保荐人考试教材推荐

保荐人考试教材推荐（精选5篇）

保荐人考试教材推荐篇1

说明：本模板供出题并建立题库之用，格式要求统一，其中：字体为仿宋，字号为四号并加粗，行间距为20，括号内空格2个。并请勿在试题选项中使用自选编号功能。

一、单项选择题（选项为4个）

1、融资融券合同的正式生效以什么为准？（）A、自甲乙双方签字之日起正式生效

B、自客户在融资融券交易风险揭示书上签字起正式生效 C、自甲乙双方签字并经公司审核盖章后正式生效

D、自客户收到公司审核盖章后寄回的合同之日起正式生效．答案：C

2、融资融券合同如何保管？（）

A、融资融券合同一式三份，全部由公司融资融券部负责保管 B、融资融券合同一式三份，客户、融资融券部和营业部各自保管一份

C、融资融券合同一式三份，客户保管一份，融资融券部保管两份

D、融资融券合同一式两份，客户、营业部各自保管一份答案：B

3、以下说法正确的是（）。

A、融资融券合同文本由公司统一规定，统一印制、统一发放 B、融资融券合同文本由公司统一规定，营业部自行印制 C、融资融券合同文本由营业部自行规定和印制 D、以上说法均不正确答案：A

4、融资融券合同的期限多长？如何续签合同？（）

A、融资融券合同有效期6个月。在合同到期前一个月甲乙双方未书面通知对方到期终止合同的，合同有效期自动顺延6个月，以此类推

B、融资融券合同有效期一年。在合同到期前一个月甲乙双方未书面通知对方到期终止合同的，合同有效期自动顺延一年，以此类推

C、融资融券合同有效期一年。在合同到期前一个月甲乙双方未书面通知对方到期终止合同的，合同有效期自动顺延6个月，以此类推

D、融资融券合同有效期两年。在合同到期前一个月甲乙双方未书面通知对方到期终止合同的，合同有效期自动顺延一年，以此类推

答案：B

5、以下关于融资融券合同的说法，不正确的是（）。A、合同必须在营业部现场签订

B、合同文本由公司统一规定，统一印制、统一发放

C、合同一式三份，融资融券部、营业部和客户各持一份

D、在与客户签署合同前，营业部开户岗须逐条向客户讲解合同的条款，确保客户全面理解和知晓合同的内容

答案：D

6、客户申请授信额度的上限比例不得超过（）。A、总资产的20% B、总资产的25% C、总资产的30% D、总资产的50% 答案：B

7、客户申请授信额度的上限比例不得超过（）。A、证券资产的20% B、证券资产的25% C、证券资产的30% D、证券资产的50% 答案：D

8、客户在什么情况下需要追加担保物？（）A、当Ｔ日收盘后，信用账户出现维持担保比例低于平仓维持担保比例

B、当Ｔ日收盘后，信用账户出现维持担保比例低于补仓维持担保比例

C、当Ｔ日收盘后，信用账户出现维持担保比例低于取保维持担保比例

D、当Ｔ日收盘后，信用账户出现维持担保比例低于补仓维持担保比例或平仓维持担保比例

答案: D

9、提高维持担保比例方式有哪些？（）A、将追加的现金划入客户信用交易账户

B、将追加的可充抵保证金证券划入客户信用交易账户

C、自行平仓：通过卖券还款、买券还券、直接还券或直接还款等方式全部或部分偿还融资融券债务 D、以上全是

答案: D

10、担保物追加不足的后果有哪些？（）A、强制平仓

B、客户信用等级降低 C、债务追索 D、司法诉讼

答案: A

11、单一客户融资信用额度控制指标有哪些？（）A、单一客户融资规模上限

B、单一客户融资规模占净资本比例上限

C、单一客户单一证券融资规模占该证券流通股本比例上限 D、以上全是

答案: D

12、债务追偿分协商和司法两个阶段，债务追偿协商期限为（）个工作日，如偿债不足，根据损失金额比例，加入司法程序。A、2 B、3 C、5 D、7 答案: C

13、当日（设为Ｔ日）收盘后客户维持担保比例低于平仓维持担保比例，公司融资融券部逐日盯市岗于Ｔ＋1日上午（）前将须追加保证金名单通知相关营业部推荐人，营业部推荐人于Ｔ＋1日上午（）前录音电话通知客户追加保证金（）。A、9：00，9：00 B、9：30，10：30 C、9：00，9：30 D、10：30，11：00 答案: C

14、Ｔ日收盘后，如客户信用账户维持担保比例低于平仓维持担保比例，追加担保物的最后期限为（）。A、Ｔ＋1日收盘 B、Ｔ＋2日收盘 C、Ｔ＋2日开盘 D、Ｔ＋1日开盘

答案: A

15、强制平仓的平仓时点如何确定？（）A、平仓日集合竞价时间内 B、平仓日连续竞价交易时间内

C、平仓日集合竞价和连续竞价交易时间内

D、平仓日集合竞价和连续竞价交易时间内按照平仓预案执行平仓当日未能执行完毕的顺延至下一交易日，直至完成平仓操作

答案: D

16、当客户信用账户的维持担保比例低于平仓维持担保比例，且客户未按规定补足担保物时，公司将执行强制平仓。对此种情形，我公司选择以下哪种方式（）。

A、平仓至客户的信用账户内维持担保比例高于补仓维持担保比例

B、平仓至客户归还所有负债 C、处臵信用账户内所有担保物 D、以上全是

答案: B

17、客户为什么要避免强制平仓情形的发生？（）A、客户在强制平仓阶段，没有操作上的主动权

B、资金损失最大，因为使强制平仓操作成功进行，可能会以涨跌停价位完成平仓操作

C、因发生过强制平仓，客户的信用等级下降，影响日后的授信额度

D、以上全是答案：D

18、客户开展融资融券交易前应该参加过以下投资者教育活动（）。

A、领取投资者教育材料 B、参加投资者教育讲座

C、推荐人面对面向客户讲解 D、以上全部。答案：D

19、下列可以计入个人客户征信内容的资产范围的是（）。A、商品房 B、家用电器 C、汽车

D、个人所投资企业的机器、厂房答案：A

20、下列可以计入机构客户征信内容的资产范围的是（）。A、A股账户和基金账户的保证金 B、证券市值 C、企业净资本 D、以上都可以答案：B

21、下列关于客户授信额度原则的表述，最恰当的是（）。A、单一客户的授信额度不得超过公司融资融券业务决策小组审定的单一客户的授信额度标准

B、客户的最大可授信额度为证券资产的50%； C、授信额度须小于等于客户申请额度 D、以上均正确答案：D

22、下列关于客户自然属性的描述中，不是信用评级参考指标的是（）。

A、年龄

B、婚姻状况 C、收入状况 D、职业状况答案：D

23、下列关于客户交易属性的描述中，属于信用评级参考指标的是（）。

A、资产周转率

B、账户盈利率与沪深300涨跌幅比率的差值

C、沪深300交易量占总交易量的比例和高风险股票占总交易量的比例

D、以上均是答案：D

24、推荐人的确定流程是（）。A、营业部申请、融资融券部审批 B、营业部确定并向融资融券部报备 C、营业部确定并向经纪管理总部报备 D、营业部确定并向融资融券部和经纪管理总部报备答案：B

25、推荐人在开市期间发现客户维持担保比例低于130%时（）。A、立即通知客户追加担保物

B、在收市后，确认不低于130%时不用通知客户追加担保物 C、在收市后，确认不低于130%时也要通知客户追加担保物 D、都不用通知客户答案：B

26、客户及其一致行动人（）达到规定的比例时，应当依法履行相应的信息报告、披露或者要约收购义务。

A、只有通过普通证券账户持有一家上市公司股票的数量 B、只有通过信用证券账户持有一家上市公司权益的数量 C、只有通过普通证券账户持有一家上市公司股票的数量，或只有通过信用证券账户持有一家上市公司权益的数量

D、合计通过普通证券账户和信用证券账户持有一家上市公司股票或其权益的数量

答案：D

27、担保证券上市公司股东大会议案需要投票赞成、反对或弃权时（）。

A、以每位客户的名义投票

B、按券商的意见以券商的名义投票

C、由券商收集客户的意见以券商的名义投票 D、不允许参加投票答案：C

28、客户查询信用证券账户的明细数据（）。A、只能在券商查询 B、只能在登记公司查询

C、可以在券商和登记公司查询，两者查询结果不一致时以登记公司的为准

D、可以在券商和登记公司查询，两者查询结果不一致时由券商负责向客户解释。

答案：D

29、司法机关依法对客户信用账户记载的权益采取冻结的，公司应当（）。

A、直接冻结客户信用账户的资金和证券

B、在了结客户的融资融券交易、收回因融资融券所生对客户的债权后，冻结客户信用账户的剩余证券和资金

C、在了结客户的融资融券交易、收回因融资融券所生对客户的债权后，将剩余证券和资金划转到该客户的普通证券账户和资金账户，并按照现行规定协助冻结

D、婉拒执行答案：C

30、营业部留存的融资融券业务客户纸质资料（）。A、与经纪业务客户资料分开，独立建档保管 B、与经纪业务客户资料合并保管 C、所有客户资料按日期装订 D、以上都可以答案：B

31、融资融券业务试点期间，券商可以将以下证券融给客户（）。A、券商自有的证券

B、券商自有的证券和基金公司提供的证券 C、券商自有的证券和金融公司提供的证券 D、以上都可以答案：A

32、标的证券范围定期调整的时间间隔是多久？（）A、一个月 B、三个月 C、六个月 D、一年答案：B

33、融券卖出的标的证券涉及终止上市、要约收购等情形时，该如何处理？（）

A、客户在预定终止上市公告日或收购公告日后（设T日）1个交易日内了结该证券相关的融券合约，如客户未进行上述处臵的，公司于Ｔ+2日强制平仓。

B、客户在预定终止上市公告日或收购公告日后（设T日）2个交易日内了结该证券相关的融券合约，如客户未进行上述处臵的，公司于Ｔ+3日强制平仓。

C、客户在预定终止上市公告日或收购公告日后（设T日）3个交易日内了结该证券相关的融券合约，如客户未进行上述处臵的，公司于Ｔ+4日强制平仓。

D、客户在预定终止上市公告日或收购公告日后（设T日）4个交易日内了结该证券相关的融券合约，如客户未进行上述处臵的，公司于Ｔ+5日强制平仓。

答案：A

34、融券卖出标的证券暂停交易，未确定恢复交易日或恢复交易日在融券合约到期日之后的，客户如未采取现金补偿行为的，合约期限如何调整？（）

A、合约期限顺延，并可以超过合同期限

B、合约期限顺延，但顺延期限不得超过合同到期日 C、合约期限不得顺延 D、没有明确规定。答案：B

35、可充抵保证金证券连续停牌时间超过30天或未确定恢复交易日的,暂停交易期间，证券的公允价值如何计算？（）

A、按照停牌前一日的收盘价计算

B、按照行业指数最新收盘价计算，其中指数选用证券交易所、监管机构或中国证券业协会公开发布的行业指数。

C、采用指数收益法估值,证券公允价值＝证券停牌日收盘价*行业指数最新收盘价/行业指数停牌日收盘价

D、不计算答案：C

36、可充抵保证金证券暂停交易，连续停牌时间超过30天或未确定恢复交易日的，公司规定的处理方式是（）。

A、暂停交易期间该证券折算率不调整

B、暂停交易期间该证券折算率调整为零，但是可以作为担保物从普通账户转入信用账户

C、暂停交易期间该证券折算率调整为零，不得作为担保物从普通账户转入信用账户

D、暂停交易期间该证券折算不调整，但是不得作为担保物从普通账户转入信用账户

答案：C

37、客户融资融券债务的清偿顺序是什么？（）A、先偿还罚息、再偿还息费、最后偿还本金负债 B、先偿还本金负债、再偿还罚息、最后偿还息费 C、先偿还本金负债、再偿还息费、最后偿还罚息 D、由客户选择答案：A

38、公司客户为上市公司董事、监事或高级管理人员的，涉及该上市公司股票的处理原则为（）

A、公司不接受该客户使用其信用证券账户买卖该上市公司股票，也不接受其以普通证券账户持有的该上市公司股票充抵保证金

B、公司不接受该客户使用其信用证券账户买卖该上市公司股票，但接受其以普通证券账户持有的该上市公司股票充抵保证金

C、公司接受该客户使用其信用证券账户买卖该上市公司股票，也接受其以普通证券账户持有的该上市公司股票充抵保证金

D、以上说法均不正确答案：A

39、在什么情况下客户可以现金偿还融券负债？（）A、客户同意的情况下

B、客户与券源提供方双方同意的情况下 C、客户所融证券未经预告暂停交易，未确定恢复交易日或恢复交易日在融资融券债务到期日之后的，在券源提供方同意的情况下，客户可以用现金偿还融券负债，其中估价及其方法由客户和券源提供方进行协商

D、客户所融证券未经预告暂停交易，未确定恢复交易日或恢复交易日在融券债务到期日之后的，在券源提供方同意的情况下，客户可以用现金偿还融券负债，其中该证券的估值方法及单价由券源提供方公布

