制度流程培训（精选12篇）
医医字（2012）82号
关于印发《XXX人民医院员工服务流程培训制度》的通知
各科室：
为了保障医疗安全，提高医疗质量，本着加强员工培训，根据卫生部《二级综合医院评审标准（2012版）》，医院制定了《XXX人民医院员工服务流程培训制度》（详见附件），现印发给你们，请结合实际认真贯彻执行。
XXX人民医院
二〇一二年十月十七日
XXX人民医院 员工服务流程培训制度
一、培训目的
医院每年应投入适当的时间和人力开展服务流程培训，培训对象包括新员工、在职员工、管理人员，目的是规范工作流程和促进服务竞争力提升，以提高服务质量。
二、适用范围
各项服务流程培训的计划、实施、督导、考评及建议等，均依据本制度。
三、培训的原则
1、凡本院员工，均有接受相关培训的权利与义务。
2、对不同层次、不同部门采取不同的培训方式。
3、培训的内容要依据医院的发展战略。
4、接受培训的员工必须认真对待并从中获益。
四、职能科室职责
1、收集各种培训信息并整理。
2、制定新老员工的不同培训计划。
3、完成培训工作。
4、在培训过程中进行督导。
5、审核培训的结果。
五、培训计划制定
1、要根据科室发展战略、需求进行制定。
2、根据各自业务发展的需要，确定培训需求，制定各自培训计划。
六、培训的方式与种类
1、内部培训。全体员工定期或不定期进行培训。
2、联系相关的专家进行培训。
3、按不同需求进行不同时间的培训。
七、培训的对象以及内容
1、新员工入职培训。针对医院的所有新员工进行培训，让他们尽快熟悉并适应新的工作环境,了解科室的各种规章制度以及自己的工作流程。
2、在职员工技术强化培训。强化在职员工在工作岗位、工作业务流程的能力及与患者建立和谐的合作关系方面的技能培训。
3、全体员工的内部培训。根据科室的新任务、短期目标以讲座、研讨会为主进行培训。
4、对升职员工的新的技术、理论进行培训。
八、培训的管理
1、时间管理。由科室制定作统一培训计划，并根据实际情况调整。按照科教部门所有培训计划，及时通知员工参加培训。
2、出勤管理。及时签到，最终将作为培训考核的重要参考依据。
3、培训评估。科室主任负责包括对内部培训的课程内容、准备情况、讲授技巧和对外部培训的课程内容、效果的评估，并进行培训效果反馈。
4、记录及总结。并定期呈报。
1 企业基层员工培训现状
1.1 在培训需求方面
首先,缺乏对员工培训需求的充分调查,不能够总体把握企业发展和员工的实际情况。其次,缺乏对培训需求进行分析的系统工具,管理层对培训的问题和内容等具有很大的决定权。最后,培训需求与员工的基本情况不相符,严重打击了基层员工参与培训活动的积极性。
1.2 在培训内容方面
在实际的培训工作中,由于缺乏具有针对性的科学的完整的培训系统,企业对基层员工的培训在形式、方法和内容等方面还存在很多问题。首先,在形式上,企业对员工的培训形式不是从员工的实际需求出发的。其次,在方法上,企业依然是采用传统的、落后的教育方式,缺乏对员工的实践操作培训,使得培训效果不明显。最后,在内容上,多数企业缺乏具有预见性和对基层员工定期的、全面的、准确的培训,更多是局限于技能培训上。
1.3 在培训评估方面
就目前来说,多数企业存在培训评估不及时,缺乏相应的程序化制度建设,流于形式和评估方式单一等问题。比如,一些企业在进行培训评估时,只是对基层员工的培训内容进行简单的笔试,而对于员工培训满意度和其在培训后的行为、能力、绩效和态度等的具体表现并没有进行及时的跟踪、调查和研究。因此,有关培训部门及其管理者不仅不能够科学总结培训经验并改进培训流程,还影响了培训的实际效果。
1.4 在培训管理方面
当前,大部分企业依然只重视中、高层管理人员的培训,对于基层员工培训的重视明显不足。因此,在对基层员工的培训工程中,企业并没有投入足够的资金和资源;在具体的实施过程中,由于控制不力,常常会导致培训收不到应有的效果。此外,企业对培训缺乏一种正确的认识,不能够将其作为企业长远发展的战略准备,使得其对基层员工只是进行短期的培训,大有“走过场”的意味。
2 企业基层员工培训的工作流程
2.1 分析培训需求
作为培训流程的首要环节,所谓培训需求,指的是企业对员工所要参加培训内容等的了解过程。从一定程度上讲,培训需求分析在培训流程中具有重要的作用,它能够挖掘出理想与现实之间存在差距的真正原因,并根据其所揭示的根源设计出具有针对性的培训课程,进一步提高企业对员工的培训效果。具体来讲,培训需求分析主要是对企业组织、任务和人员等三方面的分析。其中,组织分析主要是对企业文化和战略的需求分析;任务分析就是对员工岗位的需求分析;员工分析就是对员工实际绩效和企业要求绩效所存在需求分析。在这里,任务分析发挥着重要的作用,对于基层员工的培训需求分析和基层员工工作时所需的综合素质和技能的确认等具有重要的影响。
2.2 确定培训目标
作为课程选择的依据,培训目标是企业开展培训课程所要达到的程度或标准,也是课程实施与评价的基本出发点。在确立企业基层员工培训目标时,为确保培训内容具有针对性和较强的可操作性,要从基层员工的工作状态、技能和知识等实际情况出发,依据培训需求分析,并与企业长远的发展目标相一致。
2.3 制订培训计划
在这一环节,就是将培训目标具体化的过程。换句话说,就是根据已确定的培训目标,具体选用合适的培训教师、培训材料、培训方法、培训内容和培训场地等。
由于企业基层员工的整体知识水平不高,为实现培训计划的可操作性,所制定的基层人员培训内容、方式和考核方法等计划要考虑一下几个方面:
其一,由于培训效果不仅受课程设计和讲师培训水平等因素影响,还是由学员对于提升自己的时间管理和个人效率等基本工作技能的愿望所决定。因此,为提高企业基层员工的参与性和积极性,要将技能培训与其个人发展联系起来。
其二,从现实情况看,企业是以营利为目的的组织,他要确保其自身的正常运行,不可能让所有在职的基层员工都参加培训。因此,企业在制订培训计划时,要根据基层员工的实际情况,将培训时间的原则性和灵活性有效地结合起来,将培训理论知识与实践相结合,提高培训时间的便利性。
