中国工商银行固定资产项目贷款评估办法

2024-11-02 版权声明 我要投稿

中国工商银行固定资产项目贷款评估办法(精选7篇)

中国工商银行固定资产项目贷款评估办法 篇1

第一章 总 则

第一条 为加强固定资产贷款(以下简称贷款)管理,规范评估工作,保证评估质量,防范贷款风险,提高贷款效益,特制定本办法。

第二条 贷款评估是银行贷款决策的主要依据。贷款评估根据贷款的效益性、安全性和流动性要求,运用定量与定性相结合的方法,对贷款进行全面、系统的评估,为贷款决策提供客观、公正、准确的依据。

第三条 本办法根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国担保法》、《贷款通则》等国家金融法律、法规及我行有关的贷款管理规定制定。

关联法规:

第四条 本办法适用于ⅩⅩ银行对固定资产投资项目发放的人民币和外币贷款。

第二章 评估工作要求

第五条 贷款评估的依据

(一)国家产业、产品和布局政策,财政税收政策,行业发展规划,国家和行业的可行性研究设计标准及参数;

(二)中央银行和我行的信贷政策及贷款管理规定,我行的评估规定和参数;

(三)政府有权部门对项目立项的批准文件,项目可行性研究报

告及有权部门的论证意见;

(四)借款人生产经营等有关资料;

(五)中央和地方政府有关的城市建设规划、环境保护、消防、安全卫生、运输、劳动保护等有关法规和规定。

第六条 贷款评估应具备的基本条件

(一)符合国家产业、产品及布局政策和投资项目审批程序;可行性研究经权威部门论证;

(二)借款人的主要财务指标、项目资本金来源及比例符合国家和我行规定;

(三)项目总投资及投资构成明确、拟采用工艺技术基本定型、拟购进设备已完成询价;

(四)借款人前3年财务报表及生产经营资料、项目立项批准文件、可行性研究报告等基础资料齐全;

(五)具有有关部门或下级行的书面推荐意见。

第七条 申请我行固定资产贷款人民币500万元以上(含500万元)、外汇贷款100万美元以上(含100万美元)的项目,均应进行贷款评估;科技开发贷款不论贷款额大小,原则上都要进行评估;追加贷款额超过原承诺贷款额30%的应重新进行评估。

第八条 符合下列情况之一的贷款,可不进行评估,写出调查报告即可:

(一)申请我行固定资产贷款人民币500万元、外汇贷款100万美元以下的;

(二)经确认,以可转让国家债券或金融债券质押的;

(三)经具有相应审批权限的贷款审查委员会特殊批准的;

(四)拟不承诺贷款的。

第九条 贷款评估的程序

(一)确定主评估人;

(二)组建评估小组,制订评估工作计划;

(三)调查、收集整理资料;

(四)对资料进行分析、审查,做出预测与评价;

(五)编写评估报告。

第十条 评估要求

(一)贷款评估应尊重事实、客观公正;对原始数据、资料等基础信息搜集整理应坚持真实性原则;对数据资料的选取及费用、效益的界定应遵循谨慎原则;评估报告反映的信息应遵循重要性原则,对重点问题要充分揭示,客观评价;

(二)实行主评估人负责制,主评估人应参与评估的全过程,并对评估质量和评估结论负责;

(三)评估报告应在下达评估通知后2个月内完成,疑难项目评估时间一般不超过3个月。

第三章 借款人评价

第十一条 借款人概况

了解借款人的历史沿革、地理位置、产权构成(或所有制)、组

织形式、职工人数及构成;分析企业形象、主导产品、在行业和区域经济发展中的地位和作用。对涉及企业体制、主营业务方向、对外投资及诉讼等重要事项应作进一步调查分析。

第十二条 经营者素质评价

了解法定代表人和领导班子成员的经历、业绩、信誉、品德和能力,评价其经营管理水平。

第十三条 经济技术实力评价

了解借款人近3年的总资产、净资产、固定资产净值、在建工程、长期投资以及工艺技术装备水平等变化情况,分析借款人近几年业务拓展及经济实力增长情况。

第十四条 资产负债分析

深入了解借款人主要资产负债情况,计算近3年资产负债率、流动比率、速动比率等指标,分析主要资产负债项目的增减变化情况和原因,在综合考虑或有负债的情况下,评价其短期和长期偿债能力。

第十五条 资产运用效率评价

了解借款人近3年的主要生产技术指标和生产能力利用情况,计算生产能力利用率、存货周转率、应收账款周转率等指标,评价资产运用效率。

第十六条 盈利能力分析

了解近3年主要产品产量、质量、成本费用、销售收入、税后利润及创汇等情况,计算产销率、销售利润率等指标,分析影响盈利的原因,评价盈利能力。

第十七条 信用状况评价

了解借款人的基本账户开立、信用等级等情况;近3年短期借款和长期借款本息的偿还情况;我行对借款人全部存量贷款的风险度状况;借款人的商业信用与我行的业务合作现状;计算存贷比率和销售款归行率。

第十八条 发展前景评价

分析借款人所在行业的特点、发展方向及中长期发展规划,综合评价借款人的发展前景。

第十九条 对新建企业,着重了解借款人的背景,分析业主经营素质和主要投资者的生产经营及资产负债状况。

第四章 项目建设条件评价

第二十条 项目建设必要性评价

了解拟建项目的建设方案,审查项目提出的背景、目的,综合分析借款人实施项目的政策环境和中长期发展规划,评价项目建设的必要性。

第二十一条 项目实施进程情况评价

了解项目立项批复和可行性研究论证情况,评价项目建设的进度计划;对追加贷款项目要说明初步设计、开工、概算调整等文件的批复单位、批复时间及批复内容;对已开工的项目要分析形象进度、投资完成及各项资金到位情况。

第二十二条 工艺技术条件评价

审查项目拟采用的技术是否已通过有权部门正式工业化生产的鉴定;项目设计单位的资格和能力;说明拟采用工艺技术和主要设备的先进性、合理性和适用性。科技开发贷款项目应说明小试、中试及样机鉴定情况;分析业主的技术力量。

第二十三条 项目建设和生产条件评价

调查分析项目建设及生产经营所需用地、原材料、燃料、动力来源的可靠性;分析交通运输、生活保障设施及投资区域环境等协作配套条件与项目需要的适应性。对新建项目的厂址选择、工程地质、水文地质等情况可直接引用有权部门对项目方案的定型意见。

第二十四条 经济规模评价

了解和评价生产经营能力是否达到经济规模要求。

第二十五条 环境保护评价

主要审查有无环境保护部门批准的环境保护方案。

第五章 市场评估

第二十六条 市场环境评估

调查分析借款人原有及拟上项目国内外同类产品的市场供给、需求、价格现状及变化趋势,分析国内销售及出口的政策环境、贸易条件。

第二十七条 市场竞争能力分析

分析借款人近3年主要产品在国内国际市场销量和价格的变化

情况,分析产品的经济寿命期;调查分析市场竞争状况、主要竞争对手情况及潜在市场竞争因素,分析借款人市场竞争能力及市场占有率。对商业企业应侧重调查商界其他同类企业的经营情况,分析借款人的市场竞争能力。

第二十八条 市场前景评估

分析借款人在预测期内主要产品的目标市场定位、容量、营销策略及风险状况;评估主要产品在国内外市场的销量、价格变化趋势及波动幅度。

第六章 投资估算和筹资评价

第二十九条 项目总投资是指固定资产投资和流动资金之和。固定资产投资包括工程费用、其他费用、预备费用、固定资产投资方向调节税和建设期利息。

第三十条 投资估算评估

审查工程内容和费用是否齐全,分析投资估算中有无漏项;审查取费标准和依据是否合理,分析有无任意扩大规模或压低造价等情况。

第三十一条 筹资评价

审查拟建项目总投资的各项资金来源、出资方式及落实情况,项目资本金来源及比例是否符合规定。对新建企业要着重对资本金来源进行审查评价。

对以实物、工业产权、非专利技术、有偿划拨的土地使用权等方式投入资本金的,主要审查是否经过有资格的资产评估机构进行估

价,估价方法是否符合法律、法规的要求,所占比例是否符合有关规定等。

对以货币方式投入资本金的,要在对各投资方近3年的生产经营、资产负债及财务状况变动情况进行分析的基础上,评价各投资方的投资能力及各的投入量。

第三十二条 项目投资计划评价

评价拟建项目分投资计划的可行性,编制“项目总投资来源及支出预测表”(见评估表2)。

第七章 偿债能力评估

第三十三条 借款人的综合效益一般包括借款人原有效益、在建工程和拟建项目预计效益。

第三十四条 项目财务效益预测

按照国家现行财税制度等有关规定,在分析测算项目的投资、生产期成本费用、销售收入与销售税金及附加、项目利润等数据基础上,编制“项目财务现金流量表”(见评估表3),计算投资利润率、财务内部收益率、投资回收期等指标,并进行不确定性分析。对需用汇项目还应进行外汇平衡分析。

第三十五条 在建工程效益评价

分析在建工程情况,评价在建工程对借款人发展的影响。如借款人不能提供在建工程有关资料,可按谨慎原则处理,只考虑在建工程

负债的偿还,不考虑在建工程建成后的效益。

第三十六条 借款人综合效益评价

根据借款人前三年资产负债和损益变化趋势,综合考虑借款人生产发展纲领、财务规划及拟建项目和其他在建项目因素,预测借款人计划贷款期内资产负债和经营效益变化情况,说明测算依据;编制“资产负债表”和“借款人损益及利润分配预测表”(见评估表4、5);计算分析销售利润率、资产负债率、流动比率、速动比率等主要经济指标。

第三十七条 偿债能力评估

在预测借款人综合效益的基础上,测算可还贷资金来源,在考虑借款人原有长期负债按合同约定偿还的基础上,编制“长期负债偿还预测表”(见评估表6)。测算项目ⅩⅩ银行长期贷款偿还期或偿债保证比。

