公共卫生服务项目绩效（共8篇）
《依兰县卫生局 依兰县财政局 关于开展2013年上半年基本公共卫
生服务项目绩效考核的通知》………………………………….1
《依兰县卫生局 依兰县财政局 关于开展2013年下半年基本公共卫
生服务项目绩效考核的通知》………………………………….2
2013年依兰县基本公共卫生服务项目管理工作考核领导小组及职责分工……………………………...……………………………………….3
2013年基本公共卫生项目通报………………………..……………….4
2013年基本公共卫生服务项目各乡镇问题汇总表…..………………..5
1 公共卫生项目绩效评价特点
公共卫生服务项目是促进公共卫生服务均等化的重要内容,也是中国公共卫生制度建设的重要组成部分。作为一项公共项目,公共卫生服务项目有以下特征:(1)以政府投资为主导。作为一项产出公共产品的公共项目,主要由政府供给和非政府供给两种形式。根据中国国情,公共卫生服务项目采取政府投入这一种形式。(2)具有供给效应。公共卫生服务项目通过对生命健康的投入方式,提升人力资本,进而间接地影响社会总供给。(3)具有正外部效应。政府实施的公共卫生服务项目能对其他社会经济活动带来非市场化的影响,且这种影响是正向的、积极的。(4)具有经济福利性。公共卫生服务项目面向城乡所有居民免费提供基本公共卫生服务项目,并对特定地区、特定人群免费提供重大公共卫生服务项目,以缩小地区差异、健康差异,有明显的经济福利性质,对经济、社会、环境产生良性的影响。因此,公共卫生服务项目要紧紧围绕政府卫生投入的主线,通过不断缩小社会、区域健康差异为途径,实现提升社会总体健康水平为最终目标开展。
公共卫生服务项目的特点要求在实施绩效评价时要运用科学、规范的评价方法,对公共卫生服务项目执行情况及项目执行后的影响进行价值判断,以对项目实施进行管理、监督,为公共卫生服务质量的提高、项目目标的实现,乃至于人民健康水平的提高,提供依据。
2 绩效评价指标体系设计理念
2.1 财政预算绩效管理政策
预算绩效管理是一个由绩效目标管理、绩效运行跟踪监控管理、绩效评价实施管理、绩效评价结果反馈和应用管理共同组成的综合系统。研究所关注的绩效评价指标体系以预算为导向,从预算绩效目标设定、预算绩效目标绩效运行监控、预算绩效评价、预算绩效结果应用为主线,从项目预算的各个环节流程入手,全面评价项目预算的执行效率、效果[1]。
2.2卓越绩效评价模式
卓越绩效模式最早由美国提出,其目的在于积累质量管理经营理念,持续改善管理,提升综合绩效的系统方法,被世界公认为经营质量的国际标准。随后,这一模式被广泛应用于质量管理、项目管理、企业管理等各个方面。中国于2004年颁布了《卓越绩效评价准则》国家标准,更加强调了质量和绩效,引导追求卓越的经营质量。该准则从领导、战略、顾客与市场、资源、过程管理、测量分析与改进、经营结果七方面入手,不仅关注项目管理且管理项目结果,集成了评价理论、评价方法、评价模型的研究成果,其核心价值观主要体现在以绩效结果为导向、关注过程;以受益人群为中心;领导者的关键作用;节约资源。该准则可用于为组织追求卓越绩效提供自我评价的准则,也可用于质量奖的评价[2]。
3 绩效评价指标构建路径
基于文献回顾、政策学习把握,鉴于中国国情和公共卫生服务项目所具备的特殊性,采用财政预算绩效管理政策和卓越绩效评价模式为理念,构建公共卫生项目绩效评价指标体系、框架和指标,并对指标进行筛选和调整,最后形成分层级、全方位的绩效评价指标库和具体指标。见图1。
图1 绩效评价指标构建路径
4 公共卫生项目绩效评价指标体系构建
4.1 公共卫生项目绩效评价指标框架
通过实地调研和专家咨询,基于绩效评价的理念和思路,结合现有的公共卫生项目管理实际,公共卫生项目绩效评价指标框架包括项目目标、项目运行、项目评价、效果指标四方面内容。见表1。
表1 公共卫生项目绩效评价指标框架
4.2 指标的筛选
在构建指标框架的基础上,研究通过搜集文献、专家咨询在指标的筛选方面,建立绩效评价共性指标库和个性指标库,综合考虑指标的科学性、可获得性、差异性等方面因素,通过邀请专家评分、模糊数学筛选等方法,筛选适合每一个项目特点的指标体系。主要采用三种方法:德尔菲法(Delphi法)、离散趋势法和指标聚类分析法。德尔菲法是在论述指标重要性和可操作性基础上从主观经验角度筛选指标;离散趋势法是从敏感性角度考虑能否将指标区分开;而指标聚类分析法则是从代表性方面将指标区收敛。
4.2.1 德尔菲法(Delphi法)
德尔菲法又称专家调查法,其有三个特点:匿名性、受控反馈、统计性集体答问。每一个专家组成员被假定掌握其他方式无法获得的信息并为此接受提问。每个人的回答都是匿名的,随后向每个人“反馈”小组意见,而非个人意见。通过反馈减少回答的变异性,一些极端意见会去想与中位值,进而形成相对较为统一的小组意见[3]。
4.2.2 离散趋势法
离散趋势法是从指标的敏感性角度筛选指标。指标的离散趋势小,用于评价区别能力就差,考虑到各指标量纲不同及均数相差大的影响,选用变异系数(CV)。公式表示为:
根据离散趋势原理,指标的变异系数太小,用于评价时的分辨能力就低,不能把各地的实际距离拉开,所以,应剔除变异系数较小的指标。如果变异系数CV≥15%,则认为该指标有较好的区别能力,否则予以剔除。
根据公式(1)和各指标的计算结果,分别计算每项指标的S和X,求得每项指标的CV。按照变异系数CV≥15%的原则,剔除变异系数较小的指标,选择变异系数CV≥15%的指标。
4.2.3 聚类分析法
聚类分析法是从指标的代表性角度筛选指标。聚类分析的实质就是按照距离的远近讲数据分为若干个类别,以使得类别内数据的“差异”尽可能小,类别间“差异”尽可能大。即将性质相近的事物归在同一类,而将性质差别较大的归在不同类,即同类内事物之间的性质差别较小,类与类之间事物的性质差别较大[4]。
综合上述3种方法筛选的结果,根据对德尔菲法专家意见、离散趋势法、聚类分析法的结果分析,最终得出重要性和可操作性均较强的指标有19个,形成共性指标和个性指标,在此基础上组成11类基本公共卫生服务项目、重大公共卫生服务项目的绩效评价指标体系。
针对特定项目制定绩效评价指标,为体现不同项目管理和执行主体责任和义务,应针对不同的项目主体制定一套个性的指标体系,所有指标按评价对象分为省、市、县三级卫生行政部门、项目执行单位和受益人群五部分。在确定权重方面,通过德尔菲法,以及当年工作重点,确定各个指标的分值,进而计算绩效评价结果。以重大公共卫生住院分娩项目为例,见表2。
表2 公共卫生项目(住院分娩)绩效评价指标
4.3 实地调研结论
为验证该指标体系,研究选取较有代表性东、西部的四个省份,对绩效评价体系的实地应用情况进行现场测试和评价。测试和评价对象是广东省、安徽省、陕西省、重庆市四个省市,并选取其所辖的四个市、八个县,评价项目为实施范围广泛、内容较有代表性的农村孕产妇住院分娩补助项目。研究运用实地调查、深度访谈等方法获取评价相关数据,通过计算机技术处理分析数据,实地调研结论证明指标内容较能代表基层实际的情况,项目实施单位工作人员一致认为指标体系较为全面、客观,能够真实反映工作实际。实地调研的数据证实该指标体系具有较好的信度与效度,适合作为基层医疗卫生机构绩效考核的测评工具。
5 思考与建议
依据现有政策框架,制定不同项目类别的绩效评价指标体系。目前实施的公共卫生项目包括11大类41项基本公共卫生项目和六大类重大公共卫生项目,项目内容涉及健康教育、疾控、疾病管理等多项内容,受益人群之多,覆盖范围之广是其他行业的项目所未有的。因此,在开展此类项目的绩效评价工作、制定项目绩效评价指标体系时应充分考虑评价的可操作性,明确评价指标的内容和含义,突出评价的重点。同时,在绩效评价的访谈中,应避免带有诱导性的问题,体现评价的客观、独立、真实。不同地区实施的公共卫生项目管理模式不尽相同。如果采取同一套指标去评价全国,会出现评价指标效度和信度较低的情况。如部分省市采取财政预算省直管县的方式,使得分层评价时,市级评价指标与市级所承担的项目管理内容不相一致,不能反映被评价地区的实际。
制定科学、细化的绩效评价目标,建立以绩效目标为导向的绩效评价体系。绩效目标是绩效评价的基础,是整个绩效管理系统的前提,包括绩效内容、绩效指标和绩效标准。在项目立项之初,就要明确科学、细化的绩效目标,并将绩效目标体现在项目运行、项目管理的全过程,最终将绩效目标的实现情况作为绩效评价的核心内容。
以现有政策评价框架为依据,制定绩效评价的操作手册,以评价提升现有的研究公共卫生项目管理工作。
目前中央政府层面尚未制定公共卫生项目绩效评价制度和相关的管理要求,各地在开展公共卫生项目的绩效评价实际工作时尚未有明确的制度可以遵循,给绩效评价工作的开展带来了困难。因此应研究公共卫生项目绩效评价工作指南大纲,包括开展公共卫生项目绩效评价的政策依据、流程、关键环节等多个方面,在此基础上形成公共卫生项目绩效评价工作手册,为政府政策安排和制度设计提供科学依据,全面促进中国公共卫生项目绩效评价工作规范、稳步地开展。
参考文献
[1]财政部.关于推进预算绩效管理的指导意见[R].2011.
