公司日常费用报销管理制度

公司日常费用报销管理制度（共12篇）

公司日常费用报销管理制度 篇1

第一章总则

第一条为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定。

第二条审批权限

（一）公司员工出差费用及日常费用支出须经经理签字或电话请示同意；

（二）公司员工所有报销必须经经理签字后，才能汇总交财务。

第三条请款审批手续

（一）请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“借款单”由经理签字；如遇经理不在，需经电话请示同意。

（二）请款人员执审批签字后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；

（四）日常采购或管理费用请款人员应先填写采购计划单，并按预计费用填写借款单，交由经理签字后到财务领款。采购完毕必须及时报销,借款不得超过7天.第四条报销管理程序

（一）请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借；

（二）报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经经理批准后到财务部报账；

（三）会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；

（四）请款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。

（五）如报账后公司需给请款人现金的，请款人必须开具收到现金字据（银行卡转入情况除外）。

第二章差旅费报销程序

第五条关于差旅费报销标准的规定

（一）出差补助（暂定）：销售人员出差补助为每人每天80元，售后服务人员出差补助为每人每天60元。补助天数以在外住宿天数为准。出差人员应在报销单据后附住宿发票为依据，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。

（二）员工在出差期间如发生业务招待费，需经公司领导批准及事后在费用凭据签字后，财务审核后予以报销；

（三）其他费用报销标准按照有关规定审核报销。

第三章报销时间规定

第六条 报销时间

公司日常费用报销管理制度 篇2

1 企业财务报销管理中存在的问题

1. 1 管理机制不健全

在我国大多数现代化企业的管理制度中,许多领导和员工都一致认为企业所有的财务工作都应由财务部门来完成,从而忽视了企业会计行为实际上是企业内的所有人共同进行的经济行为这一事实,并且企业的每个员工都有着财务监督的责任。但由于会计人员只做企业账面的报销核对与凭证核对,缺乏对企业实际经济业务的了解,从而逐渐地使财务报销监管失去了一定的真实性; 另外,在企业财务报销的管理过程中,会计人员也有着不可推卸的责任。总之,管理机制的不健全严重影响着企业财务工作的正常秩序。

1. 2 企业财务报销审核机制不完善

现阶段,“一支笔”签字仍是我国现行报销制度的一项主要内控制度。企业财务报销的原始票据先由相关负责人或者企业领导审批签字,然后再交由会计人员对其进行审核并完成付账、记账工作。然而,相关负责人或企业领导可能不熟悉财务规定,不能准确判断原始票据是否合法合规,如果他们审批了错误的票据,会严重影响企业的财务工作,甚至会造成国家资金的流失。其次,会计人员进行报销时,如果没有严格按照相关规章制度对经办人提供的报销票据进行审核,一看到领导签字就直接报销,将会给企业和国家带来损失;如果会计人员按照规定将不符合规定的领导审批通过的原始票据退回给经办人,经办人有可能和会计人员发生冲突。

1. 3 企业财务报销监督管理不到位

企业内部会计监督、国家监督和社会监督在我国会计法中已经确立,但是在实际的财务报销中,这三者之间不能相互协调、相互配合,无法形成有效的监督合力完成财务报销监督管理的职能。其次,有的会计人员的业务素质和业务技能不高或职业道德缺失,会计核算的基础工作不规范,不能严格按照规定对原始票据进行认真审核,对财务报销的票据监控不力,给原始票据的造假提供了可乘之机。

1. 4 报账人员或经手人对企业财务报销有关规定不重视

票据的真实性、合法性、完整性等与经手人、签字人员的责任意识有直接的关系。报账人员或经手人经常无视企业的报销有关规定,责任意识不强,报销时经常出现不合理项目在经费中列支的现象。在报销票据的 “验收人”栏签字管理不重视,随意性比较大,常有与此业务不相关人员随意填写,或者“验收人” 的人员由于各种原因而缺少必要的审核,直接签字,不能保证票据的真实性及准确性。

2 造成财务报销问题的原因分析

造成以上问题的原因是多种多样的,归纳起来有以下几个方面: 第一,报销凭证没有统一的格式和使用期限等,其管理上存在漏洞,再加上原始报销凭证制假、造假现象严重,给财务人员的监管带来了很大困难,使不法分子有机可乘。第二,企业监管力度不够造成某些经办人员被经济利益所驱使,编造虚假凭证以达到偷税漏税、行贿受贿、损公肥私等不可告人的目的。第三,企业财务内部控制制度不健全。特别是会计核算的基础工作不规范,很多内部控制制度与措施没有得到有效实施。第四,会计人员缺少应有的业务素质及职业道德,无视会计法规及财务报销制度,对不符合报销规定的原始凭证听之任之。第五,财务报销监督机制不健全。很多企业没有形成有效的内部或外部监督机制,缺乏相互制约给不法分子造成可乘之机。