答案：D

40、维持担保比例怎么计算？（）

A、维持担保比例=（现金+信用证券账户内证券市值）/(融资买入金额+融券卖出证券数量×市价＋利息及费用)B、维持担保比例=信用证券账户内证券市值/(融资买入金额+融券卖出证券数量×市价＋利息及费用)C、维持担保比例=（现金+信用证券账户内证券市值）/(融资买入金额+融券卖出证券数量×市价)D、维持担保比例=（现金+信用证券账户内证券前一交易日收盘价）/(融资买入金额+融券卖出证券数量×市价＋利息及费用)答案：A

41、融资融券业务试点期间，补仓维持担保比例应不低于（）。A、100% B、130% C、150% D、300% 答案：C

42、可充抵保证金的证券按照如下公式计算可充抵的保证金（）。A、证券充抵保证金金额=∑可充抵保证金证券数量*前一日收盘价*折算率

B、证券充抵保证金金额=∑可充抵保证金证券数量*最新价*折算率

C、证券充抵保证金金额=∑可充抵保证金证券数量*最新价*保证金比例

D、以上公式均不对答案：B

43、以下关于投资者持有上市公司限售股份的规定，说法正确的是（）。

A、个人投资者持有上市公司未解除限售股份的，证券公司不接受该投资者融券卖出该上市公司股票，但可以接受其以普通证券账户持有的未解除限售股份充抵保证金。

B、个人投资者持有上市公司解除限售股份的，该投资者普通证券账户在一个月内将解除限售股份充抵保证金以及通过证券交易所集中竞价交易系统出售的数量之和不得超过该上市公司股份总数的1%。

C、机构投资者持有上市公司未解除限售股份的，证券公司不接受该投资者融券卖出该上市公司股票，但可以接受其以普通证券账户持有的未解除限售股份充抵保证金。

D、机构投资者持有上市公司未解除限售股份的，证券公司不接受该投资者融券卖出该上市公司股票，也不接受其以普通证券账户持有的未解除限售股份充抵保证金。

答案：D

44、客户逾期未能偿还本金或利息，或在公司规定的结息或还本金时点，客户没有足够的资金（或券）了结本息或还券时，公司可对客户收取（），按日计算，直到清偿本息。

A、固定额度占用费 B、未成交额度占用费 C、逾期罚息 D、管理费。答案：C

45、客户用作充抵保证金的证券公布终止上市程序的，公司提示客户可在终止上市公告发布日（设为Ｔ日）后2个交易日内卖出该证券。客户未进行上述处臵，从终止上市公告发布日后的第三个交易日（T＋3日）开始，融资融券部应（）。A、仅将该证券计算维持担保比例时市值计为零 B、仅将该证券的折算率计为零

C、将该证券的折算率和计算维持担保比例时市值计为零 D、对该证券强制平仓答案：C

46、客户信用账户存在未了结的融资融券交易时，客户可以申请划转保证金可用余额中的现金或充抵保证金的证券到普通证券账户，但划转后维持担保比例不得低于（）。

A、300% B、200% C、150% D、130% 答案：A

47、下列关于柜台“征信资料录入”的操作标准，正确的是（）A、征信资料录入以客户资料申请表为准 B、征信资料录入以原柜台信息为准

C、征信资料录入以客户提供的证明材料为准，无证明材料则相应项目选择该项最低分

D、以客户口头承诺为准答案：C

48、下列关于柜台“征信主观评价”得分理解正确的是（）A、以客户申请日前六个月征信评级系统最高得分为准 B、申请当日征信评级系统得分为准

C、以客户申请前一日征信评级系统得分为准 D、可随意填写答案：B

49、下列事项先后顺序排列正确的是（）①客户填制申请单据

②核对申请单据与普通柜台信息是否一致并进行账户规范 ③客户联合开户（同步）④核对融资融券柜台信息是否与申请单据一致 ⑤开户岗进行征信资料录入及主观评价

⑥复核岗复核开户岗操作并进行影像资料扫描上传 A、①②③④⑤⑥ B、⑥⑤④③②① C、①③②④⑤⑥ D、①③②④⑥⑤ 答案：A

50、下列关于担保证券划转收费的说法正确的是（）A、担保证券划转不收费

B、担保证券划转按照10元/指令向投资者收取手续费 C、担保证券划转按照20元/指令向投资者收取手续费 D、担保证券划转按照30元/指令向投资者收取手续费答案：C

51、客户263邮箱的命名规则是（）

A、客户信用资金账号+“yinhe.263.net” B、客户12位普通客户号+“yinhe.263.net” C、客户姓名+“yinhe.263.net”

D、客户身份证号+“yinhe.263.net” 答案：B

二、多项选择题或不定项选择题（选项可以为4个或5个）

1、融资融券合同包括以下哪些内容？（）A、信用账户的开立与注销

B、授信额度与可用融资融券额度模式 C、强制平仓及债务追偿

D、融资融券交易的业务操作 E、权益处理答案：ABCDE

2、融资融券业务申请表由（）分别签字。A、客户本人 B、证券营业部经办人 C、证券营业部复核人 D、客户经纪人

E、证券营业部推荐人答案：ABCE

3、推荐人需重点向客户讲解、确保客户明确知晓的合同内容包括（）

A、客户的责任条款和公司的免责条款的含义，客户清楚认识并愿意自行承担融资融券交易的全部风险，接受合同的约束

B、公司可提供客户的授信额度与可用融资融券额度模式

C、公司对标的证券暂停交易、终止上市或涉及收购等异常情况下的处理方式

D、公司进行强制平仓的有关约定和债务追偿的范围、顺序等 E、客户对信用账户卡等重要资料的保管要求等答案：ABCDE

4、客户申请授信额度的比例上限为（）。

A、不得超过其总资产的25%或金融资产的50% B、证券资产的50% C、满足A或B即可 D、须同时满足A和B 答案：ABD

5、强制平仓的情形有哪些?（）

A、Ｔ日客户信用账户维持担保比例低于平仓维持担保比例，客户在规定期限内未足额追加保证金，致使规定期限到期日（T+1日）日终清算后的维持担保比例未达到补仓维持担保比例，Ｔ+2日进行强制平仓操作

B、融资或融券交易期限已满，客户未按约定偿还债务，则在到期日次日强制平仓 C、客户信用账户融券卖出的证券预定终止上市交易或要约收购，在该证券终止上市或要约收购公告发布日（设为Ｔ日）后一个交易日内（Ｔ+1日内）仍未了结该证券相关的融券关系，公司在Ｔ+2日进行强制平仓操作 D、出现法定或约定解除或终止合同情形，客户尚有债务未清偿，则在解除或终止合同日次日强制平仓

E、公司配合司法机关对客户信用账户资产协助执行（司法冻结或扣划），客户尚有未清偿债务的，则在要求日内强制平仓。

答案: ABCD

6、强制平仓的原则有哪些？（）

A、强制平仓操作应以最有利于成交为首要原则

B、客户信用账户同时存在融资负债和融券负债的，按照先偿还融资负债、后偿还融券负债的顺序进行平仓

C、融资业务中出现强制平仓时，结合客户信用账户担保证券折算率、担保证券市值大小等因素，剔除停牌证券，以折算率优先与市值优先的顺序、按照折算率从高到低（当折算率相等时按照市值从高到低）的原则进行强制平仓

D、融券业务中出现强制平仓时，结合客户信用账户担保证券折算率、担保证券市值大小等因素，剔除当日停牌证券，以折算率优先与市值优先的顺序、按照融券卖出证券折算率从低到高（当折算率相等时按照市值从高到低）的原则进行强制平仓

答案: ABC

7、公司应履行融资融券合同中的通知义务。公司选择下述哪些方式时进行通知送达的，即视为已经履行各项通知义务，同时视为投资者对通知中的内容已全部知悉（）。

A、以邮寄方式通知的，以寄出后若干日后即视为通知已经送达 B、以电子邮件方式发出通知的，以电子邮件发出后即视为通知已经送达

C、以电话方式通知的，以通话当时视为通知送达电话若干次无法接通或无人接听的，以最后一次拨出电话时间视为通知已经送达 D、以短信方式通知的，以短信发出后即视为通知已经送达

答案: ABCD

8、强制平仓价位如何确定？（）A、强制平仓以最有利于平仓成功的价格申报 B、采取市价和限价委托 C、采取市价委托 D、采取限价委托

答案: AB

9、公司在履行通知送达业务中，通知内容有哪些？（）A、补仓通知 B、平仓通知

C、合约（合同）到期通知 D、提前了结融资融券关系通知 E、偿还债务通知

答案: ABCDE

10、公司建立融资融券业务集中风险监控系统和风险监控指标，风险监控指标包括但不限于（）等监控指标。A、融资融券规模 B、集中度

C、客户维持担保比例 D、高风险账户

E、坏账情况等监控指标答案: ABCDE

11、以下是自然人开户必须具备的条件（）。

A、普通证券账户在公司开户满18个月，证券账户资产总值在50万元以上，且开户手续规范齐备

B、金融总资产（银行+证券）在100万元以上 C、普通账户最近6个月内交易5笔以上

D、具备一定证券投资经验和相当的风险承担能力，无重大违约记录

答案：ACD

12、客户存在下列哪些情形营业部不受理其融资融券业务的申请（）。A、法律法规禁止参与融资融券业务的个人和法人

B、拒绝提供开展交易所需相关资料，或提交虚假资料的个人和法人

C、公司股东及相关关联人

D、公司认定其证券投资经验、风险承受能力不足以开展融资融券交易的客户、或具有重大违约记录的客户

E、存在到期未清偿债务的客户答案：ABCDE

13、以下哪些是客户必须提供的征信材料（）。A、有效身份证件原件及复印件 B、普通A股证券账户证明文件

C、填妥的《银河证券融资融券业务申请表》 D、户口本答案：ABC

14、公司根据客户的哪些因素对客户进行评级（）。A、自然属性 B、交易属性

C、内部信用属性 D、外部信用属性答案：ABCD

15、下列关于客户授信额度调整的表述正确的是（）。

A、公司对客户信用进行持续跟踪评估，客户无法满足原授信规模条件时，公司有权调整减少或停止客户授信额度并通知客户

B、当客户面临司法诉讼等危及客户授信安全情况时，应当在重新评估客户信用的基础上，决定是否调低或者中止对该客户的授信

C、客户提出申请调高授信额度须距离上次申请授信6个月以上 D、当客户申请调低授信额度时，客户可随时到营业部办理答案：ABD

16、以下哪些是推荐人的责职（）。A、面对面向客户讲解合同条款 B、征信调查 C、客户推荐 D、通知送达 E、账户监控答案：ABCDE

17、以下哪些是公司统一规定的投资者教育内容（）。A、融资融券业务基本知识和法律法规 B、公司融资融券业务规则和流程 C、公司《融资融券合同》、《融资融券交易风险揭示书》和相关风险提示

D、客户参与融资融券适当性原则和权益维护 E、推荐股票答案：ABCD

18、以下关于融资融券客户回访，描述正确的是（）A、应进行新开客户回访 B、应进行存量客户回访

C、每年存量客户回访，融资融券客户覆盖比例不低于10% D、每年存量客户回访，融资融券客户覆盖比例不低于15% E、回访执行的制度是《经纪业务客户回访实施细则》答案：BCE

19、以下哪些关于客户关联人的描述是正确的（）。A、客户应向营业部申报其关联人

B、营业部发现疑似客户关联人应向融资融券部报告

C、推荐人应积极了解和掌握客户关联人和疑似关联人情况 D、以上都不正确答案：ABC

20、用于深交所的信用证券账户（）。A、只能在一家券商开户 B、可以在多家券商开户 C、只能在开户的券商使用

D、可以在一家券商开户在多家券商使用答案：AC

21、以下哪些融资融券业务客户纸质资料，由营业部留存（）。A、客户身份证复印件 B、《融资融券合同》 C、《融资融券交易风险揭示书》 D、《融资融券业务申请表》 E、客户诚信报告答案：ABCD

22、以下哪些融资融券业务客户纸质资料，由总部留存（）。A、客户身份证复印件 B、《融资融券合同》 C、《融资融券交易风险揭示书》 D、《融资融券业务申请表》 E、客户诚信报告。答案：ABCDE

23、以下关于融券保证金比例，说法正确的是（）。

A、是指投资者融券卖出时交付的保证金与融券交易金额的比例 B、单只证券融券保证金比例＝1＋融券保证金比例－该只证券折算率

C、融券保证金比例＝保证金/（融券卖出证券数量×卖出价格）×100% D、客户信用资金账户内的现金按照1：1充抵保证金答案：ABCD

24、客户向信用账户中划转现金50万元以及担保证券A市值50万元，担保品全部到账后首先融资买入标的证券B 20万元，之后又融券卖出标的证券C 20万元，不考虑证券市值的变化以及相关费用，以下说法正确的是（已知A证券折算率为0.4，B、C证券折算率均为0.5）： A、发生交易前，客户担保品价值100万元，折算后价值70万元 B、发起融资买入后，担保品价值120万元，折算后价值80万元 C、发起融券卖出后，担保品价值140万元，折算后价值90万元 D、最终，客户维持担保比例变为250% 答案：AB

