商业银行风险管理基础（精选8篇）
李顺明
常言道：“基础不牢、地动山摇”。会计基础工作对于银行而言也是事关生存发展的关键。
商业银行这些年在业务发展的同时，会计基础工作也得到进一步巩固和完善，但同时也暴露出一些薄弱环节，也还时有大大小小的案件发生。所以，如何做好会计基础管理工作，必须引起各级管理人员和操作人员的深刻反思。
一、当前会计基础工作中存在的主要问题
（一）柜员及岗位管理方面。一是核心系统柜员调离操作岗位或休假，会计主管未及时将柜员号注销或锁定；二是营运作业平台操作员调离，其操作员号仍然由其他柜员使用。
（二）现金、单证及重要物品管理方面。一是柜员离开营业柜台未对印章、单证和现金入箱上锁，且未退出或锁定操作界面的现象仍然存在。二是网点对重要单证在交易中产生的作废凭证，未按规定流程记账作废，导致账、簿、实不符。三是网点对现金日终卡把复点执行不到位，未仔细核对尾箱现金，只是对尾箱部分成捆现金进行了卡把复点。四是网点未认真落实现金及重要单证查库制度。查库次数不够，或查库时只核对当班柜员保管的重要空白凭证实物与登记簿，未与机构表外账核对；自助设备的查库频率不够。
（三）柜面资金收付业务管理方面。一是个别营业网点授权业务流于形式，存在授权时不验单，不验屏现象；二是挂失申请书要素填写不全，无授权人签章；三是对个人账户大额款项进出情况未进行排查和监控；四是销售理财产品时理财产品对客户风险揭示不到位。
（四）自助设备管理方面。一是自助设备未按规定双人清机，保险柜钥匙未分人保管；二是自助设备吞卡、错账处理不及时。
（五）对账管理方面。对对账不相符的问题，未查明原因。
二、问题成因分析
（一）制度执行力不够，规范操作意识不强。造成逆程序操作、重要单证管控不严、未按期查库、交接手续不全及自助设备的清机、检查、钥匙、密码、吞卡和长短款等环节违规操作现象。
（二）重业务发展、轻内控管理思想仍然存在。对基础管理工作不够重视，缺乏按章操作、合规经营的意识，缺乏从源头上杜绝违章问题的执行氛围和有效措施，导致有章不循、违章操作问题时有发生。
（三）员工风险意识比较淡漠，合规文化尚未真正形成。风险教育未完全落到实处，合规文化建设任重而道远。柜员合规意识和自我保护意识较为欠缺，盲目互信的现象依然存在，柜员对本岗位职责及所经办业务的风险点及可能形成风险的后果认识模糊，对易产生案件的违规操作行为缺少应有的防控。
（四）对整改工作重视不够,组织跟踪不力。对检查发现问题的整改，停留在就事论事层面，未结合问题认真思考，提出和落实“治本”措施；在整改过程中不能举一反三，致使“此查彼犯”现象依然存在;在风险防控上时紧时松，上紧下松，落实不力，有以报告对通报的现象。
通过对问题成因的分析，我们认为，应该在道德风险防范、内控管理机制完善、案件防控奖惩机制健全进一步强化。
三、防范道德风险
（一）制定员工从业禁止若干规定。将其作为员工从业“禁区”和职业操守“底线”，一旦触犯，即严格按照有关惩戒制度的规定，给予开除、解除劳动合同或退回派遣单位处理。
（二）加强员工从业行为动态管理。坚持以日常排查为主、日常排查与集中排查相结合，严格落实排查责任。探索建立员工风险随机抽查制度，随机选取特定岗位员工对其从业行为和工作内外的风险事项进行全面排查。对排查发现有异常表现的员工，其主管机构必须认真组织核查，并根据核查情况果断采取有力处置措施，确保将风险控制、消除在始发甚至未发状态。
（三）实施员工职业道德养成计划。以员工行为规范、职业操守、合规手册为基础内容，集中开展教育活动。在员工入行、上岗、转岗、职务提升的关键时点和在岗履职的重要时段，将职业操守、合规从业、风险防范和案例警示教育作为其培训的必修课。各级领导人员率先垂范，时时处处倡导、遵行良好职业操守。
（四）着力加强重要岗位员工管理。将在信用卡、金融市场、投资银行、营运管理、财务会计、人力资源、信息技术管理等业务中直接负责人、财、物管理的岗位明确为重要岗位。按照“上岗认证、在岗制衡、转岗鉴定、离职审查”的要求实行差别化管理。
四、完善内控管理机制
（一）加强业务流程优化和标准化建设。从价值创造最大、涉及客户最多、风险内控最关键的核心业务流程入手，全面推进业务流程优化和标准化建设，及早建立系统规范、简便易行的业务流程操作系列标准。
（二）加强规章制度优化和规范化建设。对未及时修订规章制度导致制度缺陷引发案件的，追究其制发部门相关人员的责任。业务主管部门要在全面梳理、提炼“单行”规章制度的基础上，从重要业务和关键岗位开始，分门别类地组织编写业务操作手册，并定期予以更新，最大程度地方便员工特别是基层员工学习理解和遵行。
（三）完善业务风险监控检查机制。一是持续扩展营运稽核监测体系的业务覆盖面，不断提高稽核监测的风险预警和控制能力；及时补充完善稽核监测系统的风险模型，实现对大额资金进、出及代办；柜员自办业务；客户账户资金流入员工个人账户风险的自动预警和监控。二是继续完善后台集中对账模式和集中对账流程，实现对账业务的前、后台分离与制约。
（四）加强内控管理技防和物防能力建设。一是认真推进IT系统建设统一规划和应用系统整合，加快重大业务系统的开发建设和优化升级，不断提高其对违规操作、异常交易的实时预警、监控和阻断能力。二是建立IT系统优化的快速响应机制。实现相关业务流程、功能模块和参数设置的优化。三是切实加强安全防护设施的建设、维护和管理。营业场所的业务交易区和现金作业区、金库、自助银行等重点区域必须保证录像全程监控，且监控录像至少必须保存三个月。四是大力推广第二代身份证鉴别仪、客户身份联网核查、电子验印、资金结算支付密码、网银盾和动态口令卡等产品或服务，为银行和客户资金提供更加周到的安全保护。
五、健全案件防控工作奖惩机制
（一）在奖励机制方面，一是认真实施和完善有关奖励办法，对堵截、检举和抵制违法违纪违规行为的有功人员及时进行奖励。二是建立案件防控工作评比机制，对认真落实案件防控工作责任状、案件防控工作表现突出的机构、部门和人员，给予适当的精神和物质表彰。三是鼓励各分支机构结合实际设立案件防控专项激励基金，探索建立更加科学完善、合理有效的案件防控工作激励方式。
（二）在惩处机制方面，坚持对案件从“作案人责任、经办责任、管理责任、领导责任”四个层次进行问责。对参与作案的内部人员，一律予以开除，并移送公安、司法机关追究刑事责任。对经办责任人员，按照其违规失职的具体事实在可适用处分档次内从重处理。总之，只要按制度执行，按流程操作，各环节相扣，人员间各自职责明确，各负其责。主管人员把好关键问题的授权控制关，处理好客户服务与合规操作的关系，操作人员明确自己的职责范围，哪些必须做，哪些不能干，有所为，有所不为。各层面的工作都到位了，会计基础工作也就更牢靠，业务发展也就更快速。浅谈银行会计管理
银行会计是与银行的出现而同时诞生的银行每一笔经营业务的运作过程也就是银行会计的运作、核算过程都要通过会计来实现也就是说银行会计的核算过程就是具体办理银行业务和实现银行基本职能的过程银行会计不仅是银行的重要基础工作可以客观地对银行的经营运作起反映、核算和监督作用而且银行会计的这三个职能还可以反作用于银行的经营运作它们是相辅相成的银行会计的职能发挥得当就可能会促进银行的经营反之则会给银行带来资金损失的隐患甚至是银行破产的厄运这种隐患和厄运即为银行风险可见银行风险的产生、发展是与银行会计的经营管理密切相关的因此加强银行会计管理工作完善会计内控制度规范会计行为是银行防范和化解风险的重要一环本文笔者就强化银行会计管理在银行风险防范中的作用和地位谈点个人的认识
一、充分认识银行会计管理在防银行风险中的作用
（一）银行会计工作为防范银行风险提供全面、及时、准确的会计信息所有的银行经营活动都要通过会计核算来加以计量、分类和报告都必须在会计凭证、帐薄、报表中加以记载和反映银行会计实质就是银行一切经营活动的信息源和数据库银行会计提供的会计信息是否全面、及时、准确直接关系到银行决策者们进行经营决策的时效性和准确性会计信息滞后、失真和不全面就会使银行决策失误而形成银行风险只要银行决策者们重视会计信息的收集并加以认真的整理分析就能够及时地发现风险采取措施加以防范和化解风险所以银行会计工作向银行决策者们提供的全面、及时、真实、准确的会计信息是防范化解银行风险的重要决策依据
（二）（强化银行会计管理有利于防范银行风险的产生银行会计管理如何不仅直接影响其职能的发挥而且也直接影响银行整体效益甚至产生银行风险诸如信贷、资金、现金、利率、财务的真实、及时、合规、效率等都会与会计管理息息相关银行会计部门在经办各项业务活动中其执行主体——会计人员必须具有良好的政治思想素质、道德素质和业务素质并且他们在工作中排除一切干扰严格按照国家的政策、法律法规、银行的各项规章制度以及具体业务的操作规程高质量、高效率地处理各项业务的核算手续及时组织凭证传递正确记载帐务及时编制和汇总会计报表就可能及时发现隐患消除隐患把银行风险消灭在萌芽状态
（三）强化银行会计管理有利于化解银行风险作为以货币为经营对象的特殊企业银行来说面对复杂的经济环境和社会环境形成风险是不可避免的但我们不要被风险所吓倒我们发现了风险及时通过会计检查和会计分析等方法查找产生风险的原因并根据有关金融政策、法律法规的规定以及会计章程和各种规章制度来加强银行会计管理纠正其违法、违纪、违规行为及时整改以化解风险如建立完善健全的会计内控制度对资金流出业务进行事前审查、事中监督把差错、事故消除在日常业务处理之中
二、银行会计管理的薄弱环节诱发了银行风险的产生
（一）会计核算风险银行会计核算是银行部门的主要任务也是银行业赖以生存和发展的基础工作如果会计核算质量不高运作程序不规范都会形成银行风险从办理日常传统的存、放、汇业务核算进行受理与审查凭证、帐务处理、进行现金收付或办理转帐到每日完成综合核算；从有价单证和重要空白凭证的出入库、领用、签发和销毁到印、押、证的分管和使用；从会计科目的正确使用到帐务的处理和报表的编制；从会计业务的手工操作到采用电子计算机进行帐务处理等各项具体业务及至各个工作环节无一不存在着风险近年来银行业发生的众多经济案件往往是与我们银行会计核算某个环节失去控制有关而一些商业银行发生的严重违规经营其方法也必须首先从会计核算上打开缺口诸如滥用会计科目帐外经营存款和贷款业务隐藏存款篡改帐表造假帐虚报会计信息等
（二）银行结算风险主要指银行业在办理结算业务中出现的风险当前主要是指票据风险特别是在办理商业汇票和银行汇票过程中一些不法分子伪造、变造票据进行诈骗活动；新兴结算工具信用卡产生的恶意透支以及银行“双人经办、双线控制、相互制约”的原则没有得到很好的坚持至使银行资金和资产险象环生风险实为不小当前票据方面的诈骗活动之所以猖獗除了社会环境和不法分子利用高科技作案手段比较高明等客观原因外基主要原因还在于我们银行内部防范风险的机制不严密由于印、押、证三分管的制度坚持不严格至使一是少数利欲熏心的银行工作人员利用业务之便置法规、制度于不顾盗用联行资金；二是银行汇票兑付行领现手续不严银行汇票可以转入储蓄存款帐而任其取现；三是因会计工作人员责任心不强工作有了失误就会发生错发、误发、漏发、迟发不仅延长了资金在途时间还会给不法分子套用联行资金以可乘之机；四是电子汇划业务存在的风险近年来为了加快资金汇划速度银行投入了大量人力、物力、财务实现了电子联行但通过电子联行汇划的资金仍然存在着大量风险在实际操作中也会发生“天上几秒”“地下几天”的现象
（三）会计管理风险一是各项规章制度不健全、不完善而引发的银行风险二是制度不落实而产生的银行风险有的会计部门违反会计帐务处理规范化原则不严格执行会计操作程序有的违反会计帐务处理授权分责原则越权处理会计帐务有的违反帐务处理监督制约原则对联行印、押、证“三分管”制度坚持不严有的违反帐务核对原则重帐务核算轻帐务核对有的违反保密原则对会计工具和数据管理不严密押、印章重要空白凭证随意搁置有的电脑操作人员向他人泄露操作口令或程序保密指令等等这些都是形成银行风险的重要原因
三、进一步加强和完善银行会计管理工作
（一）强化认识加强领导上述分析可以看出在当今社会环境相对复杂、法制不是很完善的情况下人们对银行会计的认识不高或不坚持制度或违法违规经营或疏于管理或钻政策空子这些都是诱发银行风险的温床因此我们要在认识上摆正银行会计的位置在实际工作中要强化银行会计是银行内当家的认识强化银行能否坚持贯彻执行会计制度作为衡量一个会计单位基础工作好坏的基本标志牢固树立银行“三铁”观念各级银行领导要充分认识到银行会计工作的重要性把银行会计管理工作摆上议事日程加强对会计工作的领导在强化管理中必须把银行会计制度建设、提高会计人员素质、把会计人员行为管理作为重要措施来抓对会计人员不断进行业务教育、纪律教育、法制教育和思想教育要大力树先进典型宏扬正气另外领导要关心职工的切身利益帮助他们解决工作、生活中的实际困难处在一线的负责同志要经常关注重要岗位人员的言行及时交心谈心预防发生问题同时还必须经常性地对银行会计管理工作进行检查、督导缺什么补什么坚决把不安全因素消灭在萌芽状态有效防范银行风险的产生
（二）强化内控手段真正做到有章可循、违章必纠一是坚持“双人经办、双线控制、相互制约”的原则以及印、押、证三分管制度；二是建立健全对重要岗位人员的约束机制重要岗位人员适当进行轮换选拔德才兼备的人员担任得要岗位的工作；三是经常进行查库检查有价单证得要空白凭证的领用、保管和使用情况全面实行事后监督；四是针对各行在计算机管理中的薄弱环节要加强电脑操作制度的建立健全做到操作定型、处理规范、人员固定、密码注册、责任分明；五是对内部职工犯罪的决不姑息迁就一经发现必须严厉惩处
（三）强化制度约束落实管理责任制度约束是在银行会计每个运作环节和工作系统中建立起来的包括各岗位职责、业务活动规程、部门制约制度等、整套行为规范及内部管理制度是银行内部制约机制的核心一是要建立和落实银行会计内控管理的领导责任制将各项规章制度的制定、执行的情况作为一把手、分管会计工作的副手和会计主管人员政绩考核的重要内容二是建立和落实银行会计内控管理检查考核责任制成立银行会计内控管理检查考评小组对银行会计的各个部门、会计运作的各个环节以及会计管理制度的贯彻落实情况进行定期或不定期的检查并实行按月结帐按季考核年终评比对执行规章制度好的单位和个人优先给予专业技术职务晋级或适度的物质奖金和精神鼓励对有章不循的单位和个人要给予批评教育和下岗培训后上岗对违反制度规定且态度恶劣造成内部失控造成资金损失和发生经济案件的要追究经办人和领导人员的经济、行政乃至法律责任
（四）强化会计检查和分析及时堵塞管理漏洞一是组织会计检查专班定期或不定期对银行会计工作开展检查重点检查其贯彻《会计法》、《银行会计制度》和财务管理制度的落实情况促进银行会计基础工作的管理和完善；检查帐务记载是否正确发现差错及时纠正；检查会计人员依法履行职责情况发现问题及时处理促进会计人员提高政治、道德和业务素质；二是按季开展银行会计分析重点是以会计核算资料为依据结合统计调查的有关资料分析银行资金使用及质量是否正常分析银行成本的高低及其影响原因分析银行制度是否健全和完善分析是否存在各类风险并及时研究应对之策
（五）强化依法运作依法管理在银行会计管理工作中除了有制度约束外还必须加强对银行会计的依法管理特别是《商业银行法》、《票据法》、《会计法》等法律法规都对银行会计的管理工作提供了很好的法律依据同时也给我们依法加强银行会计管理工作提出了一个崭新的课题因此我们一是要组织银行会计人员学习、宣传、执行这些法律法规使依法进行银行会计运作的管理成为他们自觉行动；二是推行金融执法责任制行长要与会计部门的负责人、负责人与会计人员层层签订执法目标责任书把会计部门要执行的法律法规落实到具体单位和具体责任人；三是为保证执法责任制的推行还必须制定《量化执法标准制度》、《执法过错追究制度》、《接受社会监督制度》等制度规定来进行约束坚决防止和纠正有法不依、执法不严、违法不究、以言代法、以权代法等现象