[2]王明晓,吕键.医疗机构卓越绩效评价准则实施指南[M].北京:化学工业出版社,2007.
[3]Avedis Donabedian.医疗质量评估与监测[M].北京:北京大学出版社,2007.
关键词：公共投资项目
绩效审计评价体系
0引言
建立公共投资项目绩效审计评价体系，是一项难度很大的系统工程，又是推进绩效审计必须面对、不能绕开的一项艰巨工作。当前，从国内公共投资项目绩效审计评价工作开展情况看，还没有形成一套成熟的绩效审计评价体系。
1公共投资项目的含义
公共投资项目是指由财政性资金、社会公共资金和其他政府资源投资的建设项目。公共技资项目与公共投资项目两者之间既有区别，又有交叉。一般来说，政府技资项目，是指全部由政府投资或以政府投资为主的建设项目。其中，以政府投资为主的建设项目分为以下两种情形：一是政府投资额占50％以上的项目；二是政府投资虽不足50％，但政府投资者实际拥有建设和运营控制权的项目。政府投资的方式主要有两种，即直接投资基本建设项目和注入资本金。而公共投资项目的外延则比公共投资项目的范围大，除上述两类项目外，还包括各级政府以其他方式，如补助、转贷和贴息投入的项目，以及通过依法享有的一些优惠政策，如豁免土地出让金、税收、特许经营权等建设的项目。
公共投资项目绩效审计就是审计机构或审计人员接受委托后，以公共投资活动的真实性、合法性为基础，对公共投资项目的经济性、效率性、效果性进行的审查和评价。
这一含义中的中心内容仍然是“三E”，但与一般绩效审计概念相比，其更具针对性，具体性：
1.1经济性。就是指以最低的支出和耗费进行工程设计、施工和维护，尽量节约，避免浪费。具体说是指投资项目立项决策的科学性和可行性，工程建设成本的节约性和建设资金筹集成本与使用成本的节约性。
1.2效率性。是指项目建设与其所用的资源{如土地、建筑材料、机械、人工等)之间的关系，即一定的投入所能得到的最大产出，或一定的产出所需的最少投入，即支出合理。
1.3效果性。主要是关注工程投资目标的实现情况，是否达到预定的标准，是否取得预定的效益，这里的效益不仅包括经济效益，还包括微观经济效益、宏观经济效益、环境保护、社会效益等相关内容。
2公共投资项目绩效审计评价体系总体框架构建
一般情况下，绩效应当包括行为过程和行为结果两个方面。行为过程包括投入是否满足经济性要求，过程是否合规、合理。行为结果包括投入与产出之比是否有效果，行为的结果是否达到预期目标以及产生中长期影响。投资活动需要决策控制、过程监管以及结果评价。由此，公共投资项目绩效审计可以包括程序审计、过程审计、结果审计三个组成部分。同时，按照项目实施的时间安排，我们又可将项目的绩效审计评价过程分为四部分，即投资决策评价、资金筹集与使用评价、项目组织管理评价、项目投资效益评价。因为具体项目的都有自己的特点和特征，故很难形成一个千遍一律的适合于每个项目的评价指标体系，但是本文据此形成的公共投资项目绩效审计评价指标体系总体框架，见表1，将为每一个具体的评价项目提供评价体系的建立思路和借鉴。
3完善公共投资项目绩效评价指标体系的路径选择
建立评价指标体系是实施公共投资项目绩效审计的必备条件，也是审计人员作出正确评价的客观依据和质量保证。目前，公共投资项目绩效审计评价指标体系尚未完全确立，审计实践中经常遇到诸多具体操作问题，特别是投资项目千差万别，其可比性较差，指标体系亦不能以偏盖全。为此，本文建议，在设计和应用评价指标体系时，应作如下路径选择。
3.1科学合理选项选择什么项目进行绩效审计评价至关重要。我们要选择具有典型性和代表性的项目作为评价对象，人大、政府和社会普遍关注，受关注程度较高；主体建筑对彰显现代城市形象和历史文化品位作用突出；财政资金投入量大，如因管理不善造成损失浪费，将对政府决策产生负面影响。对这样的项目实施绩效评价，有着积极的促进作用。
3.2明晰设计理念在设计评价指标时应坚持四个统一：一是直接经济效益与间接经济效益相统一，既注重评价项目本身直接取得的经济效益，也要重视项目通过投资、建设及运行所带动的社会经济效益评价；二是微观效益与宏观效益相统一，评价指标应全面反映经济、社会和环境效益及影响，而不能片面强调经济指标；三是近期经济效益与长期经济效益相统一，既要重视反映经济增长的短期效益指标，又要重视起主导作用的长期指标，并注重挖掘其效益的可持续性；四是定量分析与定性分析相统一，既要做到定量指标与定性指标同时兼备，以反映投资效益与影响的全貌，又要把定量分析与定性分析结合起来，从而得出广泛而深刻的评价结论。
3.3合理修正指标在绩效审计评价指标体系建立后，为使评价指标体系更科学、合理，可通过测定指标效度和信度对指标体系进行检查和修正。简单地说，效度就是指标的准确性程度；信度就是测试数据和结论的可靠性程度。如果测试数据不准确，就不可能产生可靠的评价结论：如果未取得可靠的数据，也不可能得出正确的结论。在公共投资项目绩效审计中，如果设立的指标不能完全反映项目的效益和效果，则该指标体系不具有较高的效度和信度，需要适度修正。一般情况下，对指标体系的检查和修正，应请这方面的专家通过经验对指标效度和信度进行判断后才能实施。
3.4强化制度保障审计规章制度是审计法律法规的延伸和补充，对规范审计行为、提高审计质量起到不可或缺的作用。为促进绩效审计工作的规范运行，审计机关应逐步建立健全绩效审计管理制度，如《绩效审计操作规程》、《重点项目跟踪审计实施办法》、《绩效审计后续检查制度》等一整套规章制度，以保证公共投资项目绩效审计工作的有序运行。
3.5加强后续检查后续检查在公共投资项目绩效审计中占有特殊重要的地位，如果项目单位或其主管部门对审计建议不予重视，或将审计报告束之高阁，绩效审计也就失去了应有之义。只有强化对审计建议落实情况的跟踪检查，才能促进有关单位和部门认真执行绩效审计结论，确保公共投资项目绩效审计成效得以充分发挥。
一、由公共卫生办公室6人成立公共卫生小组，具体人员安排如下：
1、陈艳玲负责办公室整体管理及协调
2、蒋桥凤负责老年人及重性精神病人患者管理。
3、于小玲负责慢性病患者管理
4、周雅琳负责健康教育服务管理
5、易美兰协助蒋桥凤进行老年人及重性精神病人患者管理
6、苏美凤协助于小玲负责慢性病患者管理
二、为方便管理，将公共卫生资料进行2组分工具体安排如下：
1、第一组陈艳玲（组长）、于小玲、苏美凤、邓建军，负责 南新、东山、靖远、升平、钱村、军洞6个村委
2、第二组蒋桥凤（组长）、周雅琳、易美兰、秦凤芳负责朗联、五敬、永忠、富汴、玉联、永平6个村委。（蒋桥凤进修期间由陈艳玲协调第二组工作）
塘头村委公共卫生服务工作由报名6人负责。
现暂定于每月5至20日空日下乡，除国家法定假期及病假外一般情况不予安排休息，圩日子除上慢性病门诊的医生外其他成员可安排休息。其余时间整理资料。
各组成员必须按时按量按照国家规范要求完成所负责村委资料，每月2组长不定时抽查档案，发现重大逻辑错误的，扣除相应绩效。
三、成立专业公共卫生体检小组。具体人员安排如下：
1、易美兰、苏美凤、邓建军、秦凤芳负责人员登记及抽血；
2、于小玲、蒋桥凤、防疫人员、乡村医生负责测血压及内科。
3、陈艳玲、周雅琳负责心电图检查
各村委乡村医生由各小组组长负责联系及协调，下乡时间由2组长协调安排。
四、绩效方案（试行）：新建老年人健康档案及录入记3分，为慢性病及正常人群新建档案记电子档案录入记2分，完成一份老年人（含65岁以上慢病档案年检）体检资料（含年检表、化验单、电子档案系统录入）记2分，每个人每个月任务基数为80份，若未完成则一份扣2.5分，以此类推，扣完为止。完成一份65岁以下慢性病年检资料（含纸质及电子）记0.8分，随访资料（含电子档案录入）记0.4分，每个季度每个小组必须按时随访任务，逾期未进行随访及资料录入的，少一份扣除0.5分。（第一季度随访不统计），举行一次健康教育活动记5分，月底统计数据以电子档案为准，月底绩效在每月30日下午陈艳玲、蒋桥凤统计，全科公示，无异议后报到会计处。
绩效考核工作总结
2012年3月24日，省基本公共卫生服务项目绩效考核组对我区2011年度基本公共卫生服务项目工作进行了考核。鲁抗、众和和永康三家社区卫生服务中心代表我区接受了考核组的检查和指导。考核组对我区2011年基本公共卫生服务项目工作给予了充分肯定，也指出了当前我区基本公共卫生服务项目工作中存在的问题。为进一步提高我区基本公共卫生服务项目服务能力，针对考核中发现的有关问题，现将考核中的一些具体情况、存在的问题和下一步整改措施总结如下：
一、项目管理 建立健全项目管理制度 考核流程：