25、可充抵保证金证券被调出公司可充抵保证金证券范围的，公司应提示客户（）。

A、客户可申请将该证券从客户信用交易担保证券账户划转到其普通证券账户中，但划转后维持担保比例不低于300% B、客户可以提前了结相关融资融券合约

C、未做上述处臵的客户应被公司列入风险监控对象

D、公司应对该证券进行风险评估，可以建议调整该证券的折算率

答案：ABCD

26、客户进行融资融券交易而可能需要支付的相关利息和费用包括（）。

A、融资利息 B、融券费用

C、固定额度占用费 D、未成交额度占用费 E、逾期罚息答案：ABCDE

27、以下关于息费计收，说法正确的是（）。A、各项息费如遇息费率调整，分段计算

B、融资利息按照客户实际使用资金的自然日天数计算，到期后自动结清。C、融券费用按照客户实际使用证券的自然日天数计算，到期后自动结清。

D、逾期罚息参照中国人民银行有关商业性贷款的罚息利率确定，或按日万分之五计收

答案：ABCD

28、客户偿还资金负债的方式有哪几种？（）A、卖券还款 B、直接还款 C、强制平仓

D、自动“有钱就还” 答案：ABC

29、以下关于维持担保比例的说法，正确的是（）。A、试点期间，补仓维持担保比例应不低于150% B、试点期间，平仓维持担保比例应不低于130% C、取保维持担保比例是指不低于300％的维持担保比例

D、维持担保比例=（现金+信用证券账户内证券市值）/(融资买入金额+融券卖出证券数量×市价＋利息及费用)答案：ABCD

30、可充抵保证金证券出现异常的情况包括（）。A、可充抵保证金证券暂停交易，连续停牌时间超过30天或没有明确复牌时间的

B、可充抵保证金证券被调出公司可充抵保证金证券范围的 C、客户用作充抵保证金的证券涉及收购情形的

D、客户用作充抵保证金的证券公布终止上市程序的答案：ABCD

31、下列关于担保证券划转的说法正确的是（）A、担保证券划转当日实时到账 B、担保证券划转T+1日到账 C、担保证券划转可以撤单 D、担保证券划转不可以撤单答案：BC

三、判断题

1、在与客户签署合同前，推荐人须逐条向客户讲解合同的条款，确保客户全面理解和知晓合同的内容。答案：对

2、客户签订合同后须在融资融券交易风险揭示书上签字确认。答案：错

3、客户在签署合同时，必须提供准确的联络方式用于接受融资融券业务相关的通知和公告信息。

答案：对

4、通知类型包括但不限于录音电话通知、电子邮件通知、传真通知、邮寄通知、与客户约定的其他通知方式。

答案：对

5、债务追偿分债务追偿分协商和司法两个阶段。答案：对

6、客户需在规定期限内通过足额追加担保物或自行平仓，使得信用帐户维持担保比例不低于平仓维持担保比例，否则将面临强制平仓风险。

答案：错

7、警戒类账户是指日终清算后维持担保比例小于补仓维持担保比例大于或等于平仓维持担保比例的账户。

答案：对

8、客户提供的银行资产和证券资产证明须为同一日期。征信调查人员在审核上述客户资产证明时，应当防止当日发生的交易可能导致的资产重复计算情况。

答案：对

9、授信模式分为固定额度和浮动额度两种，公司“融资融券决策小组”决定采用其中一种或同时采用两种模式。客户选择浮动额度模式，其融资融券交易按照“时间优先”的原则使用授信额度。

答案：对

10、外部信用属性评级因子是指公司通过外部征信平台查询到的银行等外部机构的过往信用记录，沪深交易登记结算公司的处罚记录和有可能影响信用状况的涉及民事、刑事、行政诉讼和行政处罚的特别记录。外部信用属性评级因子为扣分项，不在此项中为客户加分。

答案：对

11、营业部变更客户推荐人应征得融资融券部的同意。答案：对

12、客户可以先融资10万元资金到其信用资金账户，4天后再用该资金买入股票。

答案：错

13、客户参与融资融券交易，有可能亏损完所有担保资金和担保证券后，仍然还有负债需要继续偿还。

答案：对

14、客户签订合同时，柜台人员负责面对面的向客户讲解融资融券合同条款。

答案：错

15、标的证券指在沪深交易所上市交易，经交易所认可，可作为客户融资买入和融券卖出的证券。

答案：对

16、公司根据市场形势、上市公司等方面存在重大变化事项，可以在交易所标的证券范围之外确定公司的标的证券范围。

答案：错

17、根据证券交易所规定，在计算保证金金额时，充抵保证金的证券应当以证券市值或净值按一定的折算率进行折算。

答案：对

18、机构投资者持有上市公司解除限售股份的，该投资者普通证券账户在一个月内将解除限售股份充抵保证金以及通过证券交易所集中竞价交易系统出售的数量之和不得超过该上市公司股份总数的1%。

答案：对

19、客户提前部分偿还融资融券负债时，按照先偿还罚息负债、再偿还利息及费用负债，最后偿还本金负债的顺序偿还。

答案：对

20、客户卖出信用账户内已开仓证券所得价款，应当优先偿还其融资欠款，还款顺序按照负债到期日先还近期负债后还远期负债。

答案：对

21、客户证券负债不包括权益补偿证券。答案：错

保荐人考试教材推荐篇2

关键词：保险代理人；信息不对称；道德风险；逆向选择

一、引言

本文拟通过对保险代理推荐人的行为方式的分析，尝试对这一问题做出初步的回答，并针对问题提出改进的建议。

二、现状分析

商业保险涉足我国的时间不长，公众获得关于商业保险的知识主要是通过保险代理人，因此，从业人员的能力和素质至关重要，而公众对于从业人员和产品的认同将是这个行业持续发展的关键，而目前的现状是公众对从业人员由最初的好奇、尝试逐渐转向不满和抵触，那么是什么因素让公众与商业保险渐行渐远，让保险代理人的工作举步维艰呢？

1. 增员难。所谓增员，就是公司通过支付管理津贴委托推荐人（具有一定资历的保险代理人）招募、培训新的保险代理人的过程。新人从事保险代理人这个行业有一个规律：其产出水平呈一个底部很宽的U型，起初产出水平很高，然后逐步回落，大约到第3个月的时候降低到谷点，然后一直维持在一个较低的产出水平，这个阶段大约要持续两个季度左右，然后又逐步回升。不难理解，新人刚进入保险行业时，虽然专业知识和展业技巧还有一些欠缺，但是都有一些熟人和朋友，通过“杀熟”的方式销售保险（业内叫做缘故法），自然容易一些，产出就高一些；之后，缘故市场逐步枯竭，而如果自身的相关知识和技巧没有提高，很难说服陌生人购买保险，产出水平逐渐下降，这个时候，有相当一部分人会因为缘故市场枯竭，又没有找到新的客户资源而离开这个行业，坚持下来的人通过不断的学习和提高，逐步走出缘故市场，转向转介绍（熟人和朋友介绍的新客户）和陌生拜访，产出稳步提升。

在新人成长的过程中，招募和培训主要都依靠推荐人完成。推荐人从新人身上可以得到多种收益，我们将其统称为管理津贴，而现行的管理津贴与新人产出线性相关，新人产出越高，推荐人的收益越大，而新人的产出特点决定了推荐人从产出水平回落后的新人得到的收益相对少于刚入行的新人，因此，推荐人更愿意把相对多的精力投入到对刚入行的新人的辅导中，而不是辅导即将成熟的代理人。在这种情况下，难免会招收一些本来不适合做寿险营销的新人，这部分人迟早会脱落；而本身适合做寿险营销，并且自身又有一定意愿的新人，由于没有得到适当的辅导，也可能脱落。有数据表明，我国寿险营销行业总体流失率每年高于50%，第一年的营销员流失率甚至高达70%～80%，其中，平安保险高达85%，泰康保险、中宏保险达到80%，安联大众为75%；中国人寿、新华人寿、友邦保险中国分公司均为70%（国际金融报，2004年7月29日）。高脱落率对推荐人而言不仅是管理津贴的损失，更影响他们未来增员的信心。

另外，高脱落率除了对已经脱落的从业人员是个伤害，对于准备加入这个行业的人来说也是一个不小的心理打击：在如此低的留存率下，是否值得加盟这个行业？理性的判断是加盟寿险的期望收益与机会成本相比较。很显然，在如此低的留存率下，每个预期要加入寿险行业的人对他入行的期望收益不会太高，因此，机会成本稍高的人不会选择这个行业。一般而言，机会成本较低的人的个人能力也较差，而这些人如果加入这个行业成功的可能性更小。进一步，如果新人的能力较差，推荐人就更不愿意辅导（花相同多的时间获取的管理津贴更少），脱落的几率更大，而他们一旦脱落后，将影响准备进入这个行业的人，于是，准备进入的人的期望收益更低，在经过期望收益与机会成本权衡之后，只有机会成本更低的人才会加入寿险行业。这样几经反复之后，愿意加入寿险的人越来越少，素质也越来越低，推荐人增员就越来越难，而推荐人为了获取管理津贴，只有更多地增员，但增进来的是素质更低的新人，整个增员的过程是典型的“劣币驱逐良币”。于是合适的准增员对象变成一种越来越稀缺的资源，增员也因此变得越来越难。

2. 展业难。有关内部资料表明，在寿险公司的首期保费中，有约30%是一年以内的新人产生的。结合前面的分析，这些新人中有70%～80%是会脱落掉的，也就是说，有相当一部分客户的保单将会在第二年成为孤儿单（业内将没有保险代理人服务的保单称为孤儿单）。公司付给代理人的佣金是代理人为客户服务的报酬，代理人在销售保险的时候也会告诉客户他（她）将对客户长期服务，但是，一旦代理人脱落，长期服务就成了廉价的承诺，得不到预期的服务，客户的不满情绪也就由此而生。进一步，如前面所分析的，如果代理人素质较低，入行时间又短，连保单都理解不清楚，很难针对客户的需求设计保单，更不用说理财规划，自然很难让客户接受，即便是碍于面子，买下保单，到最后还是不满意。还有一些代理人不懂装懂，任意夸大保障范围和投资收益，误导客户购买，而一旦客户到了领取收益、理赔或者续保的时候，才发现事实与代理人当初描述的大相径庭。更严重的是极少数代理人打着公司的旗号，以销售保险的名义骗取客户的钱财。而由于前面提到的高脱落率，他们对于未来能否继续留在这个行业毫无把握，因此也没有在行业内建立声誉的激励，只要今天能卖出保单，不管明天会怎样。所有这些行为都将影响公司乃至行业在客户心目中的声誉，已经购买的，宁愿承受损失也要退掉，而尚未购买的，由于通过各种渠道了解到这个行业的一些内幕，对保险代理人敬而远之，保险代理人的地位极其低下，很多地方甚至把他们与传销相提并论。可以想见，如此低的信誉，如何让客户相信呢？因此展业难也就在情理之中了。同时，在可预见的将来，外资保险将大规模地介入，对外资保险产品和服务的良好预期也使部分客户持币待购，这使得本来就处于困境的保险公司和从业人员更是雪上加霜。

三、推荐人增员的行为方式分析——道德风险、逆向选择

1. 选材的行为方式分析。信息经济学中将有拥有较多信息，具有信息优势的参与人称为代理人，而处于信息劣势的参与人称为委托人。同时，如果签约时信息是对称的，签约后信息不对称，代理人为追求自身效用最大化可能做出不利于委托人的选择或者隐瞒“自然状态”，则称代理人存在道德风险；而如果签约时代理人为追求自身效用最大化而隐瞒不利于委托人的信息，则称代理人存在逆向选择。如果在每种状态下所有类型的代理人选择相同的策略，则称为混同均衡；否则的话，均衡为分离的（艾里克·拉斯缪森，2003）。

推荐人长期从事寿险营销工作后，积累了一定的经验，可以通过很短的交谈就能大致判断出准增员对象是否适合从事这个行业，决定是否让对方加入寿险行业，很大程度上取决于推荐人的价值取向。推荐人有两种选择：招募适合从事这个行业的新人或者是只要对方愿意就招募进来。如前所述，无论一个新人是否适合从事寿险行业，只要他有一定的缘故市场，总能卖出几张保单，而且最初的产出水平一般而言要高出已经进入这个行业一个季度以上的新人。招募到合适的新人固然不错，但是即便对方不适合做保险，也能通过新人“杀熟”获得管理津贴，如果新人脱落了，又重新招募。

在增员过程中，推荐人关于新人和自身行动的私人信息对公司来说是未知的，推荐人成为具有相对的信息优势的代理人；而公司处于相对信息劣势，是委托人。在这里委托代理关系实质上就是居于信息优势的推荐人和处于信息劣势的保险公司之间的关系。在整个招募过程中，虽然公司有各种手段来检测新人的适任程度，但是主要把关的还是推荐人。由于采取线性支付的方式，即便是新人不适任，推荐人也愿意谎称新人适任，此时，推荐人存在隐藏新人信息的道德风险，而无论新人是否适任，推荐人都将其招募进来，则是在隐藏知识下的混同均衡。

