，在未取得国家局生产计划和码段的情况下，又加班加点生产卷烟3万箱。
分析：根据《烟草专卖法实施条例》第二十二条规定，烟草制品生产企业必须严格执行国家下达的生产计划。根据国家局一号工程的相关规定，卷烟生产必须取得国家局的生产计划和下达的实物码段指标。
本案件中，B卷烟厂在未得到国家局生产计划和实物码段指标的情况下，超进度、超计划生产卷烟3箱，其行为已违反了《浙江省烟草行业内部专卖管理监督责任追究规定》第六条第一款的规定，属于不按季度、月度计划生产卷烟，不严格执行一号工程，没有按规定进行卷烟打码、扫码的行为。
十、无证运输烟叶
A市B县局（公司）开展烟叶经营相关业务，2005年12月15日，B县局（公司）按销售合同供应一批烟叶给省外某烟厂使用，准运证开具量为94吨，由于车皮尚有空缺，实际装运101吨。
20xx年，县局内部专卖管理监督工作认真落实“守卫规范”要求，突出以防范真烟非法流通管控为重点，加强了预警处理、重点大户监管、教育培训、市场动态核查、市场访查等工作，实现了内管工作“流程化、精细化、痕迹化”的目标，并取得了较好的成绩。现将20xx年度专卖内管工作开展情况报告如下：
一、20xx年内部专卖监管管理工作开展情况
1、开展预警筛选核查
1—11月份，县局内管组在国家局内管系统中共筛选并处理预警1171条，其中零售户单次订购数量预警427条，零售户月订购总量预警744条，开展大户预警核查11次，重点大户核查110户。
2、加强市场动态信息核查
县局内管组从营销和配送方面共接收并处理市场动态信息反馈处理登记105条。异常情况种类主要是：房屋拆迁、不能正常开门经营、长期不开门、改变经营状态、无经营店面、店内无商品等。针对发现的问题，内管部门都能通知相关部门进行核查、整改。
3、加强内部监管，实现卷烟规范经营
20xx年，内管组每季度组织召开专销联席会，传达市局相关文件精神、通报近期卷烟外流相关情况。每季度对营销人员开展4次规范经营知识培训、2次规范经营考试，牢固树立规范经营理念，保障了内管工作的顺利开展。今年以来，共下达整改通知书12份，其中营销4份，专卖7份，中转站1份，不断加强内管服务营销、服务专卖的职能，基本实现“一日一报”。
4、加强专销联动，执行卷烟非法流通分析制度
面对真烟非法流通现状复杂、性质严重、危害极大的局面，县局内管组强化卷烟非法流通治理，按月分析上报，及时通报5万元以上真烟案件情况及本地真烟流动情况，努力做到事前、事中、事后全程监管。截止目前，共上报5万元以上真烟流入案件3起。县局共卷烟外流24起，涉案卷烟199条，其中流向省外173条，省内26条，流出的主要品牌有：玉溪(软)、利群(新版)、黄山(新一品)、雄狮(红)、黄鹤楼(天下名楼)、大前门(硬)、南京(软金砂)等。其中，3月份流出卷烟4次，数量53条，12月份流出卷烟4次，数量81条，分别被市局经济处罚8672元、16200元，处罚人数122人。为进一步加强对卷烟外流的监管，县局年初建立卷烟外流通报群，坚持每日一报，目的是对卷烟外流情况“零容忍”，适时提醒，自加压力，增强工作的力度，推进卷烟外流工作的有效开展。
5、加强全面清查，确保规范经营
以全市开展28档以上客户实际经营情况调查为契机，从核查零售户真实经营状态入手进行全面走访，认真做好大户治理、严防非法流通工作，对库存、销量、订货、外流历史等方面全面排查，形成总结报告，将监管落到实处。经过3次集中访查，共排查30档客户48户;29档客户171户，28档客户119户。通过“三员”互动和实地访查，掌握其经营动向，对有停、歇业打算的零售户，引导其及时办理申请停、歇业手续。截止目前，共引导零售户办理申请停业106户、责令停业383户，申请歇业108户，取缔违法违规大户8户，向营销部门报备降档零售户54户，有效预防了异常客户的.产生。
