农信社案件风险调研报告

农信社案件风险调研报告（精选9篇）

农信社案件风险调研报告篇1

连续发生了几起大案要案，影响特别重大，突显了农村合作金融机构案件防控的严峻性。本文就当前农信社案件风险的特点、成因及对策做一粗浅探讨。

一、农村信用社案件风险的特点

从近年来全面开展的防范操作风险和案件专项治理大检查中所暴露出的问题看，农村信用社案件风险的主要特点是：

㈠案件风险面广。从历年来案件专项治理检查暴露的违规操作看，案件风险涉及到存款、信贷、结算、财务管理、安全保卫、计算机等业务的方方面面，总体上存在风险隐患点多，涉及面广的特点。此外，信贷业务作为农村信用社的主要资产业务，是操作风险易发、多发领域，造成的危害最大，且违规违纪现象多种多样，违规手法五花八门。

㈡危害性较大。由于农村信用社操作风险涉及面广，发生的频率高，而且大部分是以侵占资金为主要目的引起的，因此，社会危害性较大。主要表现在：一是信贷资金沉淀。工作中存在的贷款违规操作是直接原因；二是直接资金损失。各类违规行为如违规拆借资金、携款潜逃、票据诈骗、计算机犯罪、安全保卫事故等均带来直接资金损失；三是风险隐患较大。如“印、押、证”管理不规范，均为不法分子侵占信用社资金提供了可乘之机；四是掩盖经营真相。贷款形态反映不够真实、以贷收贷、以贷收息等现象的存在，其直接后果是虚增利润、给管理者提供错误决策信息，掩盖了真实经营状况，带来较大的经营风险。

㈢基层涉案较普遍。从案件发生的层级看，县联社和基层机构发生案件风险较多，部份县联社及基层社负责人权利很大，缺乏有效监督制约，会计、信贷员和记账员对主任的指令有令即从，“以信任代替制度”的现象较普遍。从涉案人员年龄看，35岁以下年青人作案较多，这主要是一些年轻员工道德、法律意识淡薄，对信用社事业缺乏忠诚度和敬业精神。

㈣作案手法较低劣。从各类操作风险和案件发生来看，其涉案人员作案手法多较低劣。如个别人侵占资金如同“明拿明抢”，而有关工作人员不顾制度规定，明知不对而熟视无睹，听之任之，或怕得罪领导不敢纠正和制止，甚至协助办理，最后酿成大错。从内蒙古案件的情况看，持续作案时间长达十多年，作案手法简单且低劣，这也足以说明稽核检查工作不到位。

㈤违规代价低。从案件责任追究情况看，普遍处理较轻，有些人为此还以身试法，铤而走险。如存在只处理基层社不处理管理层，只追究当事人责任而不追究上级领导责任的情况；有的虽然追究了相关领导人的责任，也多避重就轻，起不到对违法违规人员的惩戒和对其他员工的警示作用，缺乏应有的威慑力和公信力，这就降低了违规和犯罪的成本，违规代价低，提高了违规和犯罪的收益率，客观上纵容了违规行为和违法犯罪活动。

二、农村信用社案件风险的成因

㈠法人治理机制不健全、管理体制仍不到位。长期以来，农村信用社由于产权不清晰，管理职能缺位，法人治理机制及“三会”制度形同虚设。统一法人社后，各联社虽按照法人治理的要求，建立和健全了社会代表大会、理事会、监事会和经营班子的组织构架，但是，在法人治理机制的运行和具体操作上仍存在一定的困难和不足，仍须进一步深化改革，逐步加以规范和健全。同时，农村信用社至成立以来，管理体制也几经变化，历经农行、人行、银监局多层次管理，缺乏强有力的行业管理，导致了一些法人社存在经营管理薄弱的局面。省联社成立后，虽在加强经营管理和防范内控风险上不断加大力度，各联社也取得一定的成效，但是，就目前的省联社在管理体制改革仍不够科学，管理体制改革仍不到位，产权制度改革仍须进一步加强。

㈡内控机制仍不健全，制度执行不力。长期以来，农村信用社的内控制度建设非常薄弱，缺乏系统性和统一性，有的制度缺乏持续性、前瞻性和可操作性，有些业务领域仍存在制度盲区，导致各类违规操作和案件发生。这些年，在省联社的直接领导下，各联社结合央行票据兑付的契机，制定和修改了原有的许多内控管理制度和相关管理规定，但由于各类规章制度较多，且执行上较繁杂，可操作性不强，各类规章制度基层员工存在学习不够深入，执行制度和规定上存在盲目性，制度执行不力现象较普遍，也造成一定的案件风险隐患。