2. 辅导的行为方式分析。新人能否顺利留存下来，不仅取决于性向适任度，更重要的取决于推荐人对新人的辅导。推荐人对于投入新人辅导的时间和精力的权衡取决于如下因素：辅导现有新人所获得的管理津贴，招募新人可能获得的管理津贴，自己展业所获得的佣金，在比较衡量三者之间的期望收益大小后，推荐人会选择其中边际收益最大活动。由于新人的产出水平是一个底部很宽的U字型，那么，在投入相同多的精力辅导刚入行的新人和入行已经有一段时间的新人所获得的管理津贴是有差异的，相较而言，推荐人更愿意辅导刚入行的新人，而不是入行已经有一段时间的新人；同时，由于推荐人有相对熟练的展业技巧，因此推荐人从自己展业中获得的收益也可能比辅导一个产出水平处于底部的新人所获得的收益更大。因此，推荐人对入行三个月以上的新人可能采取听之任之，放任其自由发展的态度，而这个时候的新人由于业绩低迷，亟待提高士气和展业技巧，更需要得到推荐人的关心和辅导。在这个过程中，公司对于推荐人投入辅导新人的努力程度是无法得知的，推荐人存在隐藏行动的道德风险。

3. 增员过程中的逆向选择。由于目前采用线性支付的方式，将使一部分自身本来不具备选拔和辅导新人的能力代理人加入推荐人的行列，抱着广种薄收的想法，不断地招募新人，在这种情况下，新人的脱落率更高。而公司由于资源有限，无法逐一地识别谁是适任的准推荐人，或者识别的成本过高，给了这些人以招募新人的机会。在这种情况下，无论是适任还是不适任的准推荐人都将选择相同的策略--招募新人，他们的行为将是一个混同均衡，而对于不具备能力而又招募了新人的这部分人则存在逆向选择。

四、模型的建立及改善方案提出

构造一个三阶段函数（如图1所示），以不适任新人容易脱落的时点t0和适任新人因为得不到有效辅导而脱落的时点t1分界，将推荐人从新人产出中获取管理津贴的时间 t（t∈（0，t2））分为三段（当t>t2后，我们认为新人已经成熟，不再需要推荐人的辅导，因此推荐人也不能继续获得管理津贴）。令cn为新人的所销售的保单的额度，在现行的管理制度下，推荐人获得的管理津贴为：A=bcn，其中0

1. 线性合同下的支付方式。由上面的分析可知，在0～t0阶段，推荐人能从新人的产出中至少获得图中面积为S1的管理津贴，在t0～t1阶段，管理津贴为S2，在t1～t2阶段，管理津贴为S3。我们知道，在第一阶段，新人的产出主要取决于缘故市场，因此推荐人几乎可以获得较为稳定的收益而不用付出太多的努力，并且第一阶段新人的产出水平相对较高，而在t0～t2阶段，一则由于新人产出较低，二则由于新人容易脱落，因此，推荐人首先存在可能选拔不适任的新人进公司，其次推荐人更愿意从事招募新人（无论是否适任）的活动而不是辅导即将成熟的新人。

2. 非线性合同下的支付方式。为了有效地防范推荐人的道德风险，构造如下管理津贴支付方式：在第一阶段，无论新人是否适任，管理津贴的系数b都为0，即在在0～t0 阶段，推荐人没有任何管理津贴；在第二阶段，管理津贴的系数与现有的线性合同一样，管理津贴为S2；在t1～t2阶段，大幅提高推荐人的管理津贴，提成提高到比例为d（0

这样，在非线性支付方式下，无论新人表现好坏，推荐人都不能在第一阶段获得管理津贴，因此，如果推荐人将不适任的新人招募进来，新人将在前脱落，推荐人招募和辅导新人的努力将得不到任何回报，即招聘到不适任的新人时推荐人获得的管理津贴为0，推荐人如果要从新人的产出中取得收益，必须招聘适任的新人，待其留存到第二和第三阶段才能获得管理津贴，而在原有的支付方式下，即便是招募到不适任的新人，仍然可以获得一定的管理津贴。因此，在新的支付方式下，推荐人将放弃招募不适任的新人，通过这种机制，有效地区分出了推荐人所招募的新人的类型，将原来的混同均衡转化为分离均衡，从而有效地避免了推荐人在招募新人阶段的隐藏知识的道德风险。

同样，如果新人能在第一阶段顺利留存下来，但是如果推荐人不认真辅导，那么新人将在第二阶段脱落，这时推荐人获得的管理津贴为S2，也将小于线性合同下的管理津贴S1+S2，只有在第三阶段仍然留存，才可能从第三阶段的管理津贴中得到弥补，即把第一阶段的管理津贴延迟到第三阶段支付，图1中两个阴影面积的贴现值相等。由前面的分析可知，投入辅导新人的时间越长，新人留存的概率越大，因此推荐人在第二和第三阶段获得的收益也越大。而线性支付方式下，推荐人将有保留支付S1，因此推荐人可以通过不断招募新人来代替辅导新人，而不是通过提高辅导的时间来增加自己的管理津贴。所以在新的支付方式之下，推荐人用于辅导新人的时间将比原来要多。通过这种合同安排，有效地防范了推荐人在辅导新人过程中的道德风险。

如果推荐人由于自己的辅导能力不够，在新的支付办法下，由于无法使新人有效地留存下来，也无法获取理想的管理津贴，那么这类准推荐人更愿意花时间自己展业以获得更加稳定的收益。因此，通过这种方式，我们还区分出了推荐人的适任程度，有效地防范了准推荐人的逆向选择。

理论上，只要S1与S4贴现值相等，推荐人的收益就不会改变。值得注意的是，在现行制度下，推荐人的管理津贴大部分都来自于第一阶段，因此一旦第一阶段的津贴被取消，将严重影响推荐人招募和辅导新人的积极性。因此，为了保护推荐人的积极性，推荐人从第三阶段获得的多余津贴不仅要补偿其当下的代理人在第一阶段所应得的津贴，还要弥补脱落的新人在第一阶段可能给推荐人带来的管理津贴，因此，实际上S4可能要远远大于S1，才能有效保护推荐人的积极性。

五、结论

1. 对于招募新人中可能出现的道德风险，即将不适任的人招募进公司，公司可以通过新人脱落的时间为识别信号，将不适任的新人识别出来，进而采取零支付的方式，将混同均衡转化为分离均衡，有效识别并防止推荐人在招募新人过程中的隐藏知识的道德风险。

2. 对于推荐人在培训新人过程中可能出现的道德风险，即勤于招募，疏于辅导，同样通过新人脱落的时间为识别信号，分辨出推荐人是否认真辅导过新人，通过延迟支付的方式，防范推荐人在辅导新人过程中的隐藏行动的道德风险。

3. 对于不适任的准推荐人，由于无法使新人有效留存下来，在延迟支付的方式下，将很难获得理想的管理津贴，他们将放弃招募新人而选择自己展业；而适任的推荐人得到的收益与现行的支付一样，将选择继续招募新人，因此这种支付方式能将原来的混同均衡转化为分离均衡，从而有效地防范准推荐人的逆向选择。

参考文献：

1. 林琳.保险代理人的委托代理理论研究.上海保险，2003，（3）：35-37.

2. 孙立明，孙祁祥.保险代理人管理中的信息不对称问题.北京大学学报，2003，（1）：38-48.

3. 韩军，赵卫星.论保险代理人制度的风险防范问题.保险研究，2000，（5）：30-32.

4. 韩军等.保险代理人制度的委托代理关系分析. 市场与人口分析，1999，（9）：29-31.

5. 艾里克·拉斯缪森.博弈与信息.姚洋等译.北京大学出版社，三联书店，2003.

作者简介：熊德章，重庆城市管理职业学院讲师，重庆大学管理学博士；沈坤平，英语文学硕士，重庆城市管理职业学院讲师。

保荐人考试教材推荐篇3

epeng、冬天的阳光等众多网友都有着超强的记忆力，在投行先锋论坛上回忆了许多2008年保荐代表人考试的题目，本人在此向你们表示敬意。本人对论坛上的题目进行了整理，并将陆续提供参考答案供大家讨论。本人才疏学浅，不足之处，敬请大家指正。现就相关事项说明如下：

一、整理的题目为2008年保荐代表人考试证券知识综合考试、投资银行业务专业考试两科综合在一起的内容，分四部分，前三部分包括判断题（27道）、单项选择题（约20道）、不定项选择题（约80道），第四部分是暂没有人回忆出题干的考点，约30个。需要说明的是，有些题目的题干不一定能回忆得和真题完全一样，因此诸位网友如对考题有更深刻的记忆，请发在论坛上。

二、对每道题目，本人除提供参考答案外，还提供了较为详细的解析，包括答题的依据、对相关知识的总结、个人对相关知识点的理解、和投行实务的联系等。本人在此抛砖引玉，欢迎诸位批评、指正、补充和完善。

三、本人在此有两个良好的愿望：一是通过诸位的共同探讨，对考题的深度、广度进行归纳总结、对命题人的命题思路有个大概理解，以便大家能顺利地通过保代和财主考试；二是加强对知识的掌握，能应用于实践，提高大家的实务操作能力。第一部分：判断题（共27道）

1、根据《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》，募集资金投向发生变更的应经股东大会审议通过，仅变更募投项目实施地点的，可免于履行前述程序。对。

解析：

一、《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》第十四条规定：上市公司募投项目发生变更的，应当经董事会、股东大会审议通过。上市公司仅变更募投项目实施地点的，可以免于履行前款程序，但应当经上市公司董事会审议通过，并在2个交易日内报告本所并公告改变原因及保荐人的意见。

二、值得注意的是，依《深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法》的规定，上市公司变更募集资金投资项目实施地点的，视为募集资金投向变更，应当经董事会审议、股东大会批准后方可变更募集资金投向。

《深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法》第十八条规定：上市公司存在以下情形的，视为募集资金投向变更：

（一）取消原募集资金项目，实施新项目；

（二）变更募集资金投资项目实施主体；

（三）变更募集资金投资项目实施地点；

（四）变更募集资金投资项目实施方式；

（五）实际投资金额与计划投资金额的差额超过计划金额的30%；

（六）本所认定为募集资金投向变更的其他情形。第十九条规定：上市公司应当经董事会审议、股东大会批准后方可变更募集资金投向。上市公司变更后的募集资金投向原则上应当投资于主营业务。

2、某上市公司最近一期末净资产为46亿，拟发行分离交易的可转换公司债券，权证行权比例为1：1，行权价不低于36元，权证发行后在交易所上市交易。要达到上述条件，此次分离交易可转换公司债券发行额在18-18.4亿之间。对。

解析：

一、按《上市公司证券发行管理办法》第二十七条的规定，上市公司公开发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券的，本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的百分之四十，预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额。某上市公司2008年底净资产46亿，则本次发行后累计公司债券余额不能超过18.4亿，即使某上市公司以前公司债券余额为0，本次最多可发行18.4亿元。

二、《上海证券交易所权证管理暂行办法》和《深圳证券交易所权证管理暂行办法》都规定了申请上市的权证不能低于5000万份，在权证行权比例为1：1，行权价不低于36元的情况下，预计所附认股权全部行权后募集的资金总量至少为18亿元，为符合不超过拟发行公司债券金额的禁止性规定，此次分离交易的可转换公司债券发行额至少应为18亿。

3、某有限责任公司于2005年5月31日成立，该公司以2006年5月31日为评估基准日进行了资产评估，以经评估后的净资产按1：1的折股比例整体变更为股份有限公司，则到2008年6月，该公司符合首次公开发行股票条件。错。

解析：

一、《首次公开发行股票并上市管理办法》第九条规定：发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在3年以上，但经国务院批准的除外。有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。

二、《股票发行审核标准备忘录第2号——首次公开发行股票公司资产评估资料审核指引》第五条规定，如果有限责任公司或非公司制企业整体改制为股份有限公司时，根据资产评估结果进行了帐务调整的，则应将其视同为新设股份公司，按《公司法》规定应在股份有限公司开业三年以上方可申请发行新股上市。此备忘录现已废止，关于根据资产评估结果进行帐务调整的规定已被浓缩为“有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算”，但熟悉此备忘录的人显然更容易理解按帐面净资产值折股的和按评估净资产值折股的区别。

三、2005年5月31日某有限责任公司成立，2006年5月31日按评估值折合股份成立股份公司，则股份公司要在2006年5月31日后运行三年，到2009年6月才符合首次公开发行股票条件。