（六）强化银行会计队伍素质的提高会计的规范运作和各项规章制度的制订实施都必须依赖于一支政治素质好、业务素质精、管理水平高的银行会计队伍因此我们必须对银行会计人员进行五项教育一是与党的方针政策出台相适应组织会计人员学习马列主义毛泽东思想坚持党的基本路线始终从思想上、行动上与常中央保持一致；二是与金融改革形势相适应组织会计人员学习金融法规、社会主义市场经济知识、金融改革理论等；三是与依法运作的客观要求相适应强化全方位、多层次的岗位培训教育特别是要加大电脑培训和银行会计基础知识培训的力度；四是开展职业道德教育使他们牢固树立全心全意为人民服务的观念；五是进行综合治理和三防一保的教育对会计岗位的人员要严格把关经常考核要教育他们时刻关注防盗、防抢、防诈骗确保银行资金安全同时要把他们培养成为与黄、赌、恶习绝缘的会计队伍
（七）强化审计部门的稽核监督作用各行审计部门要保持相对独立性独立行使对银行会计管理的内控监控职权要拓宽审计稽核监管业务范围除了传统的业务和项目外还应把外汇、信用卡等新兴、中间业务纳入内控范围同时要改进工作方法提高工作效率真正把防范和化解银行风险工作落到实处 浅析会计主管如何做好基层工作
农业银行随着改革发展的深入，各项业务呈现蓬勃向上的态势。在业务迅速发展的同时，风险管理的压力也进一步加大。会计主管作为支行派驻基层营业网点的内部负责人，承担的任务更加繁重。本文就会计主管在新形势下，如何充分发挥职能作用，促进全行业务又好又快发展，谈一些粗浅想法。
一、会计主管要以服务全行业务经营为重要任务，在促进各项业务又好又快发展上主动作为。
近几年来，每个经营行的目标任务都十分繁重，能否完成各项经营目标任务，与员工的切身利益直接相关。会计主管在做好日常监督管理的同时，必须积极主动地参与本网点业务发展的思考。一是要牢固确立加快有效发展的思想理念。农业银行的根本出路在于发展，脱离了有效发展，一切无从谈起。作为基层网点，在目前的经营机制和考核体制下，加快有效发展的主要体现就是圆满完成经营目标责任制各项任务，从而提高员工的收入分配水平，员工的收入上去了，相对而言，内部管理要顺畅许多，会计主管的工作压力也可得到相应缓解。因此，会计主管要拓宽工作思路，充分认识到业务的快速健康发展对于做好本职工作的支持与促进作用。二是积极发挥本岗位的应有职能。首先要主动关注网点的业务经营，积极参与网点业务经营情况的分析研究，提出合理化建议，为业务的有效发展积极献计献策。要做好财务的核算、监测、分析工作，对每日资金的主要变化情况及时搜集反馈，努力压缩不合理占用。在严格执行费用计划的前提下，正确合理有效地使用费用，正确核算反映财务收支，确保各项收入不流失。对网点各项经营目标任务的完成情况，进行经常性的监测分析，发现存在问题主动提出建设性意见。其次要狠抓柜面服务的改善。会计主管要把提高柜面服务质量作为内部管理的一项重要职责，重点是配合大堂经理抓好柜员的服务，要加强对员工的教育引导，增强主动改善服务的意识。强化日常管理措施，监督柜员严格执行文明服务规范，采限有效措施，不断提高柜面一线人员的业务技能和办事效率。根据业务的发展变化，及时调整优化劳动组合，最大限度地满足客户需要。第三是要坚持依法合规处理会计业务。依法合规处理会计业务，是会计主管服务业务经营的重要内容，是确保业务平安运营的前提条件，也是促进业务又好又快发展的基本保证。要增强合规意识，在网点营造合规文化和后果文化氛围，要敢于抵制一切违规行为，要注意工作方法、加强内外上下的沟通协调。
二、会计主管要以加强管理、控制风险为主要责任，在确保运营安全、防范事故案件上当好主角。
防控风险是会计主管的首要任务和基本职责。从暴露的案件、发生的事故看，绝大部分都与会计主管履职不到位有关。防控风险必须坚持事前、事中、事后监督管理的有机结合。
(一)要密切关注员工的思想动态，源头控制不稳定因素。平时，会计主管要全面了解掌握柜员的思想、家庭、生活习性和经济状况，通过经常的谈心、谈话加强沟通，及时发现不良的思想苗头和行为习惯，做好疏导和转化工作，同时以适当的方式，向当家行长和上级行汇报，并提出合理的建议措施。
(二)坚持制度管理，严格把好各类业务关口。制度是会计工作的生命线。首先要严格执行岗位制约规定，坚持不相容业务岗位分离制度。其次严格监控重点业务，如库款、对账、重空凭证、上门服务、延伸柜台和票据业务等。第三是要严格坚持“十二个严禁”，坚决杜绝重大违规行为。
(三)切实抓好操作规范，有效防范操作风险。要通过采取业务学习和技能训练考核措施，强化员工的规范化操作意识和能力的培养。严格进行各类业务的授权，及时发现违规操作问题，各基层网点要努力达到三个100%，即柜员临时离岗制度执行率达到100%，账户管理合规率达到100%，预警信息及时正确核销率达到100%。
(四)加强检查监督，及时发现和整改问题。会计主管必须坚持每日重点业务的必审制度，特别关注重点时段、节假日业务和冲正抹账、挂失等特殊业务的处理。要改进检查的方式，利用监控系统进行录像调阅，发现问题。要加大对违章行为和屡查屡犯问题的整改力度，制订考核办法，严格奖惩兑现。
三、会计主管要以提升会计基础工作质量为核心内容，在创建工作上扩大成果。
会计基础工作质量集中反映了一个网点的核算与管理水平。提高会计基础工作质量的重要途径就是深入持久开展“三化三铁”创建活动。要组织全体员工认真学习创建标准和考核细则，要把创建标准分解到每个岗位，使之贯彻于日常的工作之中。要坚持按月对照自查，及时整改到位。要努力提高人民币上解质量和网络运行质量。支行要把三化三铁创建工作列入会计主管业绩考核的重要内容，使各网点围绕创建目标有效落实好工作措施，确保各单位在原有等级基础上有新的提升。
四、会计主管要以争创一流工作业绩为价值追求，在主动认真履职上追求卓越。会计主管对待工作要有一种目标追求，就是争创一流的工作业绩，这是实现自身价值的一种体现。一是要加强学习，不断提高自己的政策业务水平和协调能力；二是要以身作则，努力发挥表率作用；三是要敢抓敢管，一丝不苟抓好监督管理；四是要勤于思考，不断增强履职能力，要提倡会计主管每天进行下列思考：当天柜员有哪些值得关注的思想苗头，重要制度有哪些执行不到位，当天的业务有哪些需要重点检查，明天应重点抓好哪些工作；五是要关心员工，体现人性化管理；六是要主动争取当家行长支持，要经常向当家行长汇报工作，对工作中遇到的困难和问题及时沟通，取得理解、支持和帮助。
一、城市基础设施的改善冲动对银行信贷的需求旺盛
(一) 拉动内需的宏观经济政策, 使城市基础设施贷款面临政策机遇
2008年末, 国务院出台了扩大内需、促进经济平稳较快增长的十项措施即“国十条”, 投资重点为民生工程、基础设施、生态环境建设和灾后重建。“国十条”预计可拉动的4万亿投资中, 用于基础设施建设, 铁路、公路、机场、水利等, 大体上是1.5万亿左右;教育、卫生、文化、计划生育等社会事业方面, 大体上是1500亿;节能减排、生态工程大体上是2100亿;调整结构和技术改造, 大体上是3700亿左右;灾后重建大概1万个亿。可见, 4万亿投资中基础设施建设占主要部分, 这些项目建设将通过中央, 企业、银行信贷等多元化投资满足。
(二) 各地政府财政收入增强, 城市化进程加快, 对城市基础建设的投入正不断加大
我国财政收入一直保持着快速增长态势, 2008年全国财政收入突破6万亿元大关, 同比增长19.5%。各地政府财政实力不断壮大, 为经济社会发展提供了强有力的物质保障。随着城市化建设进程, 人口聚集度增高, 城市基础设施面临的压力增大, 带来了一系列社会与环境问题。各地政府财政支出不断向“三农”倾斜、向民生倾斜、向社会事业发展倾斜, 加大城市建设方面的投入, 实施多个城市基础设施建设项目, 对银行信贷的需求也非常旺盛。
二、城市基础设施贷款经营中的风险控制措施
城市基础设施建设一般由各级政府规划实施, 借款主体是政府主导的城市建设投融资公司, 还款资金来源是地方财政预算资金。这种特点决定了城市基础设施贷款风险点主要取决于国家政策变动、政府财政实力、政府诚信、政府执行力、投融资平台的资金运作能力以及银行的信贷管理水平等。因此, 我们对风险点的解析, 主要围绕这些方面展开。
(一) 外部风险
1. 政策变动风险。
城市基础设施贷款主要用于公共设施、公共工程和其他交通设施的建设, 宏观经济调控对城市基础设施建设项目融资产生一定影响。国家和地方政府政策存在较大的不确定性, 城市基础设施贷款大多为中长期贷款, 受政策的影响比较大。
风险控制措施:当前, 伴随国家扩大内需、促进经济增长战略部署的推进, 各地区投资正如火如荼进行, 如城建、铁路、高速公路、港口、水利、电信等基础设施和关系国计民生的重点项目, 地方政府在这一轮投资热潮中将不断出台各种辅助政策, 寻找多元的融资渠道和项目建设方式。银行要积极与主管部门保持密切的联系, 及时了解和掌握政策动向和发展规划, 沟通项目投资信息, 加强政策信息的收集和研究, 以积极的态度适应新的环境, 尽量降低政策变动风险对信贷业务带来的不确定性影响。
2. 政府财力风险。
城市基础设施贷款还款来源主要依靠政府未来年度可用于城市基础设施建设的财政收入和预算支出安排, 而政府财政实力取决于地区未来经济发展的程度, 体现在经济总量、经济增长速度和经济效益上。在国家拉动内需的大环境背景下, 各级政府融资的冲动在抬头, 一旦债务负担过重, 政府缺少充足的财政收入和相应的预算支出安排, 将导致贷款不能如期偿还。
风险控制措施:银行拟对城市基础设施项目贷款时, 应充分考虑政府的财政收支状况及未来财政收入稳定性、与经济增长的关联性及增长的可持续性。同时, 应充分考虑地方政府的负债情况, 对地方政府负债规模的真实情况做到心中有数。要合理确定贷款期限, 短期贷款和长期贷款搭配使用, 还款列入政府财政预算支出。具备条件时, 要求政府从财政资金、土地出让收益和其他经营开发性收入中拿出一定比例, 设立城建项目偿债基金, 作为城建项目贷款还款保障。
3. 政府诚信风险。
地方政府作为最终偿债主体, 一旦失信, 贷款将面临违约风险。由于贷款的期限比较长, 新一届政府的管理政策变动, 就会影响到上一届政府政策的稳定性和连续性, 地方政府不按时履约现象值得关注。
风险控制措施:银行要与地方政府、财政保持密切沟通, 强化政府贷款偿还意识, 使其珍惜每一笔信贷资金, 提高资金使用效率, 认识到一旦违约造成再融资更加困难, 负债成本更高等。从树立科学发展观、提高执政能力的高度, 从事关全局和长远发展的角度, 培养政府信用意识, 促进诚信社会, 诚信政府建设。
4. 政府执行力风险。
首先, 城市基础设施建设是在政府主导下进行的, 由于地方政府职能转换尚未完全到位, 地方政府仍然做着许多本应由市场、由企业去做的事情。其次, 目前, 行政管理体制缺乏约束机制, 个别地方政府领导干部行为短期化, 为了在有限任期内表现“政绩”, 盲目举债。再次, 地方政府负债的透明度不高, 缺乏信息披露机制。综合起来, 可以说是政府职能尚未完全转变, 执行力不高的表现,
风险控制措施:执行力是指政府部门执行法律法规、规划计划、决策政令的能力, 如果没有执行力, 各项政策的贯彻实施都将产生偏差。要与地方政府就提供多方面金融服务商谈, 签订全面合作协议书, 深化双方的合作关系。在业务开展过程中, 积极向政府提出合理化投融资建议, 供地方政府参考。
5. 法律风险。
城市基础设施贷款一方面面临着借款人主体资格合法性风险, 另一方面面临着担保行为合法、合规、有效性的风险。由于国家机关不能作为保证人, 寻找第三方保证和资产抵押也较困难, 贷款大都采用信用的担保方式, 由财政出具还本付息承诺。
风险控制措施:首先, 要审查借款人的主体资格, 支持治理结构完善、经营规范、信用等级高、资金实力强的优质客户。其次, 对于以财政承诺为担保方式的贷款, 只有依据人大决议, 将融资项目对应的资金列入相应年度的财政预算支出, 这样财政部门出具的还款承诺才具有实质的保障。除此以外, 要进一步探索使用项目土地资产抵押、第三方担保、财政专项收费受益权和财政专项补贴资金承诺等多种担保方式。注意国有土地抵押要办妥相关手续, 第三方担保要选择财务状况好, 资金实力强的企业担保, 防止政府性公司相互互保, 财政专项收费受益权要实行专户管理等。
6. 资金用途风险。
由于借款主体与用款主体背离, 城建投公司承担多个建设项目的融资任务, 资金来源多样化, 资金使用情况透明度较低, 信贷资金投放后, 监控困难, 存在建设资金被挪用的风险。
风险控制措施:要充分利用资金托管业务作为贷款风险管理工具, 实行贷款资金的封闭管理, 防止信贷资金被违规移用, 确保项目资金专款专用。
(二) 内部风险
1.操作风险。
信贷管理人员对贷款管理不当引发操作风险:一是对信贷准入政策把握不严, 项目不具备法律或规章明确的条件, 不符合有关行业政策等;二是贷款审批条件不落实, 配套资金不到位就一次性将全部贷款投放;三是贷后管理不到位, 不按照要求现场检查和非现场检查, 项目工期延续, 无法按时完工, 会给贷款的正常归还造成不利影响。
风险控制措施:客户经理严格按照信贷业务操作流程规范作业, 一是加强贷前调查评估, 按照国家有关产业政策和信贷政策给予贷款支持, 应重点支持报批手续完备、规划合理、自筹资金到位、效益良好、还款来源确有保障的项目, 对不符合国家政策的项目坚决不予支持;二是严格按照审批条件发放贷款, 要求项目资本金必须同比例到位;三是加强贷后跟踪管理, 定期贷后回访, 对贷款使用实行全程跟踪和严密监控, 贷款跟着项目走, 防范授信风险。
2.管理风险。
以财政还款为背景的城市基础设施贷款近几年才开始大规模开展, 客户经理对该领域接触较少, 缺少管理经验, 影响业务的营销和开展。
风险控制措施:客户经理的业务素质和服务水平是影响城市基础设施贷款营销管理的重要因素, 要打造一支高素质的客户经理队伍。通过对客户经理的培训指导, 使客户经理尽快熟悉这一领域, 收集城市基础设施领域相关信息, 加强沟通, 减少营销盲目性, 提高市场竞争力和作业效率。
摘要：在当前“保增长、扩内需、促民生”宏观经济政策下, 以财政还款为背景的城市基础设施贷款面临较大的发展机遇。本文对商业银行城市基础设施贷款面临的市场环境和风险因素进行了解析, 并提出了相应的风险控制措施。
一、目前银行内控建设中存在的问题
1.真正意义上的商业银行运行体制尚未完全建立，包括内控建设在内的体制改革并未到位，约束机制不健全，传统的经营意识和行为方式还有较大的惯性，在同业竞争日趋激烈的情况下，冒险违规经营而视风险控制为羁绊的想法和做法依然存在。
2.内控系统的建立和执行都需要成本，所以在宏观考虑体系建设和具体内控制度的设计上必然要考虑其适当的度，要兼顾工作效率和经济效益，当内控建设还没有完全达到这个要求时，容易被以强调业务发展为名，使一些内控制度落实不到位。
3.部分从业人员特别是基层行的从业人员，素质不能适应新形势发展的需要，知识结构陈旧，对内部控制认识不清晰，意识淡薄，在推动内控建设的过程中缺乏主动性和积极性。
但是也应该看到，通过各类风险的暴露和一系列金融案件的发生，商业银行的各级管理层对加强内部控制已形成了一定的共识，加强了这方面的研究，并形成了相关理论基础，法规制度体系建设和内部控制的基本框架已初步形成。同时国外商业银行经过长期积累而形成的现代管理理论与方法以及内控建设方面取得的成果成为我们可供借鉴的经验和教训。特别是近年来，各级金融机构在防范金融风险、提高管理水平的实践中也已积累了一定的宝贵经验，这些因素为我国商业银行内部控制的建设提供了有利的现实条件。
二、完善银行内控管理的措施
1.树立防患于未然的意识。内部控制要由事后补救向事前防范转变，突出风险预警和快速反应机制。要在各级人员当中牢固树立起防患于未然的内部控制意识，抓内控、防风险、保安全不仅在领导而且要在全体职工中经常灌输。当发现端倪时就要敲警钟，使所有人员始终绷紧风险这根弦，同时要把内部控制的建设作为衡量各级领导干部工作业绩的重要指标，加强对基层的检查和考核，防止出现上、下级对内控重视程度不对称，下级执行上级指示时发生敷衍了事、走形式的现象。