第八章 贷款风险与效应评价

第三十八条 贷款风险分析

(一)定量分析。测算贷款风险度,填制“项目贷款风险度测算表”(见评估表7)。

(二)定性分析。综合分析借款人在投资、市场、原材料供应、汇率、生产经营、管理体制、政策环境及贸易条件等方面面临的风险,要分析这些风险因素出现的可能性以及对我行贷款的影响程度,提出相应避险措施。

第三十九条 贷款担保评价

对借款人提出的贷款担保方式意向进行初步的调查,评价其可行性。

第四十条 贷款效应评价

分析增量贷款对我行稳定和增加存款、扩大结算业务,拓展中间业务的影响,计算存贷比率等指标;分析增量贷款对盘活贷款存量、改善贷款结构、降低贷款资产风险的影响;分析评价增量贷款给我行带来的社会效益。

第九章 评估报告的编写

第四十一条 评估报告的编写应实事求是,客观公正;报告要求有情况、有数据、有分析、有结论、要突出重点、简明扼要、条理清楚。

第四十二条 主评估人应根据项目的实际情况确定评估报告的重点内容。

第四十三条 评估报告应统一格式,首页要注明主评估人、参加评估人员姓名、工作单位、职务、职称、编写章节,次页应标明报告目录,第三部分是正文。评估报告正文包括:

(一)概要部分:简要介绍贷款项目背景,概括第三章至第八章的主要评估结论,对项目贷款进行总评价,提出贷与不贷,贷多贷少的明确意见,指出拟建项目及借款人存在的问题,提出改进意见和避险措施;

(二)借款人评价;

(三)项目建设条件评价;

(四)市场评估;

(五)投资估算与筹资评价;

(六)偿债能力评估;

(七)贷款风险与效应评价;

(八)评估报表,依次是:“评估主要结论报告表”、“项目总投资来源及支出预测表”、“项目财务现金流量表”、“借款人资产负债表”、“借款人损益及利润预测表”、“借款人长期负债偿还预测表”、“项目贷款风险度测算表”。

第四十四条 评估报告附件由工作底稿表、专题调查报告及其他附件和附图组成。评估报告附件单独装订。其他附件和附图包括:

(一)借款人近3年“资产负债表”、“损益表”和“财务状况变动表”;

(二)法人营业执照、法人资格证书、公司章程及批复文件;

(三)项目筹资证明;

(四)项目对外融资的有关批准文件;

(五)项目立项批准文件;

(六)与项目建设和生产有关的其他批件,协议,合同及设备清单;

(七)环境保护方案的批复文件;

(八)借款企业借款申请意向书、担保意向书及贷款偿还文件;

(九)项目实施计划条形图;

(十)与贷款项目有关的其他材料。

第十章 附 则

第四十五条 贷款评估报告系银行内部文件,任何部门和个人不得对外提供。

第四十六条 各分行可根据本办法,制定实施细则,并报总行备案。

第四十七条 本办法由总行负责解释,修改亦同。

第四十八条 本办法自一九九七年八月一日起执行。

附件:一 关于《中国ⅩⅩ银行固定资产项目贷款评估办法》的说明

一、关于投资估算。

1.项目资本金。根据《国务院关于固定资产投资项目试行资本金制度的通知》(国发〔1996〕35号),计算资本金基数的总投资是指项目的固定资产贷款投资与铺底流动资金之和。而我行现行信贷管理规定流动资金应打入总投资,且铺底流动资金(一般按全额流动资金的30%掌握)应由企业自筹。考虑到文件规定“投资项目资本金的具体比例,由项目审批单位根据投资项目的经济效益以及银行贷款意愿和评估意见等情况,在审批可行性研究报告时核定”。因此为与我行现行规定一致,也为了全面考核项目的费用和效益,本办法要求测算资本金时按我行现行规定掌握。

2.流动资金估算。一般采用扩大指标法估算,即参照同等规模的同类企业销售收入或经营成本的流动资金占用水平确定。也可采用分类详细估算法测算。

3.基本预备费和涨价预备费的估算。基本预备费一般按固定资产投资中工程费用和其他费用之和的10%测算。计算涨价预备费的物价指数一般按10%掌握,对设备价格基本确定的项目比例可适当降低。

4.投资方向调节税的估算。基本建设投资项目的计税依据是全部固定资产投资额;技术改造项目的计税依据为建筑工程投资额。

5.利息的计算。当年借款按年中支用考虑,计算半年利息。当年还款按年末偿还考虑,计算全年利息。

二、关于项目财务效益分析。

1.测算直接材料成本、产品销售价格均按不含税价格处理。

2.项目现金流量表以全投资口径编制。

3.财务基准折现率按12%掌握。此项指标由总行定期发布。

三、关于项目建设条件评估。

对项目建设条件评估可根据项目具体情况进行适当简化。有的部分可直接引用权威部门的论证结论。

四、关于贷款担保意向的评估。

借款人贷款担保一般是在银行正式承诺贷款后,办理贷款手续时落实的。因此,在贷款评估阶段,只需对借款人提出的保证、抵押、质押进行初步了解和审查,评价其可行性。

五、关于评估报表。

1.《办法》采用评估表和工作底稿表二类表格,评估表反映评估结果,需附在评估报告后,不得任意增减。工作底稿表反映计算过程,是评估测算的原始依据,《办法》只提供了参考表式,贷款评估时可根据需要增减。

2.评估表的设计尽量考虑了新建企业、扩建企业;国有企业、合资企业和股份制企业;工业企业与非工业企业的不同情况,但特殊情况的存在在所难免,允许评估人员根据不同行业和不同类型企业的特点调整评估表的内容。

六、关于偿债能力的测算。

1.长期借款偿还顺序。在测算长期负债偿还时,先考虑已到期贷款的偿还,然后按合同约定期限考虑未到期贷款的偿还,在满足上述条件后,测算新增贷款的偿还。新增贷款可以按比例偿还原则测算。

2.对借款人事先约定借款期限和以等额还款方式偿还的,要分别测算还款期内各年的偿债保证比和借款期总的偿债保证比,以全面考察其偿债能力。

七、关于评估报告的编写。

1.评估报告是银行贷款决策的重要依据。因此报告应由我行评估人员自行编写。贷款评估不得向借款人收费。

2.对评估中遇到的疑难问题的分析可形成专题报告作为评估报告附件。

附件:二 固定资产项目贷款评估指标计算公式

一、借款人评价指标

(一)资产运用效率评价

实际生产量

1.生产能力利用率=------×100%

设计生产能力

销售收入

2.固定资产周转率=-----------------

(年初固定资产+年末固定资产)÷2

销售收入

3.总资产周转率=-----------------

(年初资产总额+年末资产总额)÷2

产品销售成本

4.存货周转率=------

平均存货成本

平均存货成本=(期初存货成本+期末存货成本)/2

赊销净额

5.应收账款周转率=--------

平均应收账款余额

赊销净额=销售收入-现销收入

平均应收账款余额=(期初应收账款+期末应收账款)/2

(二)盈利能力评价

利润总额

1.销售利润率=-------×100%

产品销售净收入

产品销售净收入:指扣除销售折让、销售折扣和销售退回之后的销售净额

净利润

2.资本收益率=----×100%

实收资本

(三)偿债能力评价

流动资产

1.流动比率=----×100%

流动负债

流动资产-存货

2.速动比率=-------×100%

流动负债

负债总额

3.资产负债率=----×100%

资产总额

长期负债总额

4.长期负债率=------×100%

0%

00%

资产总额

(四)银行效益评价

企业在工行月平均存款余额

1.存贷比率=--------------×100%

工行对企业全部贷款月平均余额

本期工行结算户回笼货款额 2.销售款归行率=-------------×10

企业本期实际收回销售货款额

本期企业工行全部贷款月平均余额 3.工行贷款占比=---------------×1

本期企业全部贷款月平均余额

企业在工行存款月平均余额

4.工行存款占比=------------×100%

企业全部存款月平均余额

二、项目及综合偿债能力评价

当年偿债资金来源

1.偿债保证比=----------×100%

当年应偿还全部负债

借款期总的 借款期内偿债资金全部来源

2.

=------------×100%

偿债保证比

借款期内应偿还全部负债

生产经营期年平均利润总额

3.投资利润率=------------×100%

项目总投资

4.财务内部收益率(FIRR),是指项目在计算期内的各年差额净现金流

量现值累计等于零的折现率。其计算式如下:

-t

∑(CI-CO)t×(1+FIRR)

=0

t=1

FIRR至财务内部收益率

CI至现金流入量

CO至现金流出量

(CI-CO)t至第t年的净现金流量

n至计算期

5.投资回收期=∑(CI-CO)t=0

t=1

P为投资回收期,即财务现金流量表中累计净现金流量为零时年限。其计算公

式为:

投资回收期P=累计净现金流量开始出现正值年份数-1

上年累计净现金流量绝对值

+------------

当年净现金流量

CI至现金流入量

CO至现金流出量

(CI-CO)t至第t年的净现金流量。

6.盈亏平衡点根据正常生产年份的产品产量或销售量、可变成本、固定成本、产品价格和销售税金等的年平均数据进行计算。

CF

盈亏平衡点=-----×100%

S-V-T

CF至年平均固定总成本

S至年平均销售收入

V至年平均可变总成本

T至年平均销售税金及附加

7.涨价预备费(PC),其计算公式如下:

PC=∑It〔(1+f)-1〕

t=1

It至第t年的投资分配额

f至价格上涨指数

m至建设期

评估表1一1

评估主要结论报告表

单位:万元、万美元

-------------------------------------------

改造前三年

改造前三年

项目

|-----------|

项目

|-----------|

年|

年| 年|

年|

年|

年|

|------|---|---|---|------|---|---|---|

|借款人|流动资产

|流动负债

|------|---|---|---|------|---|---|---|

| 存货

| 短期借款 |

|------|---|---|---|------|---|---|---|

| 应收账款 |

| 应付账款 |

|------|---|---|---|------|---|---|---|

| 待处理资产|

| 长期负债 |

|------|---|---|---|------|---|---|---|

|前三年|固定资产合计|

| 长期借款 |

|------|---|---|---|------|---|---|---|

|固定资产原值|

|负债总额

|------|---|---|---|------|---|---|---|

|固定资产净值|

|所有者权益 |

|------|---|---|---|------|---|---|---|

| 在建工程 |

| 实收资本 |

|基 本|------|---|---|---|------|---|---|---|

| 长期投资 |

|负债及所有 |

|------|---|---|---|

|资产总额

|者权益合计 |

|------|---|---|---|------|---|---|---|

|资产负债率 |

|销售收入

|------|---|---|---|------|---|---|---|

|情 况|流动比率

|利润总额

|------|---|---|---|------|---|---|---|

|速动比率

|创汇

|------|---|---|---|------|---|---|---|

|长期负债比率|

|税金

|------|---|---|---|------|---|---|---|

|资本收益率 |

|销售利润率 |

|---|-------------------------------------|

|其中:

|其中:

|借款人| 项 目|上年末|--------|工行借款|--------|拖欠工行 |

|逾期|呆滞|呆账|

|逾期|呆滞|呆账|

|贷 款|

|余 额|借款|贷款|贷款|

|借款|贷款|贷款|利

息 |

|----|---|--|--|--|----|--|--|--|-----| |

借款|

|----|---|--|--|--|----|--|--|--|-----| |

借款|

|---|-------------------------------------|

|项目总投资

|其中:固定资产投资|

|流动资金

|--------|--|---------|--|---------|--|

|拟 建|申请我行贷款

|其中:人民币

|外汇

|--------|--|---------|--|---------|--|

|项 目|借款人自筹

|其中:固定资产投资|

|流动资金

|--------|--|---------|--|---------|--|

|主 要|新增销售收入

|新增利润总额

|销售利润率

|--------|--|---------|--|---------|--|

|指 标|财务内部收益率 |

|投资利润率

|投资回收期(动态)|

|--------|--|---------|--|---------|--|

|借款期限

|偿债保证比

|贷款风险度

-------------------------------------------

评估表1一2

评估主要结论报告表

单位:万元、万美元

------------------------------------------- |

资人|

|---------|------|------|------|------| |

资额

|---------|------|------|------|------| |

比例

|出资人|---------|------|------|------|------| |

方式

|---------|------|------|------|------| |

|基 本|---------|------|------|------|------| |

净值

|---------|------|------|------|------| |

总额

|情 况|---------|------|------|------|------| |

合计

|---------|------|------|------|------| |

合计

|---------|------|------|------|------| |

率(%)|

|---------|------|------|------|------| |

率(%)

|---------|------|------|------|------| |

收入

|---------|------|------|------|------| |

总额

|---|---------|-------------|-------------|

|项目总投资

|其中:固定资产投资 |流动资金

|---------|--|----------|----------|--|

|拟 建|申请我行贷款金额 |

|其中:人民币

|外汇

|---------|--|----------|----------|--|

|项 目|借款人自筹

|其中:固定资产投资 |流动资金

|---------|--|----------|----------|--|

|主 要|新增销售收入

|新增利润总额

|销售利润率

|---------|--|----------|----------|--|

|指 标|财务内部收益率

|投资利润率

|投资回收期(动态)|

|---------|--|----------|----------|--|

|借款期限

|偿债保证比

|贷款风险度

|-----------------------------------------|

-------------------------------------------

注:1.本表适用于借款人为项目法人的。

2.出资人资产负债和盈利状况取评估前一年(即

年)财务报表的数据。

评估表2

项目总投资来源及支出预测表

金额单位:万元、万美元

-------------------------------------------------

项目投资年份

年|

„年|

| 序 |-------------|---------|---------|---------|

外币 | | |

外币 | | |

外币 | | |

|-----|人|合|-----|人|合|-----|人|合|

| 号 |

|美| 折 |民| |美| 折 |民| |美| 折 |民| |

| |

|币|计| |

|币|计| |

|币|计|

|元|人民币| | |元|人民币| | |元|人民币| | |

|---|-------------|-|---|-|-|-|---|-|-|-|---|-|-| | 1

一、项目总投资来源合计

| |

| | | |

| | | |

| | |

|---|-------------|-|---|-|-|-|---|-|-|-|---|-|-| | 2

|1.固定资产投资来

| |

| | | |

| | | |

| | | |

贷款

| |

| | | |

| | | |

| | | |

贷款

| |

| | | |

| | | |

| | | |

其他

负债

| |

| | | |

| | | |

| | | |

自筹

| |

| | | |

| | | |

| | |

7 |

| |

| | | |

| | | |

| | |

|---|-------------|-|---|-|-|-|---|-|-|-|---|-|-| | 8

|2.流动资金投资来源

| |

| | | |

| | | |

| | |

| 9 |

ⅩⅩ银行贷款

| |

| | | |

| | | |

| | | |1

贷款

| |

| | | |

| | | |

| | | |1

其他

负债

| |

| | | |

| | | |

| | | |1

自筹

| |

| | | |

| | | |

| | |

13 |

| |

| | | |

| | | |

| | |

|---|-------------|-|---|-|-|-|---|-|-|-|---|-|-| |14

二、项目总投资支出合计

| |

| | | |

| | | |

| | |

|---|-------------|-|---|-|-|-|---|-|-|-|---|-|-|

|15 |1.固定资产投资支出小计 | |

| | | |

| | | |

| | | |1

费用

| |

| | | |

| | | |

| |

| |

| |

| |

| | |1| || |1| || |1| || |2| || |

| |2| |7

2 | | |

| |

| |

| |

其中:建筑工| |

| | |

设备安| |

| | |

进口设| |

| | |

国内设| |

| | | |

其他

| | |

| |

其中:海运及保程

| 装

| 备

| 备

| 费

|险

1 ||

2|

费 | |

| | | |

| | | |

| | | |23

进口设备关税 | |

| | | |

| | | |

| | |

| |

| |

7 |

8 |

|2

4 | |

| | |25

| |

| |26

| |

| | |

| | ||2

| |

| | | |

| | ||

| | |

| | |

| | |

| |

| |

| | | 技术转 | | 土地使 | | | | | | | | 预

| | 办

| 让

| 用

| 2

|2

|费

| |

| |

| | | |30

其中:基本预备费

| |

| | | |

| | | |

| | | |31

涨价预备费

| |

| | | |

| | | |

| | | |32

固定资产投资方向调节税| |

| | | |

| | | |

| | | |3

利息

| |

| | | |

| | | |

| | |

34 |

| |

| | | |

| | | |

| | |

|---|-------------|-|---|-|-|-|---|-|-|-|---|-|-| |35

|2.流动资金支出小计

| |

| | | |

| | | |

| | |

---------------------------

----------------------

注:汇率:美元:人民币按1∶

计 固定资产投资自筹率=

% 流动

资金自筹率=

说明:其他负债指银行贷款以外的长短期债券、融资性租赁、需偿还的政府有

关部门投入的资金。

评估表3

项目财务现金流量表

单位:万元

-------------------------------

|序号|

年份

年|

„年| 合计 |

|--|-----------|----|----|----| |

流入

|--|-----------|----|----|----| |

(营

业)

入 |

| |

余值

| |

资金

5|

|--|-----------|----|----|----| |

流出

|--|-----------|----|----|----| |

投资

| |

资金

| |

成本

| |10|销售(营业)税金及其他|

12|

13|

|--|-----------|----|----|----| |

流量

| |1

流量

现值

| |

现值

-------------------------------

1.财务净现值(FNPV)=

万元

2.财务内部收益率(FIRR)=

3.财务投资回收期(动态)=

说明:

1.经营成本=总成本费用-折旧费-摊销费-利息支出

2.固定资产投资=固定资产投资支出-建设期利息支出

3.中外合资企业应在12项加“职工奖励及福利”。

评估表4

资产负债表

单位:万元

-------------------------------------

|序 |

|预测年份

|--------------|

|号 |

年|

„年|

年|

|--|-----------------|----|----|----| |

合计

|--|-----------------|----|----|----| |

资金

| 3| 应收及预付账款

存货

| |

其他

资产

|--|-----------------|----|----|----| |

投资

|--|-----------------|----|----|----| |

合计

|--|-----------------|----|----|----| |

原值

| |

折旧

|10|固定资产净值

| |

在建

工程

| |

其他

资产

|--|-----------------|----|----|----| |1

合计

|--|-----------------|----|----|----| |1

其他

合计

|--|-----------------|----|----|----|

|15|资产总计(1+6+7+13+14)|

|--|-----------------|----|----|----| |

合计

|--|-----------------|----|----|----| |

借款

| |1

账款

| |1

其他

负债

|--|-----------------|----|----|----| |

合计

|--|-----------------|----|----|----| |

借款

| |2

其他

负债

|--|-----------------|----|----|----| |2

合计

(1

0)

|--|-----------------|----|----|----| |2

合计

|--|-----------------|----|----|----| |

资本

| |

公积

| |

公积

| |2

其中

益金

| |

利润

|--|-----------------|----|----|----|

|30|负债和所有者权益总计(23+24)|

|--|-----------------|----|

----|----| |3

15

|--|-----------------|----|----|----| |3

(1

16)

|--|-----------------|----|----|----| |33|速动比率(1-4)/16

-------------------------------------

说明:

一、有关栏目具体内容如下:

1.货币资金包括:货币资金、短期投资。

2.应收及预付账款包括:应收票据、应收账款净额、其他应收款、预付账款、待摊费用、应收补贴款等。

3.其他流动资产包括:待处理流动资产净损失、一年内到期的长期债券投资、其他流动资产、递延税款借项。

4.其他固定资产包括:待处理固定资产净损失、固定资产清理。

5.应付及预收账款包括:应付票据、应付账款、预收账款、其他应付款、应付工资、应付福利费。

6.其他流动负债包括:未交税金、未付利润、其他未交款一年内到期的长期负债、其他流动负债、递延税款贷项。

7.其他长期负债包括:应付债券、长期应付款、其他长期负债。

二、对于商品流通企业、运输(交通)企业、邮电通信企业、股份制企业、中外合资企业等的表式,应根据财政部规定的相关会计报表格式,作相应调整。具体调整内容如下:

(一)商品流通企业

1.应收及预付账款应在工业企业包含的内容基础上增加应收出口退税。

2.其他流动资产应在工业企业包含的内容基础上增加待转其他业务支出。

(二)运输(交通)企业

1.应收及预付账款所含内容不包含工业企业的应收补贴款。

(三)邮电通信企业

1.应收及预付账款应在工业企业包含的内容基础上增加备用金,不包括工业企业的预付账款和应收补贴款。

2.其他流动负债应在工业企业包含的内容基础上增加未交上级收支差额。

3.所有者权益邮电通信企业增加“上级拨入资金”一项,可包含在资本公积中。

(四)股份制企业

1.在工业企业中的应交税利所包含的未付利润应为未付股利。

2.资产负债表24~30栏按以下格式修改:

24栏:股东权益

25栏:股本

26栏:资本公积

27栏:其中:公益金

28栏:盈余公积

29栏:未分配利润

30栏:负债及股东权益合计

(五)其他类型和性质的企业表式参照财政部有关会计表式。

(六)本表预测年份应不短于长期负债偿还年份。

评估表5

借款人损益及利润分配预测表

金额单位:万元

----------------------------------

|序 |

|预测年份

|--------------|

|号 |

年|

„年|

年|

|--|--------------|----|----|----| |

收入

| |

成本

| |

费用

| | 4|

产品销售税金及附加

| |

利润

| |

其他

利润

| |

费用

| |

费用

| 9|

其中:长期借款利息

| |10|

短期借款利息

11|

| |

利润

| |1

收益

| |1

收入

15|

|--|--------------|----|----|----| |

总额

| |

得税

|--|--------------|----|----|----|

利润

|--|--------------|----|----|----| |1

利润

| |2

调整

| |

利润

| |2

补亏

| |2

公积

| |2

其中

益金

| |2

利润

| |2

利润

中国工商银行固定资产项目贷款评估办法 篇2

近年来, 随着我国工业化、城镇化进程的加快, 能源消费大幅度增长, 原油对外依存度逐年上升, 经济社会发展面临的能源约束和环境压力日益突出。与此同时, 应对全球气候变化, 控制温室气体排放已成为全球关注的热点。如何有效抑制能耗过快增长, 合理利用能源, 提高能源利用效率, 是当前一项十分重要而紧迫的任务。建立和实施固定资产投资项目节能评估和审查制度, 把节能作为项目审批、核准以及开工建设的前置条件, 对不符合节能标准的项目实行前置否决, 一方面能够约束新上项目落实有关节能法规、标准, 不断提高能源利用效率;另一方面能够从源头上遏制能耗不合理增长。《能评办法》弥补了我国长期以来存在的对新上项目能源利用缺乏有效约束的问题。

《能评办法》明确, 新上项目必须进行节能评估和节能审查。节能评估是由第三方机构根据节能法规、标准, 对新上项目的能源利用是否科学合理进行分析评估。节能审查是由政府有关部门对项目节能评估文件进行审查或实行登记备案。

《能评办法》规定, 节能评估按照项目建成投产后年能源消费量实行分类管理, 其中年耗能3 0 0 0吨标准煤以上的项目编制节能评估报告书, 年耗能1 0 0 0~3 0 0 0吨标准煤的项目编制节能评估报告表, 其他低能耗项目填报节能登记表。节能审查按照各级政府项目管理权限实行分级管理。

《能评办法》要求, 节能审查机关收到项目节能评估文件后, 要委托有关机构进行评审, 形成评审意见, 作为节能审查的重要依据。接受委托的评审机构应在节能审查机关规定的时间内提出评审意见。评审费用由节能审查机关的同级财政安排, 标准按照国家有关规定执行。

中国工商银行固定资产项目贷款评估办法 篇3

【中图分类号】R52 【文献标识码】A 【文章编号】1004-7484(2012)09-0026-02

阿荣旗自 2003年4月启动了世界银行贷款/英国赠款结核病控制项目,项目资金主要来源世行贷款及中央配套、自治区、市、旗县配套经费,项目历时8年,覆盖了阿荣旗17个乡镇2个国营农场32万人口,覆盖率达100%。

世行贷款项目对全旗结核病防治规划的落实起到了积极的推动和促进作用。结果:2003年~2009年,全旗该项目共发现879例涂阳肺结核患者,其中初治涂阳患者778例,复治涂阳患者101例,完成计划数的100.7%。发现的新发涂阳患者平均治愈率达到94.5%,复治涂阳患者平均治愈率达90.0%。结论:经过全旗的共同努力,项目的各项指标均达到计划水平。取得了显著的社会效益和经济效益,为我旗结核病控制工作的可持续性发展奠定了坚实的基础。

1 项目概况:

1.1 项目名称:

世行贷款/英国赠款中国内蒙古阿荣旗结核病控制项目。

1.2项目背景:

为了促进《全国结核病防治规划(2001-2010)》(以下简称《规划》)的实施,由世行(WB)、英国国际发展部(DFID)、中国政府共同探讨新的筹资模式,开展世行贷款/英国赠款中国结核病控制项目。实施本项目的目的是为了加强对国家和16个项目省《规划》的支持,《规划》要求十年间全国发现治疗传染性肺结核病人400万,16个WB/DFID项目省十年间将发现、治疗285万传染性肺结核病人,占《规划》病人发现目标的71.3%。

1.3项目总目标、目的与工作指标:

1.3.1 总目标:减少发病率、死亡率,提高人群健康水平。

1.3.2 目的:提高涂阳肺结核患者的发现率和治愈率及DOTS策略的实施质量。

1.3.3 指标:①项目实施以乡镇为单位,实施DOTS策略覆盖率达100%;②新发涂阳患者的任务指标完成率100%;③涂阳患者治愈率达85%以上。

1.4 项目覆盖范围:

项目覆盖全旗17个乡镇2个国营农场,共计148个行政村,覆盖人口达32万。

1.5 项目执行周期:

项目执行期为8年,项目自2002年起至2009年10月底。

1.6 项目预算:

项目预算资金为32.5万元,各级配套经费共计35.00万元。日本赠款8.39万元,中央经费40万元。项目总预算:115.89万元。

1.7项目支持活动领域:

药品、病人发现、诊断、病人管理、设备、 人员培训、技术援助、实施性研究、督导等领域。

1.8项目组织管理结构:

项目领导小组:为保證项目按计划执行,我旗于2002年4月成立由政府分管领导任组长,卫生、财政、计划、扶贫、文体广电、审计分管领导为成员的项目领导小组。领导小组下设项目办公室:设在旗疾控中心,旗疾控中心主任任项目办主任,成员为旗疾控中心结防科全体成员。旗项目办工作制度健全,有明确的工作程序。

1.9项目执行情况:

我旗自2003年启动世行贷款结核病控制项目,2004年8月10日印发《阿荣旗2004—2010年结核病控制规划》,8月15日印发《阿荣旗结核病控制项目实施计划》、制订并实施了《阿荣旗少数民族乡结核病防治方案》等政策性文件。

2 项目组织管理

2.1项目启动:

阿荣旗于2002年12月,旗政府副旗长代表旗政府签署了还贷承诺书。启动世行贷款项目。2004年旗政府旗长与呼伦贝尔市财政局签署转贷协议书。旗项目办于2004年制定了项目实施计划并下发各医疗机构。

2.2项目规划和实施计划

旗项目办于2004年8月10日以政府办文件印发《阿荣旗2004—2010年结核病控制规划》,8月15日印发《阿荣旗结核病控制项目实施计划》。

2.3组织机构

项目领导小组:为保证项目按计划执行,我旗于2002年4月成立由政府分管领导任组长,卫生、财政、计划、扶贫、文体广电、审计分管领导为成员的项目领导小组及项目办公室。

2.3.1 旗项目办设置:旗项目办设在旗疾控中心,旗疾控中心主任任项目办主任,成员为旗疾控中心结防科全体成员。旗项目办工作制度健全,有明确的工作程序。

2.3.2 人力资源:我旗结防人员8名,其中专职人员5名,兼职人员3名。专职中大专及以上学历者4名,中专学历1名;职称中级1名,初级4名。结防专职人员职责明确,分工合理。管理及督导人员1名、统计兼督导1名、门诊医生1名、检验人员1名、放射医生1名。

2.3.3 项目管理人员:旗疾控中心主任任项目办主任,负责项目的日常管理工作,向项目领导小组报告项目进展情况。

2.3.4 项目财务人员情况:旗项目办项目财务有会计、出纳各1名,均属兼职,负责项目资金管理。

2.4 项目政府的落实和具体的管理措施

①我旗于2003年开展启动世行贷款项目,各项工作按计划顺利实施。 ②每年都制定年度工作计划和项目目标管理责任状并下发相关单位,年终对项目的实施过程进行检查、总结和考核,保证项目工作科学有序实施。 ③加大健康教育工作力度。阿荣旗通过制作广播节目,在报刊上发表文章,制作、散发传单、宣传画,以及在医疗卫生单位门口悬挂“肺结核病人免费检查、治疗”导医牌,制作墙体广告、车体广告和妇联、教育等部门合作开展健康促进工作等多种形式,开展丰富多彩的健康教育活动,提高了广大人民群众对结核病防治知识的知晓率。 ④加强了对基层医务人员的结核病业务培训,提高了认知程度,巩固和加强归口管理工作。另外,及时发放报病费、管理费和追踪补助费,提高了基层医务人员的积极性,加强三级防痨网建设,为结核病控制的可持续性发展奠定了基础。 ⑤加大结核病病人发现力度,加强非结防机构网络直报病人追踪工作,落实DOTS策略。