4、在上市公司股东大会表决过程中，出席股东大会的股东出现多次投票时，按照现场投票、征集权投票和网络投票的顺序确定其有效性。错。

解析：

一、《上市公司股东大会规则》第三十五条规定：同一表决权只能选择现场、网络或其他表决方式中的一种。同一表决权出现重复表决的以第一次投票结果为准。

二、该考点2007年也以判断方式考过。个人认为，《上市公司股东大会规则》还是比较重要的，要熟练掌握。

5、保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份合计超过7%，或者发行人持有、控制保荐机构的股份超过7%的，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应联合1家无关联保荐机构共同履行保荐职责，且该无关联保荐机构为第一保荐机构。对。

解析：

一、《证券发行上市保荐业务管理办法》第四十三条规定：保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份合计超过7%，或者发行人持有、控制保荐机构的股份超过7%的，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应联合1家无关联保荐机构共同履行保荐职责，且该无关联保荐机构为第一保荐机构。

《证券发行上市保荐制度暂行办法》（已废止）第三十五条规定：存在下列可能影响公正履行保荐职责情形的，保荐机构不得推荐发行人证券发行上市：(一)保荐机构及其大股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份合计超过百分之七；(二)发行人持有或者控制保荐机构股份超过百分之七；(三)保荐机构的保荐代表人或者董事、监事、经理、其他高级管理人员拥有发行人权益、在发行人任职等可能影响公正履行保荐职责的情形；(四)保荐机构及其大股东、实际控制人、重要关联方为发行人提供担保或融资。

二、《证券发行上市保荐业务管理办法》取消了保荐机构不得推荐发行人证券发行上市的禁止性规定。个人理解，取消对相互持股7%以上不能参与保荐的禁止性规定是为了发展券商直投业务，而既然对最影响保荐人独立性的相互持股行为都不予限制，对别的影响独立性的行为就不需明令禁止了。

6、某上市公司于2008年2月10日发生地震，致使2007年购入的存货发生毁损300万元，注册会计师要求作为资产负债表日后非调整事项处理。对。

解析：

一、资产负债表日后调整事项，是指对资产负债表日已经存在的情况提供了新的或进一步证据的事项。如果资产负债表日及所属会计期间已经存在某种情况，但当时并不知道其存在或者不能知道确切结果，资产负债表日后发生的事项能够证实该情况的存在或者确切结果，则该事项属于资产负债表日后事项中的调整事项。调整事项能对资产负债表日的存在情况提供追加的证据，并会影响编制财务报表过程中的内在估计。资产负债表日后非调整事项，是指表明资产负债表日后发生的情况的事项。非调整事项的发生不影响资产负债表日企业的财务报表数字，只说明资产负债表日后发生了某些情况。

二、资产负债表日后发生的某一事项究竟是调整事项还是非调整事项，取决于该事项表明的情况在资产负债表日或资产负债表日以前是否已经存在。若该情况在资产负债表日或之前已经存在，则属于调整事项；反之，则属于非调整事项。

三、存货购入时间虽发生在2007年，存货发生毁损100万元的事项发生在2008年2月10日，应为资产负债表日后非调整事项。

7、根据证监会的有关规定，上市公司以公允价值计量的有关资产，其公允价值变动损益计入利润的部分不可以分配给股东。对。

解析：

一、《上市公司执行企业会计准则监管报告[2007]》规定，执行新会计准则后，一些上市公司提出了与此相关的利润分配基数确定问题，如公允价值变动损益是否应计入利润分配基数。鉴于公允价值变动损益的特殊性，特别是相关变动损益的后续不确定性，我们建议，以公允价值计量的相关资产，其公允价值变动形成的收益，暂不得用于利润分配。

二、鉴于监管报告较低的法律效力和“建议”这样道义劝告的用词，能否得出题干的结论有待商榷，因而本题的精确性遭到了很多人的质疑。个人认为，判断题的答案只有对和错两种，非此即彼，通过逆向思维的话，这个问题就比较好解决。如果认定本命题是错误的，那就只能反推为“根据证监会的有关规定，上市公司以公允价值计量的有关资产，公允价值变动损益计入利润的部分可以分配给股东”，这样的结论显然更不符合证监会的监管思路。因此，从出题者的意图来看，应该选对。

8、某公司经理利用其任职公司的信息与其他公司交易获得的收益归公司所有。对。

解析：

一、《公司法》第一百四十九条规定，董事、高级管理人员不得未经股东会或者股东大会同意，利用职务便利为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与所任职公司同类的业务，违反此规定的，董事、高级管理人员所得的收入应当归公司所有。

二、个人理解，题中“利用其任职公司的信息”应理解为“利用职务便利”，如交易行为已经股东会或者股东大会同意，则不是利用职务便利。

9、注册资本的最低规定为：有限责任公司10万，一人有限公司3万，股份公司500万。错。

解析：

一、依《公司法》的规定，注册资本的最低规定为：有限责任公司3万，一人有限公司10万，股份公司500万。二、一人有限责任公司的设立不同于一般有限责任公司，它的最低注册资本限额是人民币10万元，而不是3万元。这个不同是考虑到一人有限责任公司只有一个股东，所有经营管理活动都由这唯一的股东来操控，经营风险比较大，而其责任形式又是有限责任，仅以出资为限对外承担偿还义务，对于其债权人来说有着很大的风险，因此规定一个较高的注册资本限额可以在一定程度上减少这种风险，使一人有限责任公司具备更好的资金基础。这加强了对债权人利益的保护，也防止了一人有限责任公司对社会经济秩序的稳定产生不利的影响。

10、保荐代表人在2个自然年度内被采取监管措施累计2次以上，中国证监会可以暂停受理相关保荐代表人具体负责的推荐。对。

解析：

一、《证券发行上市保荐业务管理办法》第七十四条规定：保荐机构、保荐业务负责人或者内核负责人在1个自然年度内被采取本办法第六十六条规定监管措施累计5次以上，中国证监会可暂停保荐机构的保荐机构资格3个月，责令保荐机构更换保荐业务负责人、内核负责人。保荐代表人在2个自然年度内被采取本办法第六十六条规定监管措施累计2次以上，中国证监会可6个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐。

二、个人理解，针对保荐机构、保荐业务负责人或者内核负责人的监管措施，可简化记忆为1、5、3；针对保荐代表人的监管措施，可简化记忆为2、2、6。

11、某股东持有上市公司3%的解除限售的存量股份，2008年9月1日至9月10日，该股东通过集中竞价交易转让了0.5%的股份，该股东计划在2008年9月20日转让0.6%的股份，则该股东应通过大宗交易系统转让。对。

解析：

一、《上市公司解除限售存量股份转让指导意见》（2008年4月20日）：

为规范和指导上市公司解除限售存量股份的转让行为，现对上市公司存量股份的转让提出以下意见：

1、本意见中的存量股份，是指已经完成股权分置改革、在沪深主板上市的公司有限售期规定的股份，以及新老划断后在沪深主板上市的公司于首次公开发行前已发行的股份。

2、转让存量股份应当满足证券法、公司法等法律法规以及中国证监会对特定股东持股期限的规定和信息披露的要求，遵守出让方自身关于持股期限的承诺，转让需要获得相关部门或者内部权力机构批准的，应当履行相应的批准程序。

3、持有解除限售存量股份的股东预计未来一个月内公开出售解除限售存量股份的数量超过该公司股份总数1%的，应当通过证券交易所大宗交易系统转让所持股份。

4、解除限售存量股份通过证券交易所大宗交易系统转让的，应当遵守证券交易所和证券登记结算公司的相关规则。

5、上市公司的控股股东在该公司的年报、半年报公告前30日内不得转让解除限售存量股份。

6、本次解除限售存量股份转让后导致股份出让方不再是上市公司控股股东的，股份出让方和受让方应当遵守上市公司收购的相关规定。

7、证券交易所和证券登记结算公司应当制定相应的操作规则，监控持有解除限售存量股份的股东通过证券交易所集中竞价交易系统出售股份的行为，规范大宗交易系统的转让规定。

8、持有或控制上市公司5%以上股份的股东及其一致行动人减持股份的，应当按照证券交易所的规则及时、准确地履行信息披露义务。

9、本指导意见自发布之日起施行。

二、上海证券交易所《上市公司董事、监事、高级管理人员、股东股份交易行为规范问答》关于股东减持限售存量股份的规范内容如下：

1.关于规范股东减持限售存量股份的相关规章制度有哪些？

目前，对于“大小非”减持主要的规章制度如下：中国证监会《上市公司解除限售存量股份转让指导意见》（以下称《指导意见》；《上市规则》；上海证券交易所《关于实施“上市公司解除限售存量股份转让指导意见”有关问题的通知》、《大宗交易系统解除限售存量股份转让业务操作指引》、《证券异常交易实时监控指引》和《关于督促上市公司股东认真执行减持解除限售存量股份的规定的通知》等。

2.限售存量股份是指哪些类型的股份？

限售存量股份主要包括两部分股份：一是已经完成股权分置改革、在沪深主板上市的公司有限售期安排的股份，俗称“股改限售股”；二是新老划断后在沪深主板上市的公司于首次公开发行（IPO）前已发行的股份，俗称“发起人股”。

存量股份不包括：上述存量股份因送股、转增、配股而孽生的股份（含解禁前获得的孽生股份）；上市公司增发、定向增发形成的有限售期规定的股份；IPO过程中向战略投资者配售形成的有限售规定的股份。

3.关于限售存量股份的转让有哪些规定？

（1）转让存量股份应当满足《公司法》、《证券法》等法律法规以及中国证监会对特定股东持股期限的规定和信息披露的要求，遵守出让方自身关于持股期限的承诺，转让需要获得相关部门或者内部权力机构批准的，应当履行相应的批准程序。

（2）持有解除限售存量股份的股东预计未来1个月内公开出售解除限售存量股份的数量超过该公司股份总数1%的，应当通过证券交易所大宗交易系统转让所持股份。

（3）解除限售存量股份通过证券交易所大宗交易系统转让的，应当遵守证券交易所和证券登记结算公司的相关规则。证券交易所的会员和合格投资者可以直接参与大宗交易系统业务，其他投资者则应当委托会员参与交易。

（4）本次解除限售存量股份转让后导致股份出让方不再是上市公司控股股东的，股份出让方和受让方应当遵守上市公司收购的相关规定。

4.关于限售存量股份的转让的信息披露有哪些规定？

（1）根据《上市公司股权分置改革管理办法》第39条之规定，持股5%以上的股改限售股股东减持达到1%的，应当在该事实发生之日起两个工作日内做出公告，公告期间无须停止出售股份。（2）持有或控制上市公司5%以上股份的股东及其一致行动人减持股份的，就其权益变动，应当按照《证券法》、《上市公司收购管理办法》以及本所有关规则及时、准确地履行信息披露义务。

（3）对于持股5%以上股东持有比例降到5%以下的，根据上交所《关于执行<上市公司收购管理办法>等有关规定具体事项的通知》规定，应当自该事实发生之日起三个工作日内由上市公司作出提示性公告，免于提交权益变动报告书。

持股5%以上股东持有比例降到5%以下的，履行前款所要求的信息披露义务后出售股份的，可以免于按照《上市公司股权分置改革管理办法》第39条之规定履行信息披露义务。

5.“一个月”减持期限如何确定？

在《指导意见》中，规定了“一个月内公开出售解除限售存量股份的数量不得超过该公司股份总数1%”，其中“一个月”减持期限的计算方式如下：以计算日为起点，向前计算到上一个月的同日期的后一个自然日，如果上月没有对应的日期，则顺序后推。

例1:计算日为5月15日，则上一个月同日期的后一自然日为4月16日，由此，计算日为5月15日的“一个月”减持期限的计算起始日应为4月16日。

例2：计算日为5月30日，则上一个月同日期的后一自然日为4月31日，该日期不存在，则顺序后推，由此，计算日为5月30日的“一个月”减持期限的计算起始日应为5月1日。因此，“一个月”的概念是一个动态概念，而非“自然月”概念。同时，“计算日”也是一个动态概念，需要依据每个交易日的具体交易情况来确定。

6.“公开出售”如何理解？

在《指导意见》中，规定了“一个月内公开出售解除限售存量股份的数量不得超过该公司股份总数1%”，其中“公开出售”仅指通过我所竞价交易系统出售所持股份的行为，通过大宗交易系统出售所持股份行为不属于公开出售。

7.“1%”减持比例如何计算？

在《指导意见》中，规定了“一个月内公开出售解除限售存量股份的数量不得超过该公司股份总数1%”，其中“1%”的计算方式如下：在前述一个月时间范围内，某股东账户通过本所竞价交易系统卖出股份数量，占该上市公司总股本的比重。

其中上市公司总股本，如遇一个月内发生总股本变化情况，则以一个月计算期内，上市公司日最大股本计算。上市公司总股本数据，以本所外部网每日公布的上市公司总股本数据为准。

8.一个实际控制人通过多个股东账户持有解除限售存量股份，计算减持数量时，是否要将其所控制的所有账户合并计算？

在对于“1%”减持数量的计算中，按账户进行计算，不对实际控制人通过多个股东账户持有的股份进行合并计算。

需要注意的是，如果是合并持股达到5%以上的实际控制人及其一致行动人，在减持比例达到《上市公司收购管理办法》相关规定时，需停止交易并履行信息披露义务。

9.股东所持存量股份，在限售期内发生过户的，如何进行减持计算？

对于股东持有的存量股份，在限售期内因司法强制等原因发生非交易过户的，在解除限售后，按照过户后的账户，分别进行解除限售存量股份的减持数量计算。如过户前账户中同时持有存量股份和非存量股份的，则过户后，按照原比例确定过户后账户的存量股份和非存量股份。