3 解决对策

3. 1 建立科学的财务报销管理体制

首先,企业应从财务报销工作的实际情况出发,建立会计信息责任保证系统,从企业领导、部门负责人到一般会计人员、具体经办人员,各自应该明确自己承担的责任,对财务报销的每个环节进行高质量审核和把关,强化财务报销管理力度。其次,改革会计人员管理体制,实行上级主管部门向企业委派财会负责人或会计主管,使会计人员的人事管理脱离所服务单位的控制,提高会计人员的独立性,排除行政权力对会计、审计工作不必要的干预,加强会计自控和审计监控,才能有效地杜绝财务报销问题的发生。

3. 2 建立健全企业财务内部控制制度

加强企业财务内部控制制度,明确单位负责人及会计人员对财务报销工作应承担的职责,强化法人代表治理机构的会计责任。对会计人员伪造、变造会计凭证、会计账簿,提供虚假财务报告等违法犯罪行为要及时移交司法部门处理。加强费用归口管理制度: 如综合管理部负责办公费的审核、监督、归集统计工作,这样加大了各部门、各环节之间的相互制衡,对公司费用管理起到了很好的牵制监督作用。

3. 3 完善财务报销审核机制

首先,企业应采取 “先审核后报销”的报销程序,报销的原始票据先由会计人员对其规范性、真实性、合法性和资料完整性进行技术性审核,符合要求的票据再由相关负责人或企业领导审核决定是否能够报销,批准签字。企业应对对一支笔领导签批财务报销的原则、权限、额度、承担责任等作出明确规定,对于额度巨大或者技术性较强的业务应组织有关专家进行论证,实行集体决策和审批。其次,会计人员在对报销的原始票据进行审核时,要认真负责,严格把关,做到报销审核手续齐全,使用发票规范,杜绝财务报销凭证失真的情况出现。对于不合规、不合法的票据,会计工作人员坚决予以退回,拒绝报销,规避 “一支笔”的财务报销审核带来的风险。

3. 4 建立完善的财务报销监督机制

为了提高财务报销工作质量,企业内部会计监督、国家监督和社会监督应形成强大的整体合力,构筑最广阔的监督网络,确保财务报销工作顺利开展。企业领导、各部门的负责人和财务人员各司其职、各负其责,加强自我监督和互相监督,加大监督检查力度,定时或不定时对各部门的发票报支情况进行随机抽查,对检查中发现的不符合报销手续进行报销的现象,根据处罚规定追究部门及其经办人员的责任。

3. 5 加强财务人员专业知识水平及业务素质培养

财务人员应建立定期学习制度,探讨工作中遇到的各种问题。交流工作经验,不断加强自我建设,不断学习新的财经法规及先进的财务管理理念,熟练掌握国家的财务法律法规、各项规章制度。要对报账过程中每个环节、每道手续都认真审核,严格把关,保证会计资料的真实、合法、准确、完整。财务人员要严格遵守职业道德,爱岗敬业,忠于职守,坚持原则,廉洁自律。

3. 6 加强各部门报账人员的素质培训

由财务部组织,对各部门的报账相关人员进行一般常识性的经济财务知识和有关票据法规的培训,使他们明白各种规定,具有鉴别真伪的基本能力,不断规范自己的财务行为。例如,“验收人”签字栏应该由明白该项业务的真实性、数字准确性的人员签字。

4 结论

综上所述,通过对企业财务报销管理中存在问题及解决措施的分析与研究,认识到财务报销机制在企业经济管理中的重要性。财务报销的每一个环节和手续所涉及的人员都应规范化化操作,认真审核,严格把关,保证企业经济业务真实、准确、合理、合法的发生,提高了企业财务报销工作质量,进一步推进我国的经济发展。

参考文献

[1]徐莉芹.浅谈财务报销过程中存在的问题、原因及对策[J].商场现代化,2007(8).

[2]马丽娟.对企业财务分析相关问题的思考[J].经济技术协作信息,2011(36).

[3]王瑞.关于企业审计基本过程的分析[J].中国市场,2015(36).

公司日常费用报销规定 篇3

公司日常费用报销规定

第一章总则

第一条为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定。

第二章请款报销程序

第二条请款报销的审批权限

（一）公司

购置固定资产、公司领导出国费用及日常费用支出须经总经理签字；

（二）各部门所有报销单据必须经部门主任签字后，才能汇总交公司总经理审批。

第三条请款审批手续

（一）请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“借款单”经部门主任初审签字；

（二）请款人员执“借款单”到公司总经理处审批；

（三）请款人员执审批后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；

（四）请款人员请款后必须及时报销。借款不得超过7天，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。

第四条报销管理程序

（一）请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借；

（二）报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经部门主任审核签字，总经理批准后到财务部报账；

（三）会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；

（四）报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销（由双方当面对“借款单”剪角为凭）；

（五）请款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。

第三章差旅费报销程序

第五条关于差旅费报销标准的规定

（一）坐车船的规定：原则上公司领导及具备高级技术职称的人员，可以乘坐火车软席、轮船二等舱及飞机，其余人员出差火车路途时间10小时以内一律乘坐火车硬席、卧铺及轮船三等舱，超过10小时、并且确实工作需要乘坐飞机者，必须事先报请公司领导批准。特殊情况要由总经理批准；

（二）出差人员的住宿规定：公司领导及具备享受乘坐软席车的人员，住宿

费标准为三星级（含三星级）以下饭店的标准客房，一般人员不应超过200元/日；与高一级领导一同出差，可按高一级领导同星级标准执行；参加会议人员凭会议通知单及相关票据实报实销；