其三,为方便调整培训计划,给企业基层员工提供更多的参与培训的机会,可选择一些具有发展潜力的员工作为骨干培养对象;可采用现代科学技术产品,为基层员工的培训提供便利;可将脱产学习与业余学习有效地结合起来;可以为员工开设为期较短的技能培训。
2.4 实施培训计划
从客观角度讲,一切真理都需要实践来检验。同样的,培训理念是否符合培训人员的需求,也要通过具体实施来检验。在具体的培训实施过程中,为有效实现培训目的,要注意以下几方面的工作:
第一,在培训计划制订后,为合理安排培训计划工作,要重视通知下发的工作,及时通知相关学员和岗位负责人。
第二,为有效激发员工的学习热情,有关培训讲师要充分阐释培训的意义和价值,讲述企业对员工培训的严格管理制度,强调企业对基层员工培训的重视程度。
第三,培训项目负责人要熟悉教材编写工作,要做好师资等方面的准备工作,并与培训讲师进行不断的沟通。
第四,授课开始后,培训项目负责人要做好现场管理、组织讲师、服务学院和调整资源等工作。
2.5 评估培训效果
为有效评估基层员工的培训效果,相关项目负责人不仅要采用笔试、现场评估和实际操作来进行检验,还要通过问卷调查等方法测试员工对培训的满意度。
3 企业基层员工培训工作的支持保障机制
3.1 树立正确的基层员工培训理念
马克思主义认为,正确的认识对实践具有重要的指导作用。因此,要做好企业基层员工培训工作,就必须树立正确的培训理念。具体来说,就是企业管理者要转变传统的培训观念,重新认识企业培训的意义,正确认识现代企业培训工作的状况,采用新的先进的培训方法,使企业培训效果得到极大的提高,进一步促进企业的健康发展。
3.2 加大投入力度
就目前来讲,一些企业对基层员工培训的投入并不能够满足基层员工的实际需求。因此,在激烈的市场竞争中,企业若想占有一席之地,必须加大对基层员工的培训投入力度,加大资金投入,改善培训设施,为基层员工接受专业的培训提供更多的机会和条件。
3.3 建立健全培训课程体系
以岗位胜任力为核心,以培训项目为依托,以培训教材为载体,以经营管理人员、专业技术人员、岗位操作人员为主要对象,以公共基础、专业知识、业务技能为主要内容,逐步建立结构清晰、纵横有序,分类别、分岗位、分层级,涵盖各类专业条线,覆盖员工职业生涯的职业化岗位课程体系,为实施各类培训提供坚实的资源性保障。
4 结论
总之,作为企业实现产品生产的最后人员,企业基层员工的整体受教育水平较低。为实现企业产品的设计与创新,必须提高企业基层员工的知识、技术和能力。因此,为促进企业的可持续健康发展,必须提高对企业人力资源开发关键性工作的认识,加强对基层员工培训的重视,改善企业基层员工的管理工作,加大资金投入,改善基层员工培训的基本环境,以保证培训的高效进行。
摘要：新时期,随着经济全球化的不断发展,我国企业管理者越来越认识到培训工作的重要性。但是,就目前来讲,企业对基层员工的培训工作还存在诸多问题。因此,为保证企业的生存和发展,对于企业基层员工培训工作的研究显得尤为重要。
关键词：企业,基层员工培训,工作流程,保障机制
参考文献
[1]杨生斌.培训与开发[M].西安:西安交通大学出版社,2006:12.
[2]石金涛.培训与开发[M].北京:中国人民大学出版社,2009:1.
摘要：人力资源招聘流程研究目的是为企业提供最合适最优秀的员工，从而为企业创造更大的价值，促进企业更好的发展。站在人才的角度， 通过分析其现状及存在的问题，提出解决方案，以期能对企业的人才培养提供一些借鉴。
关键词：人力资源；培训流程
一、 人力资源培训流程的概述
1. 流程、培训流程的解读。根据现代汉语新词语词典的解释，流程指产生某一结果的一系列操作或处理。从这一定义可以看出，流程是由一系列的动作组合而成的，是一个过程，包括诸多行为。根据这一释义，培训流程指产生培训结果的一系列操作或处理。流程是一个过程，顾名思义，培训的流程也是由一系列的动作组成的一个过程。过程中的每一环节都可能会对结果产生影响，所以，要保证培训流程达到预期的效果，就需要保证这其中的每一个环节的正确无误。
2. 培训流程的意义。每一样事物它必须有研究的价值和意义，才值得研究。同样，对培训流程的研究也必须有意义，才是有效地。培训是由一系列的行为构成的，其中的每一个行为都可能会对结果造成影响。为了保证结果的有效性，研究培训流程就变得十分必要。
二、 人力资源培训流程中的问题及原因分析
1. 培训流程的现状。不同的企业，根据各自不同的性质及不同的实际状况所设计的培训流程各有不同。任何事物都具有一定的普遍性，同为流程，总会有一些万变不离其宗的东西。通过阅读其他学者的论文及查阅相关资料，对我国企业的培训流程现状进行简要的论述。在我国企业普遍使用的培训流程主要包括四个步骤：
第一，分析培训需求。有需求，才会有行动。如果一个企业没有对员工培训的需求，就不会得到上级领导的支持，更不会有相关的人员来组织实施。在当今企业界，企业的整体素质直接决定企业的持续发展能力。因此，企业培训事实上成为一个企业有无核心竞争力的关键性、长期性工作。
第二，制定培训计划。就是在对培训需求及其任务调查研究的基础上，制定出相应的培训实施方案。对于不同的培训对象和不同的培训内容，培训计划也是各不相同的。但一般的培训方案都应包括培训意义、培训目的、培训内容、培训方式、培训时间和地点、培训的考核等内容。
第三，实施培训计划。实施培训计划是培训的关键性环节，直接决定着培训的成败。主要包括确定培训师，进行培训的组织、准备、实施和监控工作。
第四，评估培训效果。培训工作完成，并不代表了培训任务的完成。一个培训要善始善终，还要做好培训效果的评估工作，以了解此次培训的效果。从而总结经验教训，为以后的培训积累经验，提供借鉴。