在解除限售后因司法强制等原因发生非交易过户的，过户后的受让方账户不受1%的减持限制。

10.解除限售存量股份通过大宗交易出让后，是否还受1%的减持限制？

解除限售存量股份通过大宗交易出让后，不再是《指导意见》规定的解除限售存量股份。但是，对于通过大宗交易系统卖出解除限售存量股份的客户与其交易对手方存在明显关联关系的，本所有权要求相关会员发现、制止可能存在的异常交易行为。

11.关于转让限售存量股份的禁止减持期间是如何规定的？

《指导意见》规定，上市公司的控股股东在该公司的年报、半年报公告前30日内不得转让解除限售存量股份。

三、本题中，计算日为9月20日，则上一个月同日期的后一自然日为8月21日，由此，计算日为9月20日的“一个月”减持期限的计算起始日应为8月21日。而2008年9月1日至9月10日，该股东通过集中竞价交易转让了0.5%的股份，是在计算起始日内转让股份。故在9月20日转让0.6%的股份时要通过大宗交易系统转让股份。

12、上市公司拟公开发行股票的，其最近三年以现金或股票方式累计分配的利润应不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%。错。

解析：

一、《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》第三条规定：将《上市公司证券发行管理办法》第八条第（五）项 “最近三年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之二十”修改为：“最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十”。

二、考点非常细，个人认为，这是保代考试的一个特点，大家平常复习的时候就要养成抠字眼的习惯，尤其是重要的法律法规。

13、权益结算的股份支付，授予日后的每个资产负债表日需确认公允价值变动。错。

一、股份支付的会计处理，可分授予日、等待期内每个资产负债表日、行权日、可行权日之后分别掌握。

（一）授予日：

除了立即可行权的股份支付外（有等待期），无论权益结算的股份支付还是现金结算的股份支付，有等待期的情况下企业在授予日均不做会计处理。

（二）等待期内每个资产负债表日：

企业应当在等待期内的每个资产负债表日，将取得职工或其他方提供的服务计入成本费用（借方），同时确认所有者权益或负债（贷方）。

对于权益结算的涉及职工的股份支付，应当按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；

对于现金结算的涉及职工的股份支付，应当按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。

在等待期内每个资产负债表日，企业应当根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。

（三）行权日的处理： 1.以权益结算的股份支付借：银行存款（收到的款项）

资本公积——其他资本公积贷：股本

资本公积——股本溢价 2.以现金结算的股份支付借：应付职工薪酬贷：银行存款

（四）可行权日之后：

1.对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有权益总额进行调整。企业应在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积（其他资本公积）。

2.对于现金结算的股份支付，企业在可行权日之后不再确认成本费用（期末要记账），负债（应付职工薪酬）公允价值的变动应当计入当期损益（公允价值变动损益）。

二、个人理解，学习股份支付部分时，结合证监会对股权激励的相关法规及税务总局对股权激励的纳税规定效果更好。

14、股份公司设立可采用发起设立和募集设立两种方式，两种方式下的注册资本均为实收资本。错。

解析：

一、《公司法》第八十一条规定，股份有限公司采取发起设立方式设立的，注册资本为在公司登记机关登记的全体发起人认购的股本总额。公司全体发起人的首次出资额不得低于注册资本的百分之二十，其余部分由发起人自公司成立之日起两年内缴足；其中，投资公司可以在五年内缴足。在缴足前，不得向他人募集股份。股份有限公司采取募集方式设立的，注册资本为在公司登记机关登记的实收股本总额。

二、《公司注册资本登记管理规定》第二条规定：有限责任公司的注册资本为在公司登记机关依法登记的全体股东认缴的出资额。股份有限公司采取发起设立方式设立的，注册资本为在公司登记机关依法登记的全体发起人认购的股本总额。股份有限公司采取募集设立方式设立的，注册资本为在公司登记机关依法登记的实收股本总额。

三、《公司法》于2005年修订后，我国目前实行的是分期缴纳出资的法定资本制，可以一次认缴或认购，分期缴纳出资。

15、商业银行首次公开发行股票编制招股说明书时，需聘请国外会计师事务所进行补充审计。错。

解析：

一、《关于不再实施特定上市公司特殊审计要求的通知(证监会计字[2007]12号)》规定，《公开发行证券的公司信息披露编报规则第18号——商业银行信息披露特别规定》(证监会计字[2003]3号)第17条、第21条等规定予以废止。

二、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第18号——商业银行信息披露特别规定》：第二条规定：商业银行为公开发行证券编制招股说明书、上市后编制年度报告、财务报表附注时，除应遵循中国证监会有关招股说明书、年度报告内容与格式准则以及财务报告的一般规定外，还应遵循本规定的要求。

第二十一条规定，商业银行应聘请有商业银行审计经验的、具有执行证券期货相关业务资格的会计师事务所，按中国独立审计准则对其依据中国会计和信息披露准则和制度编制的法定财务报告进行审计。此外，应增加审计内容，聘请获中国证监会和财政部特别许可的国际会计师事务所，按国际通行的审计准则，对其按国际通行的会计和信息披露准则编制的补充财务报告进行审计。

三、此外，根据中国证监会制定的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第26号—商业银行信息披露特别规定》，第26号规则自2008年9月1日起施行，中国证监会2003年3月19日发布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第18号——商业银行信息披露特别规定》（证监会计字[2003]3号）同时废止。

16、发行人首次公开发行股票3年前国有股权无偿划转，不存在同业竞争、关联交易等情形的视为实际控制人没有发生变化。错。

解析：

一、《首次公开发行股票并上市管理办法》第十二条“实际控制人没有发生变更”的理解和适用——证券期货法律适用意见第1号第五条规定：

因国有资产监督管理需要，国务院或者省级人民政府国有资产监督管理机构无偿划转直属国有控股企业的国有股权或者对该等企业进行重组等导致发行人控股股东发生变更的，如果符合以下情形，可视为公司控制权没有发生变更：

（一）有关国有股权无偿划转或者重组等属于国有资产监督管理的整体性调整，经国务院国有资产监督管理机构或者省级人民政府按照相关程序决策通过，且发行人能够提供有关决策或者批复文件；

（二）发行人与原控股股东不存在同业竞争或者大量的关联交易，不存在故意规避《首发办法》规定的其他发行条件的情形；

（三）有关国有股权无偿划转或者重组等对发行人的经营管理层、主营业务和独立性没有重大不利影响。

按照国有资产监督管理的整体性调整，国务院国有资产监督管理机构直属国有企业与地方国有企业之间无偿划转国有股权或者重组等导致发行人控股股东发生变更的，比照前款规定执行，但是应当经国务院国有资产监督管理机构批准并提交相关批复文件。

不属于前两款规定情形的国有股权无偿划转或者重组等导致发行人控股股东发生变更的，视为公司控制权发生变更。

二、个人认为，在理解该条规定时有几点要注意：一是国有股权无偿划转或者重组时，要取得国务院国有资产监督管理机构或者省级人民政府的决策或者批复文件，即省一级的国有资产监督管理机构无决策权；二是一旦发行人与原控股股东存在同业竞争或者大量的关联交易，必须加以解决，不能借无偿划转或者重组之际规避；三是因为实际控制人的变更和经营管理层、主营业务的变化有紧密的关系，一旦国有股权无偿划转或者重组对发行人的经营管理层、主营业务和独立性有重大不利影响，应认定为公司控制权发生变更。

三、本题没有提及已经取得国务院国有资产监督管理机构或者省级人民政府的决策或者批复文件、发行人的经营管理层、主营业务和独立性没有有重大不利影响等认定实际控制人没有发生变更的必要条件，因此是错误的。

17、在持续督导期间，保荐机构有权对发行人的信息披露文件和提交证监会和证券交易所的其他文件进行事前审阅。对。

解析：

一、《证券发行上市保荐业务管理办法》第五十四条规定：保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使下列权利：

（一）要求发行人按照本办法规定和保荐协议约定的方式，及时通报信息；

（二）定期或者不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料；

（三）列席发行人的股东大会、董事会和监事会；

（四）对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅；

（五）对有关部门关注的发行人相关事项进行核查，必要时可聘请相关证券服务机构配合；

（六）按照中国证监会、证券交易所信息披露规定，对发行人违法违规的事项发表公开声明；

（七）中国证监会规定或者保荐协议约定的其他权利。

二、〈证券发行上市保荐制度暂行办法〉（已废止）第四十九条规定：保荐机构履行保荐职责可对发行人行使下列权利：(一)要求发行人按照本办法规定、保荐协议约定的方式，及时通报信息；(二)按照中国证监会、证券交易所信息披露规定,对发行人违法违规的事项发表公开声明；(三)中国证监会规定或者保荐协议约定的其他权利。

三、比较可知，《证券发行上市保荐业务管理办法》增加了保荐代表人查阅发行人材料、列席发行人三会、申报文件事前审阅、对有关部门关注事项进行核查四项权利，同时在保荐机构内部控制、保荐机构对保荐代表人管理权限加强方面有了更多约束。

18、上市公司董事会决议均应披露，而监事会决议在有些情况下可以不披露。错。

解析：

一、按《上海证券交易所股票上市规则》第八章的规定，董事会决议涉及须经股东大会表决的事项，或者本规则第六章、第九章、第十章和第十一章所述重大事项的，上市公司应当及时披露；涉及其他事项的董事会决议，本所认为有必要的，公司也应当及时披露。上市公司召开监事会会议，应当在会议结束后及时将监事会决议报送本所，经本所登记后披露监事会决议公告。《深圳证券交易所股票上市规则》第八章也作了相同规定。

二、归纳可知，上市公司董事会决议在涉及须经股东大会表决的事项、重大事项及交易所认为需披露这三种情况下，应当及时披露，即在有些情况下可以不披露，而所有的监事会决议都应该披露。19、2008年8月1日某有限责任公司股东会做出了一项对公司实际控制人提供担保的决议，关联股东未回避表决，8月2日股东刘某可以自己的名义提起诉讼，要求撤销该决议。对。

解析：

一、《公司法》第十六条规定：公司向其他企业投资或者为他人提供担保，依照公司章程的规定，由董事会或者股东会、股东大会决议；公司章程对投资或者担保的总额及单项投资或者担保的数额有限额规定的，不得超过规定的限额。公司为公司股东或者实际控制人提供担保的，必须经股东会或者股东大会决议。前款规定的股东或者受前款规定的实际控制人支配的股东，不得参加前款规定事项的表决。该项表决由出席会议的其他股东所持表决权的过半数通过。

第二十二条规定，公司股东会或者股东大会、董事会的决议内容违反法律、行政法规的无效。股东会或者股东大会、董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的，股东可以自决议作出之日起六十日内，请求人民法院撤销。

二、关联股东未回避属于股东会的会议召集程序、表决方式违反公司法规定的行为，股东可以自决议出之日起六十日内，请求人民法院撤销。

三、个人认为，在理解公司法第第二十二条要注意几点：一是没有规定监事会决议违法时应被认定为无效或可撤销；二是决议内容违反法律、行政法规是自始无效，其他情况属于可撤销，在决议没有被撤销前具有法律效力；三是股东以自己名义提出撤销，是直接诉讼，不是第一百五十二规定的股东代表诉讼。

20、股份有限公司董事会的表决，实行一人一票、有限责任公司董事会的表决，可以实行一人一票，也可由公司章程作出特别约定。错。

解析；

一、《公司法》第四十九条规定：董事会的议事方式和表决程序，除本法有规定的外，由公司章程规定。董事会应当对所议事项的决定作成会议记录，出席会议的董事应当在会议记录上签名。董事会决议的表决，实行一人一票。

第一百一十二条规定：董事会会议应有过半数的董事出席方可举行。董事会作出决议，必须经全体董事的过半数通过。董事会决议的表决，实行一人一票。

二、公司章程规定的内容不能违反法律行政法规的规定。《公司登记管理条例》规定，公司章程规定的内容违反法律或行政法规的，公司登记机关有权要求公司改正。《公司法》已经明确规定了有限责任董事会决议的表决，实行一人一票，不能由公司章程作出特别约定。

三、个人认为，在学习公司法时，一定要注意章程可以规定的事项并加以总结，如对有限公司，章程可以规定股东会、董事会、监事会的议事方式和表决程序、股东会会议召开的通知时间、股东会会议时不按出资比例表决、股权转让、股东资格的继承等；对股份公司，章程可以规定监事会的议事方式和表决程序、不按出资比例分配利润等。

21、有限责任公司合并或分立的不需要进行清算。对。

解析：

一、《公司法》第一百八十一条规定：公司因下列原因解散：

（一）公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现；

（二）股东会或者股东大会决议解散；

（三）因公司合并或者分立需要解散；

（四）依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销；

（五）人民法院依照本法第一百八十三条的规定予以解散。第一百八十三条公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权百分之十以上的股东，可以请求人民法院解散公司。