（三）出差住勤补助：工作人员出差外地的伙食补助，不分途中和住勤一般地区每人每天补助标准为15元，特区补助标准为20元（按实际天数计算），参加会议人员凭会议证明报销；

（四）夜间乘火车补助规定：出差期间在夜晚（从晚八时至次日晨七时之

间，在车上过夜6小时以上）未坐卧铺的，发给夜间乘车补助费，其标准为：按夜间乘坐慢车硬座或直快列车硬卧票价的60发给乘车补助，乘坐特快列车的，按特快硬座票的50发给乘车补助；乘卧铺者，不予补助；

（五）白天和夜间的划分：早六点至晚八点为白天时间，其余时间为夜间

时间。白天行车超过6小时者，按一天计算补助；不足6小时满4小时者，按半天计算补助；不足4小时者，当天不计算住勤天数。白天行车以及夜间行车不超过5小时者，不准购买卧铺，连续乘车的时间超过12小时者除外。夜间乘坐长途汽车、轮船最低一级舱位（统舱）超过6小时的，每人每夜按伙食补助标准，另行发给补助费；

（六）关于私事绕道的报销规定：趁出差或调动工作之便，事先经公司领

导批准就近回家省亲、办事，所发生的车船票，一律按直线距离报销，多开支的部分由个人自理，不发放绕道和在家期间的一切补助费；

（七）出差期间市内交通费及业务招待费经公司领导审批财务审核后报销；

（八）其他费用报销标准按照有关规定审核报销。

第四章交通费、通讯费报销程序

第六条交通费、通讯费报销管理的规定

（一）报销标准

1．交通费报销标准

（1）部门主任、副主任每月不得超过300元；

（2）广告部征集人员每月不得超过600元；

（3）其他部门工作人员因公外出办事每月不得超过200元；

（4）特殊情况由总经理核定报销金额。

2．通讯费报销标准

（1）员工通讯费每人每月不得超过150元；

（2）特殊情况由总经理核定报销金额。

（二）报销范围

1．有私车可按上述标准报销油票，但不报出租车票；

2．若无特殊情况，跨月出租车票、通讯费不予报销；

3．节假日出租车票不予报销（特殊情况需说明原因，经各部门

主

任批准后给予报销）；

4．因公外出应经部门主任核准，否则不予报销。

第五章报销时间规定

第七条报销时间

（一）每月10日—20日为报销时间，遇节假日不顺延。过期未报销的部分当月不再予以报销。借领支票一周内报销，差旅费借款在回公司上班后5天内报销，限额支票3天内报销；

（二）周一、三下午财务部进行内部核算，不办理请款报销查账等业务。

第八条报销办法

（一）本人填写好报销单，经部门主任审核签字，交部门主管、公司领导批准后由专人汇总统一交到财务部；

（二）财务部按照规定核审后予以报销。

第六章附则

第九条本规定由公司财务部负责解释。

日常费用借款报销制度（最终版） 篇4

各部门应当按照公司的借款报销程序和规定严格执行，财务部应加强公司的财务管理工作，严格遵守国家法律法规。

日常费用主要包括差旅费、交通费、电话费、办公费、低值易耗品、业务招待费等。

固定资产、大型设备、生产材料开销不属于日常费用，应当由采购部填写请购单，并进行统一采购，报销。

日常费用借款：

1、公司人员因办理业务需要借款应先到财务部领取借款单，详细填写借款日期、部门、借款事由，所借金额，经本部门主管签字后报总经理签批；

2、借款人需凭借由总经理签字的借款单方可至财务部领取借款，借款单交会计留存，待借款人归还借款后由财务开具收据，消清款项，消款按照实报实销的原则；

3、借款金额较大的应该提前3日和财务部门沟通好，以便财务备足资金。日常费用报销：

1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则；

2、日常支出时应当取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明，数额较大的需要有1人以上证明人，个人报销时提供其他有效发票，证明人签名确认；

3、报销时须由报销人在发票背面上签字并简述事由、时间，并完整填写报销单据，将单据传递给财务部，由其核对所报销的费用是否合理，手续是否完整、支出金额是否正确，并对所审核的单据签字确认；

4、所有日常费用的报销，除电话费按照每月7日之前报销上个月费用的原则外，其他的必须在产生费用后回到公司7日之内，报总经理签字后报销，逾期的将视为放弃，特殊情况者应该做出合理解释，经总经理批准方可报销；

5、所有日常购用办公物品均须到行政部办理资产登记手续，报销时发票后面附有行政部经办人签字，并经各相应领导签字后到财务部报销；

公司费用报销管理制度 篇5

一、目的为加强对公司费用的管理，确保员工更好开展工作，有效节约费用成本，特制订本制度。

二、适用范围

本制度适用于本公司全体员工。

三、报账流程

1、取得所经办内容事项的批复；

2、根据所办事项的内容取得符合法律法规的发票，发票上填明购买日期，购买单位，数量，单价，金额。（如所购买的品种较多，需提供附件加以说明）发票上必须加盖对方有效的发票专用章；