2.重视制度设计和体系建设。内部控制系统主要包括设计、执行、评价、改进四个环节，制度设计作为这个循环系统中的起点和基础，有着重要的作用，要使内部控制落实在各项业务制度之中，实现从“人治”向“法治”的转变，商业银行应对内控制度进行充分研究，建立起全面的内控制度体系。通常情况下，一个完整的商业银行内控制度的框架至少应该涵盖以下系统，如授权管理系统、人事监察系统、安全保卫系统、财会核算系统、授信管理系统、资金计划系统、清算风险系统、中间业务系统、柜员操作服务系统、计算机风险系统等，同时在对内控制度的制定、评价、修改都要在程序上予以明确，要规范程序，明确权限，以增强制度的严肃性与统一性。基层行在建立自己的内控制度体系时，应充分考虑统一性和可操作性的问题，既要与上级行的制度建设协调一致又要结合自己的特点制定出具体的业务工作流程和岗位职责、实现岗位、工序间的制约。较好的办法是在对上级制定的制度进行归纳和整理的基础上，结合自身经营管理特点进行补充和完善，从而形成符合自身需要的、操作性强的内控制度体系。
3.完善法人治理结构，推进组织制度创新，增强组织控制力度。商业银行应建立起产权清晰、管理科学的现代企业制度，建立决策层、管理层、经营层、监督层、保障层的组织机构。通过良好治理机制的建立，从运行体制上保障内部控制的健康实施。组织机构设置上应减少管理层次，缩短管理半径，完善一级法人制度，强化一级分行的调控职能，明确二级分行的经营主导地位。要制定科学民主的决策程序，健全法人授权体系，各级经营机构应在各自职责和权限范围内行使职权、办理业务。建立内部控制的检查评价机制和处罚机制，强化稽核部门在组织体系中的地位和作用。在基层行应该按照扁平化管理的要求，通过民主决策、合理设置内部机构、调整内部机构的职责范围等手段，以达到充分发挥各部门的配合协调和互相制约作用。
4.健全和完善内部稽核监督体系。稽核监督部门在组织体系上应当具有独立性，在处理与被稽核监督对象的关系上具有超脱性，在稽核查处工作上具有权威性，能够有通畅的渠道让其真实反映发现的问题，起到监督制衡作用。同时应根据实际情况，扩大内部稽核监察工作的范围、内容和权限，紧紧围绕怎样提高金融资产质量，防范金融风险等问题开展绩效稽核，稽核监察的内容要由单一的合规性稽核监督，扩大为风险稽核、效益稽核、人事稽核、制度稽核。
5.加大技术手段在内部控制中的应用。技术手段是一种量化的、科学的模型和公式，它能有效地避免由于人为因素而造成对风险识别和判断上的失误。充分和正确地运用技术手段，对诸如财会风险、授信风险、资金风险等业务性风险的预警和快速反应能够起到很好的作用，对人事监察、安全保卫等管理性风险的识别判断也有一定的辅助作用。国际先进的银行，创造了很多先进的风险预警技术手段，我们应博取众家之长，创造符合我国特点的模式并加以运用，使之成为我国银行的内部控制建设中标准明确的刚性手段，尽量减少人为控制引发的不确定性。
试试题
本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。
一、单项选择题（共50题，每题2分。每题的备选项中，只有一个最符合题意）
1.在有n个结点的二叉链表中，值为非空的链域的个数为。A：n-1 B：2n-1 C：n+1 D：2n+1 E：以上都不正确
2.IP地址能唯一地确定Intemet上每台计算机与每个用户的。A：距离 B：费用 C：位置 D：时间
E：以上都不正确
3.在Word中，快速打印整篇文档的方法是。A：单击“文件”菜单中的“打印”命令
B：单击“常用”工具栏中的“打印预览”按钮 C：单击“常用”工具栏中的“打印”按钮 D：使用组合键Ctrl+P进行快速打印 E：以上都不正确
4.如果要添加一个新的账号，应选择0utlook Express中的。A：文件 B：查看 C：工具 D：邮件
E：以上都不正确
5.对于网间连接器，下列叙述中不正确的是。
A：中继器能够延长网络线路长度和改变网络的拓扑结构 B：网桥用于连接两个相同类型的局域网(网络操作系统必须相同)C：网关用于连接两个不同类型的局域网(网络操作系统可以不同)D：网间连接器不能将局域网和广域网连接起来 E：以上都不正确
6.微机系统与外部交换信息主要通过。A：输入、输出设备 B：键盘 C：光盘 D：内存
E：以上都不正确
7.下列各存储器中，存取速度最快的一种是。A：Cache B：动态RAM(DRAM)C：CD—ROM D：硬盘
E：以上都不正确
8.计算机最主要的工作特点是。A：存储程序与自动控制 B：高速度与高精度 C：可靠性与可用性 D：有记忆能力 E：以上都不正确
9.在Windows下建立的文件中。A：只能包含字符
B：只能包含字符与图片
C：只能包含字符、图片与声音
D：可以包含字符、图片、声音与其他对象 E：以上都不正确
10.在Windows中，正常状态下，以鼠标右键单击一个对象时，会。A：弹出该对象的快捷菜单 B：打开该对象 C：关闭该对象 D：没有任何反应 E：以上都不正确
11.与计算机系统有关的汉字编码为。A：国标码 B：区位码 C：机内码 D：输入码
E：以上都不正确
12.计算机和计算器的最大区别为。A：计算机比计算器贵 B：计算机比计算器快 C：计算机比计算器大
D：计算机能存放并执行程序 E：以上都不正确
13.设栈S和队列Q的初始状体为空，元素e1，e2，e3，e4，e5和e6依次通过栈S，1个元素出栈后即进队列Q，若6个元素出队的序列是e2，e4，e3，e6，e5，e1，则栈S的容量至少应该是。A：6 B：4 C：3 D：2 E：以上都不正确
14.一个栈的输入序列为1，2，3，„，n，若输出序列的第一个元素是n，则输出第i(1≤i≤n)个元素是。A：不确定 B：n-i+1 C：i D：n-i E：以上都不正确
15.数据库管理系统通常提供授权功能来控制不同用户访问数据的权限，这主要是为了实现数据库的。A：可靠性 B：一致性 C：完整性 D：安全性
E：以上都不正确
16.下列各组软件中，全部属于系统软件的一组是。A：程序语言处理程序、操作系统、数据库管理系统 B：文字处理程序、编辑程序、操作系统 C：财务处理软件、金融软件、网络系统
D：WPS 0mce 2003、Excel 2000、Windows 98 E：以上都不正确
17.下列叙述中，错误的是。
A：内存储器RAM中主要存储当前正在运行的程序和数据 B：高速缓冲存储器(Cache)一般采用DRAM构成
C：外部存储器(如硬盘)用来存储必须永久保存的程序和数据 D：存储在RAM中的信息会因断电而全部丢失 E：功率放大器
18.十进制数21变换为等值的八进制数是。A：(21)8 B：(23)8 C：(25)8 D：(27)8 E：以上都不正确
19.MAC地址通常固化在计算机的上。A：内存 B：网卡 C：硬盘
D：高速缓冲区 E：以上都不正确
20.在Windows中，一个文件夹可以包含。A：文件 B：文件夹 C：快捷方式
D：以上三个都可以 E：以上都不正确
21.单个用户使用的数据视图的描述称为。A：外模式 B：概念模式 C：内模式 D：存储模式 E：以上都不正确
22.在Windows中，某个窗口的标题栏的右端的三个图标可以用来。A：使窗口最小化、最大化和改变显示方式 B：改变窗口的颜色、大小和背景 C：改变窗口的大小、形状和颜色 D：使窗口最小化、最大化和关闭 E：以上都不正确
23.操作系统是根据文件的来区分文件类型的。A：打开方式 B：主名 C：创建方式 D：扩展名
E：以上都不正确
24.在Windows中，如果窗口表示一个应用程序，则打开该窗口的含义是。A：显示该应用程序的内容 B：运行该应用程序
C：结束该应用程序的运行 D：显示并运行该应用程序 E：以上都不正确
25.数据库管理系统通常提供授权功能来控制不同用户访问数据的权限，这主要是为了实现数据库的。A：可靠性 B：一致性 C：完整性 D：安全性
E：以上都不正确
26.关于E—Inail，下列说法正确的有。
A：电子邮件系统的主要功能是：收发电子邮件
B：要接收电子邮件，必须有一个放在本地计算机的电子信箱 C：一般不能将一个电子邮件发送给多个接收者
D：信箱地址由一个字符串组成，该字符串被“@”分成两部分 E：以上都不正确
27.在“打印预览”方式下，单击按钮可返回编辑文件。A：打印预览 B：放大镜 C：关闭
D：全屏显示 E：以上都不正确
28.逻辑运算1001∪1011=。A：1001 B：1011 C：1101 D：1100 E：以上都不正确
29.I／O接口位于。
A：总线和I／O设备之间 B：CPU与I／0设备之间 C：主机和总线之间
D：CPU与主存储器之间 E：以上都不正确
30.5英寸软盘的移动滑块从写保护窗口上移开，此时。A：写保护 B：读保护 C：读写保护 D：驱动器定位 E：以上都不正确
31.下列设备组中，完全属于输入设备的一组是。A：CD—ROM驱动器、键盘、显示器 B：绘图仪、键盘、鼠标器 C：键盘、鼠标器、扫描仪
D：打印机、硬盘、条码阅读器 E：以上都不正确
32.Windows菜单操作中，如果某个菜单项的颜色暗淡，则表示。A：只要双击，就能选中
B：必须连续单击三次，才能选中
C：被单击选中后，还会显示出一个方框要求操作者进一步输入信息 D：在当前情况下，这项选择是没有意义的，选中它不会有任何反应 E：以上都不正确
33.在Windows XP桌面上有一个任务栏，通常在任务上有一个“En”图标。A：它没有任务作用 B：它是任务栏的标识 C：它是某一窗口的提示符
D：它是输入法图标，说明当前输入方式为英文 E：以上都不正确
34.关于数据库系统的组成成分，下面各项中，最全面的是。A：数据库、DBMS和数据库管理员 B：数据库、DBMS、硬件和软件 C：DBMS、硬件、软件和数据库
D：数据库、硬件、软件和数据库管理员 E：以上都不正确
35.若进栈序列为a，b，c，则通过人出栈操作可能得到的a，b，C的不同排列个数为。A：4 B：5 C：6 D：7 E：以上都不正确
36.ADSL使用的多路复用技术是。A：频多分路复用 B：时多分路复用 C：码分多址 D：空分多址 E：以上都不正确
37.目前的计算机与过去的计算工具相比，所具有的特点有。A：具有记忆功能、能够储存大量信息，可供用户随时检索和查询 B：按照程序自动进行运算，完全取代人的脑力劳动 C：具有逻辑判断能力，所以说计算机具有人的全部智能 D：以上都对 E：以上都不正确
38.RAM具有的特点是。A：海量存储
B：存储在其中的信息可以永久保存
C：一旦断电，存储在其上的信息将全部消失且无法恢复 D：存储在其中的数据不能改写 E：以上都不正确
39.数据库保护包括的内容有。(1)安全性保护(2)完整性保护(3)并发控制(4)恢复 A：(1)(2)B：(1)(2)(4)C：(1)(2)(3)D：(1)(2)(3)(4)E：以上都不正确
40.链表不具有的特点是。A：不必事先估计存储空间 B：可随机访问任一元素
C：插入删除不需要移动元素
D：所需空间与线性表长度成正比 E：以上都不正确
41.Windows XP中的记事本程序可以用来编辑。A：图形文件 B：纯文本文件 C：可执行文件 D：多媒体文件 E：以上都不正确
42.在Excel中，形式不符合日期格式。A：“10／15／04” B：15—OCT—04 C：2004／10／15 D：10—15—04 E：以上都不正确
43.计算机所能识别并执行的全部指令的集合，称为该计算机的。A：二进制代码 B：程序设计系统 C：指令系统 D：软件
E：以上都不正确
44.Word中，选定表格的一列，再按Del键，意味着。A：该列内容被删除
B：该列被删除，表格减少了一列
C：该列被删除，原表拆分成左右两个表格 D：以上说法都不对 E：以上都不正确
45.在计算机网络中，数据资源共享指的是。A：各种文件数据的共享 B：各种应用程序数据的共享 C：各种数据文件和数据库的共享
D：各种表格文件和数据库文件的共享 E：以上都不正确
46.1GB的准确值是。A：1024B1024Bytes B：1024KB C：1024MB D：1000x1000KB E：以上都不正确
47.在Windows XP的“开始”菜单中，包括了Windows XP系统提供的。A：部分功能 B：初始功能 C：主要功能 D：全部功能 E：以上都不正确
48.在一个具有n个顶点的有向图中，若所有顶点的出度数之和为s，则所有顶点的人度数之和为。A：s B：s-1 C：s+1 D：n E：以上都不正确
49.域名与IP地址通过服务器相互转换。A：DNS B：WWW C：E-mail D：FTP E：以上都不正确
1、下列金融机构不属于我国现行金融体系的是：（D）
A、中国人民银行 B、中国建设银行 C、中国人民保险公司 D、租赁公司
2、农村信用社属于：（C）
A、中央银行 B、政策性银行 C、非银行金融机构 D、股份制商业银行
3、农村信用社对客户的存、贷款业务是建立在（B）信用的基础上的。A、商业 B、银行 C、民间 D、消费
4、下列计算正确的是：（B）
A、利率＝本金/利息 B、利息＝本金＊利率＊贷款期限 C、本金＝利息＊利率 D、本金＝利率/利息 5、1694年，在英国政府的支持下由英国商人集资建立起来的（B）是世界第一家股份制银行。它的建立标志着资本主义现代银行制度的诞生。
A、花旗银行 B、英格兰银行 C、汇丰银行 D、渣打银行
6、中国现代银行发展较晚，1854年，中国领土上才有英国资本在香港、广州开设的（A）。
A、东方银行 B、英格兰银行 C、汇丰银行 D、工商银行 7、1897年在上海设立的（B）是中国自办的第一家新式银行。A、东方银行 B、中国通商银行 C、中国银行 D、工商银行
8、金融工具一般可分为短期金融工具和长期金融工具，属于长期金融工具是：（D）A、商业票据工 B、银行承兑汇票 C、国库券等 D、债券
9、金融市按期限长短分为（A）
A、货币市场与资本市场 B、股票市场与债券市场 C、一级市场与二级市场 D、即期市场与远期市场
10、银行间的同业拆借属于（C）
A、债券市场交易 B、票据市场交易 C、货币市场交易 D、资本市场交易
11、下列不是风险权数为50％的资产是：（D）
A、拆放金融性公司 B、抵押农业贷款 C、抵押其他贷款 D、应收利息
12、农村信用社资产负债比例管理中资本充足率指标应为（C），核心资本充足率指标应为（B）
A、2％ B、4％ C、8％ D、10％
13、农村信用社对最大的一家客户贷款余额不得超过本社资本总额的（D），A、10％ B、15％ C、20％ D、30％
14、农村信用社对最大的十家客户贷款余额不得超过本社资本总额的（C）A、80％ B、100％ C、1.5倍 D、2倍
15、农村信用社的服务宗旨是
（Ｄ）
Ａ、服务社区
Ｂ、服务社会
Ｃ、服务社会
Ｄ、服务“三农”
16、下列不属于社员代表大会的职权的是
（Ｄ）
Ａ、制定或修改农村信用社章程
Ｂ、选举或更换理事会、监事会成员
Ｃ、审议批准理事会工作报告
Ｄ、选举理事长
17、下列不属于管理创新工程的是（C）
A、风险的管控体系 B、充满竞争和激励的干部人事制度 C、网点标准化改造工程 D、严格与绩效挂钩的结构薪酬制度
18、推进三大文化建设工程不包括：（A）
A、网点标准化改造工程 B、系统党建工程 C、企业文化建设工程 D、队伍素质提高工程。
19、下列不是企业文化的功能的是（A）
A、塑造功能 B、激励功能 C、导向功能 D、教育功能 20、下列不属于我省农村信用社企业精神的内容的是（B）A、敬业 B、求实 C、勤奋 D、忠诚
21、我省农村信用社的核心价值观是（C）A、忠诚 B、勤奋 C、敬业 D、严谨
22、员工在工作中一丝不苟，实现零差错是（C）的具体表现。A、勤奋 B、忠诚 C、严谨 D、开拓
23、员工在工作中学习上虚心好学，与时俱进是（A）的具体表现 A、勤奋 B、忠诚 C、严谨 D、开拓
24、员工在工作中在生活中充满朝气、追求高尚情操，珍惜时间、珍惜友谊是（C）的具体表现
A、勤奋 B、忠诚 C、严谨 D、开拓
25、员工以强烈的责任感、使命感、归感，尽心尽责地做好每项工作是（D）的具体 表现
A、勤奋 B、忠诚 C、严谨 D、敬业
26、我省农村信用社VI标准化建设是（D）的建设。A、精神文化 B、战略文化 C、规制文化 D、形象文化
27、农村信用社要始终坚持（B）原则，走市场化之路。
A、产业化经营 B、商业化经营 C、集约化经营 D、为“三农”服务