㈢员工素质较低，教育管理仍不够。由于历史原因，农村信用社现有员工与各大商业银行相比，仍存在学历较低、综合素质无法适应业务发展的现状。虽然省联社在员工培训上不断加大力度，对各联社业务骨

干经常性进行业务技能培训以及法律法规、职业操守和思想道德教育，但是，大多数员工培训和再深造的机会仍较少，只是依托平常的业务学习，业务素质和道德水平长期得不到有效提高，加上受社会不良风气影响，造成个别员工规章制度观念淡薄，思想麻痹，心存侥幸。此外，在员工教育管理、重要岗位任用、考核机制、不良行为排查，日常考核和监督，岗位交流、轮

岗、强制休假制度等方面执行不够到位，也为少数人利用职务便利作案提供了机会。

㈣检查监督不够到位，稽核工作仍须加强。农村信用社许多内部案件在实施时，往往在一连串的几个环节和不同岗位都一路“绿灯”，畅通无阻，究其原因是没有一个环节的风险点得到有效控制，检查监督作用没有发挥好，导致违规行为和案件的发生。有些基层网点是实行双人临柜、相互监督的制度，但临柜人员对凭证不认真核对，也没有对同时临柜的同事尽到监督之责。第一道防线就失去了有效监督约束。事后监督本来是第二道防线，但农村信用社原来基本上不设事后监督岗。稽核检查作为第三道防线，但稽核检查工作普遍存在不够深入、不细致、不全面，作案人虽然作案手法简单低劣，但还是有惊无险，使违规问题和案件得以长期隐藏、并连续作案。

三、防范案件风险的对策及措施

㈠切实加强操作风险和案件防范意识。农村信用社作为经营货币的特殊金融企业，每一个业务环节都是操作风险点，因此，防范操作风险必须从每一名员工做起，将每位员工作为防范风险的第一责任人，加强对员工风险和案件防范意识的培训，促使其提高对操作风险的案件危害性的认识，树立和强化“违规就是风险”“案件防范重于泰山”的经营理念，养成高度的敬业精神，以扎实的工作作风，从小处着手，力求把案件风险隐患消灭在萌芽状态和第一道关口。

㈡不断完善内控制度体系和风险预警处置机制。制度建设是防范操作风险的基础性工作，要“把防范农村信用社系统性风险作为加强管理的关键环节”的科学管理理念贯穿始终，秉承“审慎经营，内控优先”的经营方针，同时通过建立有效的风险管理架构使各项风险管控措施落到实处。一是及时更新、完善、补充各项规章制度。内部规章制度要随着业务的发展和监管要求的变化，及时调整和补充；在推出新产品、新业务时，应该建立覆盖全面、简明有效、衔接配套的内控制度；对一些在实际执行中出现操作性不强、或已经过时或不适应业务需要的制度，要及时废止；对存在缺陷或不完善的要及时修正和完善；二是要建立风险预警和处置机制。要针对各地风险监测情况及时进行风险提示，同时监控下级报告的重大事项和突发事件，掌握辖区农信社风险状况；要制订突发事件应急处置预案和对风险的快速反应机制，各类突发事件一旦发生即按预案要求进行快速处置。

㈢不断加大稽核检查及整改力度。稽核检查工作要做到制度化、常态化，提高稽核检查手段，强化工作力度；要突出稽核检查的重点，从过去注重专项稽核转向常规稽核检查；要实行防范风险关口前移，变过去事后被动式的核查为事前主动式的预防性检查。特别是对一些苗头性、趋向性问题，要提前介入，重点检查，防患于未然。对案件高发机构、高风险业务、易发案件部位，要加大稽核检查的深度、广度和频率，要改进稽核方式，实行内外结合、现场检查与非现场稽核相结合的办法，对难以通过一般对账查出的收储收贷收息不入账、假、借、冒名贷款和账外经营问题，要采取公告的方式与存款人、借款人进行核对。此外，对稽核检查出的问题及风险隐患，要加强整改力度，对存在违规行为的人员要严格按照有关制度加大处罚力度，形成“有错必纠、违规必罚、违法必处”的高压态势，把案件风险隐患扼杀在萌芽状态。