2. 培训流程中存在的问题。目前，我国企业在组织培训时，存在的主要问题表现在以下几个方面： 第一，培训过于形式化。企业在组织员工培训的初衷都是好的，但是，实施的效果往往不理想，这其中很重要的一个原因就是，培训过于形式化。每一个员工，即使是处于同一工作岗位，他们的生活阅历、受教育程度及个人素质都存在一些差异，对培训内容的接受程度也各不相同，因此，对于不同的人培训的内容要有一定的针对性。但是，考虑到成本问题，目前企业的人力资源培训往往是采用大班授课式，内容缺乏针对性，对所有员工进行培训的内容都相同，过于形式化、理论化。第二，培训缺乏连续性。企业的培训往往都是一次性的，每一次的培训都是一个单独的系统，无法与之前或者之后的培训联系起来，缺乏连续性。第三，培训方法缺乏创造性。培训方法大多采用课堂式教学，以培训师讲授为主，内容以理论为主，枯燥无味，难以调动员工的学习积极性。第四，缺乏健全的培训激励机制。在企业的实际培训中，培训往往流于形式，组织者只是为了完成工作，受培训者缺乏主动性。企业应该建立相应的培训激励机制，以调动各方的积极性，真正的使培训发挥其应有的功效。第五，缺乏有效地评估机制。效果评估是企业培训工作中不可或缺的一个环节，培训体系的成功运行依赖于科学的考评机制。没有的评估机制，只能使培训流于形式，难以发挥其应有的作用。在实际的操作中，企业也有评估，但这种仅仅以一个考试或其他方式来考察受培训者对培训内容的掌握程度是不够的。还需要将培训后的工作表现纳入考评范围，这样才能更科学有效地评估培训的效果。
3. 原因分析。本文主要根据存在的问题来分析影响培训流程有效性的因素，主要主要表现在五个方面：第一，培训内容的针对性。对于不同的培训对象，要因人而异，要设计与之相匹配的培训内容，以更好地达到培训目的。第二，培训的连贯性。企业每一次的培训不应该是一个独立的系统，应该和之前的培训联系起来，同时也要和之后的培训形成联系，使整个培训形成一个完整的系统，相互联系，相互补充。第三，培训方法的科学性。企业要根据不同的培训内容，采用不同的培训方法。科学有效的培训方法是培训成功与否的关键。第四，培训流程设计的完整性。培训作为一项兼具科学性和艺术性的工作，其流程的设计是一个复杂、完整、连续的程序化操作过程。完整的培训流程不仅包括培训前的准备及培训的实施，还应包括培训后的一系列工作以及培训的辅助工作，例如科学有效的评估机制和激励机制。第五，培训目标定位的战略性。随着组织的人力资源管理趋势向战略化方向发展，企业越来越需要培训对企业的战略发展目标有支持作用的人才。企业在制订培训计划时是否具有长远的战略眼光，是否能够提前获取并培养组织所需的战略性人才，成为检验培训流程有效性的最高标准。
三、 人力资源培训流程设计建议
针对培训流程中存在的问题，笔者认为在进行培训流程设计时要注意以下几个方面：
第一，建立完善的企业培训工作体系。要更好更有效实施企业培训工作，就必须健全企业培训工作体系。使企业的每一次培训都可以联系起来，形成系统，使培训效果最优化。具体包括培训工作的制度建设和培训工作人员的管理办法。首先，制度建设，包括培训过程制度，企业培训工作的组织制度建设，培训激励机制、培训评估机制建设，培训基础设施管理与使用制度等。其次，培训工作人员的管理办法包括，明确管理职责、理顺培训流程。按照统一管理、分级实施的原则，实行由上到下多级管理体制，同时建立清晰的培训流程，对培训各环节分工进行细化，实现培训专业化管理，提升培训管理水平。
第二，建立培训个人申请机制。为了更好地调动员工参与培训的积极性，也为了使培训更有针对性，更好地达到培训效果，可以建立培训个人申请机制，员工可以根据自己的需要，提出培训申请，然后，企业根据培训申请的情况，组织相应的培训工作。这样不仅可以使企业的每一位员工都能接受到最适合自己的培训，而且还可以对员工起到很好的激励作用。同时，这也可以成为企业吸引优秀人才的一个有力筹码。
第三，建立专业的培训队伍。人才是企业竞争的最有利筹码，注重人才的成长与发展的企业，才能获得更好的发展。建立一支专业的培训队伍，是保证企业充足人才供给的关键。企业自己的专业培训队伍，不仅对企业的战略目标把握准确，而且对员工情况了解透彻，这样，培训就会更有针对性，效果就会更明显。同时，也可以降低培训成本。
第四，建立科学的培训评估机制。培训效果应包含培训实效与预期目标的差距值，培训过程中存在问题的原因分析、整改及提高措施。企业应建立监督检查机制，针对培训效果进行定期检查跟踪，将培训效果纳入部门工作考核范围，实现培训与考核激励机制有机结合，从而确保培训取得实效。（作者单位：湖南师范大学教育科学学院）
参考文献：
[1]苗桂兰. 中小企业培训问题及对策研究[J]. 现代经济信息，2013，15：168-169.
[2]董克用.人力资源管理概论[M].北京：中国人民大学出版社，2011（7）：206.
一、公司简介及企业文化建设
二、上下班规程1、2、3、4、5、6、7、8、上下班流程及行走路线 工装、工牌佩戴 更衣室制度 晨会管理 营业准备 迎送宾管理及要求 就餐安排 交接班制度及规范
三、行为规范
1、仪容仪表规范
（1）站立姿势
（2）手势要求
（3）行走要求
（4）表情姿态
（5）工装要求（其它装束、工牌、发型、淡妆上岗、其它物品佩
戴等）2、3、4、接、打电话规范 接待顾客规范 语言规范和要求
四、岗位要求及工作职责1、2、3、岗位认识及要求 岗位职责 日工作流程
（1）营业前
（2）营业中
（3）营业后
4、业务要求
（1）订货
（2）验货
（3）上柜
（4）明码标价
（5）商品陈列
（6）货品盘点
（7）商品销售
（8）退换货流程
五、投诉处理原则
六、纪律与奖惩1、2、3、4、纪律 奖励 惩处 处分、奖励程序5、6、申诉程序 惩处撤销
七、商品修理、更换、退货原则及国家法律法规
1、退、换、修原则
2、修理、退换、退货流程
3、商品修理、退换、退货细则
4、三包规定
八、会员卡
1、会员卡申请、使用及挂失补办流程
2、会员卡使用范围
3、会员卡积分、折扣规则及退换货原则
九、安全与消防
（1）治安
（2）防火
（3）防盗
（4）防爆
（5）内部报警电话及社会报警电话
训练时间：两晚 参与人数：12 人（待定） 训练地点：室内
（环境安静，服从教练，严禁任何人进出（包括客户），参训人员务必全程参与）
培训前准备（9 月 7 号）15：00 15：00——16：00 16：00——18：00 19：00 19：00——19：30 19：30——20：00 20：00——20：30 20：30——21：00 21：00——21：30 21：30——22：30 22：30——23：30 23：30 19：00 19：00——19：30 19：30——20：30 20：30——21：00 21：00——23：00 23：00——23：30 23：30 09：00——11：00 11：00 11：00 以后 教练报到 实地了解公司基本情况及培训方案的审核与修订 布置场地 指定地点集合 A、开场