3 项目实施结果

3.1 项目和DOTS覆盖:

项目实施以乡镇为单位,实施DOTS覆盖率达100%;

3.2 患者发现:2003年-2009年,全旗该项目共发现879例涂阳患者,其中初治涂阳患者778例,复治涂阳患者101例,涂阳患者完成任务指标数的100.7%。

3.3 治疗管理:

患者的治疗管理:03-09年,对发现的879例涂阳患者,全部落实了DOTS治疗及全程督导管理,新发涂阳患者平均治愈率达94.5%,复治涂阳患者治愈率达90%。二月末痰检阴转从2003年的77%到2008年的96.7%。完成疗程26人,占3.1%,丢失或迁出3人,占病人总数的0.36%。

3.4 实验室工作情况:

我们坚持按照痰涂片镜检质量保证手册和实验室生物安全操作规程进行痰直接涂片检查,并根据上级要求定期开展实验室室内和室间质控,加强对乡镇痰检点的痰检人员培训和督导,保证了痰涂片镜检质量,被上级评定为合格实验室。

3.5 结防机构能力建设:

项目的实施:使我旗结防人员从2002年的3名增加到2009年的8名,人数逐年增长,其中专职人员5名,兼职人员3名。专职中大专及以上学历者4名,中专学历1名;职称中级1名,初级4名。全旗乡级防痨医生21人,专科毕业18人。其中具有执业医师资格证的占总人数的30%。

3.6 培训:

①培训原则:旗项目办负责对乡镇防痨医生进行培训,每年举办培训班2-3轮次,并参加省级及市级的各项培训。

②培训情况:8年来,我旗共参加省级及市级培训54人次,旗项目办举办各类培训班44期次,培训乡镇防疫医生及村医2260余人次。使全旗三级防痨网建设得到进一步加强,基本做到业务熟练、本领过硬,能够胜任全旗的防治任务。

3.7 督导:

在项目实施过程中为保证项目工作质量,需对所辖乡镇医疗机构进行督导,对督导中发现的问题反馈给被督导单位,以便改进工作。2002-2008年,共计接受省级督导1次、接受地市级督导21次、县级累计督导乡镇数990次,累计访视患者1483例。

3.8 药品的采购与管理:

自项目实施以来,药品主要来自世行贷款/英国赠款和中央转移支付等项目拨付。我们对项目药品设专人、专柜、专帐管理。

3.9 健康促进:

根据结核病健康促进的主要内容,利用广播、电视、报纸等媒体,妇联、教育、共青团等社会平台,开展广泛、深入、持久的健康促进宣教活动。

3.10 激励机制:

工作人员补助:

2003-2008年,我们共发放涂阳患者报病费16000元,治疗管理费69880元,发放涂阴患者报病费1770元,发放涂阴患者治疗管理费10680元。

3.11 项目资金的使用与管理:

2004年,我们设立了世行贷款项目独立帐户,对项目资金进行独立核算,2003-2009年,我们共收到省级配套12万元,市级配套12万元,旗县配套3万元,现已使用配套经费43.52万元。

我们每年的财务报告由旗审计局进行专项审计,出具审计报告。

3.12 项目设备管理及土建:

我们共收到世行项目设备电脑一台,生物安全柜一台,观片灯一个。现以上设备都登记入帐,由专人管理。除生物安全柜外均可正常使用。2005年我们对X光室进行加固改造,使用项目资金2.5万元。

4 主要成就

4.1 结核病防治工作得到政府的重视和支持,从单一疾病预防成为由政府主导、全社会共同参与的疾病控制工作。

4.2 发现和治愈了大批结核病人,传染源得到了有效的控制,降低了结核病疫情。8年来,我旗新发涂阳病人年均发现率为项目实施前的3倍。

4.3 多种形式的健康教育活动,引起了各界和广大群众对结核病的关注,提高了群众防病治病的意识,积极配合結核病防治工作,主动到旗结防机构就诊人数占初诊人数50%。

4.4 卫生行政部门的有效干预,促进了我旗归口管理工作的落实。

4.5 培养和造就了一支结核病防治队伍,为结核病防治工作可持续发展打下了良好的基础。

5 困难与问题:

5.1 基层结核病防治人员工作任务重、压力大,长期直接接触传染源而缺乏完善的防护措施,对结核病防治人员身心造成很大的损害,影响了工作人员的积极性。

5.2 健康教育工作难度较大,缺乏贴近群众的宣传手段。

5.3 结防所设在疾控中心,结防工作人员短缺,基层防痨医生业务素质亟待提高。

6 建议:

6.1 政府继续加大对结控经费投入,为督导工作的开展提供硬件上的支持;适当扩大免费范围,建立贫困结核病人救助基金等。

6.2 加强健康促进宣教工作,采用生动、有趣、群众易接受的宣传方式,保证内容、时间和效果落实,全面提高群众知晓率。

6.3 加强结防队伍建设,稳定现有人员,加大培训力度,进一步调整和充实专业技术人员,不断提高结核病防治整体水平。

中国工商银行固定资产项目贷款评估办法 篇4

第一条 为加强固定资产投资项目节能管理,促进科学合理利用能源,从源头上杜绝能源浪费,提高能源利用效率,根据《中华人民共和国节约能源法》和《国务院关于加强节能工作的决定》,制定本办法。

第二条 本办法适用于各级人民政府发展改革部门管理的在我国境内建设的固定资产投资项目。

第三条 本办法所称节能评估,是指根据节能法规、标准,对固定资产投资项目的能源利用是否科学合理进行分析评估,并编制节能评估报告书、节能评估报告表(以下统称节能评估文件)或填写节能登记表的行为。

本办法所称节能审查,是指根据节能法规、标准,对项目节能评估文件进行审查并形成审查意见,或对节能登记表进行登记备案的行为。

第四条 固定资产投资项目节能评估文件及其审查意见、节能登记表及其登记备案意见,作为项目审批、核准或开工建设的前置性条件以及项目设计、施工和竣工验收的重要依据。

未按本办法规定进行节能审查,或节能审查未获通过的固定资产投资项目,项目审批、核准机关不得审批、核准,建设单位不得开工建设,已经建成的不得投入生产、使用。

第二章 节能评估

第五条 固定资产投资项目节能评估按照项目建成投产后年能源消费量实行分类管理。(一)年综合能源消费量3000吨标准煤以上(含3000吨标准煤,电力折算系数按当量值,下同),或年电力消费量500万千瓦时以上,或年石油消费量1000吨以上,或年天然气消费量100万立方米以上的固定资产投资项目,应单独编制节能评估报告书。

(二)年综合能源消费量1000至3000吨标准煤(不含3000吨,下同),或年电力消费量200万至500万千瓦时,或年石油消费量500至1000吨,或年天然气消费量50万至100万立方米的固定资产投资项目,应单独编制节能评估报告表。

上述条款以外的项目,应填写节能登记表。

第六条 固定资产投资项目节能评估报告书应包括下列内容:(一)评估依据;(二)项目概况;(三)能源供应情况评估,包括项目所在地能源资源条件以及项目对所在地能源消费的影响评估;(四)项目建设方案节能评估,包括项目选址、总平面布置、生产工艺、用能工艺和用能设备等方面的节能评估;(五)项目能源消耗和能效水平评估,包括能源消费量、能源消费结构、能源利用效率等方面的分析评估;(六)节能措施评估,包括技术措施和管理措施评估;(七)存在问题及建议;(八)结论。

节能评估文件和节能登记表应按照本办法附件要求的内容深度和格式编制。第七条 固定资产投资项目建设单位应委托有能力的机构编制节能评估文件。项目建设单位可自行填写节能登记表。

第八条 固定资产投资项目节能评估文件的编制费用执行国家有关规定,列入项目概预算。

第三章 节能审查

第九条 固定资产投资项目节能审查按照项目管理权限实行分级管理。由国家发展改革委核报国务院审批或核准的项目以及由国家发展改革委审批或核准的项目,其节能审查由国家发展改革委负责;由地方人民政府发展改革部门审批、核准、备案或核报本级人民政府审批、核准的项目,其节能审查由地方人民政府发展改革部门负责。

第十条 按照有关规定实行审批或核准制的固定资产投资项目,建设单位应在报送可行性研究报告或项目申请报告时,一同报送节能评估文件提请审查或报送节能登记表进行登记备案。

按照省级人民政府有关规定实行备案制的固定资产投资项目,按照项目所在地省级人民政府有关规定进行节能评估和审查。

第十一条 节能审查机关收到项目节能评估文件后,要委托有关机构进行评审,形成评审意见,作为节能审查的重要依据。

接受委托的评审机构应在节能审查机关规定的时间内提出评审意见。评审机构在进行评审时,可以要求项目建设单位就有关问题进行说明或补充材料。第十二条 固定资产投资项目节能评估文件评审费用应由节能审查机关的同级财政安排,标准按照国家有关规定执行。

第十三条 节能审查机关主要依据以下条件对项目节能评估文件进行审查:(一)节能评估依据的法律、法规、标准、规范、政策等准确适用;(二)节能评估文件的内容深度符合要求;(三)项目用能分析客观准确,评估方法科学,评估结论正确;(四)节能评估文件提出的措施建议合理可行。

第十四条 节能审查机关应在收到固定资产投资项目节能评估报告书后15个工作日内、收到节能评估报告表后10个工作日内形成节能审查意见,应在收到节能登记表后5个工作日内予以登记备案。