3、经办人员粘贴好票据（超过费用报销单篇幅的1/2的单据不用粘贴），粘贴以梯形从右到左先大后小的原则（上边缘对齐）；

4、经办人员填好费用报销单并签字。要求书写规范，不得涂改，大小写一致；

5、主管领导对所经办内容的真实性，票据的合法性负责并签字；

7、财务对票据的合法性进行审核。对本单位取得的外来原始凭证进行稽核，如不符合规定应予以退回，或进行重新填制，符合要求后方能报销。

8、企业执行一支笔签字生效（本单位张总）。所有票据只要没有张总的签字（不论金额大小），一律不得报销。

9、出纳对所报费用进行审核，没有完成所有有关人员签字的费用报账单拒绝报销（如果报销就是出纳的责任，出纳自行处理）。对符合规定的票据无条件的、及时的给予报销。

（备注：对小区按规定公摊到业主的费用，经办人员自觉复印交到出纳雷光红处）

四、出差管理

1、员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门经理同意后，报分管副总经理批准（可电话确认）。

2、员工出差结束三日内必须完成《出差报告》《出差总结》部分。

五、差旅费

差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。

1、员工出差使用交通工具为火车硬席、汽车、轮船三等舱以下等交通工具。

2、特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机经济舱。

3、违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销（超出部分由个人支付）

4、市内交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。（如果是一人报多人的出差费用需提供人员名单，也要注明起始地点和原因）

5、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销（但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用）。

6、员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。

1、城内交通费：城内，部门/片区负责人城内交通费已包含在工资内，不再另行报销，其它员工的城内交通费按城内公交车费据实报销；市区内，有交通火车的按火车票价报销交通费，无交通火车的按公共汽车费报销交通费；市外，有交通火车的按火车票价报销交通费，无交通火车的按公共汽车费报销交通费；需要派专车或乘坐飞机的，需总经理签字批准。

2、主城区内：需要在主城区内住宿的出差人员，按普通标间75元/人/夜标准报销住宿，同时按50元/人/天标准报销出差补助；出差当日能够转回公司的按20元/人/天的标准报销出差补助；市区内其他城市的差旅标准参照本标准执行。

3、市 外：住宿标准参照当地非星级酒店标间费用每人每天的标准报销出差住宿费，同时按70元/人/天标准报销出差补助。

（备注：本城交通费，出差外地的车费、住宿费，补助的标准需领导研究决定）

五、备用金管理

1、根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际需要确定，由总经理签批。

2、备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同意后方可延期，但最长不可超一个月。

3、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。

六、报销管理

1、驻外人员原则上每月报销一次；

2、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回经办人员；

3、单据按报销规定填写和粘贴；

粘贴注意事项：将各类车标按面额的大小分类粘贴，并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。

4、有采购物品的票据需有关的人员进行验证并签字，有关人员对所采购物品的数量、金额负责。

5、报销内容必须与粘贴的票据一致，如不相符予以退回。

发票的管理

1.财务部对所有的发票负责

2.财务部对所有的票据进出进行登记，并根据交回发票进行审核销号。

3.如有统一出具的收据，客户需正式发票需出示统一收据换取正式发票。

4.财务部开出的所有发票，执行谁签字谁负责的原则

5.如有特殊情况（开具发票不能回款）者，请手执张总的亲笔签字批条，财务部予以受理。相反，予以拒绝。（备注：为了维护企业在社

会上的良好形象，尽量拒绝这种发票的填开）

本制度解释权归财务部。

现就本单位存在的费用报销问题提出以下几点建议

1.生活垃圾费用以承包的方式承包给对方，对方结算时需提供签订的合同，税收法律法规认可的正式发票。目前是以油票报账，财政小区甚至没有任何票据。按规定油票的报销只有本单位的车辆才能予以报销。

2.报销费用说明与粘贴的票据严重不合。要求员工根据所办事项提

供相应的票据。

3.辞职员工的工资，临工的工资报到人事部统一造发，平时不能有

工资表的发生。

4.员工交流费需拿出一个方案。

公司日常费用报销管理制度 篇6

一、进行医疗保险费用报销审核管理的必要性

由于我国的医疗保险制度是一项涉及到全社会的、多方面的社会活动, 对于医疗费用的偿付形式也有一定的复杂程序。在参与医保的人员进行医疗费用的花费时, 支付的情况可能比较复杂, 在最终对医保人员进行费用偿付的过程中, 可能会面临各种各样的状况。为了维持我国医疗保险制度的正常运行, 必须对我国的医疗保险报销过程进行一定必要的审核程序, 以保障在整个过程中的合法性, 确保医疗费用的收支平衡, 也确保进行医疗保险费用报销的参与医保人员得到合理的经济补偿。唐山市在进行医疗保险制度改革时, 出台了相应的企业职工基本医疗保险管理条例, 对医疗保险费用的报销审核管理提供了一定的依据, 明确了相关的管理机构以及管理职责, 对于保险资金的筹集也进行了明确的规定, 使得唐山的医疗保险制度得以很好的运行。