（军训前整队、口号回应、严肃纪律）
培训第一天下午（9 月 7 号）B、拓展小游戏 C、拓展基础知识讲解（魔鬼训练）（纠正行为、严肃纪律、端正态度）（团队文化）分队
军事训练——<<我是一个兵>> 破冰项目——<<旗人旗事>> <<开营仪式>> 趣味游戏——<<同起同坐>> <<水到渠成>> 当天培训结束 指定地点集合 趣味游戏——<<激情节拍>> <<信任背摔>> <<领袖风采>> <<毕营>>总结、合影留念 培训全部结束 交接工作，安排返程事宜 培训圆满结束 教练返程
（团队凝聚力，协作精神）（沟通、协作、团队等）
<<生死电网>> 备选：<<盲人方阵>>（细节、计划、职能等）
培训第二天下午（9 月 8 号）
（信任、制度、挑战等）备选：<<松鼠与大树>>（执行力、感恩、励志）
趣味游戏——<<万里长城永不倒>>
培训后返程（9 月 10 号）
备 注： 培训实施过程中，我方在保证培训效果的前提下，保留针对实际情况进行部分项目调整的权利。道具准备： 2 面不同色彩的无底纹的小旗（21 寸显示器大小的）、40 个胸贴（大点的标签纸）、竹杆 2 个（2-3 米）种不同色彩的油笔（画画的那种）个圆珠笔、6 乒乓球、30 米绳子 1 根（细点的麻绳）、5、1、2 米绳子一根（稍粗点的麻绳）、红领巾 2 个（小学生用的那种）、20 个夹子（能夹东西就行）、外伤及中暑常用药、A4 硬纸板 20 张（课本书封面就可）、1.8 米高台一个（能站稳人就可）、2 根固定的柱子（高三米，两柱子之间 3-5 米），电脑及音响设备、手电筒 2 两把、话筒 2 个、灯 光摄影等、白板（写字用的）、要求必须是平底鞋运动装（培训时不能穿裙子）。道具不懂或准备不到的，教练到位后再做准备，其他简单的道具必须提前准备
一． 确定举办会议时间，地点，大致人数，内部主要参与者以及目标客户人群，会议需要工作人员并告知明确工作事项。
二． 会议主讲人和内容确定，提前确定好演讲老师或者嘉宾的时间和内容以及相关要求，给足双方准备时间。
三． 确定好会议大致流程，每个环节时间，确定好主持人做现场衔接和把握 四． 根据内容确定宣传方式和宣传手册进行宣传
1.网络宣传渠道确定和宣传手册制作
2.内部官网宣传渠道，微信平台，同事相关微信平台等渠道 3.内部QQ群，个人QQ，微信宣传渠道 4.横幅制作
五． 提前一周再电话致电参会人员确定能否参与，如有外地客户确定抵达方式、告知交通方式以及便利住宿条件，并短信再次通知所有参与人时间、地点、参会内容、主讲人、周边交通站点、停车方便与否、参会联系人通信方式。
六． 会议开始前一周进行所需物品购置和设备查询，以防万一设备故障可以流出足够时间进行修理。常见会议必备物品：便签纸、铅笔、卷笔刀、订书机、会议资料、签到本、手提前脑、投影仪、话筒、音箱、激光笔、电池、板擦、水性笔、名片盒、水、配套桌椅、相关宣传片或者前奏音乐
七． 会议前一天再次确认参会人员，电话或短信提醒，工作人员会场布置，横幅悬挂，投影仪器和话筒音箱设备准备和试用
随着现代生产装置自动化程度的提高,对工厂工程师和操作人员来说,必须在较短时间内掌握这些先进控制和调节方法,包括复杂工艺过程原理及动态特性等相关知识,是一个巨大的挑战。通过仿真工厂培训模式的引入,在正式开车之前提供适当的培训,让他们充分熟悉工艺操作规程、积累操作经验,必将有利于稳定安全的生产,并真正给工厂带来效益[9~13]。
为了促进煤化工行业职业教育的发展,笔者以60万t新型煤气化制甲醇生产为背景,设计新型煤气化制甲醇实训仿真工厂中的关键部件———新型煤气化制甲醇全流程培训仿真系统。
1 系统体系结构①
从新型煤气化制甲醇全流程培训仿真系统的网络拓扑(图1)可以看出,系统组成包括:教师站、模拟服务器、场景组态站、培训仿真系统接口及操作员站等。
1.1 模拟服务器
模拟服务器采用高性能计算服务器,负责对已配置好的对象模型进行高性能模拟仿真,从而完成复杂度较高的精确计算。运行在模拟仿真平台上的模型机运行时,与组态服务器一起,为系统其他部分的工作提供最底层的最可靠的服务。
1.2 场景组态站
场景组态站主要面对工程师,对系统内各个部分的相互关系进行统一组态,包括教师机和学员机之间的交互关系、学员与现场模型之间的互动关系及模型的动态情况等。场景组态工作站最终的组态,将下载到位于模拟服务器上的组态服务上。
1.3 教师站
教师站负责管理并监控学员的学习情况,给学员布置练习,为其设置各种故障点,对学员进行考评。教师站能够方便地回溯到任何一个模拟环节,以供学生对某个学习点进行反复操作和熟练。
1.4 培训仿真系统接口机
培训仿真系统接口机负责完成上层HMI软件和仿真系统的衔接工作。接口机一方面完成对模拟服务器内的运行时和数据层进行访问,另一方面是教师站向学员站传送各种指令的桥梁。
1.5 操作员站
学员在操作员站上完成各种故障的排除,进行基本操作技能的练习。操作员站的各种操作画面和操作方式与工业现场的情况完全一致。
2 关键技术
2.1 仿真模型库
全流程培训仿真系统用于进行准确动态过程建模的模型包括:设备模型库,用于模拟过程设备;控制模型库,用于模拟过程控制系统;电气模型库,用于模拟包括马达传动器在内的电气系统;热力学模型库,用于模拟物质流的物理特性,建立相平衡计算方法。
设备模型库不仅包括一般模型,如阀、管道、泵、分离器、压缩机、膨胀机和混合器;还包括复杂的模型,如蒸馏塔、反应器、换热器、空冷器、严格管壳式换热器、加热炉、冷箱模型及固体处理单元等。
基本控制和单元操作的模型库用于构成化工流程的基本化工单元设备操作培训,包括的化工单元设备操作模型有:流量控制单元操作模型、液位控制单元操作模型、压力控制单元操作模型、调速泵控制单元操作模型、汽-液换热器操作模型、液-液换热器操作模型、闪蒸罐单元操作模型、单级压缩机单元操作模型、多级压缩机操作模型、蒸汽公用工程模型、气体加热炉操作模型、基本精馏塔控制操作模型和高级精馏单元控制操作模型。