1、查阅了基本公共卫生服务项目工作方案、实施方案等相关文件、材料；
2、查看是否成立了以负责人为首的领导小组，是否做到了责任明确、职能清晰和人员到位；
3、查看了项目相关制度；
4、查看了每次督导、考核原始记录和原始资料。整改措施：
1、下一步督导：专兼职人员是否到位，是否分工明确，是否各 尽其责。
2、每次督导、考核原始记录、原始资料及基本公共卫生服务项目月报表整理清晰存档。
二、项目执行情况：
（一）健康档案管理 考核流程：
1、提供辖区服务人口数、建档人数、建立电子档案人数；
2、抽查纸质档案10份、并查阅电子档案；
3、抽出的档案进行电话回访：问该院给您建立档案了吗？要钱了吗？测量血压了吗？测量身高体重了吗？
存在的问题： 纸质档案：
1、健康档案信息与老年人及慢病信息不一致，如：有健康档案的无慢病表格；有老年表格的无健康档案；
2、健康档案的基本信息与老年表格及慢病表格的基本信息不符，如：身高，体重，腰围数据相差太大。
3、健康档案填写内容不完整，无体重指数、腰围等。
4、档案无电话号码或空号太多，无身份证号码。电子档案：
只有个人基本信息。系统内没有普通人群健康体检内容；缺少重点人群的查体、随访内容。
整改措施：
1、设专职健康档案管理员1名，严把档案质量关。
职责：严格按照规范控制档案所有表格质量（字体是否工整清晰，内容是否完整、合乎逻辑），有权驳回不合格的表格。
每月报表数据统计到月底的27日，各项目负责人员于每月27日将本月所负责的项目完成数据和表格（如老年人、慢病患者、精神病患者查体表等）一并交档案管理员，管理员核对的数据无误、表格质量合格后及时归档。
新生儿随访表于访视结束后、产妇产后随访表于42天查体结束后的当月27日归档。
2、要求所有单位限4月10日前，将2012年3月27日前的所有查体表、随访表及重点人群的其它完成的表格并入家庭档案基本信息。
3、第一季度随访结束必须将本年度已服务人群联系电话更新。以后考核凡无电话号码、空号或无身份证号码一律视为假档。
4、所有表格（除新生儿访视记录表外）从2012年4月1日起按2011版规范执行。
5、电子档案：完善电子档案，重点人群的查体、随访信息均录入电子档案。
（二）健康教育 考核流程：
1、查阅了 2010年和2011年健康教育计划，2011年健康教育总结；
2、查阅了9次公共咨询开展的相关资料；
3、查阅了12次健康教育讲座开展的相关资料；
4、查阅了宣传印刷资料、音像资料、宣传栏留底的资料和发放记录。
整改措施：
1、每一次公共咨询和健康讲座要有通知、健康教育活动表、讲义、留有照片、签到薄；并且每次活动记录上要体现出本单位；健康教育宣传栏图片上注明日期，健康讲座照片要突显主题及讲课人员；宣传材料印刷和发放登记。
2、做好基本公共卫生服务项目的宣传，让百姓了解基本公共卫生服务项目内容，重点人群的服务内容及免费项目。
3、开展重点人群查体前，先下书面通知。
（三）预防接种
考核流程：
1、查阅了金苗系统0-3岁、0-6岁儿童建证建卡数；
2、查阅金苗系统07年出生的儿童数和脊灰疫苗接种数；
3、提供了2010年第四季度和2011年前三季度出生儿童数和儿童建证建卡数。
存在的问题 1、4岁以上个别儿童接种未能及时接种。
2、流动儿童未能及时迁出
3、片区分类登记凌乱 整改措施如下：
1、加强管理，做好预防接种宣传；对于流动人口及时通知；
2、对于迁出的儿童及时剔卡。
（四）儿童健康管理 考核流程：
1、提问了辖区2010年第四季度和2011年前三季度活产数，新生儿访视人数，0—3岁健康管理人数、系统管理人数和0—6岁健康管理人数、系统管理人数。
2、随机抽取10份儿童档案查看。
3、电话回访：（1）是否进行新生儿访视？（2）是否为儿童定期检查？（3）检查有没有收取费用？（4）对工作人员服务是否满意？
存在的问题
1、新生儿访视表未更换2011版新表，未填写保健指导。新增儿童的档案缺少新生儿访视记录。
2、个别档案两次随访之间体格变化不符合儿童正常生长发育规律。
3、产后访视与新生儿访视之间的访视时间不吻合。
4、于外院查体者均应详细记录其查体结果，并写明结果来自外院，由何处提供。
整改措施：
1、建立每月新生儿的花名册台账。
2、严格按照规范要求进行访视。新生儿访视与产妇产后访视相结合，由妇保人员承担，并于随访结束的当月27日将新生儿随访表格交予儿保人员归档。
3、更换2011年6月1日之后的新生儿访视记录表（2011版规范表格）。
（五）孕产妇保健管理 考核流程：
1、提供辖区内2010年第四季度到2011年前三季度孕妇数、早孕建册数、产前检查人数、产后随访人数。
2、在电子档案随机抽取10份档案查看。
3、电话回访：（1）是否做过孕期检查？第一次在哪做的？是孕后几个月做的？（2）产后是否到家进行了访视？（3）首次检查了什么（如抽血、B超）？（4）所检查内容有没有收费？（5）对工作人员服务是否满意？
存在的问题： 1、5次孕产妇随访的时间不准确；
2、早孕后第一次随访缺血、尿常规检查；
3、妇女保健日志登记不及时；
4、产后访视记录和新生儿日期不符；产妇数和新生儿数不符。整改措施：
1、做好宣传，按照规范要求进行随访、查体和开展免费辅助检查（包括血常规、尿常规、血型、肝功、肾功和乙肝检查）；已6 在院外检查的，将其辅助检查结果填写在产前随访记录表上，并注明出处。
2、做好产妇和新生儿访视工作。与儿保人员密切配合做好衔接工作，将新生儿访视记录表及时交予儿保人员归档。
3、建立每月新增产妇花名册台账。产妇42天查体结束即结案，及时将查体表、随访表及其他表单交健康档案管理员归档。
（六）老年健康管理 考核流程：
1、提问辖区内老年人人数；
2、抽查十份老年人档案；
3、抽查十份老年人档案电话回访：（1）是否知道有免费体检这回事？（2）对你进行体检了吗？收费了吗？（3）你是否来医院查过体，都给你查了哪些免费的项目？对你的服务态度怎么样？
存在的问题： 1、10份体检表部分填写不完整：如中医辨识未填写、体重指数填写不全等；
2、体检表中数据与健康档案中的数据存在误差；
3、部分老年人健康干预、健康指导不够到位；
4、电话回访与档案记录不符等。整改措施：
1、加强宣传，将查体的免费项目宣传清楚。健康体检时如附有收费项目，一定要向体检者解释清楚；
2、建好每月查体花名册台账；
3、查体表及时归档，联系电话及时更新；
（七）慢病管理 考核流程：
1、提供辖区内高血压、糖尿病患者人数。
2、抽查高血压、糖尿病患者的档案各十份。
3、电话回访抽查到的档案：（1）病情是否属实？病史几年了？（2）该院应该为你做哪些免费服务？是否到医院进行免费查体和定期随访？（3）是否通知来听健康讲座？（4）服务是否满意，有哪些还需改进？（7）最近一次血压、血糖是多少？
存在的问题：
1、居民不知道基本公共卫生服务的免费项目，不知道慢病规范管理的要求；
2、一年四次面对面的测血压或4次空腹血糖不达标，患者不能说出最后一次血糖值或血压值；
3、体检表和随访记录不完善，血压值、血糖值及用药情况不详细，体检表未注明患病情况；
4、电话号码存在空号、无号。整改措施
1、及时更新联系电话，将没有电话号码和身份证号码的视为假档；
2、加强对慢病患者的宣传和健康教育，告知慢病管理包括一8 年4次面对面随访和1次健康查体，告知免费查体的项目；
3、告知患者检查结果是否正常，体检表注明所患疾病，查体表、随访表及时归档。
（八）重型精神病患者管理 考核流程：
查阅重型精神病患者档案 考核存在的问题：
1、我们只是介入机构，不能对重型精神病患者进行用药指导和干预。
2、随访与专科诊断不符：如精神分裂症患者睡眠应该是异常的，而随访记录是正常的。
3、体检中缺少查体辅助检查项目。整改措施
1、做好随访，如电话随访一定写清打电话时间，注明是电话随访，如实记录随访内容。
2、体检项目不能漏落，包括一般体格检查、血压、体重、血常规(含白细胞分类)、转氨酶、血糖、心电图。
（九）传染病报告和处理及突发公共卫生事件报告和处理 考核流程：
1、查阅了传染病上报档案，传染病档案；2011年7.8.9月份门诊日志；传染病登记本；
2、查看了传染病上报流程和突发公共卫生应急预案。存在的问题
1、传染病防治工作宣传不到位；
2、门诊日志、卡片填写不全，疫情上报不及时；
3、传染病报告卡交接班制度不健全；
4、突发公共卫生事件虽有相关管理制度、应急预案领导小组，但无启动机制、处置情况、计划总结事后评价和无专门负责组织。
整改措施：
1、健全传染病报告和处理及突发公共卫生事件报告和处理管理制度；