28、下列哪项不是坚持以客户为中心的要求（C）
A、提高客户的满意度 B、巩固客户的忠诚度 C、增加客户数量 D、发掘客户的贡献度
29、下列不属于江西省农村信用社系统创新的内容的是（A）A、服务创新 B、产品创新 C、管理创新 D、手段创新
30、下列哪项不是农村信用社规制建设着重构建的“三道防线”（C）A、自控防线 B、互控防线 C、管控防线 D、监控防线
31、下列属规制建设的内容是（A）A、制度 B、文件 C、法律 D、法规
32、下列不属于规制建设的环节的是（D）
A、确定规制目标 B、科学制定规制 C、注重文化引导 D、强化规制践行
33、规制文化的落实不包括（B）
A、强化落实责任 B、加强组织领导 C完善落实机制 D、突出落实重点
34、强化规制文化的落实责任不包括（D）
A、落实组织责任 B、落实岗位责任 C、落实领导责任 D、落实员工责任
35、下列不属于企业行为文化建设途径的是（B）
A、分析内外因素，提炼行为文化 B、立足企业实际设计行为规范内容 C、带头身体力行，信守行为规范 D、建立激励机制，巩固行为文化
36、农村信用社的企业形象、品牌形象、机构网点形象及员工形象等一切形象表现，都要追求应有的格调和品位，做到（B）
A、有气质，显高雅 B、有品味、不张扬 C、有排场，够气派 D、有实效，够阔气
37、农村信用社应追求的企业形象除哪项之外（D）A、有亲和力 B、正规化 C、廉洁型的 D、有实效的
38、农村信用社要着力把（A）提升为服务“三农”的品牌业务
A、小额农贷产品 B、大额农贷产品 C、中小企业贷款 D、下岗再就业贷款
39、（D）形象是农村信用社最直观的窗口形象 A、员工队伍 B管理 C、社会 D、网点
40、下列哪项不属于提升网点形象要实现标准化的要点（C）A、网点视觉形象 B、安全防范 C、业务操作流程 D、员工行为
41、农村信用社员工要做到（C）的职业态度。
A、服务第一 B、诚恳热情 C、敬业爱岗 D、客户至上
42、风险管理理念与目标不包括（C）
A、始终坚持审慎经营原则 B、把风险管理作为日常行为 C、做大、做强、做优业务规模 D、把风险作为重要经营管理资源
43、要通过（C）年的努力，使全省农村信用社不良资产率、资本充足率、资产流动比率、资金备付率、资产利润率、资产损失准备充足率等安全性、流动性、效益性指标逐步达到现代金融企业风险管理标准，真正把农村信用社打造成正规化金融机构。
A、1—2年 B、2—3年 C、5—8 D、8—10年
44、通过完善法人治理结构防范风险不包括（C）
A、明晰产权关系 B、强化监督制衡 C、民主管理 D、科学管理决策
45、下列各项中属于风险管理的措施与保证的是（B）
A、强化财务会计工作的监督与管理 B、优化干部员工管理机制 C、健全各项业务活动事后监督机制 D、进一步加强稽核监察体系建设
46、风险管理的内容与重点不包括下列哪个方面（D）A、信贷 B、安全保卫 C、资金营运 D、人事教育
47、严格控制新增贷款风险，确保到期本息收回率分别不低于（A）和（B）A、95％ B、98％ C、90％ D、100％
48、风险管理的重中之重是（A）
A、信贷风险 B、财务风险 C、资金业务风险 D、中间业务风险
49、下列关于规范会计操作，防范财会风险不正确的是（C）
A、坚持“分级管理、监督制约、量入为出、成本核算”的原则 B、坚持审慎经营、立足服务、优化配臵的原则 C、实行“统一标准、独立核算、自负盈亏、分配挂钩”的体制 D、建立健全财务、会计和结算管理制度和操作管理流程 50、实行会计委派制是（B）的体现。
A、健全各项业务活动事后监督机制 B、强化财务会计工作的监督与管理 C、推行风险事故连带责任追究制度 D、建立风险管理的考核与奖励办法
51、对（C）风险实行“零容忍” A、信用 B、操作 C、道德 D、市场
52、当客户犹豫不定时，柜面服务人员应该采取怎么样的态度（Ｂ）Ａ、委婉地请求客户重复表达意图
Ｂ、主动介绍业务品种、宣传办理程序 Ｃ、委婉谢绝客户
Ｄ、热情地与客户拉家常
53、下列不属于柜面服务形象规范的范围的是（C）A、坐姿 B、行姿 C、语言 D、服装
54、“为储户保密”是（C）
A、服务态度规范 B、服务形象规范 C、服务纪律规范 D、服务技能规范
55、某职员现任职务为分社主任，不考虑其他条件的情况下，该员工应为（B）级员工。
A、一 B、二 C、三 D、四
56、某职员在其所属的员工等级档次晋升完毕后，按满（D）称职以上晋升一个档次的办法参加上一个级别的档次晋升。
A、二年 B、二个考核 C、三年 D、三个考核
57、某职员在二个考核内有一年考核优秀，一年考核不称职，其员工等级档次应如何处理？（D）（建议删除）
A、晋级 B、晋档 C、降级 D、降档
58、我省农村信用社等级结构薪酬不包括以下哪项：（D）Ａ、基本薪酬
Ｂ、绩效薪酬
Ｃ、奖金
Ｄ、津贴
59、我省农村信用社劳动合同的期限类型不包含哪一类（D）
A、无固定期限 B、固定期限 C、以完成一定工作为期限 D、永久期限 60、下列情形中，用人单位可以依照法律、法规解除劳动者的劳动合同的是（C）A、劳动合同届满 B、劳动者因工负伤，但医疗期满 C、劳动者不能胜任工作，经培训或调换工作岗位仍不能胜任工作 D、劳动者因病和非因工负伤医疗期满不能从事原工作，但能从事另行安排的工作
61、下列不是劳动争议解决办法的是（Ｄ）Ａ、调解
Ｂ、仲裁
Ｃ、诉讼
Ｄ、申诉 62、下列处理不属于纪律处分的是（C）A、警告 B、记过 C、免职 D、撤职
63、依照《江西省农村信用社工作人员违规行为处理办法（试行）》被责令离岗收贷的工作人员，其离岗收贷期限一般为（B），最长不超过（C）。
A、三个月 B、六个月 C、一年 D、二年
64、《江西省农村信用社工作人员违规行为处理办法（试行）》规定开除留用的处分期为（C）
A、三个月 B、六个月 C、一年 D、二年
65、受到省联社责令书面检查或诫免谈话处分的，按《江西省农村信用社工作人员违规违纪责任追究量化管理扣分办法(试行)》一次扣（A）分。
A、10 B、12 C、14 D、15 66、员工受到经济处罚超过3次的，按《江西省农村信用社工作人员违规违纪责任追究量化管理扣分办法(试行)》扣（B）分。
A、10 B、12 C、14 D、15 67、受到停职检查或全省通报批评的，按《江西省农村信用社工作人员违规违纪责任追究量化管理扣分办法(试行)》一次扣（C）分。
A、10 B、12 C、14 D、15 68、受到解聘职务或解聘专业技术职称的，按《江西省农村信用社工作人员违规违纪责任追究量化管理扣分办法(试行)》一次扣（D）分。
A、10 B、12 C、14 D、15 69、受到行政警告处分的，按《江西省农村信用社工作人员违规违纪责任追究量化管理扣分办法(试行)》一次扣（D）分。
A、10 B、15 C、20 D、25 70、受到行政记过处分的，按《江西省农村信用社工作人员违规违纪责任追究量化管理扣分办法(试行)》一次扣（C）分。
A、10 B、20 C、30 D、40 71、受到责令辞职处分的，按《江西省农村信用社工作人员违规违纪责任追究量化管理扣分办法(试行)》一次扣（C）分。
A、15 B、25 C、35 D、45 72、受到行政记大过处分的，按《江西省农村信用社工作人员违规违纪责任追究量化管理扣分办法(试行)》一次扣（C）分。
A、30 B、35 C、40 D、45 73、受到行政撤职处分的，按《江西省农村信用社工作人员违规违纪责任追究量化管理扣分办法(试行)》一次扣（B）分。
A、30 B、50 C、60 D、70 74、受到行政降级处分的，按《江西省农村信用社工作人员违规违纪责任追究量化管理扣分办法(试行)》一次扣（C）分。
A、25 B、35 C、45 D、55 75、受到开除留用处分的，按《江西省农村信用社工作人员违规违纪责任追究量化管理扣分办法(试行)》一次扣（C）分。
A、89 B、90 C、91 D、95 76、我国的中央银行是（B）
A、中国银监会 B、中国人民银行 C、中国银行 D、农村信用社 77、下列职能是中国人民银行的职能的是（C）
A、促进银行业合法运行 B、促进银行业稳健运行 C、发行货币 D、维护公众对银行业的信心
78、银行业监督管理的目标是（A）
A、促进银行业合法运行、稳健运行，维护公众对银行业的信心 B、保持币值稳定，并以此促进经济增长 C、管理人民币，维护人民币流通秩序 D、制定和执行货币政策
79、银行业监督管理机构进入农村信用社进行现场检查，最少要有（B）人 A、1 B、2 C、3 D、5 80、银行业监督管理机构不可采取的现场检查措施是（C）A、进入银行业金融机构进行检查
B、询问银行业金融机构的工作人员，要求其对有关检查事项作出说明 C、将资料带回银行业监督管理机构办公室检查
D、查阅、复制银行业金融机构与检查事项有关的文件、资料，对可能被转移、隐匿或者毁损的文件、资料予以封存； 81、贷款人不公布所经营贷款的种类、期限、利率时，中国人民银行可以处以（C）罚款
A、1千元以上2千元以下 B、2千元以上3千元以下 C、5千元以上1万元以下 D、1万元以上2万元以下
82、贷款人不公开贷款条件和发放贷款时要审查的内容时，中国人民银行可以处以（C）罚款
A、1千元以上2千元以下 B、2千元以上3千元以下 C、5千元以上1万元以下 D、1万元以上2万元以下
83、贷款人不在规定期限内答复借款人贷款申请时，中国人民银行可以处以（C）罚款
A、1千元以上2千元以下 B、2千元以上3千元以下 C、5千元以上1万元以下 D、1万元以上2万元以下
84、银行或者其他金融机构的工作人员吸收客户资金不入帐，数额巨大或者造成重大损失的，处（B）年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额特别巨大或者造成特别重大损失的，处（B）年以上有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。
A、三 B、五 C、八 D、十
85、银行或者其他金融机构的工作人员违反规定，为他人出具信用证或者其他保函、票据、存单、资信证明，造成较大损失的，处（B）年以下有期徒刑或者拘役；造成重大损失的，处（B）年以上有期徒刑
A、三 B、五 C、八 D、十
86、以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，处（B）年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金。
A、三 B、五 C、八 D、十
87、以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并（D）罚金。
A、一万元以上十万元以下 B、二万元以上二十万元以下 C、三万元以上三十万元以下 D、五万元以上五十万元以下
88、以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处（D）下罚金或者没收财产。A、一万元以上十万元以下 B、二万元以上二十万元以下 C、三万元以上三十万元以下 D、五万元以上五十万元以下
89、贷款人违反中国人民银行规定，对自营贷款或者特定贷款在计收利息之外收取其他任何费用的，或者对委托贷款在计收手续费之外收取其他任何费用，有违法所得的，没收违法所得，并处以违法所得（B）罚款；
A、1倍以上2倍以下 B、1倍以上3倍以下 C、2倍以上5倍以下 D、5倍以上10倍以下
90、贷款人违反中国人民银行规定，对自营贷款或者特定贷款在计收利息之外收取其他任何费用的，或者对委托贷款在计收手续费之外收取其他任何费用，没有违法所得的．处以（A）罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
A、5万元以上30万元以 下 B、5万元以上10万元以下 C、10万元以上30万元以下 D、10万元以上50万元以下
91、下列选项中哪个不是向农村合作金融机构入股应坚持的原则。（D）A、入股自愿 B、风险自担 C、服务优惠 D、平等互利 92、下列哪项不是农村合作金融机构的社员（股东）承担以下义务。（C）A、承认并遵守农村合作金融机构章程；
B、按其所认购的数额向农村合作金融机构缴纳股金 C、服从和履行理事会会的决议
D、维护农村合作金融机构的利益和信誉，支持农村合作金融机构合法开展各项业务 93、某柜员将柜员卡转借其他人员使用，联社应作如何处理。（D）A、警告 B、记过 C、记大过 D、辞退 94、社会主义（B）是发展先进文化的重要内容。
A、法制建设 B、道德建设 C、政治建设 D、经济建设
95、（B）作为公民道德建设的核心，是社会主义道德区别和优越于其它社会形态道德的显著标志。
A、提高公民素质 B、为人民服务 C、集体主义 D、培育“四有”新人 96、（A）作为公民道德建设的原则，是社会主义经济、政治和文化建设的必然要求。A、集体主义 B、为人民服务 C、以人为本 D、提高公民素质 97、下列不属于公文的种类的是（D）
A、意见 B、会议纪要 C、函 D、办法 98、对某位员工进行表彰应用（D）（建议删除）A、通知 B、决定 C、通告 D、通报
99、发生重大突发事件后，涉事联社应在事发（C）小时内将有关情况向上级部门电话报告。
A、1 B、2 C、3 D、5 100、发生重大突发事件后，涉事联社应在事发（B）小时内以《重大突发事件报告》格式报告省联社和当地银监部门。
A、6 B、12 C、24 D、36 101、秘密级的文件一般保密期限不超过（D）年。A、50 B、30 C、20 D、10 102、某联社信贷部门就某项工作需对基层信用社下发通知，该通知需用联社行政公章，可由（A）审批。
A、分管信贷的主任 B、信贷科长 C、办公室主任 D、综合科长 103、微机计算机硬件系统中最核心的部件是（B）A、主板 B、CPU C、内存储器 D、I/O设备 104、一个完整的计算机系统包括（C）A、主机、键盘和显示器 B、计算机与外部设臵 C、硬件系统和软件系统 D、系统软件与应用软件
105、微型计算机的主机包括（B）A、运算器和控制器 B、CPU和内存储器 C、CPU和UPS D、UPS和内存储器
106、所谓“裸机”是指（D）A、单片机 B、单板机
C、不装备任何软件的计算机 D、只装备操作系统的计算机 107、在Windows的窗口中，单击最小化按钮后（C）A、当前窗口将消失 B、当前窗口被关闭 C、当前窗口缩小为图标 D、打开控制菜单
108、计算机病毒可以使整个计算机瘫痪，危害极大。计算机病毒是（B）A、一条命令 B、一段特殊的程序 C、一种生物病毒 D、一种芯片 109、在Word编辑状态下，对于选定的文字（C）A、可以移动，不可以复制 B、可以复制，不可以移动 C、可以进行移动或复制 D、可以同时进行移动和复制
110、关于word 97中的多文档窗口操作，以下叙述中错误的是（B）A、Word的文档窗口可以拆分为两个文档窗口
B、多个文档编辑工作结束后，只能一个一个地存盘或关闭文档窗口 C、Word允许同时打开多个文档进行编辑，每个文档有一个文档窗口
D、多文档窗口内的内容可以进行剪切、粘贴和复制等操作在 Word 的编辑状态中，111、111、统计文档的字数，需要使用的菜单是（D）A、文件 B、视图 C、格式 D、工具
112、在Word编辑状态下,若要把选定的文字移到其它文档中,首先应选用的按钮是（A）
A、剪切 B、复制
C、粘贴
D、格式刷 113、Excel是一种主要用于（D）的工具 A、画图 B、上网 C、放幻灯片 D、绘制表格
114、“R”键应由（A）控制
A、左手食指 B、左手中指 C、左手无名指 D、右手食指
115、江西农信用社柜台配臵的打印机是（C）打印机，需要定期更换（D）。A、喷墨 B、激光 C、针式 D、色带 E、墨盒 F、碳粉 G、印油
116、下列属于实施三大管理创新工程的是（B）