第一百八十四条规定，公司因本法第一百八十一条第（一）项、第（二）项、第（四）项、第（五）项规定而解散的，应当在解散事由出现之日起十五日内成立清算组，开始清算。

二、对第一百八十四条，应换个角度理解为：除因合并、分立导致公司解散的情况外，其他四种原因导致的解散均由清算组进行清算。个人理解，对于因合并或分立而解散公司的情况，由于合并、分立后的公司承继原来公司的债务，不会对债权人的利益造成损害，因此没有必要对公司进行清算。

三、各国公司法大体都规定了公司合并或分立的情况下不需要进行清算，我国《公司法》没有明确规定公司合并或分立的不需要进行清算，但在理论界，这是通说，在司法实践中也是如此处理的。解决此问题需要逻辑推断和相关的背景知识。个人认为，这也是保代考试的一个特点，需要答题人具有很强的归纳总结和分析判断的能力，也许监管层认为这是保荐代表人应具备的一个基本素质吧。

22、内幕交易的主体不仅包括个人，还包括法人。对。

解析：

一、《证券法》第七十四条规定：证券交易内幕信息的知情人包括：

（一）发行人的董事、监事、高级管理人员；

（二）持有公司百分之五以上股份的股东及其董事、监事、高级管理人员，公司的实际控制人及其董事、监事、高级管理人员；

（三）发行人控股的公司及其董事、监事、高级管理人员；

（四）由于所任公司职务可以获取公司有关内幕信息的人员；

（五）证券监督管理机构工作人员以及由于法定职责对证券的发行、交易进行管理的其他人员；

（六）保荐人、承销的证券公司、证券交易所、证券登记结算机构、证券服务机构的有关人员；

（七）国务院证券监督管理机构规定的其他人。

第二百零二条规定：证券交易内幕信息的知情人或者非法获取内幕信息的人，在涉及证券的发行、交易或者其他对证券的价格有重大影响的信息公开前，买卖该证券，或者泄露该信息，或者建议他人买卖该证券的，责令依法处理非法持有的证券，没收违法所得，并处以违法所得一倍以上五倍以下的罚款；没有违法所得或者违法所得不足三万元的，处以三万元以上六十万元以下的罚款。单位从事内幕交易的，还应当对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以三万元以上三十万元以下的罚款。证券监督管理机构工作人员进行内幕交易的，从重处罚。

二、第七十四条的第（二）、（三）款中明确指明了证券交易内幕信息的知情人包括公司等主体，第二百零二条明确指明了单位可从事内幕交易，因此应理解为内幕交易的主体不仅包括个人，还包括法人。

三、个人理解，如果内幕交易的主体不包括法人的话，那内幕交易的行为就很容易通过法人形式来规避，对内幕交易的监管就是纸上谈兵。

23、违法买卖股票未获利的，也可对其进行罚款。对。

解析：

一、《证券法》第一百九十五条规定：上市公司的董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份百分之五以上的股东，违反本法第四十七条的规定买卖本公司股票的，给予警告，可以并处三万元以上十万元以下的罚款。

第一百九十九条规定：法律、行政法规规定禁止参与股票交易的人员，直接或者以化名、借他人名义持有、买卖股票的，责令依法处理非法持有的股票，没收违法所得，并处以买卖股票等值以下的罚款；属于国家工作人员的，还应当依法给予行政处分。

第二百零一条规定：为股票的发行、上市、交易出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，违反本法第四十五条的规定买卖股票的，责令依法处理非法持有的股票，没收违法所得，并处以买卖股票等值以下的罚款。

二、从上述规定可以归纳总结，只要责任主体的行为违犯证券法，就可处以罚款等行政处罚措施，而不以责任主体是否获利为前提。

24、某公司于2007年11月上市，上市前公司某监事持有该公司发行的股份100万股，2008年4月该监事通过二级市场买入该公司股票20万股，11月又卖出10万股，2009年该监事计划卖出27.5万股，不考虑其他因素，该监事的行为符合相关规定。错。

解析：

一、《公司法》第一百四十二条规定：发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。公司章程可以对公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份作出其他限制性规定。

二、《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》第三条规定；上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份，是指登记在其名下的所有本公司股份。上市公司董事、监事和高级管理人员从事融资融券交易的，还包括记载在其信用账户内的本公司股份。

第四条规定：上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份在下列情形下不得转让：

（一）本公司股票上市交易之日起1年内；

（二）董事、监事和高级管理人员离职后半年内；

（三）董事、监事和高级管理人员承诺一定期限内不转让并在该期限内的；

（四）法律、法规、中国证监会和证券交易所规定的其他情形。

第十二条规定：公司董事、监事和高管以上年末其所持有本公司股票为基数，计算其中可转让股票的数量。

三、上海证券交易所《上市公司董事、监事、高级管理人员、股东股份交易行为规范问答》关于上市公司董事、监事、高级管理人员股份交易行为的规范内容如下：

1、关于上市公司董事、监事、高级管理人员股份交易行为有哪些法规和规章制度予以规范？目前，关于上市公司董事、监事、高级管理人员交易行为的法规和规章制度主要有：《公司法》、《证券法》、中国证监会证监公司字[2007]56号《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股票及其变动管理规则》、《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称“《上市规则》”）；上海证券交易所《关于重申上市公司董监高管转让所持本公司股份的通知》和《关于利用CA证书在线填报和持续更新本公司董事、监事及高级管理人员个人基本信息的通知》等。

2、如何计算上市公司董事、监事和高级管理人员每年可转让股份的数量？上市公司董事、监事和高级管理人员每年可转让股份数量可以分四种情况计算：（1）可转让股份数量的基本计算公式。在当年没有新增股份的情况下，按照“可减持股份数量=上年末持有股份数量×25%”的公式计算上市公司董事、监事和高级管理人员可减持本公司股份的数量；不超过1000股的，可一次全部转让，不受25%比例之限制。

例如，某上市公司董事张先生，2008年末持有公司无限售股份10000股。2009年度，按照“可减持股份数量=上年末持有股份数量×25%”的公式计算，张先生理论上可减持股份数量为2500股。

（2）对于在多地上市公司的处理。

上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份同时包括在登记在其名下的所有本公司股份，既包括A、B股，也包括在境外发行的本公司股份。

（3）对当年新增股份的处理：

当年新增股票应分别两种情况处理：第一，因送红股、转增股本等形式进行权益分派导致所持股票增加的，可同比例增加当年可减持的数量。第二，因其他原因（上市公司公开或非公开发行股份、实施股权激励计划，或因董事、监事和高级管理人员在二级市场购买、可转债转股、行权、协议受让等）新增股票的，新增无限售条件股票当年可转让25%，新增有限售条件股票不能减持，但计入次年可转让股票基数。

继续以前述张先生为例，直至公司年度股东大会召开完毕，张先生并未减持公司股份。公司股东大会审议通过了10送10的红股分配方案，张先生持有的公司股份变更为20000股。此后，张先生通过二级市场增持10000股，还获得公司实施股权激励计划授予的50000股（但该部分股份需待三年后才能上市流通），张先生持有本公司的股份变更为80000股，其中，30000股为无限售条件股，50000股为有限售条件股票。2009年度，张先生可以减持的股份数量，由2500股增加为7500股（因分红同比例增加2500股，因二级市场购买新增无限售条件股票当年可转让25%即2500股），而张先生新增的有限售条件的50000股激励股份则不能上市流通，但计入次年可转让股票基数。

（4）对当年可转让未转让股份的处理

对于当年可转让但未转让的本公司股份，不得累计到次年自由减持，而应当按当年末持有股票数量为基数重新计算可转让股份数量。

继续以张先生为例，2009年度，张先生最终减持了5000股，尚有2500股可减持股份未减持。张先生可转让但未转让的2500股，不得累计到次年自由减持，而应当按当年末持有股票数量为基数重新计算可转让股份数量。2009年末，张先生持有本公司股份为75000股（80000股减去其减持了的5000股），根据前述规则计算，张先生2010年可以转让的公司股份数目按照“可减持股份数量=上年末持有股份数量×25%”的公式计算应为18750股。

（5）上述计算中涉及的几个概念问题

持有，系以是否登记在其名下为准，不包括间接持有或其他控制方式。从事融资融券交易的，还包括记载在其信用账户内的本公司股份。

转让，是指主动减持的行为（如通过集中竞价、大宗交易、协议转让等方式转让），不包括因司法强制执行、继承、遗赠、依法分割财产等原因导致被动减持的情况。

3、上市公司董事、监事和高级管理人员在哪些情况下不得转让股票？以下情形上市公司董事、监事和高级管理人员不得转让其所持有股票：（1）公司股票上市交易之日起一年内；（2）董事、监事和高级管理人员离职后半年内；

（3）董事、监事和高级管理人员承诺一定期限内不转让并在该期间内的；（4）法律、法规、中国证监会和证券交易所规定的其他情形。

4、禁止上市公司董事、监事和高级管理人员股份交易的窗口期是如何规定的？禁止上市公司董事、监事和高级管理人员股票买卖的窗口期包括：（1）上市公司定期报告公告前30日内；

（2）上市公司业绩预告、业绩快报公告前10日内；

（3）自可能对本公司股票交易价格产生重大影响的重大事项发生之日或在决策过程中，至依法披露后2个交易日内；

（4）证券交易所规定的其他期间。

5、上市公司董事、监事和高级管理人员不得利用内幕信息买卖股票的规定有哪些？内幕信息，系指“涉及公司的经营、财务或者对该公司证券的市场价格有重大影响的尚未公开的信息”，法律禁止证券交易内幕信息的知情人和非法获取内幕信息的人利用内幕信息从事证券交易活动（《证券法》第73、75条）。上市公司董事、监事和高级管理人员，作为法定的“证券交易内幕信息的知情人”（《证券法》第75条），在内幕信息公开前，不得买卖该公司的证券，或者泄露该信息，或者建议他人买卖该证券。

2007年8月15日，证监会发布证监公司字[2007]128号《关于规范上市公司信息披露及相关各方行为的通知》，规定上市公司涉及行政许可及无先例、存在重大不确定性、需要向有关部门进行政策咨询、方案论证的重大事项的，上市公司应当向证监会提交内幕信息知情人以及直系亲属在事实发生之日起前6个月内有无持有或买卖上市公司股票的相关文件，并充分举证相关人员不存在内幕交易行为。

6、关于上市公司董事、监事和高级管理人员短线交易是如何规定的？

根据《证券法》第47条之规定，上市公司董事、监事和高级管理人员将持有上市公司的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回其所得收益并及时披露相关情况。此外，《证券法》第195条亦规定，“„„违反本法第47条的规定买卖本公司股份的，给予警告，可以并处3-10万元以下的罚款”。

对于多次买卖的短线交易，短线交易禁止期按如下标准计算：对于多次买入的，以最后一次买入的时间作为6个月卖出禁止期的起算点；对于多次卖出的，以最后一次卖出的时间作为6个月买入禁止期的起算点。

对于短线交易，董事会应及时行使归入权，即将由此所得的收益收归公司所有，如董事会不执行的，股东有权要求董事会在30日内执行。董事会未在上述期限内执行的，股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向法院提起诉讼。如公司董事会不执行的，负有责任的董事依法承担连带责任。

7、对于上市公司董事、监事、高级管理人员股份交易行为的信息披露有哪些要求？上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份发生变动时，应当自该事实发生之日起2个交易日内，向上市公司报告并由上市公司在本所网站上市公司专区申报并披露。披露内容应包括：上年末所持本公司股份数量；上年末至本次变动前每次股份变动的日期、数量、价格；本次变动前持股数量；本次股份变动的日期、数量、价格；变动后的持股数量；本所要求披露的其他事项。

上市公司应当制定专项制度，加强对董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及买卖本公司股份行为的申报、披露与监督。

上市公司董事会秘书负责管理公司董事、监事和高级管理人员的身份及所持本公司股份的数据和信息，统一为董事、监事和高级管理人员办理个人信息的网上申报，并定期检查董事、监事和高级管理人员买卖本公司股份的披露情况。董事会秘书未及时申报或更新董事、监事和高级管理人员个人信息及董事、监事和高级管理人员持有本公司股份发生变动的，本所将依照有关规定予以处罚。

8、目前，监管部门对于上市公司董事、监事、高级管理人员股份交易行为采取了哪些具体的限制措施？

目前，对于上市交易之日起一年内不得转让、任期内减持股份每年仅可以转让25％、离职后半年内不得转让股份、权益分派等事项，如果上市公司能够准确申报董事、监事和高级管理人员的信息，并能够及时对前述信息进行持续更新，本所和中国证券登记结算公司上海分公司可以实现事前控制。

此外，对于B股、短线交易行为、禁止买卖窗口期的交易行为、董事、监事和高级管理人员承诺一定期限内不转让以及某些上市公司在其公司章程规定的个别限制措施等，主要依赖于有关董事、监事和高级管理人员的自我约束，本所将予以事后监管，并对发现的违规行为予以纪律处分。