2、完善传染病信息网络直报流程图，健全传染病报告卡交接班制度，补充突发公共卫生事件启动机制及计划处置总结。
（十）卫生监督协管 考核流程：
查看了协管日志和协管结果。存在的问题：
1、日志不健全；
2、无上级主管检测部门相关结果的复印件。
3、缺乏辖区内所有的服务业名单：包括餐饮单位名单，托幼机构及学校的名字及在校学生的具体人数。
整改措施
1、协助专业机构做好本项工作，及时索要相关结果的复印件存档。
2、熟悉辖区内所有服务业的名单并登记在册，每次协管工作要做好工作记录。
（十一）省级地方开展项目
1、辖区常住15-49岁妇女
提问辖区常住15-49岁妇女人数，查阅台账。
2、冠心病、脑卒中、残疾人
提问冠心病、脑卒中、残疾人管理人数，各查阅一份档案，提问了对其开展的服务的情况。
考核对象:
（计分350分）
一级
指标
二级指标
三级指标
指标说明
数据资料来源
评分标准
1、组织管理(35分)
1.1制度建设(10.5分)
1.1.1政策制定(7分)
制定或转发本地区2014年基本公共卫生服务项目实施方案或服务规范、绩效考核办法以及资金管理制度等。
基层医疗卫生机构提供的有关料。
满分7分。
①实施方案或服务规范11项服务；1.75分；
②绩效考核方案明确11项服务考核指标、质量和数量考核标准，并明确了与资金分配挂钩的结果应用；3.5分；
③资金管理制度明确了支出范围，并制定了11项服务逐项补助参考标准；1.75分；
1.1.2管理机构和人员设置(3.5分)
基层公共卫生设立/兼职管理机构或人员，行使项目管理职能，开展项目组织管理各项工作。
基层医疗卫生机构制定专/兼职管理机构和人员设置、职责的有关文件、工作记录或资料
满分3.5分
明确公共卫生专/兼职管理机构和人员设置；1.75分
有专/兼职机构管理和人员的管理工作记录或资料；1.75分。
1.2管理和 考核(17.5分)
1.2.1人员培训(3.5分)
乡镇卫生院对基层医疗卫生机构相关人员进行基本公共卫生服务项目培训 基层医疗卫生机构提供的培训通知、培训记录或资料
满分3.5分
有培训通知；1.75分；
有培训记录或培训教材等资料；1.75分。
乡镇卫生院提供的材料与村室人员接受培训情况不能印证的，本项得0分。
1.2.2绩效考核(7分)
根据属地管理、分级考核原则，基层医疗卫生机构组织对公共卫生服务相关科室、村室和社区卫生服务站的全面绩效考核。
基层医疗机构绩效考核报告结果、绩效考核过程记录、考核结果应用的有关文件和财务凭证。
满分7分。
有绩效考核报告(含考核结果)；1.75分； 绩效考核内容完整，包括11项服务；1.75分 有绩效考核过程记录；1.75分；
有考核结果应用有关文件和财务凭证；1.75分
乡镇卫生院提供的材料与村室接受绩效考核及考核结果落实情况不能印证的，本项得0分。
1.2.3日常管理(3.5分)
乡镇卫生院（或社区卫生服务中心）对承担基本公共卫生服务的村卫生室（或社区卫生服务站）进行技术指导和督导考核。，以及对村室和社区卫生服务站进行信息报告管理情况。
基乡镇卫生院(或社区卫生服务中心)对村卫生室(或社区卫生服务站)进行技术指导和督导考核的工作记录和有关资料。
有乡镇卫生院对村卫生室进行技术指导和督导考核，或社区卫生服务中心对社区卫生服务站进行业务数据收集审核和督导3.5分；
乡村两级医疗卫生机构督导材料不能印证的，本条不得分。
1.2.4协作机制(3.5分)
疾病控制、妇幼保健、卫生监督等专业公共卫生机构对基层医疗卫生机构进行业务指导，参与基本公共卫生服务项目督导考核、人员培训等。
专业公共卫生机构提供业务指导、参与督导考核的记录和有关资料。
满分3.5分。
有专业公共卫生机构开展业务指导和督导考核：3.5分；
1.3信息化 建设(7分)
1.3.1信息系统建设(7分)
核查基层医疗卫生机构建立以健康档案为基础的信息系统。
县级卫生综合平台建立以健康档案为基础的信息系统。卫生院、村室人员基本信息全面录入系统。
满分7分。建立符合安徽省规范要求的以电子健康档案为基础的信息系统；3.5分； 实现电子健康档案、随访服务信息录入；3.5分。
2.资金管理(70分)
2.1资金筹集(7分)
2.1资金筹集(7分)
2.1.1人均补助经费落实情况(7分)
村卫生室落实基本公共卫生项目资金是否达到
满分7分。卫生院资金分配通知，核实村卫生室标准是否落实。查看由卫生院管理的村室五统一相关账务和记账凭证。
2.2资金 拨付(14分)
2.2.1预拨资金拨付及时性(7分)
2014年年度项目资金自县卫生局下达起，至村卫生室到帐周期。(2014年度每批资金的拨付和到账时间)。
查看2014年度卫生院下拨村卫生室资金通知，村卫生室银行入帐通知。(查看卫生院及村卫生室转账凭证、记账凭证、拨款通知单。)
满分7分。
2.2.2资金分配情况(7分)
核实卫生院是否严格按照村室服务人口数进行资金分配
2014年度卫生院及村卫生室基本公共卫生财务支出凭证和相关账薄。
满分7分。
查看2014年度第一批资金的拨付到村室的资金人口数和后期县卫生局下拨资金人口分配标准是否一致。
一致：7分；
不一致：0分；
2.3资金支 出情况(28分)
2.3.1村卫生室补偿情况(10.5分)
核实2014年度，卫生院按照对村医项目工作数量和质量的考核情况，支付相应基本公共卫生补助经费的情况。
卫生院、村卫生室基本公共卫生支出明细账。
满分10.5分。
查看2014年度每批资金的拨付到村室的资金合计和县卫生局下拨数是否一致，即是否全额下拨。未全额下拨0分。
注：查看基本公卫专项明细账，以领款单签字或者银行工资支付凭条为依据，若无此依据，本项得0分。
2.3.2资金支出率(7分)
核实2014年度，卫生院、村室基本公共卫生专项资金实际支出情况。
资金支出率=机构年度项目实际支出额/机构年度项目到位资金总额×100%。
卫生院、村卫生室基本公共卫生支出明细账。
满分7分
得分=资金支出率×7分
若无核算，完全无法明确资金支出金额，本项为0分。
2.3.3支出合规率(10.5分)
2014年度，卫生院、村卫生室是否存在在违规使用资金的现象。包括扩大支出范围、挪用、虚报冒领、支付依据不充分等。资金合规率=1-抽查到的违规资金额/抽查资金总额×100%
项目支出记帐凭证和原始凭证。每个考核对象各抽查不少于12份项目支出的记帐凭证及原始凭证(原则上凭证抽取应尽量平均在不同月份间，如凭证少于12份，则全部抽取)
满分10.5分。
得分=支出合规率×10.5分；；
若无专项核算，无法明确资金支出合格率：0分。
2.4财务管理情况(21分)
2.4.1财务处理及时性(10.5分)
卫生院、村卫生室2014年度账务处理情况；是否建立基本公共卫生专项明细账。
查看卫生院、村卫生室资金填报表格，机构支出明细帐。
满分10.5分
所辖村室账务处理完毕。3.5分；
卫生院建有基本公卫专项明细账。3.5分；
村室建有基本公卫专项明细账。3.5分；
2.4.2财务管理综合评定(10.5分)
核实基层机构执行会计法规，以及内部控制的建设和落实情况。
查阅凭证和财务报表，访谈相关人员。
满分10.5分
卫生院和村室资金支出由卫生院院长“一支笔”审签：3.5分；
卫生院及村室会计凭证装订规范及时（村室账务应依村室为单位登记账务并装订凭证，多个村室账务不得合并装订一本）3.5分；
医疗、基本公共卫生相关耗材（含相关印刷材料等）有出入库登记：3.5分
3、项目 执行(245分)
3.1城乡居民健康档案管理服务(21分)
3.1.1抽查的健康档案合格情况(21分)
核实基层医疗卫生机构建立的健康档案是否真实，档案填写是否符合2011年安徽省规范要求。
抽查的健康档案合格率=抽查档案中填写合格份数/抽查的真实档案总份数×100%。
每村随机抽查居民健康档案。
抽查档案数应满足至少10份不失访档案。(1)核查档案信息是否真实；(2)在真实档案中，根据档案记录，核查档案填写是否符合2011年安徽省规范要求。
满分21分
得分=(抽查的健康档案合格率/90%×21分)-(不真实档案数×5.25分)。抽查的档案合格率≥90%，得分=21分-(不真实档案数×5.25分)有4份及以上不真实档案，本项为0分
3.2健康教育服务(17.5分)
3.2.1健康教育活动(17.5分)
核实基层单位医疗卫生机构按照安徽省规范要求 开展健康教育活动的情况。
基层医疗卫生机构健康教育场地和 健康教育工作开展情况。
满分17.5分(乡镇占每项60%、村级占40%)有健康教育场地：3.5分
健康教育印刷资料种类符合要求：3.5分； 健康教育宣传栏设置符合要求：3.5分； 健康教育讲座、咨询符合要求：7分。