A、信贷品牌工程 B、风险控体系 C、信息化工程 D、企业文化建设工程 117、下列属于实施三大业务创新工程的是（A）A、信贷品牌工程 B、风险控体系 C、信息化工程 D、企业文化建设工程 118、下列属于实施三大基本建设工程的是（C）
A、信贷品牌工程 B、风险控体系 C、信息化工程 D、企业文化建设工程 119、下列属于实施三大文化建设工程的是（D）
A、信贷品牌工程 B、风险控体系 C、信息化工程 D、企业文化建设工程 120、商业银行开展业务，应当遵守的原则是（C）
A、平等自愿 B、诚实守信 C、公平竞争 D、为储户保密 121、江西省农村信用社系统员工分为（C）个等级
A、八 B、九 C、十 D、六 122、江西省农村信用社一级员工分为（D）个档次
A、三 B、六 C、九 D、八 123、下列哪个不属于银行的职能(C)A、信用中介职能 B、支付中介职能 C、流通手段职能 D、金融服务职能 124、江西省农村信用社贷款质量指标中，逾期贷款比例不得超过（B）A、10％ B、8％ C、5％ D、2％
125、江西省农村信用社贷款质量指标中，呆帐贷款比例不得超过（D）A、10％ B、8％ C、5％ D、2％
126、江西省农村信用社贷款质量指标中，呆滞贷款比例不得超过（C）A、10％ B、8％ C、5％ D、2％
127、商业银行的工作人员对单位或者个人强令其发放贷款或者提供担保未予拒绝的，应当给予（A）；造成损失的，应当承担相应的赔偿责任
A、纪律处分 B、撤职查办 C、交给执法部门 D、处一年以下的有期徒刑 128、备付金比例指标：备付金余额与各项存款余额减去法定存款准备金的比例不得低于（C）
A、10％
B、8％
C、3％
D、2％ 129、下列不属于风险权数为10％的资产有（B）
A、存放其他同业款项 B、拆放金融性公司 C、调出调剂资金 D、拆放银行业 130、系统党建工程属于（D）
A、实施三大管理创新工程 B、展开三大业务创新工程 C、启动三大基本建设工程D、推进三大文化建设工程 131、下列哪项不属于形象文化的有（A）
A、企业价值观 B、企业形象 C、团队形象 D、员工形象 132、下列不属于柜面服务人员职业道德规范的内容有（C）
A、忠于职守、爱岗敬业 B、精诚合作，密切配合 C、精神饱满，举止端庄 D、求真务实，不断创新 133、（A）是企业文化的核心，相当于人的“心脏”
A、精神文化 B、战略文化 C、规制文化 D、行为文化 134、（C）是保证企业文化肌体正常运行的力量，相当于人的“血脉” A、精神文化 B、战略文化 C、规制文化 D、形象文化 135、（B）是企业指挥、管理的神经中枢，相当于人的“大脑” A、精神文化 B、战略文化 C、规制文化 D、行为文化 136、（C）是企业文化和价值观的外在表现，相当于人的“脸面” A、精神文化 B、战略文化 C、形象文化 D、行为文化 137、（D）是企业价值理念的实践化，相当于人的“四肢” A、规制文化 B、战略文化 C、形象文化 D、行为文化
138、农村信用社的制度可分为两大类：一类是业务经营制度；另一类是（B）A、柜员管理制度 B、组织行为制度 C、员工调动管理制度 139、下列不属于农村信用社规范的有（A）
A、职业道德规范 B、规范的行为 C、规范的组织 D、规范的企业形象 140、素质提高工程属于（D）
A、实施三大管理创新工程 B、展开三大业务创新工程 C、启动三大基本建设工程 D、推进三大文化建设工程 141、下列哪项不属于金融机构内部控制应当贯彻的原则（C）A、全面 B、审慎 C、公正 D、独立
142、以下哪项属于银行业金融机构审慎经营原则的内容（D）A、备付金比例 B、货币需求量 C、存款准备金 D、风险集中 143、银行业金融机构不按照规定提供报表、报告等文件、资料的，由银行业监督管理机构责令改正，逾期不改正的，应受到的处罚是（B）
A、处五万元以上十万元以下的罚款 B、处十万元以上三十万元以下罚款 C、处十万元以上二十万元以下的罚款 D、处二十万元以上三十万元以下罚款
D、稽核制度 144、下列属于非银行金融机构的是（B）
A、浦东发展银行 B、邮政储蓄 C、招商银行 D、农业发展银行 145、下列属于银行金融机构的是（C）
A、证券公司 B、保险公司 C、中国民生银行 D、农村信用社 146、不属于四大国有商业银行是（B）
A、工商银行 B、中央银行 C、建设银行 D、中国银行
147、伪造、变造人民币，出售伪造、变造的人民币，或者明知是伪造、变造的人民币而运输，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的应（D）
A、由公安机关处一星期以下拘留、一万元以下罚款 B、五万元以下罚款 C、十万元以下罚款
D、由公安机关处十五日以下拘留、一万元以下罚款
148、在宣传品、出版物或者其他商品上非法使用人民币图样的，应由中国人民银行负责处理。对在宣传品、出版物或者其他商品上非法使用人民币图样的，中国人民银行应当责令改正，并销毁非法使用的人民币图样，没收违法所得，并处（C）以下罚款
A、一万元 B、三万元 C、五万元 D、十万元 149、下列贷款不属于担保贷款的是（C）
A、保证贷款 B、质押贷款 C、自营贷款 D、抵押贷款 150、下列不属于按经济责任划分的贷款是(B)A、自营贷款 B、票据贴现贷款 C、委托贷款 D、特定贷款 151、（A）是信用社的最高权力机构
A、社员代表大会 B、董事会 C、监事会 D、理事会 152、（A）是新中国成立以后的第一家以公有制为主体的全国性股份制商业银行。A、交通银行 B、招商银行 C、中国民生银行 D、上海浦东发展银行 153、理事会由（B）名以上（奇数）理事组成 A、3 B、5 C、7 D、9 154、监事会是农村信用社的监督机构，由（A）名以上（奇数）监事组成，监事由社员代表大会选举和更换。
A、3 B、5 C、7 D、9 155、面对客户时，用诚实守信，热情周到换取信任指的是（B）A、勤奋 B、忠诚 C、严谨 D、开拓 156、农村信用社的市场定位是（A）
A、坚持“立足社区、服务三农” B、农村包围城市 C、以服务中小型企业为主 D、传统存贷款业务 157、农村信用社的市场取向是（C）
A、农村包围城市 B、以服务中小型企业为主 C、“社区性、零售型” D、传统存贷款业务
158、农村信用合作社员工薪酬的结构：员工薪酬结构包括基本薪酬、绩效薪酬和资金。基本薪酬占工资总额的（C）
A、20％ B、30％ C、40％ D、60％
159、农村信用合作社员工薪酬的结构：员工薪酬结构包括基本薪酬、绩效薪酬和资金。绩效薪酬占工资总额的（D）
A、20％ B、30％ C、40％ D、60％ 160、订立合同应当遵循（A）的原则
A、平等互利、协商一致 B、合法 C、以合同双方意愿为主 D、平等自愿 161、绝密级文件的保密期限一般不超过（C）
A、50 B、40 C、30 D、20 162、机密级文件的保密期限一般不超过（B）A、40 B、20 C、10 D、5 163、（B）是重要的国家秘密，一旦泄露会使国家的安全和利益遭受严重的损害 A、绝密级 B、机密级 C、保密级 D、秘密级
164、（B）是国家秘密的核心部分，一旦泄露会使国家的安全和利益遭受特别严重的损害
A、超密级 B、绝密级 C、机密级 D、秘密级
165、（A）适用于对重要事项或重要活动作出安排，奖惩有关单位及人员，变更或者撤销下级机关不适当的决定事项（建议删除）
A、决定 B、决议 C、批复 D、意见
166、（B）适用于转发上级机关和不相隶属机关的公文，批转下级的公文；发布规章；传达要求下级单位办理和需要有关单位周知或共同执行的事项；任免和聘用干部
A、通报 B、通知 C、通告 D、函（建议删除）167、（D）适用于不相隶属机关之间相互商洽工作、询问和答复问题；请求批准和答复审批事项（建议删除）
A、通报 B、通知 C、通告 D、函
168、柜员未按规定要求定期更改密码的，每发现一次，处于罚款（B）元 A、50元 B、100元 C、200元 D、500元
169、网点负责人在机构签到后未指定专人打印各种报表或员工未按要求打印报表的，每发现一次处于罚款（C）元
A、100元 B、200元 C、500元 D、1000元
170、柜员临时离柜未签退的或未按规定要求在营业终了后做签退交易的，每发现一次处于罚款（A）
A、100元 B、200元 C、500元 D、1000元
二、多项选择
1下列金融机构属于我国现行金融体系的是：（A、B、C、D、E）
A、中央银行 B、国有商业银行 C、股份制商业银行 D、政策性银行 E、非银行金融机构
2、信用的作有用：（A、B、C）
A、信用对生产与投资有促进作用 B、信用对消费有促进作用 C、信用影响国民收入水平D、信用对社会进步有促进作用 E、信用有利于提高企业的信誉。
3、商业银行的职能可以包括（ACDE）
A、充当信用中介 B、服务社会 C、支付中介 D、把货币转化为资本 E、创造信用流通工具
4、金融市场的构成要素包括：（ABCE）
A、金融市场的参与者 B、交易工具 C、服务于金融市场的各类型中介机构 D、金融市场的组织者 E、金融市场的管理者
5、风险权数为10％的资产有：（ACD）
A、存放其他同业款项 B、抵押农业贷款 C、调出调剂资金 D、拆放银行业 E、贴现
6、下列属于理事会的职权是：（ABCDE）
A、召集社员代表大会，并向社员代表大会报告工作 B、执行社员代表大会决议 C、选举或更换理事长 D、聘任联社（信用社）主任、副主任 E、审议联社（信用社）主 任工作报告
7、我省农村信用社具有的四大优势是（ABCE）
A、网点优势 B、机制优势 C、政策优势 D、员工队伍优势 E、客户优势
8、展开三大业务创新工程的内容包括：（ACD）
A、信贷品牌工程 B、信息化工程 C、资金有效营运工程 D、拓展中间业务工程 E、风险的管控体系
9、我省信用社在未来的改革与发展中应坚持的原则是（ABCDE）
A、坚持发展至上 B、把握功能定位 C、突出管理创新 D、顺应市场规律 E、确保平稳过渡
10、下列功能是企业文化的功能有（ABCDE）
A、凝聚功能 B、激励功能 C、导向功能 D、教育功能 E、约束功能
11、我省农村信用社企业文化所包含的层次有（ABCDE）
A、精神文化 B、战略文化 C、规制文化 D、行为文化 E、形象文化
12、我省农村信用社企业文化建设的的目的（BCDE）
A、加快业务发展 B、内铸精神动力 C、外树企业品牌 D、增强竞争力，提高科学管理水平E、保持生命力，实现可持续发展
13、我省农村信用社企业精神的内容包括（ABCDE）A、敬业 B、勤奋 C、忠诚 D、严谨 E、开拓
14、农村信用社要在经济发展中把握机会，在增强对经济贡献中取得各方面的支持和认同，实现（BCD）。（建议删除）
A、互惠 B、互动 C、互利 D、共赢 E、共进
15、下列属于企业行为文化的是（ABCD）
A、员工的行为 B、组织的行为 C、团队的行为 D、管理的行为 E、客户的行业
16、某信用社员工在每位客户办理业务时都站立微笑着打招呼，这是（DE）的具体体现。
A、精神文化 B、战略文化 C、规制文化 D、行为文化 E、形象文化
17、农村信用社要以极大的精力开拓业务、创新产品、提高效益，积极主动融入（AC）经济社会发展之中。
A、农村 B、城镇 C、社区 D、城市 E、郊区
18、农村信用社的市场取向是（DE）
A、立足社区 B、服务三农 C、开拓城镇 D、社区性 E、零售型
19、正确理解农村信用社市场定位和市场取向，重点要把握好（ABCD）A、要继续把农村作为主阵地 B、要结合城郊经济特色开展金融业务 C、要将零售型业务作为优势业务 D、要争取一切有利于创造企业价值的市场机会 E、要积极开拓新的业务品种 20、系统创新包括（BCDE）
A、服务创新 B、产品创新 C、管理创新 D、手段创新 E、文化创新
21、管理创新要利于（ACE）
A、业务发展 B、产品创新 C、效益提高 D、手段创新 E、风险防范
22、农村信用社规制建设的原则包括（ABCDE）
A、有效性 B、审慎性 C、全面性 D、及时性 E、独立性
23、规制建设主要包括（AB）A、制度 B、规范 C、法律 D、法规
24、企业行为文化建设途径有（ABCD）（建议删除）
A、分析内外因素，提炼行为文化 B、进行规范培训，塑造行为文化 C、带头身体力行，信守行为规范 D、建立激励机制，巩固行为文化
25、农村信用社要致力于培育一系列（ABDE）的金融产品，真正能够满足客户的需要。
A、比重大 B、效益好 C、规模大 D、风险小 E、有竞争力
26、提升网点形象要实现（ABCD）的标准化。
A、网点视觉形象 B、安全防范 C、职场管理 D、员工行为 E、业务操作流程
27、农村信用社要形成（ABCE）的员工形象。
A、规范化 B、有活力 C、有精神 D、有品味 E、有格调
28、我省农村信用社风险管理架构与机制包括（ABCDE）
A、完善法人治理结构 B、完善法人单位内控体系 C、实施有效行业管理 D、强化党的组织监督体系 E、积极配合外部依法监督
29、通过完善法人单位内控体系防范风险主要措施有（ABCDE）
A、完善各项制度和流程 B、完善各项制度和流程 C、落实各级组织和岗位 责任 D、实现有效奖惩 E、实施充分监督
30、完善各项制度和流程，农村信用社要从实际出发，对各项经营管理活动建立风险控制程序、制度和规范，形成清晰的业务操作和管理流程，实现（ABC）操作最大限度避免和减少风险。
A、制度化 B、规范化 C、流程化 D、效率化 E、监督化
31、柜面服务人员职业道德规范的内容有（ABCD）A、忠于职守、爱岗敬业 B、精诚合作，密切配合 C、诚信亲和，尊重客户 D、求真务实，不断创新 E、精神饱满，举止端庄
32、按贷款的方式分为：（CDE）
A、自营贷款 B、联保贷款 C、信用贷款 D、担保贷款 E、票据贴现贷款
33、服务场所应做到“四净四无”的“四无”是指（ABCD）A、无灰尘 B、无纸屑 C、无杂物 D、无异味 E、无污损
34、下列属于奖励晋档的条件的是（CDE）
A、提拔 B、取得更高学历 C、对信用社有突出贡献，为信用社创造巨大的经济效益 D、保卫集体财产有功，为信用社挽回巨大的经济损失 E、连续三年考核优秀
35、以下选项中可能是我省农村信用社员工考核结果的是（BCDE）A、卓越 B、优秀 C、称职 D、基本称职 E、不称职
36、在（ABCD）情况下，经济合同为无效。A、违反法律和行政法规的合同 B、采取欺诈、胁迫等手段所签订的合同 C、代理人超越代理权限签订的合同 D、违反国家利益或社会公共利益的经济合同 E、合同条款产生歧义。
37、下列哪些选项是劳动合同中不可缺少的条款（ABCDE）A、劳动动合同期限，试用（见习）期限 B、工作内容和工作时间
C、劳动报酬与劳动纪律 D、劳动保护和劳动条件 E、双方认为需要约定的事项
38、依照《江西省农村信用社合同制管理办法》，有（ABCDE）情形的，用人单位可 以解除劳动合同，但应提前三十日以书面形式通知劳动者。
A、劳动者因病和非因工负伤在医疗期满后不能从事原工作，也不能从事另行安排的工作
B、劳动者不能胜任工作，经培训或调换工作岗位，仍不能胜任工作 C、劳动者下岗待聘后，无法重新上岗 D、考核连续两年不称职
E、劳动合同订立时所依据的客观情况发生重大变化，致使合同无法履行，经双方协商不能就变更合同达成协议
39、江西省农村信用社员工违规组织处理的方式有（ACE）A、停职检查 B、撤职 C、免职 D、降级 E、解除劳动合同
40、受到下列哪些类型的处分，不得重新在江西省农村信用社系统工作。（ABDE）A、限期调离 B、解除劳动合同 C、开除留用 D、辞退 E、除名
41、银行业监督管理机构可采取的现场检查措施是（ABDE）A、进入银行业金融机构进行检查
B、询问银行业金融机构的工作人员，要求其对有关检查事项作出说明 C、将资料带回银行业监督管理机构办公室检查
D、查阅、复制银行业金融机构与检查事项有关的文件、资料，对可能被转移、隐匿或者毁损的文件、资料予以封存；
E、检查银行业金融机构运用电子计算机管理业务数据的系统