6、紧盯重点大户，强化日常监管
对涉及大户控制小户、非法串货、代订代拿等异常情形的违规大户由专卖内管或各中队进行“约谈”，做好《约谈笔录》，进行情况了解、分析原因、针对性解决存在的问题，把重点大户违法行为消灭在萌芽状态。对轻微违法重点大户，本着教育为主，惩罚为辅的原则，开展柔性执法，进行行政指导告诫，出具《行政指导告诫书》，对其违法行为进行警告，督促整改到位。对一般违法重点大户，依法进行查处，并按照《市卷烟零售户记分制管理暨信用体系建设实施办法(试行)》进行记分和停止货源供应处理。对严重违法重点大户，严肃查处，并按照法律法规规定，及时责令持证人暂停烟草专卖业务、进行整顿。
7、紧盯关键节点，开展专项访查
在“中秋·国庆”到来之际，县局开展了“两节”市场专项访查活动，访查主要按照中队辖区市场划分，对七个市场进行走访调查。本次访查共走访7个乡场镇75个零售户，其中，金镇10户、朱湖5户、车门10户、10户、15户、10户、15户。内管组严格按照相关制度，对存在卷烟外流、内部违规、全面监督，有问必查，有责必究。内管组对重点辖区，重点问题深化治理情况进行“回头看”，市场走访中发现订货与实际经营能力不相符4户、经营地址变更4户。对营销部门报送的17户证卡不符情况核查，其中11户已报停、4户已整改到位、2户已注销。
二、下一步工作打算
20xx年，县局将紧紧围绕省、市局大户控住和真烟外流专项治理工作要求，深刻领会规范经营对企业健康协调可持续发展的重要性认识，积极构建“制度完善、职责明确、监管到位、奖惩严明”的监管体系。具体措施是：
1、正视卷烟外流问题。开展卷烟外流情况专题分析，重点分析流出地、流向地、流出品规、价格等情况，正视外流问题，排查外流原因，落实防控措施。除此之外，内管组还将以卷烟条码为切入点，对卷烟外流原因进行深入调查，进一步完善防控措施。
2、加强市场访查力度。将市场访查作为了解市场、把握市场的重要手段，内管组每月从重点大户中选取部分客户进行实地走访，并加大市场检查力度，积极探索与创新治理卷烟非法流通的新举措和新方法，继续加强内控制度的监督，从源头上防止不规范行为。
3、健全信息对比机制。结合实际情况，完善订单采集管理办法，禁止冒用零售户订货权限订购卷烟，严禁使用公司电脑代订、改单。内管组还将加强对营销条线人员的教育与监督，实现内管监管的职能，在日常考核走访过程中，加强相关信息收集，一旦发现“冒用零售户订货权限订购卷烟，使用公司电脑代订、改单”，将严肃处理。同时，建立定期排查制度，定期开展公司内网地址与订货IP地址对比筛查，配合好市局专卖内管，通过技术手段进行排查比对。
4、完善违法违规大户排查制度。严格执行违法违规卖烟大户调查制度，对排查出的违法违规大户、存在外流倾向的外流大户，严格查明违法违规卖烟大户真实身份、查明大户卷烟经营及外流情况、查明外流卷烟所涉及订单采集、资金结算、卷烟配送等是否存在内部违规经营情况、查明外流卷烟货源组织和供应的有关情况，当月确保做到违法违规卖烟大户全部列入名录。
5、完善内管长效机制。进一步规范内管制度流程，完善内管体系和各项制度、政策的监督执行，加强违规线索的核实处理，加大考核和责任追究力度，坚持内管月度分析通报制度，定期上报内管相关资料，努力实现“制度化、规范化、日常化、信息化”的“四化”工作目标。
6、加强部门间沟通协调。专卖内管牵头，定期召开联席会议，加强与营销、配送部门沟通与协调，建立内管工作经验、技能交流沟通的平台。定期组织开展营销、物流人员培训，不断提升规范意识、责任意识。