3.3预防接种服务(35分)
3.3.1抽查幼儿园适龄儿童含麻疹成分疫苗第二剂次接种情况(17.5分)3.3.2规范化接种门诊建设及管理情况(10.5分)3.3.3民生工程完成情况(7分)
随机抽查适龄儿童的幼儿园登记情况和社区预防接种登记情况。
儿童含麻疹成分疫苗第二剂接种率=抽查儿童中接种含麻疹成分疫苗第二剂人数/抽查儿童数×100%。
儿童信息化条形码使用率、上报及财率(省平台)。接种门诊日志登记完整率。
疫苗规范管理情况。
短信预约通知情况。
是否按照安徽省民生工程要求完成全年任务。
每乡(镇)各抽查2所幼儿园，每所幼儿园随机抽查2-4岁儿童20名，考核三项：幼儿园的查验接种证登记情况、适龄含儿童含麻疹成分疫苗第二剂接种率、社区卫生服务中心或乡镇卫生院儿童预防接种登记与幼儿园查验接种登记是否相符，实地查看资料
满分35分。
每所幼儿园2014年查验接种证登记：1.75分；
含麻疹成分疫苗第二剂次未接种人数≤2人，每所幼儿园：5.25分； 社区儿童预防接种登记与幼儿园接种登记不相符数≤2人，每所幼儿园：1.75分； 规范化接种门诊建设及管理中有一项不规范，扣3.5分，计10.5分；未完成民生工程任务，扣7分。
3.4.0-6岁儿童健康管理服务(28分)
3.4.1抽查的儿童系统管理率(10.5分)3.4.2规范化儿保门诊建设及管理情况(3.5分)3.4.3抽查0～6岁儿童健康管理率(3.5分)3.4.4新生儿疾病筛查、听力筛查、智能筛查每项各3.5分
抽查儿童系统管理率=抽查年度辖区中按相应频次要求管理的0-6岁儿童数/抽查的管理的0-6岁儿童总数×100%
查看0～6岁儿童花名册
儿童体检卡填写是否规范
儿童健康管理率＝辖区内0～6岁儿童健康管理人数／辖区内0～6岁儿童数×100％
每村随机抽查15份的2014年0-6岁儿童健康管理档案(优先抽查0-3岁儿童健康管理档案)。抽查档案数应满足至少包括新生儿2份、1岁以内8份，1岁及以上5份。根据档案记录，核查所提供的服务是否符合2011年安徽省规范要求。查看新生儿访视和儿童体检表。实地查看资料
满分28分。
3.4.1项目得分=抽查的儿童系统管理率/80%×10.5分。抽查的儿童系统管理率≥80%，得分按10.5分计算。
0～6岁儿童花名册每漏登1人，扣0.35分，扣完为止。儿童体检卡填写，每卡每漏填写一项，扣0.35分，扣完为止。
3.4.3项目得分=儿童健康管理率／90％×3.5分.3.4.4每项未开展不得分，达50%每项得3.5分，每降10%扣0.7分。
3、项目 执行(245分)
3.5孕产妇健康管理服务(28分)
3.5.1抽查的孕产妇系统管理率(10.5分)3.5.2规范化妇保门诊建设及管理情况(3.5分)3.5.3孕产妇保健管理率(3.5分)
3.5.4产后访视7分
3.5.5叶酸发放3.5分
抽查的孕产妇系统管理率=抽查年度中按相应频次的要求管理的孕产妇数/抽查的管理孕产妇总数×100%
查看孕管登记花名册册
孕管保健手册填写是否规范
孕产妇保健管理率＝辖区内孕产妇保健管理人数／辖区内孕产妇数×100％
随机抽查的2014年孕产妇健康管理档案。
每村随机抽15份2014年孕产妇健康管理档案或孕产妇保健手册。根据档案记录，核查所提供的服务是否符合2011年安徽省规范要求.实地查看资料
3.5.1项满分28分。
得分=抽查的孕产妇系统管理率/75%×10.5分。抽查的孕产妇系统管理率≥75%，得分按10.5分计算。孕管登记花名册每漏登1人，扣0.3.5分，扣完为止；
孕管保健手册，每册每漏填写一项，扣0.35分，扣完为止；
3.5.3项得分=抽查的孕产妇保健管理率／90％×3.5分
3.5.4项产后访视≥50%得满分7分，得分=抽查的产后访视率/50%×7分。
3.5.5项叶酸发放≥80%得满分,3.5分，得分=抽查的产后访视率/80%×3.5分。
3.6老年人健康管理服务(21分)
3.6.1抽查的健康体检表完整率(21分)
抽查的健康体检表完整率=抽查填写完整的健康体检表数/抽查的健康体检表数×100%
随机抽查的65岁及以上老年人健康管理，核查健康体检表。
每村随机抽查10份65岁及以上老年人健康管理档案，核查2014年健康体检表记录。根据档案记录，核对2014年度健康体检表填写的内容是否符合安徽省规范要求。未填写健康体检表的档案，视为体检表填写不完整。
满分21分。
得分=抽查的健康体检表完整率/70%×21分。
抽查的健康体检表完整率≥70%，得分按21分计算。抽查的10份健康体检表中允许有2份辅助检查项目标注“拒查”。出现第三份上存在“拒查”项的健康体检表的，认为此健康体检表不完整。
3.7高血压患者健康管理服务(17.5分)
3.7.1抽查的高血压患者规范管理情况(17.5分)
核实基层医疗卫生机构对管理高血压患者安徽省规范提供健康管理服务的情况和血压控制情况。
①抽查的高血压患者规范管理率=抽查的真实档案中按照规范要求进行高血压患者管理人数/抽查的真实的年内管理高血压患者人数×100%②抽查的患者血压控制率=抽查的真实档案中最近一次年内随访血压达标人数/抽查的进补的年内已管理高血压人数×100%
随机抽查的高血压患者健康管理档案，核查2014年服务记录。
每村随机抽查高血压患者健康管理档案，抽查档案数应满足至少10份不失访档案。(1)核查档案信息是否真实；(2)在真实档案中，根据档案记录，核查档案填写是滞符合2011年安徽省规范要求；(3)核查2014年最后一次随访记录的血压达标情况。
满分17.5分。
①抽查高血压患者规范管理：14分；得分=(抽查的规范管理率/45%×14)-(不真实档案数×3.5分；
有4份及以上不真实档案，得分为0分。②抽查的患者血压控制率/45%×3.5分； 抽查的血压控制率≥40%，得分=3.5分； 血压控制达标值为﹤140/90mmhg.3.项目
执行(245分)
3.8.2型糖尿病患者健康管理服务(17.5分)3.8.1抽查的糖尿病患者规范健康管理情况(17.5分)
核实基层医疗卫生机构对管理的2型糖尿病患者按2011年安徽省规范提供健康管理服务的情况和血糖控制情况。
①抽查的糖尿病患者规范管理率=抽查的真实档案中按照规范要求进行糖尿病患者健康管理人数/抽查的真实的年内管理糖尿病患者人数×100%。
②抽查的患者血糖控制率=抽查的真实档案中最近一年内随访空腹血糖达标人数/抽查的真实的年内已管理糖尿病患者人数×100%
随机抽查的糖尿病患者健康管理档案，核查2014年服务记录。
每村随机抽查糖尿病患者健康管理档案，抽查档案数应满足至少10份不失访档。(1)核查档案信息是否真实；(2)在真实档案中，根据档案记录，核查档案填写是否符合2011年安徽省规范要求；(3)核查最后一次随访记录的血糖达标情况。
满分17.5分。
①抽查糖尿病患者规范管理：14分；得分=(抽查的规范管理率/45%×14分)-(不真实档案数×3.5分)；
有4份及以上不真实档案，得分为0分。
②抽查患者血糖控制：3.5分；得分=抽查的患者血糖控制率/35%×3.5分； 抽查的血糖控制率≥35%，得分=3.5分 空腹血糖控制达标值为≤7.0mm01/L。
3.9重性精神疾病患者管理服务(14分)
3.9.1抽查的重性精神病疾病患者规范管理率(14分)
抽查的重性精神疾病患者规范管理率=抽查每年按照安徽省规范要求进行管理的确诊重性精神疾病患者人数/抽查的登记在册的确诊重性精神疾病患者数×100%
每村随机抽查10份重性精神疾病患者管理档案，核查2014年服务记录。根据档案记录，核查所提供的服务是否符合《重性精神疾病管理治疗工作规范(2012年版)》要求。
满分14分。
1、得分=抽查的规范管理率/80%×7分。
抽查的规范管理率≥80%，得分按7分计算。
2、重性精神疾病患者健康档案填写规范性及工作规范内容的掌握程度。现场考核，得分按7分计算
3.10传染病及突发公共卫生事件报告和处置服务(21分)
3.10.1抽查的传染病疫情况报告率(7分)3.10.2传染病报告是否符合规范(7分)
抽查的传染病疫情报告率=抽查的报告卡片数/抽查的时间范围内登记传染病例数×100%
门诊、各辅助科室传染病登记是否完整
是否有零月报现象
抽查基层医疗卫生机构(社区卫生服务中心、乡镇卫生院)2014年传染病报告记录和相应门诊日志，至少抽查10例不足10例的全部查。病例分布包括不同月份的病例，相同病列不能超过50%。
实地查看登记本
满分14分。
抽查的传染病疫情报告率=100%：7分。抽查的传染病疫情报告率＜100%: 0分