42、金融机构内部控制应遵循的原则是（ABCD）A、全面 B、审慎 C、有效 D、独立 E、合理
43、银行业监督管理机构对银行业实施监督管理，应当遵循（ABCE）原则。A、依法 B、公开 C、公正 D、公平E、效率
44、下列哪些是属于审慎经营原则包括的内容。（ABCDE）
A、风险管理 B、内部控制 C、资本充足率 D、资产质量 E、损失准备金
45、擅自设立银行业金融机构或者非法从事银行业金融机构的业务活动，尚不构成犯罪的，违法所得五十万元以上的，并可处以违法所得（ABCD）倍的罚款。
A、1 B、2 C、3 D、4 E、6
46、擅自设立银行业金融机构或者非法从事银行业金融机构的业务活动，尚不构成犯罪 的，没有违法所得或者违法所得不足五十万元的，可以处（BCD）万元的罚款。
A、30 B、100 C、150 D、180 E、250
47、《中华人民共和国银行业监督管理法》中所称的“银行业金融机构”包括（BC）A、中国人民银行 B、农村信用合作社 C、农业发展银行 D、保险公司 E、证券公司
48、中国人民银行有权对金融机构以及其他单位和个人的下列哪些行为进行检查监督：（ABCDE）
A、执行有关存款准备金管理规定的行为 B、与中国人民银行特种贷款有关的行为 C、执行有关人民币管理规定的行为
D、执行有关银行间同业拆借市场、银行间债券市场管理规定的行为 E、执行有关外汇管理规定的行为
49、商业银行的经营原则是（ABC）
A、安全性 B、流动性 C、效益性 D、公平性 E、合理性 50、商业银行的工作人员应当遵守法律、行政法规和其他各项业务管理的规定，不得有下列哪些行为：（ABCDE）
A、利用职务上的便利，索取、收受贿赂或者违反国家规定收受各种名义的回扣、手续费；
B、利用职务上的便利、贪污、挪用、侵占本行或者客户的资金； C、违反规定徇私向亲属、朋友发放贷款或者提供担保； D、在其他经济组织兼职；
E、违反法律、行政法规和业务管理规定的其他行为。
51、保证担保的范围包括（ABCDE）
A、主债权 B、利息 C、违约金 D、损害赔偿金 E、实现债权的费用
52、下列属于保证方式的有（CE）
A、抵押 B、质押 C、一般保证 D、留臵 E、连带保证
53、下列机构不可以作为保证人的是（ABCDE）
A、国家机关 B、学校 C、幼儿园 D、医院 E、联社信贷科
54、按贷款的期限分为：（ABC）
A、短期贷款 B、中期贷款 C、长期贷款 D、近期贷款 E、远期 贷款
55、按贷款的方式分为：（CDE）（与32题重复，删除）
A、自营贷款 B、联保贷款 C、信用贷款 D、担保贷款 E、票据贴现贷款
56、按贷款的经济责任分：（BDE）
A、信用贷款 B、自营贷款 C、担保贷款 D、委托贷款 E、特定贷款
57、借款人有下列情形之一者，不得对其发放贷款：（ABCDE）
A、不具备一定的资格和条件的 B、生产、经营或投资国家明文禁止的产品、项目的 C、建设项目按国家规定应当报有关部门批准而未取得批准文件的 D、生产经营或投资项目未取得环境保护部门许可的 E、在实行承包、租赁、联营、合并（兼并）、合作、分立、产权有偿转让、股份制改造等体制变更过程中，未清偿原有贷款债务、落实原有贷款债务或提供相应担保的
58、《金融违法行为处罚办法》中规定的纪律处分分为哪几种（ABCDE）
A、警告 B、记过、记大过 C、开除 D、降级、撤职 E、留用察看
59、向农村合作金融机构入股，应坚持（BCDE）原则
A、平等互利 B、入股自愿 C、风险自担 D、服务优惠 E、利益共享
60、柜员有哪些情形，应给予辞退，造成重大损失的，移交司法部门处理（ABCD）A、将柜员卡转借其他人员使用 B、窃取、试探其他柜员密码 C、与他人共用密码 D、擅自授权及转授权 E、营业终了后未签退
61、社会主义道德建设要以（ABC）为着力点。
A、社会公德 B、职业道德 C、家庭美德 D、加强教育 E、法制建设
62、（ABCDE）作为公民道德建设的基本要求，是每个公民都应当承担的法律义务和道德责任。
A、爱祖国 B、爱人民 C、爱劳动 D、爱科学 E、爱社会主义 63、金融统计的原则包括：（ABCD）
A、客观性 B、科学性 C、统一性 D、及时性 E、准确性 64、对外联系公务出具介绍信，可盖（AC）章
A、行政公章 B、党委章 C、办公室章 D、职能部门章 E、党支部章
65、以下键可以打“甲”字的有（BC）
A、JA B、JIA C、LHNH D、LNH E、lhn 66、下列属于农村合作金融机构的社员（股东）需要承担的义务的有（ABCDE）
A、承认并遵守农村合作金融机构章程
B、按其所认购的数额向农村合作金融机构缴纳股金
C、以其所持股金数额为限对农村合作金融机构承担风险和民事责任
D、维护农村合作金融机构的利益和信誉，支持农村合作金融机构合法开展各项业务 E、服从和履行社员（股东）代表大会的决议
67、商业银行办理个人储蓄存款业务，应当遵循（ABCE）的原则。
A、存款自愿 B、取款自由 C、存款有息 D、诚实守信 E、为存款人保密
68、信用的主要形式有（ABCD）
A、商业信用 B、银行信用 C、国家信用 D、消费信用 E、个人信用 69、担保贷款可分为（BCD）
A、联保贷款 B、保证贷款 C、抵押贷款 D、质押贷款 70、柜员卡使用的“四必须”是（ABDE）A、柜员必须按规定要求定期更改密码
B、柜员临时离柜必须签退，按规定要求在营业终了后做签退交易 C、柜员必须将柜员卡随身带着
D、网点负责人在机构签到后指定专人打印各种报表且员工必须按要求打印报表 E、营业机构在营业终了后按规定要求做机构签退交易 71、银行的职能有（ABCE）
A、信用中介职能 B、支付中介职能 C、信用创造职能 D、价值尺度职能 E、金融服务职能 72、下列属于短期金融工具的有（BD）
A、公司债券 B、汇票 C、银行券 D、国库券 73、资产负债比例管理的指标体系一般分为三类，即（ABD）
A、流动性指标 B、安全性指标 C、偿还性指标 D、盈利性指标。74、下列属于风险权数为零的资产有（ACDF）
A、现金 B、拆放银行业 C、存放中央银行款项 D、缴存中央银行存款准备金E、贴现 F、存放中央银行特种存款
75、形象文化是企业、产品、机构、员工形象的系统表现，包括（ABCD）等一系列外在的形象塑造。
A、产品形象 B、视觉标识形象 C、团队形象 D、员工形象 E、客户形象
76、精神文化是指企业员工的价值观和道德观，是指导员工行为的思想基础和精神导向，主要包括（BC）
A、企业宗旨 B、企业价值观 C、企业精神 业行为
77、战略文化是企业管理者经营管理之理念，包括（ACD）及一系列管理理念等，即企业如何对待市场、如何对待环境、如何对待客户、如何对待员工、如何对待风险等重大经营管理问题的观念和方法。
A、企业宗旨 B、企业精神 C、企业使命 D、企业目标 E、企业价值观
78、规制文化是企业建立内部规制的指导思想、基本原则、主要内容和方法，是保证企业文化得以实施的有效通道，包括（ABD）等。
A、领导体制 B、运行机制 C、员工机制 理
79、行为文化是企业各级组织和员工的行为方式，包括（ABCD）等一系列行为规范。A、企业各种管理行为 B、企业各类组织行为 C、企业团队行为 D、员工行为 E、客户行为
80、农村信用社制度中的组织行为制度，即规范各类组织和员工行为的制度规定。其内容包括（ABD）
A、规范企业管理行为的制度 B、规范党团组织行为的制度 C、规范的文本 D、规范员工行为的制度 E、规范的行为
D、企业使命 E、企
D、制度规范 E、客户管81、农村信用社的规范主要包括需要统一的标准和规范化的事项。可分为（ABCD）A、规范的文本 B、规范的行为 C、规范的组织 D、规范的企业形象 E、规范的行为
82、规制建设的措施是指（ABCDE）
A、确立规制目标 B、科学制定规制 C、融入企业文化 D、注重文化引导 E、把握评价标准
83、营造农村信用社规制文化落实的氛围的方式有（ABC）
A、倡导农村信用社精神文化 B、开展规制文化学习宣传活动
C、宣扬规制文化中的先进典型 D、扩大对外宣传 E、实现流程化操作 84、突出规制文化落实的重点（ACD）
A、强化各级管理者的率先意识到 B、强化创新意识
C、强化中层干部的执行力 D、强化基层员工的执行意识 E、强化规制建设
85、江西省农村信用社系统员工的第七级是（ACD）（建议删除）A、省联社中层正职 B、设区市办事处主任
C、省联社副主任 D、设区市农村合作银行董事长、行长 86、下列属于国有商业银行是（BD）
A、人民银行 B、中国银行 C、交通银行 D、建设银行 E、农业发展银行
87、我国三家政策性银行是（ACD）
A、中国农业发展银行 B、交通银行 C、国家开发银行 D、中国进出口银行 E、中国工商银行
88、四大国有商业银行是指（ABDE）
A、农业银行 B、工商银行 C、招商银行 D、建设银行 E、中国银行 89、人民币的单位为（B），人民币辅币单位为（CD）A、万元 B、元 C、角 D、分 90、按照金融交易的交割时间划分，金融市场划分为（CD）
A、国内金融市场 B、外汇市场 C、现货市场 D、期货市场 E、债券市场
91、按照资金的具体交易内容划分，金融市场划分为（ABCD）A、债券市场 B、股票市场 C、黄金市场 D、外汇市场 E、现货市场
92、农村信用社的“三会”是指（ABC）
A、社员代表大会 B、理事会 C、监事会 D、董事会 E、党委会
93、社员代表大会由理事会召集，每年召开（A）次，理事会会议每年至少召开（B）次 A、1 B、2 C、3 D、4 94、（ABDE）不得兼任监事会监事
A、理事 B、主任 C、职工 D、副主任 E、财务负责人 95、商业银行的经营范围（ABC）（建议删除）
A、传统的存贷业务 B、结算业务 C、中间业务 D、代理业务 96、商业票据包括（BC）
A、支票 B、本票 C、汇票 D、股票 E、国库券 97、社员代表大会行使的职权有（ABCE）A、制定或修改农村信用社章程 B、选举或更换理事会、监事会成员 C、审议批准理事会、监事会工作报告
D、拟定农村信用社财务预、决算方案、利润分配方案和弥补亏损方案 E、对农村信用社的分立、合并、解散和清算事项作决议 98、下列属于理事会行使的职权的有（ABCE）A、召集社员代表大会，并向社员代表大会报告工作 B、选举和更换理事长、副理事长
C、审定农村信用社的发展规划、经营方针、业务经营计划
D、审议批准农村信用社财务预、决算方案、利润分配方案和弥补亏损方案 E、聘任和解聘农村信用社主任、副主任 99、监事会行使的职权有（ABCDE）A、派代表列席理事会会议
B、监督农村信用社执行国家法律、法规、政策 C、对理事会决议和主任的决定提出质询 D、监督农村信用社经营管理和财务管理 E、向社员代表大会报告工作 100、严谨的具体表现是（ABCD）
A、激发员工在工作中一丝不苟，实现零差错
B、在生活中充满朝气、追求高尚情操，珍惜时间、珍惜友谊 C、在服务中语言热情准确，作风廉洁朴实 D、举止形象整洁大方、谦恭得体 E、勇于创新、开拓进取 101、勤奋的具体表现是（ACD）
A、倡导所有员工在工作上勤勤恳恳、任劳任怨、争创一流 B、勇于创新、开拓进取 C、学习上虚心好学，与时俱进 D、业务上勤于思考，精益求精
E、在服务中语言热情准确，作风廉洁朴实 102、“敬业”的具体表现（ABD）
A、要有强烈的工作责任意识 B、要有高尚的职业道德 C、要有虚心请教的美德 D、要有完美的执行能力 E、要勇于创新、开拓进取
103、农村信用社规制建设的总体目标是建立一个（ABD）的规制体系，以全面提高经营效益、管理效率和抗风险能力
A、运作规范 B、管理科学 C、规模庞大 D、监控有效 E、全面完备 104、农村信用社规制建设的具体目标是（ABCDE）A、保证国家法律法规、金融监管规章的贯彻落实 B、保证自身发展规划和经营目标的全面实现
C、预防各类违法、违规及违章行为，将各种风险控制在规定范围之内 D、保证业务记录、财务信息及其他管理信息的及时性、完整性和真实性 E、保证内部授权、授信责任的全面落实及相关人员履行其职责
105、规制落实措施中完善规制文化的落实机制，应（ABE）（考核点过细，建议删除）A、建立科学的评价机制 B、建立有效的奖惩机制 C、落实组织责任 D、落实岗位责任 E、建立有力的监督机制
106、根据保密事项的重要程度、接触范围和失密后的危害程度大小，将密级划分为（ABC）A、绝密 B、机密 C、秘密 D、保密 E、一般 107、保密的范围包括（ABCD）
A、国家秘密以上的文件、函件、资料、统计数字及图表等。B、密码电报、传真保密机、密钥、计算机软件、密押等。
C、在规定时间内，未经公开的存款、贷款等方面的计划和执行情况以及经营风险指标。D、经营管理工作中其它需要保密的事项。E、对外文稿
108、《重大突发事件报告》原则上应以（B）和（C）两种格式同时报送 A、电话 B、书面 C、电子 D、国际互联网 E、电报 109、《重大突发事件报告》向上级上报时，书面文件可采用（AB）等方式上报 A、面呈 B、传真 C、磁盘 D、互联网 E、电报
110、《重大突发事件报告》向上级上报时，电子文件可采用（ABC）等方式上报 A、磁盘 B、NOTES C、WEB D、INTERNET E、互联网 111、下列属于重大突发事件的有（ABCD）
A、金融挤兑事件 B、成功堵截防抢、防盗、防诈骗、涉枪案件的发生 C、造成职工伤亡的抢劫、爆炸案件，丢失、被盗、被抢枪支的涉枪案件 D、聚众到农村信用社管理机构上访、请愿、静坐、示威，甚至冲击、围攻的事件 E、重大灾情
112、下列属于公文的有（ABCDE）
A、通知 B、办法 C、决定 D、批复 E、请示
113、我国公民道德建设的指导思想是：以（ABC）为指导，全面贯彻江泽民同志“三个代表”重要思想，坚持党的基本路线、基本纲领，重在建设、以人为本，在全民族牢固树立建设有中国特色社会主义的共同理想和正确的世界观、人生观、价值观，在全社会大力倡导“爱国守法、明礼诚信、团结友善、勤俭自强、敬业奉献”的基本道德规范，努力提高公民道德素质，促进人的全面发展，培养一代又一代有理想、有道德、有文化、有纪律的社会主义公民
A、马克思列宁主义 B、毛泽东思想 C、邓小平理论 D、“八荣八耻” E、“三个代表”思想
114、贷款人的权利有（ABCDE）A、要求借款人提供与借款有关的资料
B、根据借款人的条件，决定贷与不贷、贷款金额、期限和利率等 C、了解借款人的生产经营活动和财务活动 D、依合同约定从借款人账户上划收贷款本金和利息
E、借款人未能履行借款合同规定义务的，有权依合同约定要求借款人提前归还贷款或停止支付借款人尚未使用的贷款
115、贷款人承担的义务有（ABCD）
A、应当公布所经营的贷款的种类、期限和利率，并向借款人提供咨询 B、应当公开贷款审查的资信内容和发放贷款的条件
C、应当审议借款人的借款申请，并及时答复贷与不贷。短期贷款答复时间不得超过1个月，中期、长期贷款答复时间不得超过6个月；国家另有规定者除外
D、应当对借款人的债务、财务、生产、经营情况保密；但对依法查询者除外 E、在贷款将受到或已受到损失时，可依据合同规定，采取使贷款免受损失的措施
三、判断题
1、金融是货币流通和信用活动以及与之相联系的经济活动的总称。（√）
2、信用是以偿还付息为条件的价值运动的特殊形式.（×）
3、现代银行是随着资本主义生产方式的产生和发展而产生和发展的。（√）
4、商业银行是以经营公众存款、放款、汇兑为主要业务，并以服务公众为主要经营目标的金融机构。（×）
5、金融市场是指资金供应者与需求者通过某种方式融通资金和买卖有价证券的场所（√）
6、优化网点布局的原则是：“优化一批，改造提升一批，增加一批”（×）
7、信息化工程属于业务创新工程。（×）
8、资金有效营运工程属于业务创新工程（√）9企业文化是指企业信奉并付诸实践的观念
（×）
10企业文化能够激发和凝聚企业员工归属感、积极性的和创造性的“硬管理”思想（×）