二、医疗保险费用报销审核工作的程序和办法

(一) 职工医疗保险费用报销审核的主动监督。主动监督又被成为事前监督, 主要是指医疗保险参与者在尚未发生医疗费用的支付前进行一定的监督。事前监督是一种有预见性的审核工作, 其主要的工作流程是指利用现代化的科学技术, 在医疗机构进行一定的电子信息联网式的监控, 或者通过电脑系统的备案等形式进行医疗消费时的监督。或者在医疗单位专门设立一定的审核窗口, 针对特定的医疗保险案例进行主动的医疗审核工作。例如, 在患者进行医疗收费治疗时, 通过报备计算机系统处理或者交由专门的人工窗口审核, 审核通过才可进行医疗费用的报销。主动监督主要是针对一些大型的医疗项目进行的, 在审核过程中也会剔除一定的自费药品或者非报销标准的药品。

(二) 职工医疗保险费用报销审核的被动监督。被动监督又叫事后监督, 属于在已经产生医疗费用之后进行的审核工作。事后监督一般属于医疗保险工作的一种常态化工作, 主要是指职工在进行日常的医疗费用支付时, 医疗部门对医疗保险参与者进行一定的费用支付审核工作。在审核过程中, 一般会安排医疗保险的工作人员去进行一定的调查研究, 以处理医疗审核中出现的问题。还有一些医疗保险部门委托专门的审计部门对医疗的收据、财务状况进行一定审计工作, 取得了一定的工作效果。

三、医疗审核管理的职责与岗位的设置依据

(一) 履行医疗保险费用审核管理的职责。医疗保险费用报销审核机构的设立, 和医疗改革中一些其他机构的开设一样, 具有一定的优化医疗配置、改善医疗资源分配、实现对医疗保险费用的有效管理等作用。而且医疗保险费用作为一项社会资金, 需要进行一定合理的监管。医疗保险费用审核管理可以通过配置的优化来进行对于医疗基金的监管, 保障这项社会资金安全运作。在我国实行医疗保险制度改革以来, 对医疗保险费用保险审核工作进行了多年的实践, 并在实践过程中形成了一套严格的医疗保险费用审核机制, 尽可能避免了支付业务环节中可能出现的一些疏漏, 使社会医疗保险资金不致流失。目前, 在我国一些地区实行的医疗保险审查管理制度中, 依靠资金经办单位内部的控制模式, 对保险资金支付进行初审、复审以及复核的审查程序的处理, 完善了制度保障。在管理模式上, 使用操作系统来完善业务的流程, 缩小了医疗费用结算人员的权限, 通过制度去约束人、管理事情。例如, 目前随着唐山市医疗保险费用报销审查管理向着制度化和科学化的方向发展, 提高了唐山市的医疗保险工作的效率, 也实现了社会管理的公平、公正。

(二) 优化医疗审查管理岗位的设置。

1.依据实际业务的需要, 进行岗位的安排。对于医疗保险费用报销审核岗位的人员设置, 要根据其业务能力的高低进行岗位的安排。因为医疗费用审核岗位在工作时有其一定的特殊性。在医疗报销费用审核经办单位工作的人员, 要对我国的医疗保险政策有着一定的了解, 还要具有一定的医疗常识, 并且还需要有一定的社会学经验。业务审查人员能否按照程序来进行岗位的业务操作, 关系着医疗保险参与职工的利益。因此该岗位的人员要有一定的社会责任心, 以兢兢业业的态度来完成医疗审核工作。审核岗位在整个医疗保险制度中是比较关键的一环, 因其具有一定的独立性和相关性, 对于人民医疗保险的实现具有重要的作用。

2.优化审核岗位的结构, 进行业务权限的划分。一是地区内医疗保险经办单位岗位的设置应以医疗保险受理的业务为主要参考依据, 根据政策法规规定的工作任务和业务受理权限进行经办单位审核人员结构的确定。对于岗位内工作人员的能力考核, 应以能否完成审核工作中的基本任务为主要考核标准。在机构岗位设立以后, 还应该在工作实践中对岗位的合理性进行衡量进一步优化, 以实现医疗保险报销审核的工作目标。二是区域医疗保险经办单位是基层医疗保险报销审核的主要力量, 主要负责区域内医疗保险费用审核的管理工作。并且对各分支的医疗保险保险审核机构进行一定的工作指导。为了更好实现区域医疗管理经办单位的工作职责, 应将审核工作分为初审工作、复审工作、复核工作, 以有层次的方式来进行工作的开展。日常的医疗结算业务按照一般的医案进行结算, 并保证当天进行结算。而如果遇到一定特殊医疗案件, 比如大额医疗费用、疑难医疗纠纷等, 需要依照一定的程序来进行审核工作的进行。并对分支的社区医疗审核单位工作人员进行一定的辅助工作, 帮助他们完善医疗的审核报销业务。

3.明确个人责任, 实现量才适用的工作目标。医疗保险报销审核业务有着一定的复杂性和专业性, 其特殊的工作性质决定了这个岗位上的人员的能力要有一定的层次性。对于医疗保险保险案例的复核人员, 要有一定的综合工作能力, 不仅要熟悉我国的医疗保险政策, 还要将医疗常识与社会学、管理学、经济学的知识相结合, 灵活而又不失原则地进行业务的审核工作。而参与复审的工作人员在业务处理方面也要有同样的能力, 将医学专业知识运用到相关的医疗保险政策中, 切实为人民服务。而负责初审的工作人员需要具备一定的医学专业常识, 并具有一定的沟通能力, 直接与参保人员进行沟通与交流, 接受职工医疗保险报销案例的受理。