以这些仿真模型库为基础,根据用户的设备数据,对不同的塔、泵、阀门、容器、反应器、压缩机、换热器和其他基本设备进行严格模拟。将这些模型与控制、电气、热力学模型结合在一起,能够模拟工厂的各种过程系统,如过程控制系统、电气分配系统、包含行程联动装置的安全控制系统。
2.2 热力学建模
化工流程模拟中的首要任务是建立热力学模型,模拟物质流的物理性质,即通过热力学模型计算来准确预测物系的物性和相行为,这需要有足够的组分数据库、选择适用的热力学模型、建立相平衡计算方法,这样才能仿真出接近真实的流股物性和变化过程,这部分包含了对物性数据的收集、热力学模型的建立和闪蒸计算方法的开发。
流程模拟系统的运作,准确可靠的物性数据是必不可少的最基本的条件。笔者采用DIPPR作为物性数据库。DIPPR是美国化学工程师协会下设的物性数据设计协会(Design Institute for Physical Property Data),它除了收集和编撰工业上重要的化合物的各类物性数据而开发数据库外,还出版物性推算手册,以提供化学和相关工业中过程设计所需的物性、热力学性质和传递性质数据推算的标准来源,是当今世界上最权威的物性数据源。
热力学模型系统提供一系列工业标准的方法来计算物系的热力学性质,如熵值、密度、K值、焓值、气相/固相在液相中的溶解度及气体逸度等。这些方法包括:液相活度系数模型,如NRTL计算K值;一般关联式,如CSK值算法和API液相密度算法;状态方程,如SRK、PR计算K值、焓值、熵值和密度;气相逸度方法,如Hayden-O'Connell法计算二元缔合;固-液平衡方法,如Van't Hoff法计算固相在液相中的溶解度;特殊组分系统计算方法,如醇类、甘醇类、酸水系统及气体脱硫系统等。
2.3 全流程模拟分析工具
基于精确的传质动力学模型和热动力学方程构成的全流程模拟分析工具,不是一般意义上的稳态过程模拟,它是全面的动态过程模拟。该工具的目的在于帮助用户全面熟悉生产装置和工艺,掌握动态工艺特性,积累操作经验,提高处理异常事故的能力;同时也帮助工程师研究工艺过程,发现工艺瓶颈,进行工况研究、故障分析和控制策略的研究。
图2所示的全流程模拟分析工具Omni Sim,是一套用于对化工、炼油和石油化工过程的动态特性进行研究、评估和测试的软件系统,是一套完整地贯穿于整个工厂装置生命周期的解决方案。它以数据驱动为核心,使Omni Sim成为唯一能在线组态并在线修改以及与第三方软件链接的动态模拟器,不必停止程序工程师就能在线对模拟系统进行修改,节省了大量时间。此外,由于采用了以数据为核心的设计,同一个模型可以用于设计、控制系统检查和操作员培训,为工程师节省了时间。模块化的结构,也使仿真平台和第三方应用的集成变得简单。
2.4 场景设计器
场景设计器是采用图形化的方式配置并监控系统中各个部分的相互关系,如图3所示。场景设计器是配置工作站的一部分,利用它用户可以创建新的或修改已有的场景。设计器可以用来设定哪些单元可以一起运行,工程师可以创建修改被模拟的对象,修改模型与操作员的互动关系。设计器完全支持对可视化建模环境的调用,可对操作员和模型间的互动参数进行修改。在线情况下修改组态,并可实时对操作员培训系统的运行进行干预。此外,设计器还可指定系统在开车和停车时所需的任意初始工况数据,并可在任意时刻允许工程师回溯到历史上的任意工况上。因此场景设计器是操作员仿真培训系统中协助工程师和教师的利器。新一代图形技术的应用,使枯燥乏味的系统组态工作变得轻松,通过简单拖放和连线,系统各部分之间的关系一目了然。
3 培训项目设计
全流程培训仿真系统的基本功能包括:选择不同的单元操作;开/停步骤状态练习;单元显示;情景设置;实时趋势学习;各种单元故障处理;报警事件处理;实时和历史的趋势;操作员培训绩效监控。现以煤制甲醇煤气化工段和甲醇合成工段为例,说明基于全流程培训仿真系统的培训项目设计。
3.1 煤制甲醇流程工段———煤气化
水煤浆加压气化法是目前国际上应用最广泛的煤气化方法,它可以适用多种煤种,生产效率高、能耗低、生产强度大、污染少。
工艺流程:先将原料煤制成可以流动的水煤浆,经加压泵加压后连同空分送来的高压氧通过烧嘴进入气化炉。在煤气化工段气化炉是核心装置,气化压力4.0~6.5MPa,气化温度1 300~1 500℃。气化反应在气化炉内瞬间完成,生成粗煤气和少量的其他物质(氯化物、硫化物、氮气、氩气及甲烷等)、液态熔渣和细灰颗粒。这些物质出气化炉燃烧室,沿下降管进入激冷室水浴,其中熔渣在水中淬冷并固化,并沉入气化炉底部。生成的粗煤气再与水直接接触而变得冷却,产生的大部分细灰则留在水中。粗煤气沿下降管与导气管之间的环隙上升,从气化炉旁侧的出气口引出,经气液分离器分离出粗煤气中夹带的水分,粗煤气送往文丘里管和洗涤塔,气液分离器分离出的黑水并入气化炉黑水排放管道送闪蒸处理。气化炉炉底聚集的粗渣,经破渣机破碎,用水带入锁斗系统,由锁斗系统定期自动排放。煤气化流程培训操作界面如图4所示。
3.2 煤制甲醇流程工段———甲醇合成
工艺流程:经甲醇洗脱硫脱碳净化后产生的合成气与甲醇合成循环气混合,压力约5.6MPa,经甲醇合成循环气压缩机增压至6.5MPa,然后进入冷管式反应器(气冷反应器)冷管预热到235℃,进入管壳式反应器(水冷反应器)进行甲醇合成,CO、CO2和H2在Cu-Zn催化剂作用下合成粗甲醇,出反应器的反应气温度约240℃,然后进入气冷反应器壳侧继续进行甲醇合成反应,同时预热冷管内的工艺气体,气冷反应器壳侧气体出口温度250℃,再经低压蒸汽发生器、水冷器、空气冷却器冷却到40℃,进入甲醇分离器,从分离器顶部出来的未反应气体进入循环气压缩机压缩,返回到甲醇合成回路。粗甲醇从甲醇分离器底部排出,经甲醇膨胀槽减压释放出溶解气后送往甲醇精馏工段。甲醇合成流程培训操作界面如图5所示。
4 结束语
【关键词】财政资金；精细化管理；流程；问题；制度设计
一、精细化管理与财政资金管理的区别