㈣强化岗位监督约束，加大制度的执行力。要科学设置内部岗位，使之建立相互制衡的运行机制，并按制度和内控要求合理配置人员；要严格执行“领导干部交流制度、员工岗位轮换制度、强制性休假及离岗审计制度、近亲回避制度”等四项制度，重点加强对信贷、储蓄、财会、联行等涉及钱、账等重要岗位操作人员的管理；要不断加强制度执行力检查，督促各联社严格执行相关规章制度。加大制度执行能力是建立防范风险长效机制的关键，要从提高执行力出发，切实加强基层农村信用社的制度建设，要选拔好信用社主任，要打造一支优秀的、有战斗力的团队，要建立一套行之有效的发展业务、防范案件风险的机制，要强化制度执行，创造一个能够能促进农村信用社良性发展的良好外部环境。

农信社案件风险调研报告篇2

一、丽江市银行卡业务发展和风险现状

近几年, 在人民银行的大力推动下, 丽江市银行卡业务空前发展。2005年由中国人民银行丽江市中心支行与地方政府部门牵头成立了银行卡产业领导小组, 制定了全市银行卡产业发展规划, 全面实施《丽江市银行卡产业发展指导意见》, 加大全市ATM、POS机具布设力度, 加强银行清算网络建设, 并在丽江古城率先开展“刷卡消费无障碍示范街”试点, 联合工商部门对全市工商户提出银行卡联网通用要求, 不断改善银行卡受理环境, 提高辖区支付效率, 为丽江市银行卡产业的快速发展创造了良好条件。截至2010年10月末全市共有2622户银行卡受理商户, 共布放3336台POS机, 全市金融机构发行银行卡存量达1117514张, 其中信用卡30625张。银行卡交易量实现快速稳定增长。2010年1~10月全市银行卡POS交易890455笔, 交易金额176305万元, 比上年同期增长65.92%。

在银行卡业务快速发展的同时, 丽江市内银行风险案件也呈现增长态势。2008年丽江市公安局经侦支队共立案2起重大银行卡风险案件, 涉案金额为99800元;2009年共立案4起重大银行卡风险案件, 涉案金额为54400元;2010年1至10月全市共立案6起重大银行卡风险案件, 涉案金额达115400元。

二、丽江市银行卡风险案件类型和特点

从近五年丽江市内发现的14起重大银行卡犯罪案件分析看, 作案手法主要有以下七种类型:

(一) 利用银行网点的自助银行设施盗取银行卡资金

惯用作案手法:犯罪分子利用银行自助设施管理漏洞, 在自助银行门禁上或ATM机上安装盗码器、偷录装置、针孔摄像机盗取持卡人银行卡磁条信息和密码信息, 然后制作伪卡或直接从网上银行盗取银行卡资金。典型案例:2010年10月31日晚18时15分至20时11分市内某银行的两台ATM机插卡口被犯罪分子安装了盗码器, 使57名客户的银行卡信息被盗, 其中11名客户资金被异地盗取, 资金损失达72930元, 其中最大单笔损失达58446元。所幸举报及时, 市公安局经侦支队和银行管理人员立即开展巡查, 及时拆除了盗码器, 减少了银行卡客户资金损失。

(二) 利用互联网盗取银行卡资金

惯用作案手法是:犯罪分子在互联网上设立假冒银行网站, 通过向持卡人发送虚假电子邮件, 或编造种种借口诱骗持卡人登陆与银行网站页面极其相似的假网站, 或通过黑客软件、网络病毒套取持卡人个人资料、银行卡号和密码, 然后通过网上银行转账、消费方式盗取持卡人卡内资金。

(三) 利用ATM机盗取银行卡资金

惯用作案手法:一是犯罪分子在ATM机吐钞口设置障碍, 使取款人提取的现金滞留在通道内, 当取款人误以为交易出现故障离开ATM机时, 犯罪分子伺机将现金窃走。二是犯罪分子在ATM机插口设置胶条, 使持卡人插入银行时出现“吞卡”假象, 并利用假冒银行伪造张贴的紧急通知或提示, 套取持卡人卡号和密码, 从而盗取卡内资金。

(四) 利用手机短信诈骗盗取银行卡资金

惯用作案手法:犯罪分子通过短号码假冒银行向持卡人发送消费或风险提示短信, 并留下假冒银行客服电话, 引诱持卡人回电查询, 并以密码保护等理由借机套取银行卡账号和密码信息, 伺机盗取卡内资金。

(五) 通过冒名电话诈骗盗取银行卡资金

惯用作案手法:犯罪分子假冒政府机关、公共事业单位工作人员的名义直接或通过录音电话, 以虚假退税、退水、电、气、电话费等理由套取持卡人银行卡卡号、密码信息, 盗取卡内资金。