四、结语

医疗保险费用报销审核服务的推行, 是我国医疗改革制度进一步成熟的标志之一, 也是我国职工医疗保险发展中的重要环节。随着医疗改革工作的进一步深入, 参保人员的进一步增多, 医疗保险费用审核业务量也会大大增加。因此, 我们应该进一步优化工作方式, 来迎接即将到来的挑战。

参考文献

[1]武娜, 王子民, 王瑞娟等.做好医保工作需要重视的五个方面[J].解放军医院管理杂志, 2009, 11

公司费用报销管理制度 篇7

原则

一、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签字、部门经理签字、财务部门审核、相关程序审批后，出纳方可付款。

二、加强报销管理，当月账，当月了，25日以后的账最迟不得超过下月5日。

三、为了分清责任，进步部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。

借支管理

一、借款管理规定

(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续，核销日期最晚不得超过次月发工资日。

(二)其他临时借款，如市场业务费、广告费、押金等，借款人员应及时报帐，除押金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三)各项借款金额超过5000元应提前一天告知财务部备款。

二、借款流程

(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金额(大小写须完全一致，书写规范，不得涂改，其中大写数字：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万)。

(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批。

(三)借款人执审批后的《借款单》到财务部，由出纳按照批准金额予以支付;

(四)借款人请款后必须及时报销。借款不得超月，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。

三、借款报销管理程序

(一)借款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

(二)报销时，应以借款申请单为依据，据实报销，报销单上应注明所办事有何用途，并附原始单据和发票，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝报销。

(三)财务人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核;

(四)报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销(由双方当面对“借款单”剪角为凭);

日常费用报销注意事项 篇8

（一）、报销手续的一般规定：

1、经办人报销有关费用必须认真填写“报销单”的全部内容，主要包括报销日期、所属公司或项目部、报销人（经办人）、用途、单据张数、金额，由证明人或验收人签认后按报销流程进行审批。填写时统一用黑色或蓝黑色钢（水）笔，金额小写合计前有“￥”符号；大写金额应顶格填写，大写金额应按规范字填写。

2、各项费用，如招待费、差旅费、日用品采购、办公耗材采购、伙食费、邮寄费、房租、水电费、文印费、修理维护费、其它等，实行一事一报的原则，必须按不同次数、事项进行分别粘贴，写明事由，并附明细单，不能把几次发生的费用集中粘贴在一张报销凭证上。

3、除补贴费用外，其余项目报销均应提供正式税务发票或合法票据。票据内容必须完整，不得涂改，并加盖收款单位公章。

（二）、业务发生取得发票，因个人审核原因造成发票不合格，财务将不予以报销。例： 发票付款单位名称不正确、大小写金额不符、金额字迹不清楚、发票票面没有加盖开票单位财务章或发票专用章、发票日期与实际发生业务日期不符等。

（三）、报销凭证粘贴的相关规定：

在日常报销工作中，经常发现有一些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐，这些都给会计报销的后续工作（会计合计金额、装订、会计档案保管等）带来很大的不便，尤其是耽误报销者的时间，鉴于上述情况，我们将财务票据粘贴要求规范如下，请大家配合执行。财务票据整理、粘贴要求：

1、粘贴的票据要求正面朝上，字面跟报销单据统一朝向（避免要翻转凭证才能看字），便于审核与日后查阅；

2、粘贴的票据顺序按上面所报事项顺序粘贴；每个事项所附的单据数量要填写，总单据数量也要填写；（并填好每个事项的单据张数以及附件张数）

3、报销的发票尽量以整齐的阶梯状在原始单据粘存单上，相同事项的发票应粘贴在一起，车票及定额发票应按金额大小依次粘贴，保持粘贴单的平整，以便财务装订，粘贴完毕后，应保证能看到发票代码，发票号码，日期，金额和印章等关键信息。

4、对票据进行修剪。将有些长度超过报销封面的票据的多余部分剪除，但不得因此影响原始凭证内容的完整性，修剪完毕后的票据大小与报销封面一样；

5、过宽过长的附件，应进行纵向、横向的折叠；过窄过短的票据，应先将票据粘贴在空白纸上，再附在报销单后；

6、大张的票据只需固定票据的左上角，小张的票据需均匀的粘贴在粘贴单上，不能厚薄不匀；

7、粘贴在一张报销单上的所有票据统一按上下、左右起止的顺序均匀粘贴，确保粘贴后依然平整；

8、粘贴原始发票单据及附件只能用适量的胶水，不要用订书机、回形针、大头针等把原始发票单据别在报销单据后面；

9、差旅费报销时，在左边空白处按路程写清线路起始、金额，若有打的的要备注；右边空白处按左边所列线路顺序粘贴单据；

公司日常费用报销管理制度 篇9

第一章总则

第一条 本规定适用我公司现金及费用报销的管理。

第二章管理要求

第二条 现金及费用报销的原则

1.严格执行国家现金管理制度和结算制度，一切现金收支业务，严格按照国务院颁发的现金管理暂行条件办理，任何单位和个人，不得以任何理由突破现金使用范围。

2.严格按国家财经、税务等法律法规的要求审核所报原始凭证的合理、合法性，按公司财务审批权限及审批程序的规定“审核其规范性及有效性、任何个人，不得以任何理由予以拒绝和阻挠”。