精细化管理是企业管理中的一种模式，它建立在常规基础以及管理之上，既是一种管理技术也是一种管理理念，精细化管理的精髓在于人或岗位、管理制度、资金流程等的有机结合，旨在加强控制，减少风险，降低成本，提高效益。而财政资金管理是一个国家社会资金的主导，它对社会资金的运作有着巨大的控制力和影响力。它是以国家财政为中心，同时也包括了与国家相关的企、事业及行政单位的货币收支。但我国现行的财政体制中存在着很多的弊端，比如说：受到旧的计划经济体制的影响导致了经营体制不灵活，管理体制落后，因为它的束缚，使得我国的企业对财政的贡献也就大打折扣，仅仅靠市场机制的调控作用只是治标不治本，不能真正在财政根源上起到作用。所以要在财政资金管理中引入精细化管理，也为了能使财政资金得到最大效益的利用。
二、财政资金实现精细化管理中存在的问题
1.缺乏完整的管理体系，这就要依据资金运动过程，对财政资金进行科学引用，而财政管理所包括的决策管理、战略管理、计划管理、成本管理等等部分，这些都难以在财政管理现状中体现出来。
2.管理制度框架化，这些框架对于政府职能单位部门来说只是外部制度，存在着很大的弊端。
3.财政管理手段单一，我国现行的财政管理只注重预算管理，而强化预算管理就会弱化其他管理手段。
所有这些问题都在制约着财政资金精细化管理的发展，而要实现这一目标就必须有一套强有力的制度去克服它。
三、财政资金的精细化管理制度设计
要实现精细化管理，首先需要制定一个精细化的流程，因为只有一个标准的、通用的、能有效运行的精细化管理流程才能真正的使制度落地。
1.改变传统管理理念，实现精细化管理
在我国传统的管理理念中，忽视了人员的管理，忽视了人员的价值，缺少了人文性的思想以及管理上的专业性，因而让财政资金管理前行中遇到了很大的阻碍，举步维艰。所以，新的管理制度一定要要融合精细化管理，建立出行之有效的方法，从最初的资金筹集、分配、使用及使用效果，到举债、税收、其他收入、预算编制、业务开展、预算决算或绩效报告的相互配合等等一系列的流程，都要达到社会经济效益与国家宏观调控的有利配合，还要保证做到透明、负责、灵活、前瞻性强等，保证能让这精细化管理合理地对国家资源有效使用，最大限度的发挥市场调控的作用。但这种革新任重而道远，不能急于求成，不会一蹴而就，需要建立出适合财政资金管理的理论基础，并且还必须要对相关制度进行完善，改变在人们心中已经根深蒂固的传统管理理念，才能实现财政资金精细化管理的最终目标。
2.要建设政府财务精细化管理制度
财政资金精细化管理是一个系统工程，而建立一个可以全面反映政府以及相关部门的会计信息制度体系也是财政资金精细化管理的必要手段。
因为政府资金具有开放性、不确定性，它的各个环节也比较多，具有多样化的特点，所以它的管理不同于公司、企业，并且政府部门的资金运作的目的也与一般企业不同，它不具有盈利性，不追求利益，不考虑收益，只是为了完成政府目标。所以，控制政府资金运动的管理不能简单的照搬企业的财政资金精细化管理模式，要了解政府部门的管理目标和财务受托责任，了解它的层次性，了解政府理财活动的目标指向，明确政府资金的运动过程及运作程序，这样才能建立一个行之有效的内部控制制度，制定一套属于政府的精细化管理制度。
另外，在实现财政资金的精细化管理的时候，最重要的一点就是不能忽略政府及各部门的财务管理的权限，要将它们的权限合理的配置，建立、完善各层、各级、各部门的财务绩效制度，并且各部门之间的权限也要理清，避免过多的争议而引起地方政府债务膨胀，并且难以掌握，必要的时候可以建立约束机制，也就是说，只有明确权限和责任才能合理的评价绩效，才能为实现财政资金的精细化管理做好铺垫。
四、结语
总之，深化财政资金管理就是要求财政管理科学化、精细化，而财政资金的精细化管理的目的就是把财政资金用好、用活、用到刀刃上，也就是要加强预算，提高效率。客观地说，我国的财政资金精细化管理制度的建立、健全一直都在推行中，每一项改革都不是一帆风顺的，只要我们坚持不懈，就一定能让财政资金精细化管理更加完善，就一定能为国家减少不必要的因财政管理疏漏而造成的资金流失，使国家、政府的各项财政资金拥有最大的使用价值！
参考文献：
[1]姜宏青.财政资金精细化管理的流程与制度设计[J].中国海洋大学学报（社会科学版），2011，05：52-57.
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[3]蔡美英.政府采购精细化管理中存在的问题及对策[J].山东行政学院学报，2012，04：36-39.
[4]郭宁.建立财政内部监督新机制促进财政管理科学化精细化——基于天津市财政内部监督的实证分析[J].财政监督，2010，09：23-25.
培训会会议流程
一、会议时间: 5月11日—5月14日
二、地点：馆陶县电商园
三、背景：为认真贯彻落实国家、省、市关于加快农村电子商务发展的有关精神和要求，进一步提升馆陶县农村电子商务网络认知能力，普及农产品电子商务知识与技能，促进农村经济发展以及馆陶县特色农产品的网络经营效益，决定举办第一期馆陶县农村电子商务村级服务站培训班。
四、会议内容:
1、农村电子商务的现状和前景
2、网购的技能
3、农村金融知识
4、农业方面知识
五、会议氛围: 营造严谨、积极主动、学习分享的氛围
1.接学生前的准备工作
(1)准备工具 A.接送标牌、标识 B.服务推广资料 C.学生计划放学时间表(2)操作步骤
A.检查中心整理以及辅导服务工作的准备情况 B.主管进行接送学生的分工和注意事项的强调 C.携带好必备的材料 D.提前20分钟到达相应学校 E.前15分钟作常规性服务推广 F.在放学前5分钟人员要归位(3)注意事项
A.教育学生每天到指定的地点等候，并由指定的人员接送；如果接送老师未能及时到达学校，则要求学生在学校保卫室或教室等候。
B.教育孩子不要跟不认识的人走，包括没见过的自称是海伦VIP双语学习中心的老师． C.遇到特殊天气要分工合作来接学生，做到安全，快捷，稳妥。
D.只要有机会与学生科任教师或班主任见面，就应表明身份，了解入托学生近期学习和表现情况，并虚心地向学校老师请教孩子的辅导细节。
2.接学生工作
(1)操作步骤
A.在学校放学的前5分钟人员回归到指定位置
B.将标牌面向校门口高高举起，所有接送教员要整齐的站成一排
C.学生到达集合点后要关注其状态（从头到脚：衣着、书包、鞋带、身体状况）D.填写学生实际放学时间表
E.学生排队集合,清点人数，确定情况，强调安全事项，准备返回中心
F.返回中心 G.到达中心排队签到(2)注意事项