门诊、各辅助科室传染病登记本项目填写不全的，扣3.5分；
传染病报告出现零月报的，扣3.5分。
3.10.2突发公共卫生事件处置(7分)
核查基层医疗卫生机构按照卫生应急管理有关法律、法规和国家规范要求，开展突发公共卫生事件管理的情况。
基层医疗卫生机构开展突发公共卫生事件报告和处置的记录以及报告管理制度，包括：工作记录、《突发公共卫生事件相关信息报告卡》、制度建设文件等。
满分7分。
①有突发公共卫生事件，有开展突发公共卫生事件处置服务的记录：7分； 没有服务记录：0分。
②没有突发公共卫生事件的，有报告管理制度：7分； 没有报告管理制度：0分。
3.11卫生监督协管服务(17.5分)
3.11.1卫生监督协管服务开展情况(17.5分)
核查基层医疗卫生机构的卫生监督协管服务有关工作制度建设和落实情况。
按照太和县卫生局卫监(2011)167号文件“关于印发《太和县卫生监督协管项目实施方案》的通知”中：
八、太和县卫生监督协管工作绩效考核细则考核。
满分17.5分。
考核时按照《考核细则》得分多少计算标化分
3.12中医药服务利用情况(7分)
3.12.1实施国家基本公共卫生服务项目过程中中医服务利用情况(7分)
了解基层医疗卫生机构积极应用中医药方法为城乡居民提供公共卫生服务项目服务，加强有关宣传的情况。
基层医疗卫生机构设置中医诊室，应用中医医方开展健康教育，慢性病管理，孕产妇、儿童、老年人等等重点人群健康管理服务的有关记录、资料。
满分7分。开展健康教育、慢性病管理、重点人群健康管理三类服务中的两类及以上并服务目标人群覆盖率达60%以上：7分； 1类：3.5分； 未开展：0分。
1、以乡镇为单位2014年基本公共卫生服务任务：（1）城乡居民健康档案规范化电子建档率达70%以上。(2)孕产妇系统管理率达75%，3岁以下儿童系统管理率达80%，7岁以下儿童保健覆盖率达90%以上。（3）高血压病人、糖尿病病人、65岁以上老年人规范管理率达45%、45%、55%以上。发现的重型精神疾病患者规范管理率80%以上。（5）健康教育完成年度工作任务。（6）适龄儿童免费接种一类疫苗，儿童免疫规划疫苗接种率保持90%以上，建卡率达95%以上。（7）传染病疫情报告及时率达100%，突发公共卫生事件信息报告率达100%，卫生监督协管以县区为单位覆盖率达100%,中医药健康管理服务目标人群覆盖率达60%以上；使用“安徽省基本公共卫生信息管理系统”覆盖率达100%。
2、工作指标按比例扣分计算方法：（1）应得分=完成数/任务数*100%*该项分值。(2)应得分=实际管理率/规定管理率*100%*该项分值。
3、公共卫生部分各种考核指标或率解释、计算见《安徽省基本公共卫生服务规范（2011年版）》。
关键词：公共环境项目,绩效审计,平衡计分卡,综合评价
随着经济的发展, 政府用于环境污染治理的资金也在逐年增加。2010年全国环境污染治理投资总额达6 654.2亿元, 占GDP比重为1.66%;根据国家环境保护“十二五”规划, 十二五期间我国环境污染治理投资总额将超3.4万亿元。由于具有很高的公共属性, 公共环境项目的实施效果日益受到社会公众的关注。但是, 根据审计署公布的环境审计结果公告, 我国环保项目仍然存在投入与产出比低, 环境治理效果不明显等问题。因此, 政府在加大环保项目投资的同时, 应大力开展公共环境项目的绩效审计, 提高环保项目的绩效。借鉴相关学科知识建立完善的评价指标体系, 是开展环境绩效审计的关键。
一、相关评价指标体系的回顾与评价
袁广达 (2006) 将环境保护绩效评价指标体系分为环保资金使用绩效指标、环保建设能力指标、环保管理监督指标和综合评价社会绩效指标。张宏亮、肖振东 (2007) 建立基于层次分析法的公共环境项目投资绩效审计的评价指标研究, 分别运用综合绩效法建立了多层次的评价指标体系。王如燕 (2009) 根据“PSR”概念框架和绿色GDP指标体系创建了政府环境绩效审计标准理论框架, 构建了政府环境绩效审计评价指标体系。在审计实务方面, 深圳市审计局在2003年开展了针对市属12家医院医疗设备的使用管理及污水处理厂建设项目的绩效审计, 涉及水污染治理、节能减排、绿化工程等方面, 具有一定的独特性, 但未提出明确的评价指标体系。
当前对公共环境项目绩效审计评价指标体系的探讨较少, 现有的研究多局限于评价指标体系的框架, 指标如何运用涉及较少;设计指标多以财务指标为主, 对环境效益和社会效益重视程度不足;以定性指标为主, 容易使评价主观化。与一般的经营性项目不同, 公共环境项目更注重环境效益和社会效益, 财务指标不是唯一的绩效评价指标。作为一种绩效评价方法, 平衡计分卡不仅注重财务指标, 而且关注组织发展的平衡性和可持续性, 所以运用平衡计分卡建立公共环境项目绩效审计评价指标体系能对环境效益和社会效益进行全面的评价。本文以某公共环境项目为例, 结合环境绩效审计的特点, 基于平衡计分卡视角构建了评价指标体系, 完善现有评价指标体系;采用层次分析法确定指标权重, 克服传统固定权重的缺陷;运用模糊综合评价法量化评价结果, 避免评价含糊不清。
二、基于平衡计分卡视角构建评价指标体系
基于平衡计分卡的业绩评价能够体现财务指标与非财务指标、长期目标与短期目标、考核结果和考核过程等多方面的平衡, 在全球企业管理实践中得到广泛应用。实施平衡计分卡的第一步就是要明确战略目标。公共环境项目旨在防治污染、改善生态环境和提高环境质量, 其审计的目标是能否以较低的成本保护环境、治理污染 (经济性) ;是否投入较小的成本获取定量的产出或者投入定量的成本获取较大的产出 (效率性) ;在何种程度上达到了保护环境、治理污染的目的 (效果性) 。将经济性、效率性和效果性等环境绩效审计目标在财务、客户、内部业务流程、学习与成长四个维度进行分解, 确定环境绩效审计评价指标体系总体框架。结合公共环境项目的特点, 从四个维度确定战略重点, 对战略重点进行分解确定主要目标, 分析影响主要目标实现的关键因素, 然后设计出衡量这些关键成功因素的指标, 从而最终建立公共环境项目审计评价指标体系。
公共环境项目运行成本越低, 向社会公众提供的产品数量就越多, 获取的收益越大, 体现在财务指标上是单位生产量运行成本较低, 单位工业增加值能耗低, 成本费用利润率低, 资本回收期较短, 净资产收益率较高。同时, 公共环境项目只有在适当的负债水平下, 才能稳健经营。因此, 财务维度由单位生产量运行成本、单位工业增加值能耗、成本费用利润率、资本回收期、投资收益率和资产负债率等指标构成。
公共环境项目的产出是公共产品, 为避免产生二次污染, 其生产的产品应符合国家规定的环境保护标准;同时, 公共环境项目的产品可以循环利用, 资源循环利用的数量越多, 就越节约环境资源, 环境治理效益就越好, 故设计生产达标率、资源综合利用情况、安全事故损失率、环境治理指数和环境法律法规遵循情况等指标。“顾客造就企业”, 只有满足客户的需要企业才能生存。公共环境项目的客户是社会公众, 也必须提高社会公众的满意度。公众满意度可以采取抽样调查的方法, 但是这种方法主观性比较强, 所以以公众投诉次数来反映公众对公共环境项目的满意程度。
只有项目运行的效果良好, 一次产出达标率高, 才能保证公共环境项目生产的产品质量好和社会公众对其满意程度高。机器设备利用率高、行政管理费用比低、运行管理情况良好和环境技术达标情况良好才能保证项目使用率高、一次产出达标率高。因此, 内部流程指标包括项目使用率、设备利用率、一次产出达标率、行政管理费用比、运行管理情况和环境技术达标情况等指标。
学习与发展维度是所有战略的基础, 在这个领域取得的成果将有助于其他三个领域的目标实现和业绩提高, 它所关注的是企业长远发展的能力。在审计评价指标上可以选取研发费用比率、人均劳动生产率、专业技术人员比率和职工收入增长率等。构建的环境绩效审计评价指标体系如表1所示。
三、采用层次分析法确定指标权重
层次分析法 (AHP) 是将所有决策相关的因素分解成目标、准则、方案等层次, 采用两两比较的方法构造判断矩阵, 然后把判断矩阵最大特征根对应的特征向量作为相应因素的权重, 在此基础之上进行定性和定量分析的决策方法。与现有的评价指标体系采用固定权重相比, 层次分析法更具科学性。本文建立的环境绩效审计评价指标体系由定量指标和定性指标组成, 首先采用层次分析法确定定量指标的权重。
(一) 建立递阶层次结构。
本文建立环境绩效审计评价指标体系由4个一级指标和18个定量二级指标组成。递阶层次结构分为三层:目标层、准则层、指标层, 目标层为环境绩效审计定量综合评价 (G1) , 准则层和指标层具体内容参见表1。