第三条现金与银行存款

（一）现金的管理

1、实行钱账分管，出纳员负责登记现金，存款日记帐。

2、现金收支由会计人员填制收、付款凭证，出纳及时登记现金日记账，做到日清月结。

3、库存现金除日周转需用外，应每日解交银行。库存现金必须存放在保险柜内。

4、不准以白条抵库。任何人不经总经理批准不得借用现金。

5、遵守银行规定的库存限额。不得坐支现金。

6、资金管理负责人应定期核实、现金。如发现账实不符，要立 1

即查明原因及时处理。

7、资金的支付200元以下，原则上公司领导一人签字即可报销，超过支付限额的支出，200元以上由两位公司领导同时签字方可予以报销。

8、领用备用金的部门或个人以及出差人员应及时报账。如无必要继续使用备用金，应及时收回销账。

9、财务印鉴实行分管，由出纳负责公司法人名章的管理，财务部管理员负责公司财务专用章的管理。

10、空白现金支票和转账支票禁止提前加盖印章。

(二)银行存款的管理

1、公司发生通过银行收款、付款业务时，收付款凭证应由会计人员填制并汇总。出纳应及时登记银行存款收付日记账。

2、遵守国家规定的信贷纪律和结算纪律，不出租出借账户，不开空头支票。

3、出纳应妥善保管空白支票、汇票和本票，并设置备查登记簿，登记其购入、发出和注销情况。

4、银行存款收付业务必须定期与对账单核对。出纳应及时与银行对账，查明未达账款及原因。编制、审核银行调节表。

5、发票与收据必须按编号顺序使用，领用票据必须进行登记。

6、支票签发必须填制支票领用单，由领用人填明支票使用用途，并签字。经资金管理负责转账支票的借用，必须在资金计划以内，同时提供对方单位的名称、帐号、开户银行、用途及金额。严禁私自涂改支票，凡有以少改多或不按指定用途使用支票者，财务部将按涂改金额多少，以银行规定罚款金额的5%进行罚款，从个人工资中扣回，支票使用必须妥善保管，凡不慎丢失者，造成的经济损失全部由个人负责。审核及核对金额后，报总经理审核、签字。并设置支票签发登

记簿进行记录。

7、支票领用人领用支票应妥善保管。如有丢失造成经济损失者应按损失程度赔偿。

二、货币资金对外收付程序

1、本公司一切货币资金收支由财务部负责。

2、所有与本公司业务有关的对外付款，必须先填制“借款单”，由经办人、经办部门经理签字后，送资金管理负责人审核签字，然后报公司总经理或副总经理签字，总经理借款时需副总经理签字。出纳依据填制的凭证方可办理付款手续。办理上述对外付款时，属于对外股权投资、向外借出资金、进行安全性高、流动性强的债券投资等，须经董事长批准后才能办理付款手续。

3、财务部在办理付款手续时，应首先审核“借款单”的签字手续是否齐全，付款的内容、金额是否正确。在签发银行支票或填制银行汇款单的同时，会计负责审核公司总经理或副总经理签字后的凭证，据实填写“付款凭证”，方可付款。

4、投资业务的付款需附上投资合同及相关文件，其他业务如有合同或协议的，在办理付款手续时也应附上有关的合同、协议及相关文件。

5、为保障公司对外付款的及时、准确，各业务部门在付款时间前务必办理好“借款单”的批准签字手续，送财务部。大额付款必须提前两天通知财务部，以便财务部及时调整公司资金金额，保证款项的及时支付。

6、一切收、付款必须赁证齐全，收付业务完成后加盖收讫和付讫印章。所有与现金或银行存款收付业务有关的人员在业务处理后，都必须在相关文件上签字，以备追溯责任。

7、业务费开支，应本着合理、廉洁的原则，从严控制，严禁用

公款到高级餐厅、舞厅、等处消费。正常业务交往的招待费用，须书面说明支付原因、去向，陪同人数，由公司主管审批，严禁“先斩后奏”。

8、业务费的报销必须在三日内报账，特殊情况须经总经理批准方可报销。

第四条 借款及审核报销制度

1.严格控制各项借款。严格自报用途，公款私用，因公出差需借款时，必须事先填制出差任务单。同时，填借款单，由公司总经理或付总经理签字，总经理出差借款，由副总经理签字。财务部依据出差地点、时间支付借款。出差人员须在回公司后七日内，凭与出差任务、路线、时间相符的车船票、住宿票到财务部办理报销手续，同时退还余款。凡长期不来报销者，财务部有权从其实发工资中扣款抵还。并可扣付每天0.05%的罚金。