11企业精神是指企业在长期的生产经营活动实践中逐步形成，并成为全社会所认同的理想、价值观和基本信念。（×）
12、我省农村信用社的核心价值观是“忠诚”（×）
13、战略文化是企业管理者的经营管理的理念（√）
14、规制文化是企业指挥、管理的神经中枢，相当于人的“大脑”（×）
15、形象文化能最直接反映企业所倡导的价值观，展示企业文化品味（√）
16、农村信用社的市场定位是“社区性、零售型”（×）
17、江西农村信用社有自己的VI标识，不必认同中国信合标识。（×）
18、对于长期达不到风险管理目标的法人联社，借助行业内部重组机制，有效提升抗风险能力。（√）
19、防范存款支付风险是中间业务风险管理的重中之重。（×）
20、柜面服务人员上岗时，要语句清晰，音量大、语言文雅、礼貌。（×）
21、我省农村信用社员工不准工作日中餐饮酒（×）
22、职员正常晋升每二年晋升一次。（×）
23、订立经济合同，应遵循平等互利、协商一致的原则。任何一方不得把自己的意志强加给对方。任何单位和个人不得干预。（×）
24、依照《江西省农村信用社合同制管理办法》，劳动合同中用人单位享有依照法律、法规和内部规章制度解除劳动合同，辞退违纪员工的权利（√）
25、《江西省农村信用社工作人员违规行为处理办法（试行）》规定警告的处分期为一年。（×）
26、党员工作人员违规的，在受到党纪处分后，不再依照《江西省农村信用社工作人员违规行为处理办法（试行）》进行处理。（×）
27、商业银行内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则（√）
28、对银行业监督管理机构对银行业实施监督管理，应当遵循公平、公正、公开和效率的原则。（×）
29、银行业金融机构不按照规定提供报表、报告等文件、资料的，由银行业监督管理机构责令改正，逾期不改正的，处十万元以上三十万元以下罚款。（√）
30、相对于人民币，港币是本位币（×）
31、关系人是指与商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员有亲属关系的人。（×）
32、商业银行的工作人员对单位或者个人强令其发放贷款或者提供担保未予拒绝的，应当给予纪律处分；造成损失的，应当承担相应的赔偿责任。（√）
33、贷款人不公布所经营贷款的种类、期限、利率，不公开贷款条件和发放贷款时要审查的内容，不在规定期限内答复借款人贷款申请情形的法律责任中国人民银行可以处以1万元以上2万元以下罚款（×）
34、银行或者其他金融机构的工作人员在票据业务中，对违反票据法规定的票据予以承兑、付款或者保证，造成重大损失的，处三年以下有期徒刑或者拘役；造成特别重大损失的，处三年以上有期徒刑。（×）
35、金融机构的工作人员依照本办法受到开除的纪律处分的，终身不得在金融机构工作。（√）
36、农村合作金融机构的社员（股东）享有选举理（董）事、监事和被选举为理（董）事和监事的权利（√）
37、社会主义道德建设是发展先进文化的重要内容。（√）
38、向上级请求批示、批准应用报告。（×）
39、机密是重要的国家秘密，一旦泄露会使国家安全和利益遭受特别严重的损害（×）
四、简答题
1、简述我国金融体系的构成。
一、中央银行；
二、国有商业银行；
三、股份制商业银行；
四、政策性银行；
五、非银行金融机构；
六、外资银行和涉外金融机构。
2、试述信用的作用。
一、信用对生产与投资有促进作用；
二、信用对消费有促进作用；
三、信用影响国民收入水平。
3、某农户2005年4月10贷款5000元，2005年12月20日归还贷款本息5266.70元，试计算该农户借款月利率是多少？
(5266.70-5000)/5000/254＊30＝6.3‰
4、某县联社对员工营销贷款按利息收入的8％实行奖励,某员工2006年2月15日营销一笔贷款8万元,贷款月利率8.2‰,至2006年12月20日该县农村信用社能从该笔贷款中获取多少收入? 80000＊8.2‰/30＊311＊(1-8％)＝6256.49元
5、某农户为购臵一台小型收割机，于2005年3月12日向农村信用社申请了贷款，贷
款月利率为6.3‰，2005年12月20日还款时，农村信用社向该农户收息8914.50元，试问购买收割机需要多少钱？
8914.50/6.3‰＊30/283＝150000元
6、我省农村信用社 “十二大工程”建设的主要内容是什么？
实施三大管理创新工程：一是风险的管控体系；二是充满竞争和激励的干部人事制度；三是严格与绩效挂钩的结构薪酬制度。
展开三大业务创新工程：一是信贷品牌工程；二是拓展中间业务工程；三是资金有效营运工程。
启动三大基本建设工程：一是信息化工程；二是网点标准化改造工程；三是综合服务中心的建设。
推进三大文化建设工程：一是系统党建工程；二是企业文化建设工程；三是队伍素质提高工程。
7、简述我省信用社在未来的改革与发展中应坚持的原则。
一、坚持发展至上；
二、把握功能定位；
三、突出管理创新；
四、顺应市场规律；
五、确保平稳过渡。
8、简述企业文化的功能
一凝聚功能 ；二激励功能；
三、导向功能；
四、教育功能；
五、约束功能；
六、辐射功能。
9、简答我省农村信用社企业文化所包含的层次。
一、精神文化；
二、战略文化；
三、规制文化；
四、行为文化；
五、形象文化
10、我省农村信用社员工应做到 “十要”的内容有哪些？
一、要遵守宪法、法律、法规和农村信用社一切规章制度；
二、要认真学习政治理论、金融理论，刻苦钻研本职业务，不断开拓，勇于创新；
三、要树立正确的理想信念，始终保持奋发向上、开拓进取的精神风貌和健康向上的心理素质；
四、要热爱农村信用社，热爱本职工作，认真履行岗位职责，维护农村信用社信誉；
五、要求真务实，说老实话，办老实事，做老实人；
六、要竭诚服务，待人接物态度谦和，主动热情，文明礼貌；
七、要廉洁自律，秉公尽职；
八、要保守国家秘密和工作秘密；
九、要遵守社会公德，维护社会稳定，崇尚科学，反对迷信；
十、要团结协作、与人为善、诚实守信、胸襟开阔；
11、我省农村信用社员工应严格执行“十不准”的内容有哪些？
一、不准内讧，闹不团结；
二、不准弄虚作假，阳奉阴违；
三、不准参与赌博、嫖娼、吸毒等违法犯罪活动；
四、不准个人经商办企业或伙同他人经商办企业；
五、不准从事或者授意、指使、纵容、包庇其他人员从事违规、违纪、违法经营活动；
六、不准为亲属、朋友等关系人违规办理贷款、投资、担保、融资、结算、提现等金融业务；
七、不准接受关系户安排的宴请、高档娱乐、消费旅游，或收受贵重礼品、有价证券和现金；
八、不准利用职权介绍亲友承接本单位的工程项目、推销产品；
九、不准利用职权在内部公务活动中收受下属单位和个人的钱物；
十、不准工作日中餐饮酒（正常工作接待除外）。
12、员工甲在2006受到联社罚款4次，且记过一次，该员工绩效薪酬为1200元，试计算，按《江西省农村信用社工作人员违规违纪责任追究量化管理扣分办法(试行)》标准应扣发该员工2006年绩效薪酬多少。
1200＊（12+30）％＊12＝6048元
13、我省农村信用社员工守则有哪些内容？
一、牢固树立“敬业”的核心理念，坚决弘扬“勤奋、忠诚、严谨、开拓”的企业精神。
二、热爱农村信用合作事业，维护农村信用社的地位和作用，树立农村信用社形象。
三、致力于农村信用社的改革和发展，以优良的职业道德，竭诚为农村信用社服务。
四、在工作上任劳任怨，珍惜时间，争创一流；学习上虚心好问，刻苦钻研、精益求精；业务上勤于思考，求真务实，与时俱进。
五、对事业忠诚，把自身的追求与企业的发展紧密结合起来，对单位忠诚，千方百计维护企业利益；对领导、对部下、对同事忠诚，不说假话，坦诚相待；对客户忠诚，用一片热忱换取信任。
六、遵纪守法，廉洁奉公，严格执行各项规章制度，继承发扬金融业“三铁”精神，做事一丝不苟、实现零差错。
七、文明礼貌，整洁卫生，讲究社会公德，语言热情准确，生活充满向上朝气，作风廉洁、朴实、大方，形象整洁得体。
八、调查研究，全面分析，积极探索，勇于开拓业务，创新方法，创新手段。
九、扶植正气，抵制歪风，拒腐蚀，永不沾。
14、简述质押与抵押的区别
抵押与质押的区别主要有：(1)担保物的占有权是否发生转移不同占有是对物的实际掌握和控制，是物权的一项基本职能。(2)担保物的种类不同在抵押担保中，抵押物可以为不
动产，包括抵押的所有的房屋和地上定着物，也可以为权利或动产，质押的标的可以是动产，也可以是权利；但不动产不能成为质物。(3)合同生效的时间不同(4)能否重复设臵担保权不同
15、简述“八荣八耻”的内容。
以热爱祖国为荣，以危害祖国为耻，以服务人民为荣，以背离人民为耻，以崇尚科学为荣，以愚昧无知为耻，以辛勤劳动为荣，以好逸恶劳为耻，以团结互助为荣，以损人利已为耻，以诚实守信为荣，以背信弃义为耻，以遵纪守法为荣，以违法乱纪为耻，以艰苦奋斗为荣，以骄奢淫逸为耻。
16、某信用社2005年末存款为5600万元，2006年末存款为7000万元，试计算该信用社2006年存款增长率。
（7000-5600）/5600＊100％＝25％
17、已知2005年末某信用社不良贷款占比为12％，且该信用社2005年末贷款总额为4500万元，且2005年新增贷款600万元，预计2006年末贷款总量较上年增加800万元，若该信用社每年均能将新增贷款不良率控制在2％以内，不考虑其他因素的情况下，该信用社至少应清收多少历年不良贷款才能使2006年末不良贷款率控制在8%。
（4500+800）＊8％＝424 4500＊12％＝540 600＊2％＝12 540+12-424＝128万元
五、论述题
1、试述我省农村信用社应如何强化自身优势？
一是提升网点优势。按照“优化一批，改造提升一批，撤并一批”的原则，优化网点布局,争取用3－5年时间，实现全省农村信用社网点建设标准化、网点布局科学化，全面提高网点的经营效率。二是形成机制优势。完善农村信用社管理体制，形成“国家宏观调控、加强监管；省政府依法管理、落实责任；农村信用社自我约束、自担风险”的监督管理体制。三是发挥政策优势。用好国家在利率浮动、准备金上缴、支农再贷款、税收减免、小额农贷
发放等许多方面的优惠政策，把政策优势转化成竞争优势。四是巩固客户优势。要紧紧围绕目标客户和特色产品进行营销，拓宽市场营销视野，创新营销思路；巩固基本客户群、不断壮大优质客户群。
2、如何理解我省农村信用社以“敬业”为核心，“勤奋、忠诚、严谨、开拓”的企业精神。
员工应视职业为自己的神圣使命，视工作为生命，以强烈的责任感、使命感、归感，尽心尽责地做好每项工作，身体力行，千方百计地履行好自己的职责，敬业爱岗，忠于职守，干一行，爱一行，专一行，精一行，做一个优秀、合格的员工。
员工在工作上勤勤恳恳、任劳任怨、争创一流；学习上虚心好学，与时俱进；业务上勤于思考，精益求精。
要求员工对事业忠诚，在事业的发展中实现个人的价值；对单位忠诚，自觉维护农村信用社利益和形象；对领导、部下、同事忠诚，不说假话，坦诚相待，互相关爱，形成合力；对客户忠诚，用诚实守信，热情周到换取信任。
激发员工在工作中一丝不苟，实现零差错；在生活中充满朝气、追求高尚情操，珍惜时间、珍惜友谊；在服务中语言热情准确，作风廉洁朴实；举止形象整洁大方、谦恭得体。
员工勇于创新、开拓进取。在全省农村信用社树立起这种企业精神，必将成为形成竞争力、凝聚力、创造力的真正源泉。
3、简述“敬业”的内涵。
员工应视职业为自己的神圣使命，视工作为生命，以强烈的责任感、使命感、归感，尽心尽责地做好每项工作，身体力行，千方百计地履行好自己的职责，敬业爱岗，忠于职守，干一行，爱一行，专一行，精一行，做一个优秀、合格的员工。
4、简述“勤奋”的内涵。
员工在工作上勤勤恳恳、任劳任怨、争创一流；学习上虚心好学，与时俱进；业务上勤于思考，精益求精。
5、简述“忠诚”的内涵。
要求员工对事业忠诚，在事业的发展中实现个人的价值；对单位忠诚，自觉维护农村信用社利益和形象；对领导、部下、同事忠诚，不说假话，坦诚相待，互相关爱，形成合力；对客户忠诚，用诚实守信，热情周到换取信任。
6、简述“严谨”的内涵。
激发员工在工作中一丝不苟，实现零差错；在生活中充满朝气、追求高尚情操，珍惜时
间、珍惜友谊；在服务中语言热情准确，作风廉洁朴实；举止形象整洁大方、谦恭得体。
7、简述“开拓”的内涵。
员工勇于创新、开拓进取。在全省农村信用社树立起这种企业精神，必将成为形成竞争力、凝聚力、创造力的真正源泉。
8、农村信用社为什么必须坚持以客户为中心？
随着国内外金融机构的市场渗透、随着城乡居民金融服务选择性增强、随着农村城市化、农业产业化和城乡统筹、一体化发展的趋势增强，不改变这种情况，不立足为客户服务、积极拓展产品和服务内容，满足客户多样化的金融需求，我们就难以应对日益激烈的金融竞争态势，就无法继续拓展生存和发展空间。在市场经济条件下，竞争的核心是客户的争夺，谁拥有优势客户，谁就在激烈的竞争中处于领先地位。提高客户的满意度、巩固客户的忠诚度、发掘客户的贡献度，始终是金融企业竞争面对的挑战和取向。从现在起，我们就必须以客户为中心的理念来统领各项经营管理工作，实现管理模式的再造。
9、结合实际，谈谈农村信用社为什么要推行风险事故连带责任追究制度？
（D）
A.人员疏忽导致操作错误或失误
B.系统软件存在bug，或与业务需求不匹配
C.人员经验不足或专业知识缺乏
D.上述全部
E.A与B 2.软件的压力测试目标不包括下列哪些？
（A）
A.功能是否满足业务需求
B.性能是否满足业务需求
C.生产设备上的最大业务承载能力
D.大数据下软件运行是否稳定
3.外包风险是否纳入银行信息科技风险管理范畴？
（A）
A.是
B.否
4.保障信息科技风险管理能力的最重要的因素是（C）
A.建立专门的组织、人员、工作流程
B.根据发生的风险事件问责
C.逐步将风险控制融合到科技和业务的日常工作中，并建立不断完善的机制
D.完善紧急响应机制、确保发生的事件尽快解决
5.如其他部门人员向你索取一份内部资料，你不确定是否可以提供，你认为哪种做法最恰
当（D）
A.拒绝提供
B.提供给他，并叮嘱他注意保密
C.直接提供给他
D.让其提交部门工作联系函，通过正式渠道索取
6.请选择哪些情况最有可能造成内部信息泄露？
（D）
A.个人计算机感染病毒
B.内部员工计算机不安装防病毒软件
C.保存内部信息的U盘交给合作伙伴短暂使用
D.以上都是
7.使用Windows操作系统的用户应该养成离开时锁屏的好习惯，如何锁定计算机？
（A）
A.同时按Ctrl+Alt+Del再回车或者按住Window+L键
B.按计算机的Reset键
C.按下计算机的Power Off 键并持续4秒以上
D.关闭显示器
8.木马程序或病毒给办公室计算机带来的最严重危害是（C）
A.造成系统瘫痪，正常办公难以进行
B.病毒自动盗取计算机上指定信息自动发送到互联网
C.攻击者通过木马或病毒控制计算机，盗取信息或以此为跳板攻击其他系统
D.堵塞网络
9.下列口令中，不属于弱口令的是（C）
A.19800101
B.Wangmei
C.If3A39azT
D.administrator 10.由于工作需要，您需要在自己的计算机上安装软件，下列哪个做法是正确的？（C）
A.直接从网上搜索并下载软件，然后自己安装
B.应从网上下载有“绿色软件”标识的软件，下载安装
C.按银行信息科技部或主管部门的要求安装
D.请科技部人员从网上下载有“绿色软件”标识的软件并安装
11.如果办公室计算机中了病毒，首先应执行的操作是（D）
A.通过拔除网线等方法断开网络连接
B.把你认为重要的数据备份到移动存储设备上
C.打开防病毒软件，升级病毒码并对整个硬盘进行扫描
D.联系防病毒管理员进行检查
12.在打开邮件时，下列哪些类型的附件可能携带病毒（D）
A.WORD文件
B.图片
C.压缩文件
D.以上都可能
13.下列关于邮件安全的说法正确的是（D）
A.不打开陌生人发送的可疑邮件
B.行内邮箱相对于互联网邮箱安全性更高
C.打开邮件正文中带的链接也可能感染病毒
D.以上都是 14.在使用办公计算机时，您可以进行的操作有（D）
A.使用办公计算机安装的代理软件，通过跳转的方式访问互联网