A.对身体状况有问题的学生，先接回中心马上给家长打电话来接。
B.对没有按时放学的学生要及时联系其学校老师，了解具体情况，并做好中心老师间的交接工作，确保每个学生有人按时来接。
3.学生到达中心后的学前准备
(1)操作步骤 A.排队签到完毕 B.学生学习用具的准备 C.洗手和洁面
D.学生归位，静息，在座位上静坐1-2分钟，思考一下当天有哪些作业，并分清主次和缓急 E.教员给予前一天学习状态和当日放学状况的德行反馈 F.作业开始(2)注意事项
A.在准备学习用具（削铅笔等）规定每人准备好两只.针对低段人多时的情况处理。B.学生在作业开始前要先将作业单或家校联系本放在固定的位置。
4.学生作业辅导阶段
(1)操作步骤 A.作业开始
B.教员收集并记录所负责辅导学生的作业单内容 C.学生当天温习内容和预习辅导内容设计 D.学生作业问题的解答和作业批改 E.阅读
F.个性教育服务设计安排 G.作业辅导服务结束 注意事项
（一）A.引导学生养成的习惯1：在做作业时要，在自己所有能完成的作业完成前不得向老师提问，先自己独立完成，并保持安静。
B.引导学生养成的习惯2：学生做好一项作业举手向老师示意，并将完成的作业放在相应的固定位置，等老师来检查。C.引导学生养成的习惯3：作业改错时，第一次改错先由学生自己改正，若还有错误或不懂的地方再由老师给予讲解。D.引导学生养成的习惯4：学生每完成一项作业（完成是指经过了老师的检查并改错，老师也进行了标识），就归位。E.引导学生养成的习惯5：形成正当的坐姿，握笔姿势，用眼等习惯； F.引导学生养成的习惯6：提升作业的书写工整度和速度 ；
G.老师的作业检查习惯1：学生每完成一项作业就在其作业单相应的位置划“√”，以避免漏查的情况。H.对于平时作业不认真的孩子在作业辅导过程中要重点照顾。I.教员要维持好教室的纪律，确保一个安静舒适的学习环境。
J.如果学生在作业中途需要上厕所或者休息，必须向老师申请，得到老师的允许后才能出教室。学生需要在规定时间内返回教室。
L.严格限定完成作业的时间，培养学生的时间观念，对按时完成的给予一定的奖励。注意事项
（二）A.老师作业检查要仔细认真，不得有遗漏，不得有错误。
B.作业错误讲解：发现学生作业错误先让学生自己独立思考，并自己改错，然后老师再讲解方法，引导学生自主思考完成，同时列举出相应的题巩固训练，举一反三。（老师一律不允许直接说出答案）C.根据检查情况，签上老师的意见并签名。
4.学生交接——（学习托管服务）
(1)操作步骤
A.向家长反馈学生当天的德行表现和作业的情况。B.简单的介绍当天对学生个性教育服务执行内容。C.家长在签到本上签字。D.家长接走学生。(2)注意事项
A.当家长来接学生的时候主动向家长汇报学生的表现情况，哪些知识还需要家长回家监督完成的，当面交代清楚。B.对于学生在中心发生的特殊情况，教员要同中心主管仔细斟酌后再向家长反馈。
C.对于独自回家的学生，中心要严格按照服务安全协议书的要求和流程来执行，学生离开中心前要同负责老师一起向学生家长打电话通知，家长确认后，学生签字再离开。
5.中心归位
(1)操作步骤
A.对中心教室里面的教学工具和材料的整理和归位（文具、教辅资料、学生的教学设计资料等）
B.对中心教室进行基本的清洁（桌面、地面和黑板等），桌椅的摆放要整洁。C.教室的灯、扇/空调、窗、门的归位。D.中心办公接待区域的归位和整理。(2)注意事项
2022年冬奥会的成功申办点燃了国人对冰雪的热情，滑雪运动逐渐升温，但与此同时面临缺乏标准化教学体系的问题，尤其缺乏合格的滑雪指导员。快速增长的需求和合格教练员的短缺导致当前滑雪培训市场鱼龙混杂，亟待整顿。
“土教”充斥雪场成隐患
记者近期在河北、黑龍江等雪场走访发现，目前雪场培训问题不少。
首先，大部分是“土教练”。在黑龙江亚布力，每个冬季，庞大的滑雪教练员团队便会集中出现在雪场，从各行各业“转行”成为教练。他们中有的是大学生，有的夏季在外地打工，有的则是单位的职员，一个冬天在亚布力拿到2万-3万元的收入并不是难事。但在教学标准、规范以及个人资质上，他们中的许多人并不了解。有的教练滑得好，却不知道怎么把技术教给学员；有的教练则是理论知识一流，滑雪技术却完全不规范。
其次，“推、拉、扶”式教学埋下安全隐患。很多业内人士向记者反映，不管学员学没学会，很多教练就是“推、扶、拉”，一到时间小费拿到手，学员当时是挺乐呵，但是离开教练后发现自己根本没学会。
由此，安全隐患不言而喻。在亚布力滑雪场从事教练、导游工作5年的王帅鹏介绍，学会如何摔倒往往是滑雪初学者的第一课，也是滑雪中十分重要的安全保证。然而初学者在教练的“保驾护航”下很开心，离开教练就是“断了线的风筝”。
第三，缺乏明确的教学目标，敷衍心理、营销手段作祟。一些雪场教练为季节工，没有归属感，他们在授业时有所保留，通过增加授课时数来提高收入。这种营销手段不利于滑雪发展，尤其在青少年学习滑雪渐成常态的大背景下，敷衍的教学严重阻碍大众普及。
中国尚无规范标准体系
国家体育总局冬季运动管理中心大众冰雪部部长、中国滑雪协会秘书长王春露说，这两年滑雪人口暴发式增长，而全国仅约有8000多社会滑雪指导员，这个数字远不能满足需求。
河北崇礼万龙雪场办公室主任段建军说，这个雪季有一日接待游客量超过8000人，达到单天最高峰。按滑雪人群10%请教练的比例估算，8000人需要800名教练，但雪场有社会指导员证的正式教练为200多人。
在刚刚过去的春节，中国冰雪旅游迎来大暴发。2022年冬奥会比赛场地河北崇礼春节期间接待游客共计53.2万人次，同比增长25.8%；黑龙江森工雪乡景区接待量同比增长超90%，亚布力度假区接待量同比增长60%以上。
“因此，雪场急于求成，一个人可能从不会到会，再到去教学，也就一周到十天的时间。他们对滑雪的理念、安全性、教学都没有掌握，会给大众学者带来很大的安全隐患。”王春露说。
雪场、个人纷纷探索
业内人士指出，尽管很多人滑雪时请教练只是“尝个鲜”，但是首次滑雪体验对一个人至关重要，一次不成功的体验会导致一个人不再去滑雪。青少年是滑雪运动普及的人群，滑雪教练不能抱着糊弄的态度，要量化教学，让学员真正掌握教学要领。
由于国内没有统一的教学体系，国内雪场也在积极探索，引进国外教练员和教学体系。