(二) 构造比较判断矩阵。
采用发放问卷的形式搜集专家的意见, 并将审计专家的意见集中、返回、再集中, 最后取得较为一致的意见, 构造出“比较判断矩阵”如下:G1= (Uij) 4×4, 即定量指标综合评价比较判断矩阵;U1= (uij) 6×6, 即财务维度比较判断矩阵;U2= (uij) 4×4, 即公众维度比较判断矩阵;U3= (uij) 4×4, 即内部业务流程维度比较判断矩阵;U4= (uij) 4×4, 即员工学习与成长维度比较判断矩阵。
(三) 求解特征向量、进行一致性检验。
首先, 求解比较判断矩阵的特征向量和最大特征根, 即计算满足AW=λmaxW的最大特征根及其对应的特征向量。其次, 分别对各个比较判断矩阵进行一致性检验。求出各比较判断矩阵的偏差一致性指标CI和随机一致性指标RI (查表) 。当一致性比率CR=CI/RI<0.1时, 认为判断矩阵具有满意的一致性, 可用其归一化特征向量作为权向量, 否则要重新构造比较判断矩阵。
下面以G1= (Uij) 4×4为例, 说明如何运用层次分析法确定财务维度 (U1) 、公众维度 (U2) 、内部业务流程维度 (U3) 、学习与成长维度 (U4) 等一级指标的权重。审计人员将被审计单位的有关背景材料和审计的情况发送给有关审计专家, 经过比较后, 根据专家意见构造下列判断矩阵:
利用方根法求出判断矩阵G1特征向量W和最大特征根λmax为:W=[0.2543, 0.5154, 0.1512, 0.0791]T
进行一致性检验:CI= (λmax-4) / (4-1) =0.0284, RI=0.94, CR=CI/RI<0.1, 通过一致性检验。根据层次分析法的原理, 财务维度 (U1) 、公众维度 (U2) 、内部业务流程维度 (U3) 、学习与成长维度 (U4) 等准则层相对于目标层的权重分别为:25.43%, 51.54%, 15.12%, 0.079%。采用上述同样的方法, 可以得到各项二级指标权重 (具体指标权重参见表1) 。
四、运用模糊综合评价法量化评价结果
模糊综合评价法是在模糊数学和层次分析法的基础之上, 经过改进得出的评价方法。使用模糊综合评价法对环境绩效进行审计评价, 可以将定性评价指标和定量评价指标融合到一起, 虽然是主观赋值, 但赋值来自于专家咨询, 经过多次论证, 增强了评价结果的客观性。
(一) 建立因素集。
影响评价因素构成的集合称为因素集。设因素集U={U1, U2……Un}, 其中Ui表示第i个影响因素, n为因素的个数。本文建立的环境绩效审计评价指标体系由4个一级指标和18个定量二级指标组成, 因素集U如下图所示:
(二) 建立评价集。
评价集是评价者对评价对象可能做出的各种评价结果组成的集合, 用V表示。V={V1, V2……Vn}, 其中Vi代表第i个评价结果, n为总的评价结果数。本文建立的评语向量V= (v1, v2, v3, v4, v5) , 分别表示优、良、中、较差、差五个等级。
(三) 确定模糊综合矩阵。
根据公共环境项目相关资料, 计算表1中的各项二级指标的具体数值, 然后由评价者 (审计专家) 参照国家颁布的相关标准或行业标准, 对被审计单位各项评价指标进行评价定级, 经归集后形成定量评价情况汇总表。根据评价结果汇总表构造模糊评判矩阵, 并与对应的指标权重模拟合成, 求出中间模糊评价矩阵Bi, 将Bi归一化即可求得模糊综合矩阵B。
例如, 有10位专家对被审计单位公众维度各项指标评价的结果为:1位专家认为该单位的生产达标率为优、5位认为良、4位认为中, 无人认为较差和差;1位专家认为该单位的环境治理指数为优、4位认为良、5位认为中, 无人认为较差和差;2位专家认为该单位的安全事故损失率为优、5位认为良、3位认为中, 无人认为较差和差;1位专家认为该单位的公众投诉次数为优、4位认为良、4位认为中、1人认为较差, 无人认为差。根据评价结果, 构造对于因素集U2模糊评判矩阵:
公众维度各指标权重为:W2= (0.1786, 0.3430, 0.2392, 0.2392) , 则中间模糊评价矩阵B2=W2oR2=[0.1239, 0.4417, 0.4105, 0.0239, 0]。依此类推, 分别得出对于因素集U1、U3、U4中间模糊评价矩阵B1、B3、B4。将Bi (i=1, 2, 3, 4) 归一化, 可建立总模糊评价矩阵B=[B1, B2, B3, B4]T=
(四) 量化评价结果。
因素集U1、U2、U3、U4的权重向量W= (0.2543, 0.5154, 0.1512, 0.0791) , 与模糊综合矩阵B进行模糊运算, 求出绩效审计定量评价指标隶属度C=WoB= (0.1018, 0.3965, 0.4553, 0.0464, 0) 。最后, 将优、良、中、较差、差五个评价等级分别按中值赋值, 则V= (v1, v2, v3, v4, v5) = (95, 85, 75, 65, 55) , 量化评价结果为G1=CoV= (0.1018, 0.3965, 0.4553, 0.0464, 0) o[95, 85, 75, 65, 55]T=80.53。
同样道理, 构造定性指标相对于定性指标综合评价G2判断矩阵, 确定指标权重W= (0.1772, 0.2825, 0.2961, 0.2442) 。然后, 参照国家颁布的相关标准或行业标准, 对被审计单位定性指标评定等级, 求出中间模糊评价矩阵B, 得出绩效审计定性评价指标隶属度C=WoB= (0.072, 0.372, 0.436, 0.12, 0) 。量化定性评价指标结果:G2=CoV= (0.072, 0.372, 0.436, 0.12, 0) o[95, 85, 75, 65, 55]T=78.96。根据上述计算, 环境绩效审计综合评价G=G1×80%+G2×20%=80.53×80%+78.96×20%=80.21, 五个评价等级的赋值分别为 (95, 85, 75, 65, 55) , 对应评语集为 (优、良、中、较差、差) , 审计评价的结果表明综合绩效为“良好”。
本文所设定的定量指标占80%, 定性指标占20%, 在具体运用时, 也可由专家确定定量指标与定性指标的权重。为了使环境绩效审计评价指标体系和评价方法不断改进和完善, 一方面要建立环境绩效审计过程公开机制, 使社会学者和专家获取更多的实践案例;另一方面, 应尽快制定公共环境项目的行业标准, 建立行业数据库, 从而使得出的绩效审计结论更加可靠。
参考文献
[1].袁广达.环境保护效益审计及其评价[J].财会月刊, 2006, (10) .
[2].张宏亮, 肖振东.基于AHP的公共环境投资项目效益审计评价指标体系的构建[J].审计研究, 2007, (1) .
摘 要：公共档案馆信息服务绩效测评包括绩效指标体系构建和测评研究方法的选择。文章总结了档案专家和学者提出的绩效测评案例方法，指出绩效测评的难点在于绩效指标的确定和测评研究方法的选择，并从绩效测评把握的原则、绩效指标确定和测评方法等方面提出了档案信息服务绩效测评的对策。
关键词：公共档案馆：绩效测评：指标体系：测评方法
Abstract： Construction of performance index and choice of evaluation research methods are included in Public archives information service.Based on performance evaluation methods introduced by archive experts and scholars，the authors summarize that performance evaluation difficulty point lies in determination of performance index and evaluation methods.and proposes the countermeasure of archival information service performance evaluation through three aspects： upholding performance evaluation principle， determining performance indexes and evaluation method.