2.职工因公出差或探亲、疗养时，必须按最近线路乘车，严格执行国务院、财政部及我公司关于差旅费报销的有关规定，不得已出差或疗养之机游山玩水，观光名胜，凡不按任务单所指的地点、时间完成出差任务或超出规定的开支，财务部拒绝报销。

3.各种支出款项，报销时必须有对方单位的正式发票，据以填制的费用报销单等，财务部审核无误时，经公司领导签字方可报销。金额较大的需两位领导同时签字方可予以报销。

公司行政类费用报销管理办法 篇10

目的：为了进一步加强管理，控制成本，规范各项费用开支及报销程序，结合公司实际情况，特制定本办法。

范围：公司所有部门

内容：

1、公司行政类费用报销的时间为每月的15日（报销上月的），若15日是周日或法定节假日则顺延至下一个工作日。

2、外出办公或业务产生的费用（如公交车等）要有票据且票据不能是连号，外出业务人员要规划好行车路线，合理控制费用。

3、非紧急事情或遇不可抗力的情况外，外出人员原则上只能乘坐公交车。

4、若外出工作到22:00后，无公交车的情况下，在得到上级领导的允许后，方可乘坐出租车。

5、外出采购物品时要货比三家尽量选择物美价廉的物品并要求开出发票或收据，如无发票或收据要第一时间向财务部门作情况说明。

6、任何需报销的费用必须要有相关的票据凭证，无报销凭证视为自动放弃报销。

7、特殊情况需提前预支费用的要用“借款单”预支，填写时要字迹清楚、简洁明了。向财务收回“借款单”时要有相关的报销凭据为证。

8、填写费用报销单时要字迹清楚、工整，如公交车票据较多可在A4纸张上粘贴，票据的反面要写明日期、起始点、终点等有效信息。

9、出差时的相关费用参考《公司出差管理制度》执行。

10、费用报销单要经过部门经理审核后签字确认，并有总经理批准方可生效。

请各位同仁知悉

致礼

青岛智晟源贸易有限公司

公司日常费用报销管理制度 篇11

为更加科学、合理、规范地落实企业员工福利管理制度，本着务实、高效、节约的原则，并结合集团公司相关管理制度要求，现对连云港铭龙置业发展有限公司关于员工通讯费用报销制度做以下调整：

一、适用范围：公司中层管理人员及员工

二、执行时间：2012年1月1日起执行

三、具体规定

1、公司中层管理人员（部门主管级）每人按月报销100元通讯费用；

2、公司在外地招聘派驻东海员工取消原定的每月的通讯补贴费；

3、公司内部负责外勤事务（负责办理相关证照、手续、银行按揭等）员工每人按月报销100元通讯费用；

4、公司工程部王生瑞暂定为工程部副经理按月报销200元通讯费用；

5、公司专职驾驶员每人按月报销50元通讯费用；

6、不在上述范围内的员工通讯费补贴一律取消。

四、上述通讯费用报销按实进行，不得弄虚作假，如发现当月2次以上关机、无人接听、无法接通现象，即取消该员工当月通讯费用报销权利。

五、本通知自2012年1月1日起执行，如与前期有关制度不一致之处，一 切按本通知为准执行。

连云港铭龙置业发展有限公司

公司日常费用报销管理制度 篇12

为进一步完善公司财务管理，加强市场工作管理，严格借款及报销程序,结合公司实际，特制定本制度。

1.借款程序

（1）业务人员出差预借差旅费。须先到财务部领取“借据”，借款金额经市场总监确认后方可填制“借据”，“借据”填制完整并由市场总监签字后即可到财务部借支；前次借款尚末偿清者，不得再次借款。

（2）因业务需要借支的其它费用，先领取并填制“借据”，且注明“事由、还款时间及其它说明”等明细情况。先由市场总监审核签字，再报总经理审批后，方可到财务部办理借支手续。

（3）促销活动、广告费借支的，必须有策划书。借支时应先填写“借据”，报市场总监、总经理、董事长依次审批后，方可到财务部办理借支手续。以货补形式支付的同样走上述审批程序。

2.报销程序

（1）出差车票报销。出差人员返回公司后，当天应按规定到财务部报账。按照公司规定的报销范围填写“费用报销单”，并粘贴原始发票，在所附凭单上，须由经办人签名、营销内勤核对车票的行程与考勤一致后签字确认和财务会计审核票据金额填制正确后签名，然后由市场总监签字批准后即可到财务部办理报销手续。

（2）其它业务活动费用报销，须填写“费用报销单”，所附单据必须有税务部门的正式发票，列明公司抬头、数字清晰，先由经办人签名，财务会计审核签字，市场总监签字、总经理签批后，予以报销。

（3）报销期限应在借款核算月度内完成，超期未报的，不得再次借款。

3.报销标准

差旅车票、补助等按公司薪酬制度标准执行。

车票报销以机打发票为准。出差人员应妥善保管自己的票据，如有丢失，一律不予报销。

公司管理层领导带车出差的，其行车期间的油料费、过桥费、停车费等国家或地方政府规定的应收费用可凭票据实报销。

4.不按本规定要求执行的，财务部有权不予报销。

5.发现报销中有弄虚作假行为的，不予报销，同时报总经理处理。

河南布瑞斯特商贸有限公司