黑龙江亚布力滑雪场场长周轶云说，学校引进新西兰滑雪教学体系和国际滑雪学校的经营理念，开展国际化专业培训，创建具有国际水准的滑雪指导员考评体系，同时将为亚布力滑雪场开发更完善、优质的滑雪教学产品体系。河北崇礼太舞雪场经理陈钢说，太舞雪场2015年底正式运营，教练全部来自新西兰的团队。
除雪场外，体育个人也在积极行动中。为将自己对滑雪培训产业的思索付诸实践，前国家队高山滑雪运动员郝世花2012年在崇礼创办了国内首家私人职业滑雪学校，专注于提供滑雪教学标准化的第三方服务，研发符合国情的滑雪教学体系和教学方法。目前，已有近500人获得国家滑雪指导员职业证书。
王春露表示，中国滑雪协会将大力推动社会滑雪指导员队伍发展，这也是一个非常巨大的工程。由于中国还没有属于自己的滑雪教学体系，所以我们要引进国外先进的教学体系，目前正在规划当中。
财务控制是指财务监管部门通过财务法规、公司财务制度、财务战略、财务流程等对经济事项中涉及到财务活动、现金流转等事项进行指导、组织、监督和约束,旨在实现财务控制目标的过程。财务控制是内部控制的重要组成部分。
一、实施财务控制体系建设的意义
江苏广电集团自2001年体制改革成立集团进行市场化运作以来,通过不断的创新,对原有的价值链、业务链及管理制度进行重塑,来适应广电行业产业化改革的要求,实施财务控制体系建设也是不断提高集团的市场竞争力的必然要求。
实施财务控制体系建设是实现集团战略目标的需要。随着集团实施事业产业“双轮驱动”的发展战略,要求集团进一步加强对风险的管控,通过梳理内部管理流程,建立和完善一系列行之有效的制度,建立起一套科学、有效的财务控制体系。
实施财务控制体系建设是提升集团科学管理水平的需要。在现代企业,优良的管理往往更能提高企业运行效率,产生更多的利润,抵御更多的风险。建立有效的财务控制体系,发现和掌握企业的关键风险点,并加以规范和制约,将有助于企业整合优化内部资源配置,不断提高经营活动的盈利能力和管理效率。
实施财务控制体系建设是满足集团在新形势、新常态下实施规范治企的需要。江苏广电集团是国有大型企业集团,既要遵循市场经济的一般规律,又要履行好党的喉舌单位的宣传功能,在目前内外部监管压力不断加大的情况下,更需要有一套科学的管理制度、有效的财务控制体系,既最大限度地实现自我保护,又合理控制法律风险和政治风险,以降低企业经营目标的不确定性。
实施财务控制体系建设是保证集团持续健康发展的需要。完善的内控体系将使集团的经营管理更加有效,对于提高集团经营管理水平和风险防范能力,促进集团可持续发展,具有重要意义。
二、实施财务控制的制度设计
在财务管理的各环节中都存在财务控制,否则各环节就难以良性循环,包括财务管理组织控制、资金控制、投融资控制、预算控制、成本控制、审计控制等。与各个环节相对应的制度设计则是实施财务控制的一个重要方面。
江苏广电集团在多年的经济运营过程中,逐渐设计和建立了一整套加强财务控制的财务管理制度,如《资金管理制度》《全面预算管理制度》《重大经济事项管理办法》《资产管理制度》《投资项目决策管理办法》《存货管理制度》《成本、费用管理制度》《工程项目财务管理办法》《发票、合同及会计档案管理办法》《融资管理制度》等等。
在制度执行过程中,不断完善制度的全面性、有效性、执行性、适应性。使得集团全部财务管理制度所约束的范围,覆盖了集团财务部开展财务管理工作的各项主要活动,且能从结构上和形式上指导、约束集团的财务管理工作,发挥财务制度的职能作用,并对违反财务制度规定的行为进行相应的处理。在执行过程中,针对财务管理制度的各项表观性问题,进一步深入分析,从问题的根源处寻找、分析造成集团财务制度现状及其中缺陷的原因,并根据集团目标、营销战略、组织结构、技术的变化以及国家有关财会法规的变更而及时地调整。
三、实施财务控制的过程及流程设计
加强财务控制的过程控制,并在过程控制中设计科学的流程,是实施财务控制的另一个重要方面。财务控制可以分为事前财务控制、事中财务控制、事后财务控制三个过程。
(一)事前财务控制
事前财务控制是指在权力行为行使之前实施的必要的财务控制,属于一种预防性控制。
在江苏广电集团,财务控制的事前控制事项按重要程度分为三个层级:集团层面重大经济事项、事业部层面重大经济事项及各考核主体重大经济事项。集团层面事前控制事项主要有发行债券、其他债权等融资、担保、重大资产处置、大额捐赠等事项;事业部层面事前控制事项主要有电视事业部的大型栏节目、大型新闻行动事前立项、影视文化事业部的电视剧拍摄事前立项等事项;考核主体事前控制事项就涉及到微观主体经济事项运行的方方面面。
通过不同层级的划分,将财务审批嵌入到事项审批流程中,从而将财务控制的关口前移,有关重大的经营活动必须经过财务部的批准才能实施,事前从专业的视角控制住风险,预防权力被滥用而带来的违反财经法规的风险和税务风险,降低企业损失。
(二)事中财务控制
事中财务控制是指伴随着各项经济活动的开展所实施的同步控制。主要是财务部门参与到生产经营第一线,通过合同控制、参与招标、按合同约定付款等检查和监督手段,对相关经济行为进行同步控制。
事中控制是事前控制的延续。以江苏广电集团的电视事业部为例,大型栏(节)目在事前立项、预算提报通过之后,栏(节)目在筹备、录制、播出的过程中,每发生一项金额超过5万元的经济业务,必须签订经集团法务部、财务部事先审核认可的合同,如果金额达到一定规模,还需经过招标谈判等程序。在整个过程中,财务控制部门严格把关预算执行情况,资金的支付也不得无故超过合同及预算范围。
严格的事中控制对经济事项的过程进行把控,对可能出现或刚刚出现的偏差予以制止、纠正,进一步防患于未然,防止或减少有可能造成的重大损失。
(三)事后财务控制
事后财务控制是指在经济事项发生某种偏差之后或实施终结时,对整个事项的过程和结果进行审查、调查、分析,以便采取控制手段及时防错纠偏所采取的一种控制措施。
事后财务控制首先是对经济事项进行全面的总结,如大型栏(节)目播出完毕后对该栏目的投入产出进行审计,与立项时的目标进行比对,在执行过程中对集团各项制度的执行对照等等,对于执行优秀的项目给予表彰、对执行偏差较大的项目进行惩罚,从而完成财务控制的全过程。