B.使用即时通讯软件（如MSN、QQ等）
C.下载和安装通过互联网下载的软件
D.以上都错
15.当信息科技部人员通知您，您的办公计算机被黑客通过互联网控制，正在攻击行内某业
务系统，错误的做法是（B）
A.断掉网络连接
B.重装系统
C.根据信息科技部人员的要求做
D.保留个人计算机信息，请信息科技部人员查看恶意程序的类型和可能造成的信息损害程度
16.下列关于个人计算机使用的说法，错误的是（A）
A.病毒、木马、蠕虫、流氓软件，均可以通过杀毒软件进行查杀，不需要特别注意
B.为了防止U盘病毒的运行，不应采用双击U盘的方式打开U盘
C.为了保证个人计算机上数据的安全，重要文件应选择C 盘意外的磁盘分区进行存放
D.如病毒码日期滞后于当前时间7天以上，应及时联系防病毒管理员进行处理
17.下列关于办公文件传输的说法，错误的是（A）
A.文件可以通过U盘、移动硬盘进行传递
B.通过UC进行传递
C.通过邮件进行传递
D.通过网络共享进行传递 18.下列关于互联网访问的说法，错误的是（D）
A.上收上网账号，禁止在办公电脑上访问互联网
B.建设物理隔离WIFI无线网络，外包人员开通权限后可通过自由设备访问互联网文件
C.通过自有无线网卡等无线设备在自有设备上访问互联网
D.通过WIFI无线网络，使用办公电脑访问互联网
19.以下关于办公邮箱的说法，错误的是（D）
A.本着“只进不出”的原则，通过个人邮箱可和行内的办公邮箱包括个人邮箱和公共邮箱互通
B.个人邮箱可接受行外邮箱发送的邮件，如公司通知等，但个人邮箱不可以向行外邮箱发送邮件，如新浪、网易、其所属公司等
C.如需向行外邮箱发送与我行相关信息，需通过我行内人员转发，以确保我行信息不被泄露
D.直接通过个人电脑发送与我行相关信息，无须告知任何人
20.我行内部信息包括（D）
A.OA发文
B.商业秘密
C.客户信息
关键词：企业,银行,再造,转型
1 引言
我国的国有商业银行网点是在改革前根据国家计划经济发展需要为基础设立的。被称为专业银行的国有商业银行按照政府赋予的财政职能服务于政府经济建设。银行网点的设置也根据政府的行政区域进行。1984年与1994年, 为顺应国家经济建设需要与投资体制的重大改革, 国有商业银行进行了两次脱胎换骨的金融改革, 逐渐脱离其财政职能, 开始转变为自负盈亏的国有商业银行, 各家银行不再局限于原有的业务范围, 实行业务交叉, 涉足居民储蓄业务, 并开始大量铺设网点, 以粗放经营方式占领金融市场;1998年6月, 中国人民银行对各家商业银行提出了机构网点撤并要求, 国有商业银行开始合理布局营业网点, 加大金融体制改革, 逐渐将集约化经营理念渗透到经营管理中。但尽管进行了上述多次金融改革及经营理念的提升, 商业银行的金融产品仍仅限于依托“三票一卡三方式”的资金结算产品和企业贷款, 个人金融产品也只是无差异的储蓄存款和代理发行国债;而各家银行向客户提供的服务渠道也只有设置着高大柜台的营业网点。服务方式单一, 粗放经营几乎就是必要的选择。银行卖方市场格局导致营业网点无法形成完整的营销理念, 银行与客户习惯于单一的交易性银行网点服务。
2002年, 思科公司结合国外银行的网点建设经验, 针对我国国有商业银行提出银行网点转型的设计。2004年3月召开的“IBM论坛”也根据我国实际情况, 将银行业分会场的讨论主题确定为网点转型, 随后召开的“IBM分行高峰论坛”, 又将“网点规划”与“理财服务”列为银行业发展的两大热点问题, 邀请业界学者、银行界的客户代表与银行业从业人士共同探讨银行网点转型的问题。诸多经济学者、金融工作者从各自的研究角度对银行网点转型进行了理论和实证性的研究, 提出了很多建设性的建议。
20 01年我国加入W TO, 外资银行在中国境内完全享有国民待遇, 利用其全球化的资源和风险管理经验, 聚集高端客户, 打开了客户领域的竞争;1987年12月28日, 我国第一家股份制商业银行——深圳发展银行宣告成立后, 众多的股份制银行及其他体制的银行如雨后春笋般成立, 借助良好的经营基础、独特的金融产品、崭新的服务理念迅速占领市场, 打破了国有商业银行的独霸地位。
20世纪的金融演变也使得传统银行业务逐渐衰落、证券市场开始兴起与发展。2007年, 以资本市场为主体的直接融资在经济发展中的资金融通占比首次超过25%, 通过商业银行进行的间接融资在经济发展中的资金融通占比下降到75%以下, 标志着金融市场已经从银行作为资金媒介的银行主导型转变为银行系统与证券市场并行, 并逐步向证券市场主导型发展, 传统综合型银行面临脱媒与业务空心化的双重威胁。
另外, 随着信息产业的迅速发展, 电子银行、影子银行等新型的、有别于传统商业银行网点销售渠道, 经过近几年的发展, 已经取得了令人瞩目的成绩。新的理财产品的出现也给客户提供了更多的选择, 客户不再满足于取得银行存款利息这样单一的收入方式, 面对如此的市场变化, 原有的国有商业银行网点设计不再符合时代特征, 不能满足日益变化的市场需求, 银行网点转型的呼声日益高涨, 如何适应客户不断变化的金融服务需求, 同时在竞争格局中立于不败之地, 理论界与金融界根据这一需求, 对银行网点转型通过企业再造理论、市场细分理论及绩效管理理论进行了大量研究, 本文着重介绍企业再造理论及由此延伸的银行再造理论研究, 以期取得国有商业银行网点转型的理论支撑。
2 银行网点转型的理论研究——企业再造理论
2.1 国外的企业再造理论
20世纪70年代, 石油危机导致的世界市场竞争格局变化, 美国经济持续低速发展, 美国企业开始对现有的经济和企业发展进行深入思考, 首次得出结论:面对迅猛发展的科学技术, 社会结构和体制是制约经济与企业发展的主要原因, 需要对企业经营模式进行重新整合再造, 如何重塑企业新的竞争优势, 成为当时经济学者及管理学者首要探索的问题, 带动了20世纪90年代大范围的企业再造运动。
1957年, 行为科学家麦格雷戈《企业的人性面》中建立在亚当·斯密“经济人”假设基础上X理论、Y理论起, 一直到奈斯比特和阿布尔丹1985年出版《再创企业》一书中两位学者详细介绍了知识经济的发展状况, 系统地分析了企业在知识经济环境下应如何采取改革行动, 对如何建立新型企业提出了颇有建树的见解, 企业再造理论已初见雏形。随后, 诸多经济学者针对企业再造提出了不同的见解, 如1988年组织学家戴维斯的《2001年的管理:现在管理将来》、1991年与比尔·戴维森合著的《2020年展望》、1990年圣吉博士出版的《第五项修炼——学习型组织的艺术与实务》等, 从不同的角度对新型企业提出了见解, 这些理论成为企业再造理论的重要组成部分。而最为理论界认可的是美国麻省理工学院教授迈克尔·哈默的研究成果, 1993年他和管理咨询专家詹姆斯·钱皮合著《改造企业——工商管理革命宣言》一书, 对企业再造进行了精辟的论述。1996年, 钱皮又推出了《改造管理》一书, 对企业再造理论作了进一步阐述, 将企业再造理论的发展推向高潮。目前, 企业再造理论在这些成果的基础上继续发展和深化, 并逐步运用在企业的发展决策当中。
从再造理论的研究类别来看, 北美和英国再造理论和实践占大多数, 大致可以分为四个大类别:第一类, 主要是基于企业再造内涵的理论性文献。研究的内容主要是给出企业再造的定义、实施企业再造的必要性、企业再造和企业管理方方面面的比较、不同行业与企业再造过程需注重的内容的比较等。第二类, 主要是由再造实践者所作的实证研究。研究再造对于组织内的职能部门以及整个组织的重要性, 提出再造不是应付被动局面的短期行为, 再造实施需要前瞻性, 是一个长期过程, 研究企业再造的步骤以及再造实施过程中必须考虑的因素, 验证再造的益处等, 对制度化的再造战略提出实证建议。第三类, 主要研究再造实施的概念模型。针对实施再造的基本原理, 提出一些专业模型和方法。或致力于为组织机构实施再造提供可供选择的有效评估方法等。第四类, 再造的评价及案例研究。这是再造研究的顶点。实践者在再造实施过程中总结经验, 提出成功与否的原因及解决措施。
2.2 银行再造理论
20世纪60年代始, 金融格局发生了巨大变化, 利率、汇率以及经济波动加大, 银行的经营风险增加, 为了占领或保有原有市场, 各家银行不惜采取降低收入等方式吸引客户, 收入下降, 而经营成本却居高不下, 传统的银行经营理念已经无法提出有效的解释和解决办法, 为了改变这种困境, 需要银行从组织结构、经营战略等多角度来寻求银行新的发展。20世纪80年代, 随着银行经营变革研究日趋多元化, 理论界人士和银行经营者开始将企业再造思想引用到银行业, 银行再造研究开始显现雏形, 诸多学者与咨询机构为银行经营变革问题提出解决方案, 经过大量的研究验证, 提出流程再造是提高客户盈利的途径之一, 新的银行再造思想开始逐渐明朗起来。从1992年George M.Bollenbacher系统提出的流程再造内涵、1993年G.Hall等人发表的《如何使再造真正启动》、Jams Essinger的《虚拟银行革命:客户、银行与未来》等文, 从不同的角度阐述了银行再造应从人力资源、有效评价指标、信息技术应用、客户维护等方面对银行的业务流程进行再造。最为典型的是银行再造专家阿伦 (Paul H.Allen) , 在《银行再造》一书中用典型的案例论证了银行再造的动因、理念、方法, 认为因为银行不同的功能、流程、物理设备及系统成本是相互关联的, 单个流程或功能的重组在银行是不会取得什么效果的, 提倡以客户为中心的导向型企业文化, 关注市场和竞争对手的外向型策略, 银行再造的重心在于更好地服务于客户, 建立为客户服务的新方式, 运用更好的方式来满足客户不同的需求。
3 国内银行再造研究
国内的再造理论研究不多, 主要是经验性描述。直到2003年聂叶在对苏格兰皇家银行为期5年的再造案例进行实证分析的基础上, 针对我国银行业的现状, 从市场结构、组织结构、市场定位、再造模型选择等外部行业市场环境方面和业务机构创新、营销创新、绩效管理等内部运作管理方面进行了分析, 将银行再造分为战略性再造和战术性再造, 根据银行业特殊的经营范围及经营环境, 将银行再造划分为外向型再造和内向型再造, 并将此作为银行再造理论划分的依据, 提出银行再造是一种流程创新, 更是一种管理创新, 强调管理创新是银行再造成功的一个重要保障;银行业需要正确认识客户价值, 银行是客户、股东、管理者与员工的利益结合体, 将四者纳入整体框架当中, 增加银行价值就是增加客户价值。在流程再造、管理创新的基础上, 结合金融全球化、网络化的趋势, 重建银行管理架构, 将以客户为中心的经营理念深入到银行管理理念当中, 以寻求客户、股东、管理者、员工之间新的多方共赢的利益平衡。
综上所述, 理论界得出如下结论, 即商业银行网点转型是指银行网点的再造重生, 按照“随需而变”的理念, 从单一传统业务转向灵活提供各种金融服务的销售与咨询。成功的再造银行网点应具有如下特征:第一, 银行的物理网点具备良好的基础设施环境;第二, 建立以柜台为主的服务渠道和以自助设备、电子银行等为主的渠道银行模式, 依据客户日益变化的金融需求, 提升银行为客户服务的能力, 提升客户的满意度;第三, 网点转型突出了营销功能和财富管理功能, 最终巩固了竞争优势, 赢得了客户忠诚度, 客户结构进一步优化;第四, 前后台业务分离, 将客户需求作为业务流程的整合标准进行整合, 最大限度地优化业务流程;第五, 正确认识经营与经济环境中存在的各类风险, 建立稳固的风险管理架构, 有效防范内外部风险;第六, 具有有效的、科学的绩效评价体系, 网点逐步形成网点核心管理团队, 人员素质普遍提高, 员工满意度得以提升;第七, 网点转型是对经营理念、经营方式的重大变革。
参考文献
[1]邓凯成.资本约束下的银行经济资本管理与经营转型[D].中央财经大学, 2008.
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[4]杨子刚.国有商业银行网点转型的难点及对策分析[J].科技论坛, 2007 (9) .
举个例子，一家酒店如果一开张就想着怎么挣钱，这个生意没法干好。首先，客人进来后，你应该让他有超值的感觉。他住一晚可能只花500块钱，但你要让他觉得这500块的价值是1000块钱。我个人有个经验，我现在到北京首选的一家酒店，价格不是特别便宜，但它真的能让我感受到所谓的“客户价值”。
4年前，我第一次入住这家刚开张的酒店，由于退房赶时间就向早餐服务员要了杯外带的拿铁咖啡。过了一个月，当我第二次入住要退房时，同一个服务员主动送了杯免费的外带拿铁咖啡给我。这种重视用户体验，提供“意外超值惊喜”的服务态度使我成了这家酒店的忠实客户。
商业模式是一个体系，有内外各种因素。比如做连锁酒店，怎样让客户付500块，感觉到是值1000块？首先就是靠内部体系。这个体系包括有这方面的人才，以及对员工的培训。千万别让员工认为，这个人就是付了500块，我干吗要以1000块的心态去做服务？
其次是靠外部的合作伙伴。我们见过七八家团购公司，它们的收入都很好，刚开始的时候都有利润。我们不投的原因就是，团购给合作伙伴带来的坏处多于好处。我亲眼看到一个实实在在的例子：一家非常出名的团购公司跟一家冰淇淋连锁店签了一个单子，用单价35块把原本市价50元的冰淇淋买下，然后打算通过团购方式以40元价格卖给消费者。可是这家团购公司为了与竞争对手抢客户，以25元的团购价把冰淇淋卖给消费者。冰淇淋公司就很生气，因为25元的价格引起了它的传统渠道商的不满。但对团购公司来说，这些差价我贴给你，我卖多少是我的问题。站在消费者角度，50块的冰淇淋变成25块，消费者的价值是最大化了，可是对于外部的合作方——冰淇淋商来说，就是把原有的价格体系完全打乱了，这就不是一个好的商业模式。
作为投资人，我对项目的投资判断有三条：爱不释手、家喻户晓、口碑传播。我们不希望投的公司在还没把产品和用户体验做好前就去挣钱。才一两岁大的公司就拼命想怎么去挣钱，我宁愿你花更多的时间在完善产品上，把客户价值最大化。
第一件事情，就是产品需要顾客爱不释手。如果别人用一用就算了，那就不是爱不释手。爱不释手特别难做，里面还包含着惊喜。你还记得第一次用iPhone时的感觉吗？那就是爱不释手。你用的时候觉得跟以前的手机不一样了，这叫惊喜。为什么惊喜？就是超出了你为此付的价钱。
一些互联网创业者，经常说产品做得很好了，需要现在融钱推给大家去用。我就反对这点。你产品还没有做到爱不释手就推给大家，只能让人用了之后觉得这个东西好烂，会形成负面口碑。这看起来是很小的事情，可是反效果比你投入的钱还要大，砸钱才获取大量用户就是没有把内功做好。一家酒店，开张的时候不要宣传，先试运营三个月、六个月，觉得真的很好，反馈也很好之后才做推广，这就叫商业模式。还是同样的道理，产品没有做好就去圈地推广，我们绝对不接受这种商业模式。
还有就是口碑相传。我给上面提到的那家酒店介绍了三家企业，它们都跟它签了协议价。iPhone也是这样，以前没那么多广告，都是口碑相传，苹果的粉丝首先是惊喜，惊喜之后就分享，这种推广比花几百万去做广告的效果好很多。然后，口碑就会变成市场的扩张，直到家喻户晓。当你做到家喻户晓时，品牌效应就出来了。品牌效应出来之后，就是产品的生命力，叫做可持续性，也是刚才说到的商业模式的核心。
另外，一个好的商业模式是持续盈利的，也就是说你的生意会有回头客。团购刚出来时非常火，每个投资人都想投，可是，后来发现许多团购网站可能只会昙花一现，因为用户体验和回头率不理想，这就是不可持续的。
执行一个好的商业模式，眼光真的要放长远。不能说我们投了你，来一个对赌，你今年说要挣1个亿，如果挣不到我要多拿你5%～10%的股份。这18年来我从不对赌，这也跟商业模式有关。企业受到了对赌的压力，为了完成对赌条款而拼命多挣钱，结果很可能把原有的商业模式破坏掉，把用户体验搞乱。
商业模式只有建立在团队和用户支撑的基础上，才能很好地运行。团队包括老总在内，都应该对用户了如指掌，这也是任何一个商业模式良性运作的前提。
博主简介：高原资本董事总经理
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