节能评估文件委托评审的时间不计算在前款规定的审查期限内,节能审查(包括委托评审)的时间不得超过项目审批或核准时限。

第十五条 固定资产投资项目的节能审查意见,与项目审批或核准文件一同印发。第十六条 固定资产投资项目如申请重新审批、核准或申请核准文件延期,应一同重新进行节能审查或节能审查意见延期审核。

第四章 监管和处罚

第十七条 在固定资产投资项目设计、施工及投入使用过程中,节能审查机关负责对节能评估文件及其节能审查意见、节能登记表及其登记备案意见的落实情况进行监督检查。

第十八条 建设单位以拆分项目、提供虚假材料等不正当手段通过节能审查的,由节能审查机关撤销对项目的节能审查意见或节能登记备案意见,由项目审批、核准机关撤销对项目的审批或核准。

第十九条 节能评估文件编制机构弄虚作假,导致节能评估文件内容失实的,由节能审查机关责令改正,并依法予以处罚。

第二十条 负责节能评审、审查、验收的工作人员徇私舞弊、滥用职权、玩忽职守,导致评审结论严重失实或违规通过节能审查的,依法给予行政处分;构成犯罪的,依法追究刑事责任。

第二十一条 负责项目审批或核准的工作人员,对未进行节能审查或节能审查未获通过的固定资产投资项目,违反本办法规定擅自审批或核准的,依法给予行政处分;构成犯罪的,依法追究刑事责任。第二十二条 对未按本办法规定进行节能评估和审查,或节能审查未获通过,擅自开工建设或擅自投入生产、使用的固定资产投资项目,由节能审查机关责令停止建设或停止生产、使用,限期改造;不能改造或逾期不改造的生产性项目,由节能审查机关报请本级人民政府按照国务院规定的权限责令关闭;并依法追究有关责任人的责任。

第五章 附 则

第二十三条 省级人民政府发展改革部门,可根据《中华人民共和国节约能源法》、《国务院关于加强节能工作的决定》和本办法,制定具体实施办法。

第二十四条 本办法由国家发展和改革委员会负责解释。第二十五条 本办法自2010年11月1日起施行。1.固定资产投资项目节能评估报告书内容深度要求

一、评估依据

(一)相关法律、法规、规划、行业准入条件和产业政策。

(二)相关标准及规范:设计及管理方面的标准和规范,产品能耗限(定)额标准,设备能效标准。

(三)同行业国内国际先进水平。

二、项目概况

(一)建设单位基本情况。建设单位名称、性质、地址邮编、法人代表、项目联系人及联系方式,企业运营总体情况。

(二)项目基本情况。项目名称,建设地点,项目性质,项目类型,建设规模及内容,总投资,主要经济技术指标,项目进度计划等;改、扩建项目原有生产工艺、主要设备和建筑物情况。

(三)项目建设方案。项目工艺、技术的选择;厂区布局和车间工艺平面布置基本情况。(四)项目用能特点。主要供、用能系统与设备的选择,能源消耗种类、数量及能源使用分布情况(包括原有及新增)。

三、能源供应情况分析

(一)项目所在地能源供应条件及消费情况。

(二)项目消费能源品种、能源数量对地区资源和能源供应、能源消费的影响。

四、用能方案、用能工艺和用能设备(一)项目布局及对能源消费的影响。

(二)项目工艺流程(图),技术方案及对能源消费的影响。(三)主要用能工艺和工序,及其能耗指标和能效水平。(四)主要耗能设备及其能耗指标和能效水平。

(五)辅助和附属设施(建筑物、动力等)及能耗指标和能效水平。

(六)原有生产工艺、设备和建筑物的耗能状况,用能存在的主要问题(改、扩建项目)

五、项目能源消耗及能效水平分析(一)项目能源消费种类、来源及年消耗总量

(二)能源加工、转换、贮存、利用情况(可以用能源网络图或能源平衡表)。

(三)能效指标及水平。包括分品种实物能耗总量、综合能耗总量、单位产品(产值)综合能耗、可比能耗,按单一能源品种考核的实物单耗(如每吨电解铝耗电)、主要工序(艺)单耗(如钢铁企业的焦化、炼铁工序能耗等)。单位建筑面积分品种实物能耗和综合能耗;单位投资能耗等。

六、节能措施评估(一)节能措施

1、节能技术措施。节能新技术、新工艺、新设备应用(包括节能产品、材料、设备等的选用);余热、余压、可燃气体回收利用;建筑维护结构及保温隔热措施;采暖空调、照明、控制系统节能措施;资源综合利用情况;新能源和可再生能源的利用。相关专业的节能措施,包括工艺、建筑、结构、电气、给排水、暖通与空调、动力、贮运等专业的节能措施。

2、节能管理措施。节能管理制度和措施,能源管理机构及人员配备,能源统计及监测计量仪器仪表配置等。

(二)单项节能工程

未纳入建设项目主导工艺流程和拟分期建设的节能工程,详细论述工艺流程、设备选型、单项节能计算、单位节能量造价、投资估算及投资回收期等。

(三)节能措施效果评估 单位产品(建筑面积)能耗、主要工序(艺)能耗、单位投资能耗、单位产值(增加值)能耗等指标国际国内对比分析,设计指标是否达到同行业国内先进水平或国际先进水平。

(四)节能措施经济性评估

节能技术和管理措施的成本及经济效益测算和评估。

七、存在问题及建议

八、结论

九、附图、附表

厂区总平面图、车间工艺平面布置图;主要耗能设备一览表;主要能源和载能工质品种及年需求量表;能源消费平衡表等。

2.固定资产投资项目节能评估报告表(略)3.固定资产投资项目节能登记表(略)折叠编辑本段节能评估的范文

第一章 编制说明 第一节 评估目的和意义 第二节 评估依据 第三节 评估范围和内容 第四节 评估工作程序 第二章 项目概况介绍 第一节 项目建设单位概况 第二节 项目建设方案 第三节 项目用能情况 第三章 能源供应情况分析评估

第一节 项目所在地能源供应条件及消费情况 第二节 项目能源消费对当地能源消费的影响 第四章 项目建设方案节能评估 第一节 项目选址、总平面布置节能评估 第二节 工艺流程、技术方案节能评估 第三节 主要用能工艺和工序节能评估 第四节 主要耗能设备节能评估

第五节 辅助生产和附属生产设施节能评估 第六节 本章评估小结

中国工商银行固定资产项目贷款评估办法 篇5

办法

发布时间:2014-12-11 16:43:22 阅读:538

第一章 总 则

第一条 为全面落实科学发展观,认真贯彻节约资源的基本国策,提高能源利用效率,加强固定资产投资项目用能管理,严把能耗增长源头关,依据《中华人民共和国节约能源法》、《国务院关于加强节能工作的决定》和《河北省节约能源条例》、《河北省人民政府关于节能工作的决定》,制定本办法。

第二条 本办法所称节能评估,是指由节能主管部门或项目建设单位委托有关节能评估单位对固定资产投资项目建设和生产过程合理用能以及节能管理情况进行专业论证和评价,并提出评估意见的行为。

第三条 在本省固定资产投资审批、核准或备案权限内的下列项目应进行节能评估和审查:

(一)建筑面积在1万平方米及以上的公共建筑项目;

(二)建筑面积在10万平方米及以上的居住建筑项目;

(三)其它年耗能3000吨标准煤或年耗电2000万千瓦时及以上的项目。第四条 凡不在本办法第三条所述的节能评估范围内的固定资产投资项目,实行节能登记管理。项目建设单位应在申报项目可行性研究报告、申请项目核准或项目备案的同时,进行项目节能登记,并按照项目审批权限向节能主管部门提交制式的节能登记表。

第五条 投资主管部门对未按规定提交节能登记表的固定资产投资项目,不予审批、核准或备案。

第六条 各级节能主管部门负责固定资产投资项目节能评估和审查工作。

第二章 节能评估和审查

第七条 项目节能评估和审查要本着合理利用能源、提高能源利用效率的原则,依据国家和省合理用能标准和节能设计规范进行。第八条 凡属于节能评估范围内的固定资产投资项目,建设单位可委托有资质的单位编制独立的固定资产投资项目节能专项报告。

节能专项报告应包括以下内容:

(一)项目概况;

(二)项目所在地能源供应条件;

(三)合理用能标准和节能设计规范;

(四)项目能源消耗种类、数量及能源使用分布情况;

(五)项目采用的技术工艺先进性分析和评价;

(六)项目节能措施及效果分析。

第九条 编制节能专项报告的费用可参照国家和省有关规定及标准从固定资产投资项目的前期费用中列支。

第十条 凡属于节能评估范围内的固定资产投资项目,需要审批或核准的,项目建设单位应在申报项目审批、核准的同时申请节能审查,并按项目审批权限向同级节能主管部门提交节能专项报告。节能评估可与项目论证同时进行。需要备案的项目,申请备案之前向节能主管部门提交节能专项报告。

第十一条 节能评估单位对下列固定资产投资项目节能专项报告进行分级评估,并出具评估报告。

年耗能3万吨标准煤或年耗电2亿千瓦时及以上的项目由具有甲级工程咨询、设计资质的机构和省级以上节能监察(监测)机构评估;年耗能3万吨标准煤或年耗电2亿千瓦时以下的项目可由具有工程咨询、设计资质的机构和节能监察(监测)机构评估。对采用技术工艺设备类同、具有可比性的节能专项报告,节能主管部门可直接进行节能审查。

评估报告应当包括下列内容:

(一)项目用能总量及能源消费结构是否合理;

(二)项目能耗指标是否符合国家、地方和行业节能设计规范及标准;

(三)项目能效指标是否达到国家单位产品综合能耗准入值标准要求;

(四)项目有无采用明令禁止或淘汰的落后工艺、设备的现象;

(五)项目是否已经采用国家和省明文规定必须采用的节能新工艺、新技术、新产品;