四、结合本题，本人对上述规定的理解如下:

（一）2008年可减持股份数量=上年末持有股份数量×25%，在没有新增股份的情况下，上年末持有股份数量应是指可以依法转让的股份，否则会违反“公司股票上市交易之日起一年内不得转让”的禁止性规定。故本题中2008年年初可减持的股份数为0.2008年4月该监事通过二级市场买入的该公司20万股股票，属于新增无限售条件股票，2008年可转让25%，即可减持数为5万股，不能减持10万股。

（二）2009年可减持股份数量=上年末持有股份数量×25%。如2008年该监事实际减持了5万股，则2008年年末持有股份数量为（100+20-5）=115万股，2009年可减持股份数量为28.75万股；如2008年该监事没有减持股份，则2008年年末持有股份数量为（100+20）=120万股，2009年可减持股份数量为30万股。2008年可减持而没有减持的5万股不能累计到2009年转让，即2009年不能转让33.75万股。简单而言，当年可减持而没有减持的股份如累积到以后年度减持，则每年要少减持75%的股份。

（三）对新增有限售条件股票当年不能减持，但计入次年可转让股票基数。此处要特别注意的是对新增股份的减持规定。即在没有新增股份的情况下，如首次公开发行股票上市时，控股股东股份需锁定三年，在锁定的三年内不能减持，只能计入第四年可转让股票基数；但上市后对控股股东非公开发行的股票虽同样要锁定三年，非公开发行的当年不能减持增发的股份，但计入次年可转让股票基数。如控股股东原持有上市公司10000股股票，假设都是无限售股票，2008年对控股股东非公开发行2000股，则2008年控股股东不能转让该2000万股，但2009年可在12000的基数上转让，即可转让3000万股。本人理解，上述法规没有明确规定，但实际隐含的一个规定是在三年锁定期内转让后的股份数应不少于2000万股，否则会出现对控股股东非公开增发股份没有锁定三年的情况。

25、上市公司股票连续三个交易日内收盘价格涨幅偏离值累计达到20％，属于股票价格异常波动情形。对。

解析：

一、《上海证券交易所交易规则》第五章规定：股票、封闭式基金竞价交易出现下列情形之一的，属于异常波动，本所分别公告该股票、封闭式基金交易异常波动期间累计买入、卖出金额最大五家会员营业部的名称及其买入、卖出金额：

（一）连续三个交易日内日收盘价格涨跌幅偏离值累计达到±20%的；

（二）ST股票和*ST股票连续三个交易日内日收盘价格涨跌幅偏离值累计达到±15%的；

（三）连续三个交易日内日均换手率与前五个交易日的日均换手率的比值达到30倍，并且该股票、封闭式基金连续三个交易日内的累计换手率达到20%的；

（四）本所或证监会认定属于异常波动的其他情形。

二、《深圳证券交易所交易规则》第四章做了相同的规定。

三、个人理解，连续三个交易日内日收盘价格涨跌幅偏离值累计达到±20%包括涨幅偏离值累计达到20%和跌幅偏离值累计达到-20%两种情况。

26、违反证券法的规定，应当承担民事赔偿责任和缴纳罚款、罚金，其财产不足以同时支付时，应先承担民事赔偿责任。对。

解析：

一、《证券法》第二百三十二条规定：违反本法规定，应当承担民事赔偿责任和缴纳罚款、罚金，其财产不足以同时支付时，先承担民事赔偿责任。

二、《公司法》第二百一十五条规定：公司违反本法规定，应当承担民事赔偿责任和缴纳罚款、罚金的。其财产不足以支付时，先承担民事赔偿责任。

三、以上是民事赔偿优先原则的体现。从法理上而言，法律责任包括民事责任、行政责任和刑事责任。一项法律事实或法律行为，可能同时产生两种以上的法律责任，这种情形在法学上称之为“责任竞合”。据此情形，立法上或司法实践中必须决定何者优先考虑。公司法、证券法上的责任制度是以民事责任制度为主，而以罚款和罚金等行政或刑事责任为辅助手段。更进一步说，设立罚款和罚金制度的目的，主要不在于保证国库收入，而在于阻遏违法行为，保障公司和证券市场的正常运行。

27、上市公司进行重大资产重组时，应在董事会形成决议后报送证监会审核，证监会审核未提出异议的，公司董事会可以发布召开股东大会的通知。错。

解析：

一、《上市公司进行重大资产重组管理办法》第十九条规定，上市公司进行重大资产重组，应当由董事会依法作出决议，并提交股东大会批准。

第二十三条规定：上市公司应当在股东大会作出重大资产重组决议后的次一工作日公告该决议，并按照中国证监会的有关规定编制申请文件，委托独立财务顾问在3个工作日内向中国证监会申报，同时抄报派出机构。

二、依《关于上市公司重大购买、出售、置换资产若干问题的通知证监公司字[2001]105号》（现已废止）的规定，上市公司进行重大资产重组时，应在董事会形成决议后报送证监会审核，证监会审核未提出异议的，公司董事会可以发布召开股东大会的通知。

保荐人考试教材推荐篇4

XXX，生于1975年，1997年参加工作，XX中学语文教师。18年来，一直从事语文教学，并担任班主任、语文教研组长、年级主任、教导主任、团支书等工作。

本人热爱社会主义，坚持四项基本原则，拥护中国共产党的领导，忠诚于党的教育事业，积极贯彻党的教育方针，认真学习和贯彻落实“三个代表”重要思想, 遵守国家法律法规，热爱本职工作，有强烈的事业心和责任感，教书育人，勇挑重担，勇于探索，服从工作安排，从不计较个人的恩怨得失，学校安排的工作从不推三阻四，尽心尽力，想办法完成，一心扑在教育事业上。由于工作突出，2003年被乐陵市人民政府授予“乐陵市优秀教师”称号，2014年被乐陵市人民政府授予“乐陵市优秀班主任”称号。

多年来，我始终坚持备好每一节课，坚守“不备课不上课”的信条，每次教学检查，我都是优；坚持上好每一节课，力求让学生每节课都有收获，不浪费有限的教学时间，提高学习效率；认真进行作业批发和自习辅导，保证学生学习知识的落实，从而举一反三，融会贯通；收集学生的反馈意见，不断反思，不断提高。

教师的教学态度决定了学生对其的尊重程度，所以我的语文课始终深受学生欢迎。18年来，正是我有着这样的教学态度，这样的敬业精神，无论期中、期末还是其他各级各类考试，我所带班级的语文成绩一直居校同年级前列，2002年中考语文第6名，2004年中考语文第7名，2009年中考语文第10名，2012年中考语文第7名。

作为班主任，我一直实行科学民主管理，优化管理过程，想方设法调动学生的积极能动性，营造“比、学、赶、帮、超”的良好氛围，全面调控。每天早中晚都坚持跟班，抽出时间来和同学们交流，及时了解学生学习生活状况，及时做好细致的思想工作，做到“春风化雨，润物无声”。班级各项工作均出色完成，多次被评为校级“优秀班集体”“文明班级”。而我在2001年被评为“XXX优秀教师”，2003年被乐陵市人民政府授予“XXX优秀教师”称号，2009年被评为“XXX优秀教师”，2010年被评为“XXX师德先锋”，2011年被评为“XXX优秀班主任”，2012年被评为“XXX先进工作者”，2014年被XXX人民政府授予“XXX优秀班主任”称号。

社会是进步的，时候是发展的，一个老师要适应社会的发展，要想取得更大的成绩，要不但地提高自己的水平。“问渠那得清如许，为有源头活水来”，我一直积极参加省、市、县等各级组织的培训。2012年被评为“国培优秀学员”。并在2014年假远程研修中被选为指导教师，负责初中语文的研修指导工作。

教学中，我不断追踪教育科研信息，及时了解本学科的教育教学动态，潜心钻研教材教法，虚心请教，业务水平不断提高。两次参加中考阅卷，更是让我受益匪浅，我把在阅卷中获得的信息运用到教学中，使自己不断进步。从教18年来，在语文教学实践中，刻苦钻研教育理论，积极探索教育方法，先后多次受到表彰： 2006年参加XXX当堂达标优质课竞赛，获三等奖，2011年参加XXX语文基本功比赛，获二等奖，2014年参加XXX中小学精品课竞赛，获二等奖，2014年参加XXX优质课竞赛，获二等奖。

教科研究成绩突出，获奖论文课件：

2007年撰写的《讨论式教学在语文教学应用中的现状分析》，获德州市中学教研室、中语会、中国教育学会一等奖，并获在山东省中小学教育科研优秀成果一等奖，在2014又获教育部“全国中学教育研究一等奖”，并在该杂志上发表；2005年《怎样疏通学生的心理障碍》获乐陵市班主任工作论文一等奖，2007年《如何在课堂达标的形势下做好班级管理工作》获XXX班主任工作论文三等奖；2010年课件《记承天寺夜游》获德州市中小学多媒体网络课件三等奖。

作为教导主任、语文教研组长，我把学校的教育教学质量提升作为己任，精心组织并实施乐陵市教育局推行的“学案导学---合作探究五步三查”教学模式，通过请进来、走出去的方式，先后带领教师到庆云中丁中学、花园中学、胡家中学等学校参观学习。

并通过校本培训进行 “一篇课文二课时”、“流程构建”、“ 课时目标的划分”、“整体把握、突出重点、品味语言”的专题讲座；带领教研组开展了“同课异构”听、评课、“七八年级课堂教学”等研讨；开展了青年教师以“学案导学---合作探究五步三查”教学模式进行的讲课比赛。

开展了主题多样的研训活动：写字指导课中穿插指导，渗透技巧，激发兴趣；课外阅读课中激发兴趣、渗透方法、交流提高；同课异构中同中求异、异中求同。为提升教师家常课的效率，根据学校实际，率先实行小组教学的示范，激发了教师与学生参与课堂的积极性，提高了课堂教学效率。

成绩不能满足，名誉催人奋进。作为一名教师，我觉得自己始终要践行为人之道，从师之道。特别在实施素质教育的今天，更要讲敬业和奉献。坚守三尺讲台，为祖国的教育事业，辛勤耕耘、开拓创新、默默奉献。

XXX

保荐人考试教材推荐篇5

赵登奎，男，汉族，中共党员，中学一级教师，现年42岁，1993年6月于天水师专政教系毕业后，至今一直执教于地处陇南市礼县盐官镇的礼县第二中学。

从教的21年间，赵登奎扎根农村，耕耘讲坛，爱岗敬业，勇于创新，乐于奉献，一直承担高中政治课教学任务，主动承担班主任工作17年，连续担任学校政治教研组组长13年，在教学、教研、班级管理等方面表现突出成果显著，多次受到省市县各级教育行政部门和学校的表彰和奖励。

一、主要荣誉：

1、省级荣誉：2007年9月，被甘肃省教育厅授予第四届甘肃省中小学“青年教学能手”。

2、市级荣誉：2006年4月，被陇南市教育局授予“高考优秀监考教师”。

3、县级荣誉：2010年11月，被礼县县委、政府授予“学科带头人”。

4、学校荣誉：1993年以来多次被被学校评为“先进班主任”、“优秀教师”、“教研能手”“双优教师”“优秀教研组长”等。

二、论文发表 1、2005年11月，论文《巧解材料

妙设答案——政治试题解题思路与答题技巧》登载于《考试报》（11月22日，总第174期）。2、2003年9月，论文《创设情境

优化课堂结构

激发主体参与》刊载于《陇南教育》（2003年第2期）。3、2011年7月，教学论文《讲评思想政治试卷的原则与环节》刊载于《甘肃教育》（2011年第7B 总第442期）。

二、获奖成果 1、2005年8月，论文《浅谈班级管理中的后进生转化工作》参加全国中小学思想道德建设优秀成果展评活动获三等奖 2、2011年5月，教学论文《师生双主互动构建有效课堂——中学政治试卷讲评课教学模式初探》参加礼县“教学论文、教学案例大赛”获一等奖。3、2013年5月，教学论文《浅谈多媒体在政治课教学中的运用》参加礼县“教学论文、教学案例大赛”获一等奖。4、2013年8月，教学论文《让学生在尊重、肯定和赏识中成长》参加礼县“教学论文、教学案例大赛”获一等奖。

三、参加培训 1、2010年5月于张掖市参加“甘肃省普通高中新课程实验校长论坛”的新课程培训 2、2013年4月于兰州市参加“2013年甘肃省‘十二五’教育科研课题立项培训会”

四、青年教师培养

作为学校教研组长，勤于指导青年教师，2011年教师刘波霞参加县市教学技能大赛取得县三等奖、市二等奖的好成绩。

总之，赵登奎同志师德高尚，严格遵守教师职业道德规范，勇于接受学校安排的教学工作，热心帮助和指导青年教师教教学工作，重视完善自我，增强人格魅力，提高自身专业素质，是一名业务精湛、工作能力强、深受学生欢迎的老师，我们，是一名具备农村乡镇骨干教师推荐条件的合格教师。

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