Keywords： Public archives；Performance evaluation；Index system；Evaluation method
档案机构作为社会公共文化服务机构和图书馆、博物馆等具有同样的社会地位，也同样具有知识文化服务的社会职能。然而，档案机构却一直以馆藏的保密性作为其“神圣”的职责而履行其“保管者”和“保管场地”的职责，却无法实现其潜在的知识信息服务的社会价值。本世纪以来，档案信息服务社会化的呼声越来越大，各公共档案馆都不同程度上实现了档案信息的开放服务。而这种开放服务的效果如何，成效如何，产生的经济效益和社会效益如何，这需要一个客观、公平、公正、标准、科学的评价体系来衡量和评估。
1 公共档案馆信息服务绩效测评难点
在对档案信息服务社会化绩效的测定中，通常有定量分析方法（Quantitative analysis methodology）和定性分析方法（Qualitative analysis methodology）。定性分析方法由于基于人的主观判断，不可避免地会受到评判者主观认识的影响，因此，目前对档案信息服务绩效测评越来越强调引入定量分析方法，其中数学工具在对实际问题的抽象和简化中起着重要的作用。
1.1 测评指标难以确定。从科学的角度来讲，测评指标如果单凭一个或几个人，甚至一个机构就确定下来，其科学性难以让人信服。科学的指标体系需要集中很多人甚至多个机构的智慧，才具有一定的权威性和普适性。
潘积仁[1]（2005）对评价指标总结出5个一级指标，28个二级指标，共同构成了档案信息服务绩效的评价体系；王永坚[2]（1997）从档案管理综合效益角度出发，把档案业务管理的六个环节作为收益评价指标，并对6个收益评价指标细分为档案归档率、利用效果登记率等14个考察二级指标；王薇、王汉华[3]（1996）借鉴美国史密斯研究院档案馆馆长威廉··W·莫斯的档案效益评价指标，确定业务经费、直线排架长、专职等效人员、利用者日常借阅次数四项测评指标来对档案馆间效益进行对比分析；罗洪恩[4]（1995）认为档案机构属于负效益部门，根据档案事业投资占事业投资比例、具体单个档案馆经费占档案事业经费比例、单个档案馆有效业务经费占整个档案馆所得经费比例、行政经费等数据分析，总结出档案所得经费、行政经费、事业投资总量、档案六个环节经费理想分配系数、档案六个环节经费实际分配系数5个一级指标、12个二级指标；贾拥民、邱彩芳[5]（2001）在收益—成本模型构建中，确定了边际收益、边际成本、时间成本、用户素质、易获取性五个影响档案利用的测评指标因子；李明[6]（2007）在评价档案利用效益时强调注意除了经济效益指标外，还应注重社会档案意识效益、档案宣传效益指标；卞昭玲[7]（2005）移植Robert Kaplan和David Norton的平衡记分法（Balanced Scorecard），对档案信息服务组织绩效评估初步确定了4个一级指标（财务、顾客、组织内部执行和学习与成长），10个二级指标（如，服务价值、服务成本、用户满意度、创新能力、服务效率等）；管先海[8]（2000）通过劳动收益与劳动成本之比来探讨档案机构的效益，确定成本指标为人员工资、馆舍投入、设备投入、档案业务费和一般物质性消耗投入，收益指标为档案资料利用人次、咨询服务人次、参观档案陈列和展览人次、档案馆培训人次。
建立和确定统一的档案信息服务绩效测评指标尽管很难，原因就在于测评主体是以经济效益为主要考量目标，还是以社会效益为主要考量目标，不同的考量目标，所选择考核的指标体系会有所不同，其指标权值也会不同。客观地讲，档案馆的经济效益要得以准确量化是比较难以操作和实现的，因为档案所发生的经济效益由于其多重性、长期性和滞效性而难以量化。相对而言档案的社会效益的收益量化就更加困难，比较认同的做法就是针对档案馆内部工作来考察档案信息的服务成效，建立围绕档案馆内部工作环节及其延伸各种考核测评指标体系。
1.2 绩效测评方法难以确定。通过对所掌握的文献调研，目前，对公共档案馆社会化绩效测评的方法大多是移植和借用管理学、经济学的测评研究方法。如，平衡记分法，Delphi（德尔菲）法，360度绩效评估法，关键绩效指标评估法，成本—收益法，负效益系数法，层次分析法，经济效益对比分析法等[9][10][11]。
平衡记分法运用于档案信息服务组织的绩效测评。具体方法：将每一个指标的实际值与目标值相比较，得到个体指数，加权平均后，算出综合指数。其难点是权值属主观性评判，很难把握，因此，权值的确定一般由专家小组共同确定。Delphi法重点将绩效考核的背景材料及绩效考核指标数据交由档案专家打分，从而形成定性的档案绩效考核结果。其难点在于专家选择的科学性和测评周期把控，科学的测评需要专家们经过至少三个轮回，最后形成趋同性意见。
360度绩效评估法的优点是比较全面地进行评估，易于作出比较公正的评价，同时通过反馈可以促进工作能力，也有利于团队建设和沟通。它的缺点是因为来自各方面的评估，工作量比较大。关键绩效评估法强调考核工作的主要精力要放在影响档案信息服务的关键的结果和关键的过程上，考核工作一定要围绕关键绩效指标展开。
成本—收益法，经济效益对比分析法，边际收益和边际成本法，都侧重从档案成本角度来分析档案效益，其优点是利用档案实践中客观量化的数据通过构造具体的公式来推算考察对象的具体效益，但其缺点是对于定性数据缺乏量化考核。
负效益系数法测定档案工作绩效，其测定的预设条件是档案工作的六个业务环节的理想投入已知的情况下（在实际操作中理想投入系数需要科学测定），负效益系数法的难点就是对工作环节指标的理想投资系数的确定。
层次分析法通过构造判断矩阵计算出档案效益影响因素的指标特征向量值。其优点是通过专家评判，将定性问题进行定量化权重转换，且考虑因素较全面，构造绩效评估体系可操作性强，缺点是专家对评估指标确定及对评估指标的权重评价带有一定的主观性。
2 公共档案馆信息服务绩效测评对策
推动公共档案馆信息服务绩效测评，其实质是唤醒全社会民众档案利用意识，推动公共档案馆档案信息服务向社会开放。因此，在开展公共档案馆信息服务绩效测评时应坚持促进档案事业发展原则，坚持促进向社会开放原则。绩效评估目的在于促进公共档案馆发展，至少有两方面的作用：一方面，通过评估找出差距，引起政府对档案事业的投入，另一方面，通过档案馆间的横向绩效比较，有效激励档案馆社会开放利用的积极性。
2.1 确定统一绩效评估指标体系。同一地区各级公共档案馆在进行档案信息绩效测评时，必须采用统一的绩效测评指标体系，只有统一标准，绩效测评才有意义和可比性。现实中，专家和实践者探讨和摸索出很多种绩效评估指标，综观所有的绩效测评体系指标，评估指标体系的核心指标都涉及以下三个方面：一是基础性指标，二是馆藏性指标，三是开放与利用性指标。基础性指标包括档案馆人员编制、学历专业、继续教育和技术职称，档案事业费投入，馆舍面积、设备条件等二级指标。馆藏性指标包括馆藏档案数量、馆藏资料、档案手工目录、档案机读目录等二级指标。开放与利用性指标包括开放“‘建国前”档案的数量、“‘建国后”档案的数量，开放档案目录，年度利用档案人次，年度利用资料人次，参观档案展览人次，年度访问档案网站人次等二级指标。如果指标体系中单纯追逐三方面的某一方面，忽视另外方面的指标群作用，这种评估指标体系测评结果将不会全面，不利于引导档案馆事业的全面发展，也不利于馆藏建设和档案信息服务的可持续性发展。当然，在强调档案开放与向社会提供利用的现代社会，在构建档案信息服务绩效测评体系时，应着重研究档案开放与利用的测评指标研究，加大开放与利用性指标在整个绩效评估指标体系中绩效分值比重，体现“档案是为了用”的利用理念。
2.2 采用科学简便实用的绩效测评方法。统一绩效评估指标体系标准后，就需要对这些定性指标和定量指标进行分析，采用什么样的绩效测评方法，就会得出什么样的绩效测评结果。不同的绩效测评方法所得出的测评结果是不具可比性的。
每种绩效测评方法均有其科学性，但操作的简单性并不是每种方法都能具备。因此，简单性、科学性和易操作性的绩效测评方法不但能省去很多不必要的麻烦和周折，也确实可以有效测评档案信息服务绩效情况。由于档案工作涉及很多工作环节，且每一工作环节相互之间有着紧密联系，因此，应用层次分析法和Delphi法两种方法相结合的方法来测评档案信息服务绩效，在实践操作中具有可行性和科学性。可行性是利用层次分析法的指标分层得到各层级的具体指标，再用Delphi法对各层指标值赋以权值，一般采用5分法对指标进行打分取值。如，通过Delphi法专家对基础性指标、馆藏性指标及开放与利用性指标权重经过研究确定为“0.2”、“0.3”、“0.5”，基础性指标包含档案馆人员编制，学历专业情况，继续教育和职称情况，事业费投入、馆舍和设备情况四个二级指标，其权重值分别为“0.1”、“0.2”、“0.2”、“0.5”，依次专家给出权重，计算出三级指标权重值，计算公式为：“三级指标合并权重=一级指标权重×二级指标权重×三级指标权重”，根据专家所打分值最后计算出考核指标值得分，然后累加得出绩效考评总分值。具体见下表：
此种绩效测评方法的关键是构建出一套科学的、得到大多数公共档案馆认可的绩效考核指标体系，这种认可包括考核指标、考核指标权重、考核打分标准依据的科学性和实践性认同。
3 结论
公共档案馆信息服务绩效评价指标体系和评价方法的不统一，并不说明档案信息服务绩效不能进行有效评价。所有的绩效评价指标和评价方法由于参考的指标体系不一样，评价研究使用的方法不一样，但其绩效评价结果总能在档案信息服务实践中得到一致性检验。正是由于档案馆的绩效属性存在着社会效益与经济效益，宏观效益与微观效益，正面效益与影子效益等多种特征，所以，在进行档案信息服务绩效评价时关键是对各类绩效考核指标权重的科学测定，而这种科学测定必须建立在定性和定量之间权衡基础之上，执行科学测定专家范围应包括档案实践工作者、档案馆上级领导、档案学专业学者、档案用户、社会知名人士等。
﹡本文系国家社会科学基金课题2013年度立项项目“公共档案馆档案信息服务社会化绩效评价研究”（项目号：13BTQ061）成果之一。
参考文献：
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[11]刘明.档案信息服务绩效评估初探[J].湖北档案，2007（8）：16～18.
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