(六)评估机构或专家组的评估结论以及改进节能措施的建议和要求。

组织节能评估的单位或者机构,应当在评估报告上加盖公章,并且提供专家组全体成员的签字。

第十二条 编制节能专项报告的机构,不得承担同一项目的节能评估工作。

第十三条 节能主管部门接到固定资产投资项目节能专项报告和评估报告后,依据国家和省的有关规定,对评估报告的内容进行逐项审查,并在1个工作日内,对节能专项报告做出批准或不予批准的节能审查意见。如需要专家进一步论证的项目,专家论证时间不计入上述时限内。

第十四条 固定资产投资项目节能专项报告及其节能审查批准意见作为审批项目可行性研究报告、核准或备案项目申报材料的组成部分。

投资主管部门对未按规定取得节能审查批准意见的固定资产投资项目,不予批准、核准或备案。

第十五条 用能工艺、设备及能源品种等建设内容发生重大变更,或能源消耗总量超过节能审查批准意见的10%及以上的固定资产投资项目,应对建设项目重新进行节能评估和审查。

第三章 节能评估机构

第十六条 节能评估机构应具备工程咨询、工程设计、节能监察(监测)资质,连续两年年检合格,技术负责人应具备高级专业技术职称且从事节能相关工作10年及以上。

第十七条 按照公平、公正、公开和竞争的原则,省节能主管部门公开向社会征集,机构自愿申请,专家严格审核,最终确定节能评估机构,进入省节能主管部门节能评估机构库,并向社会公布。

节能主管部门或项目建设单位应在省节能主管部门确定并公布的节能评估机构范围内,选择并委托节能评估机构进行节能评估。

第十八条 省节能主管部门对节能评估机构实行动态管理,进行审查,审查不合格的,取消其节能评估资格,并通报相应资质管理部门。

第四章 监督管理 第十九条 各级节能主管部门应遵循简化程序、提高效率、创新管理、改善服务的原则,结合现有固定资产投资项目的审批、核准和备案程序开展节能评估和审查工作。

第二十条 项目建设单位按照经批准的节能专项报告中提出的节能措施,委托工程设计单位进行工程设计。施工图设计审查机构依法对项目施工图进行节能审查。规划行政主管部门负责对施工图节能审查工作进行监督管理。

第二十一条 项目建设单位不得以任何理由要求设计单位、施工单位擅自修改经审查合格的节能设计文件,降低节能标准。项目竣工验收时,应对节能措施验收情况作出专项记录。

施工单位按照建筑节能施工标准和审查合格的节能设计文件进行施工,确保工程质量。

监理单位依照法律、法规以及建筑节能标准、节能设计文件、建设工程承包合同及监理合同对节能工程建设实施监理。对达不到节能设计要求的,通知并监督施工单位予以纠正。

建设行政主管部门及其工程质量监督机构应加强建筑节能的监督检查,严格施工图审查;建设工程竣工验收后备案时,应审查建设单位提交的竣工验收报告是否包括节能验收专项记录。

第二十二条 省、设区市节能监察(监测)中心依法组织对固定资产投资项目节能措施和能耗指标等落实情况进行节能监察和日常监督检查。对固定资产投资项目建设单位开工建设不符合强制性节能标准的项目或者将该项目投入生产、使用的,及时报告本级投资和节能主管部门。经认定属实的,按照《中华人民共和国节约能源法》的有关规定,责令停止建设或者停止生产、使用,限期改造;不能改造或者逾期不改造的生产性项目,报请本级政府按照国务院规定的权限责令关闭。

第二十三条 项目建设单位在项目节能评估过程中的违法行为,由有关部门依法处理。

第二十四条 节能评估机构在节能评估工作中违反职业道德、弄虚作假,致使节能评估意见失实的,省节能主管部门可以将有关情况通报相关资质管理机构或取消其承担节能评估工作的资格。

第五章 附 则

中国工商银行固定资产项目贷款评估办法 篇6

《重庆市固定资产投资项目节约能源评估和审查办法》的通知

[2008-6-4]

渝办发〔2008〕64号

各区县(自治县)人民政府,市政府有关部门,有关单位:

《重庆市固定资产投资项目节约能源评估和审查办法》已经市政府同意,现印发给你们,请认真遵照执行。

二○○八年三月十九日

重庆市固定资产投资项目节约能源评估和审查办法

第一条

为全面贯彻落实科学发展观,贯彻节约资源的基本国策,提高能源利用效率,加强固定资产投资项目用能管理,严把能耗增长源头关,根据《中华人民共和国节约能源法》、《国务院关于加强节约能源工作的决定》(国发〔2006〕28号)、《重庆市节约能源条例》和《重庆市人民政府关于切实加强节能工作的实施意见》(渝府发〔2007〕123号)等法律法规和有关文件精神,结合我市实际,制定本办法。

第二条

本办法所称节约能源评估(以下简称节能评估),是指对固定资产投资项目用能的科学性、合理性进行分析和评价,提出提高能源利用效率、降低能源消耗的对策和措施,为项目决策提供科学依据。

第三条

重庆市行政区域内实行审批、核准和备案制的新建、改建、扩建固定资产投资项目,其可行性研究报告或项目申请报告必须包括节能分析篇(章),并进行节能评估和审查。

第四条

实行审批制和核准制的固定资产投资项目,节能分析篇(章)必须经咨询评估单位评估,节能分析篇(章)应符合有关深度要求;项目审批、核准部门的批复文件必须包括对节能分析篇(章)的批复内容。

第五条

实行备案制的固定资产投资项目,项目业主单位必须按国家和市节能标准及节能设计规范,做好工程设计和建设,由项目备案部门在项目竣工验收阶段进行节能审查。其中,年新增综合能源消耗3000吨标准煤以上的项目,由市经委负责审查。

第六条

实行审批或核准制的固定资产投资项目节能审查按照分级分类原则进行管理。

年新增综合能源消耗3000吨标准煤以上的固定资产投资项目,项目业主单位在申请项目审批或核准前,应向市经委提交咨询评估单位出具的节能分析篇,由市经委负责审查。市经委自受理后15个工作日内出具审查意见。

年新增综合能源消耗3000吨标准煤以下的固定资产投资项目,项目业主单位在申请项目可行性研究报告、申请项目核准报告时,按照当时项目审批权限向申请部门提交咨询评估单位出具的节能分析章,分别由市和区县(自治县)投资管理部门按各自的投资管理权限负责节能审查。

第七条

固定资产投资项目节能审查的主要内容包括:项目用能总量及能源结构是否合理;项目是否符合国家、地方和行业节能设计规范及标准;项目能效指标是否达到同行业国内先进水平或达到国际先进水平;有无采用明令禁止或淘汰的落后工艺、设备;项目采用节能新工艺、新技术、新产品等方面情况。

第八条

经节能审查同意的固定资产投资项目,其用能工艺、设备及能源品种等建设内容发生重大变更,或能源消耗总量超过节能审查批准意见能源消耗总量10%以上的固定资产投资项目,项目业主单位应重新进行节能评估并申请节能审查。

第九条

审批、核准制固定资产投资项目,未按规定取得节能审查同意意见的,项目审批、核准部门不予批准或核准,项目建设单位不得开工建设。实行备案制的固定资产投资项目,在验收阶段未按规定通过节能审查的,项目建设单位不得投入使用。

第十条

项目建成后,按照“谁审查、谁验收”的原则组织节能验收。凡达不到节能审查意见要求的,项目验收单位不予通过工程竣工验收,项目业主不得投入使用。

第十一条

参与节能评估、审查的工作人员,应严格按照国家法律法规和有关技术规范,以对历史和人民高度负责的态度开展项目节能评估和审查。对在评估、审查过程中玩忽职守、徇私舞弊的,视情节轻重,由所在单位给予行政纪律处分;涉嫌犯罪的,移送司法机关追究刑事责任。

第十二条

本办法由市经委负责解释。

第十三条

本办法自印发之日起施行。附件:1.重庆市固定资产投资项目节能分析篇

2.重庆市固定资产投资项目节能分析章

附件1:

重庆市固定资产投资项目节能分析篇

第一章

(一)项目名称、主办单位、企业性质及法人;

(二)节能评估报告书编制的依据和原则;

(三)项目总投资、生产规模和建成后能源消耗情况。

第二章

生产工艺、技术节能方案

(一)主要工艺流程采取的节能新工艺、新技术、新设备;

(二)主要耗能设备和换热设备的热效率和热力指标;

(三)余热、余压和放散可燃气体的回收利用;

(四)炉窑、热力管网系统的保温;

(五)能源计量仪表的配备和设置;

(六)工业锅炉的热电联产等单列节约能源工程;

(七)资源综合利用及其他节约能源措施等;

(八)其他需要说明的情况。

第三章

节能指标及分析

(一)单位产值能耗、单位产品能耗、主要工艺设备能耗和重点工序能耗指标分析;

(二)供、变电系统的能效指标,泵类、风机和空气压缩机等通用机械设备的能效指标分析;

(三)生产、管理部门和公共附属建设结构保温隔热水平(外墙、屋顶、地板传热系数和门窗密封指标、级别)和单位面积能耗指数水平分析;

(四)其他需要说明的情况。

第四章

项目节能评估意见

(一)项目用能总量及用能品种是否合理,项目能耗指标是否达到国内(际)先进水平;

(二)项目是否符合国家、本市和行业设计规范、标准;主要工艺流程是否有节约能源新技术;单项节约能源项目(如热电联产、集中供热)和建筑能耗指标是否符合国家和本市有关规定、标准;

(三)有无选用已公布淘汰的机电产品或行业已公布限制(停止)的旧工艺,是否属国家产业政策限制内的产业序列和规模容量;

(四)对节约能源措施进行综合评价;

(五)其他需要说明的情况;

(六)项目节能综合评估意见。

附件2:

重庆市固定资产投资项目节能分析章

第一节

项目概况

(一)法定代表人基本情况;

(二)项目建设内容。

第二节

项目能耗情况

(一)项目完成后总耗用能源(万吨标准煤/年);

(二)项目完成后分品种能源消耗量[煤炭(吨/年)、用电量(万度/年)、汽柴油(吨/年)、燃料油(吨/年)、焦炭(吨/年)、天然气(万立方米/年)、煤制气(万立方米/年)、液化气(吨/年)];

(三)项目所在地能源供应品种、数量及变化趋势状况分析。

第三节

项目能耗指标水平

(一)单位产值综合能耗(吨标煤/万元);

(二)单位产品综合能耗(吨标煤/吨);

(三)重点工序综合能耗;

(四)重点产品(工序)单项能耗;

(五)消费每吨标准煤净产值(万元)。

第四节

项目节能评估意见

(一)主要工艺流程采取的节约能源新工艺、新技术;

(二)主要工艺设备的能效指标;

(三)其他需要说明的情况;

中国工商银行固定资产项目贷款评估办法 篇7

一、《办法》出台的必然性———固定资产贷款份额不断增加

近2年, 在国家“保增长、调结构、促民生”的经济政策下, 由于4万亿投资的拉动, 各地基础设施类、产业类大项目在原有规模上迅速增加, 银行配套固定资产贷款规模也迅速上升。以黑龙江省银行业情况为例, 截至2010年1季度末, 全省金融机构固定资产贷款余额1628.77亿元, 比年初增加119.26亿元, 占全部贷款的26.35%, 比年初增长了1.16个百分点, 增长势头明显。

由于“实贷实存”现象在我国商业银行贷款活动中普遍存在, 借款人往往会因为相对自由的用款环境而将贷款挪作它用, 甚至违规进入股市、房市, 因此产生不良贷款并形成负面影响。而固定资产贷款普遍具有投资金额大、贷款期限长等特点, 资金支付监控难度更高于经营性贷款。随着固定资产贷款在各项贷款中的比重不断增加, 对固定资产贷款管理的要求也相应提高。各贷款人原有贷款管理模式均较为粗放, 贷款流程中贷款发放与支付管理环节最为薄弱;贷后管理中贷款发放后对借款人的持续监控意愿不强, 监控能力和手段有限, 往往不能在借款人和贷款项目经营出现不利因素时及时采取适当措施, 适度介入贷款项目的经营, 维护贷款安全。因此, 加强固定资产贷款管理不仅是银行自身经营的安全性、效益性的本质要求, 更是维持金融安全和经济平稳运行的重要课题。

二、《办法》中涉及风险防范有关内容的解读

《办法》的核心内容是:“突出贷款支付管理、加强贷款用途管理”, 将贷款资金支付方式分为“贷款人受托支付”和“借款人自主支付”两大类。从更新风险管理理念和完善风险管理体制层面来看, 以下内容将有效防范经营固定资产贷款产生的相关风险。

1.《办法》强调对固定资产贷款的全流程管理

对贷前的受理与审查审批;贷时的合同签订、发放及支付;贷后的风险、抵质押物及借款人的现金流的动态监控等作出制度上的规定, 但同时强调可操作性, 力求做到全流程风险防控。全流程控制的要求在总则中即提出, 并贯穿办法始终。

2.《办法》要求贷款人在各环节都要明确责任人

要求贷款人建立固定资产贷款风险管理制度和有效的岗位制衡机制, 将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位, 并建立各岗位的考核和问责机制。在贷前阶段受理调查审批阶段, 要由责任部门最终形成尽职调查报告和风险评估报告用于贷款决策。贷款人要设立独立的责任部门或岗位, 负责贷款发放和支付审核。这些设定强化了贷款责任针对性。

3.《办法》要求贷款合同或协议对控制贷款风险有重要作用的内容进行规定

其中对于提款条件的设置、贷款人对贷款资金支付管理和控制机制、账户监控等合同条款的要求, 是对借款合同所提出的新规定。这些新的规定与要求保障了贷款发放、支付以及贷后管理过程中实现有效的管理。

4.《办法》对资本金是否同比例到位做出明确规定

合同除约定一般贷款的借款要求外, 贷款人还应在合同中与借款人约定与贷款同比例的资本金已足额到位、项目实际进度与已投资额相匹配等提款条件。固定资产在贷款发放和支付过程中, 贷款人应确认与拟发放贷款同比例的项目资本金足额到位, 并与贷款配套使用。项目实际投资超过原定投资金额, 贷款人经重新风险评价和审批决定追加贷款的, 应要求项目发起人配套追加不低于项目资本金比例的投资和相应担保。

5.《办法》创新性地将固定资产贷款资金支付由实贷实存改为实贷实付

贷款人应通过贷款人受托支付或借款人自主支付的方式对贷款资金的支付进行管理与控制。采用贷款人受托支付的, 贷款人应在贷款资金发放前审核借款人相关交易资料是否符合合同约定条件。贷款人审核同意后, 将贷款资金通过借款人账户支付给借款人交易对手, 并应做好有关细节的认定记录。采用借款人自主支付的, 贷款人应要求借款人定期汇总报告贷款资金支付情况, 并通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查贷款支付是否符合约定用途。

6.《办法》明确建立贷后动态监测和重估制度

贷款人应定期对借款人和项目发起人的履约情况及信用状况、项目的建设和运营情况、宏观经济变化和市场波动情况、贷款担保的变动情况等内容进行检查与分析, 建立贷款质量监控制度和贷款风险预警体系。贷款人应对抵 (质) 押物的价值和担保人的担保能力建立贷后动态监测和重估制度。贷款人应对固定资产投资项目的收入现金流以及借款人的整体现金流进行动态监测, 对异常情况及时查明原因并采取相应措施。

三、《办法》对银行防范风险的作用分析

《办法》的设计以防范风险为本, 适应我国当前信用环境, 充分考虑了银行固定资产贷款业务中存在的各类风险点。通过对《办法》的贯彻实施银行业金融机构能有效地防范预期的系统性风险、规避信用风险和操作风险, 提高银行风险控制力, 在保障存款人利益的同时优化信贷资产质量、提高银行收益。

1. 提升贷款人对信用风险的控制和管理能力

信用风险始终是银行业面临的主要风险之一, 也是影响银行业稳健发展的主要因素。银行作为高杠杆的经营风险机构, 借款人违约率的任何微小上升, 都可能迅速地侵蚀其资本。《办法》旨在提高贷款人整体管理能力、注重对借款人和项目的双重调查分析、强化资金支付管理水平、建立贷后管理动态监控制度、实现粗放型向精细化的贷款管理模式转变, 这将有效提高贷款质量, 减少贷款损失, 从而降低违约概率 (PD) , 能有效降低银行信用风险资本要求。

《办法》强调贷款人应将固定资产贷款纳入对借款人及借款人所在集团客户的统一授信额度管理, 并按区域、行业、贷款品种等维度建立固定资产贷款的风险限额管理制度。《办法》还要求加强贷款监控, 动态管理借款人信用等级等。统一授信和监控有助于采用内部评级法的贷款人收集准确数据用于科学地测算违约风险暴露 (EAD) , 能有效地提高银行风险管理水平。

《办法》中有关贷款人应对抵 (质) 押物的价值和担保人的担保能力建立贷后动态监测和重估制度等内容, 使采用高级综合法测算担保品抵消信用风险暴露的测算更加准确, 进而使违约损失率 (LGD) 的测算更加精确, 这不仅能提高贷款人信用风险管理水平, 还能起到优化信用风险管理技术, 提高风险测量水平, 推动贷款人实施《巴塞尔协议II》的作用。

2. 提高风险识别能力, 减少操作风险事件

《办法》要求贷款人对固定资产贷款进行全流程管理, 内部将贷款各环节进行分解, 按照有效制衡的原则将各环节职责落实到具体的部门和岗位, 并建立问责机制。这一系列措施进一步完善银行内控制度, 提高内控水平, 达到客观地相互制衡与监督, 这将有效地规避贷款流程缺陷、岗位责任未落实等内部程序风险类操作风险。

贷款支用管理一直以来就是我国商业银行信贷管理中最为薄弱环节之一。信贷资金被挪用, 甚至违规进入股市、房市, 因此产生不良贷款并形成负面影响, 同时我国市场交易行为相当不规范, 通过虚假交易甚至无交易划转套取银行贷款的案件频频发生, 这些都给银行风险管理体系带来了巨大隐患, 银行往往难以管控。《办法》通过贷放分控, 加强贷款支付的管理, 强化贷款用途管理, 堵塞了一系列贷款环节的漏洞, 增加挪用贷款的操作成本, 减少虚假交易和贷款挪用的风险, 提升商业银行对人员风险等操作风险管理与控制的能力。

3. 增强银行补充性风险防范能力, 促进银行业良性健康发展

国际清算银行 (BIS) 认为, 银行系统性风险是一个参与者不能履约而引起其他参与者的违约, 由此引发的链式反应而导致广泛的金融困难的可能性。《办法》通过规范固定资产贷款业务管理, 强化贷款的全流程管理和用途管理的措施, 有力地防范贷款挪用和信用风险, 保障信贷资金顺利注入实体经济;以统一的标准规范贷款人行为, “齐步走”能有效防止同业间恶性竞争, 避免向存在建设风险项目发放贷款;实施贷款支付管理, 强化贷款用途管理, 加强贷款管理力度, 确实提高银行信贷资产质量, 明确法律责任, 营造良好的社会信用环境, 这些都将起到防范银行体系系统性风险、保障金融安全的作用。

[责任编辑:刘玉梅]

摘要:已经全面实施的《固定资产贷款管理暂行办法》, 从强调对固定资产贷款的全流程管理, 在各环节明确贷款人责任、明确资本金到位比例、建立贷后动态监测和重估制度等六个方面强化了银行风险防范功能, 其作用将主要体现在提升贷款人对信用风险的控制和管理能力;提高风险识别能力, 减少操作风险事件;增强银行系统性防范能, 促进银行业良性健康发展。

上一篇:职工技术比下一篇:公园绿地绿化