(六) 以非法手段申领他人信用卡盗取资金

惯用作案手法:犯罪分子利用银行信用卡管理漏洞, 以非法获得的他人证件或制作假证件、资料向银行申领信用卡, 然后套取卡内信用资金。

(七) 通过虚假注册等手段, 申领POS机具、读卡器

等设备, 并把购买获取的境外持卡人的银行卡信息复制到购买的VISA、MASTER等磁卡上, 制作成伪卡, 然后通过POS机虚假交易、转账等方式进行银行卡非法套现

以上七种银行卡风险案件有三个明显特点, 一是大部分作案人员来自沿海发达地区, 属于典型的跨区域团伙流窜作案, 作案人员分工明确, 行踪相对隐蔽, 经过缜密的踩点和准备之后伺机作案。二是高科技犯罪比例上升。从银行卡犯罪手段看, 可谓“道高一尺, 魔高一丈”, 犯罪分子往往利用银行卡设备的技术缺陷和管理漏洞, 通过各种技术手段, 使银行卡犯罪行为屡屡得逞。三是案件破案难度大。从作案手段看, 银行卡犯罪分子素质越来越高, 有一定的反侦破知识和手段, 公安机关很难找到作案过程中遗留的证据和线索, 增加了破案难度。近五年来市公安局立案侦查的14起重大银行卡案件中有7起至今未破案。

三、银行卡风险案件的主要成因

(一) 银行管理漏洞是导致银行卡风险案件高发的一个重要因素

银行卡风险案件的不断上升有其深层的原因, 但从丽江市内多起银行卡风险案件的作案手段看, 银行的管理存在诸多漏洞为犯罪分子提供了可乘之机。一是银行发卡审核管理不规范。为了抢占信用卡市场, 各银行都制定了信用卡发卡量指标, 向员工摊派发卡任务。银行员工为了完成发卡任务, 向公职人员推销银行卡。“一人多卡”的现象较为普遍, 同时造成大量信用卡长期处于“休眠”。目前丽江市内近28.15%的信用卡处于“休眠”状态, 相当一部分信用卡申领后就一直未激活, 也未作密码维护, 保留着简单的初始密码, 为银行卡安全管理埋下隐患。另外, 在信用卡申领过程中银行往往忽略对客户真实身份核查, 部分信用卡难以保证申领人当面核签, 犯罪分子较容易利用虚假证件和资料假冒他人申领信用卡。二是银行的自助银行和ATM机设备一般都安装有电子监控录像设备, 但日常监控管理不严格, 对老化或已损坏的监控设备的检查、更新、维护不及时, 对ATM机安全巡检频度不够, 加上保安人员夜间巡逻松懈, 监控人员无法保证对ATM机实行“7×24”小时值守监控, 对特殊时段的客户异常行为不能够及时察觉, 导致银行卡犯罪行为不能及时制止。三是境外银行卡信息保密管理存在漏洞, 银行卡信息泄露的源头无法根除, 犯罪分子可通过网络交易或其他非法渠道获取境外银行卡信息, 进行银行卡犯罪。四是银行卡知识宣传不到位, 在办理银行卡业务过程中, 银行往往只注重宣传银行卡产品功能和服务, 而忽略了基本的安全用卡知识和必要的风险提示, 相当一部分持卡人缺乏安全用卡常识。

(二) 银行卡运营商管理不严格是催生银行卡风险案件的一个重要因素

在各类银行卡风险案件中POS机端、读卡器、磁卡等器具是犯罪分子常用的作案工具。但由于银行卡运营商对POS机具申领把关不严, 对异常交易监测不及时, 加上目前国家对读卡器、磁卡等产品的监管存在漏洞, 设备生产商、销售代理商缺乏严格的资质准入监管, 造成市场泛滥, 犯罪分子容易从商场和网店购买到必要的作案工具。

(三) 银行卡受理商户职责履行不到位是产生银行卡风险案件隐患的间接因素

根据现行银行卡管理规定, 持卡人在使用信用卡进行消费时, 受理商户应当遵守其与发卡银行间的协议, 履行审核义务, 审慎审查用卡人的签名, 以保障信用卡安全使用。但事实上, 目前银行业务拓展阶段, 银行和授权清算网络运营商对受理银行卡特约商户的控制措施不到位, 相应的管理制度、规范标准不完善, 对商户资信审核不严, 日常风险管理跟不上, 大多数商户在刷卡结算时, 一般不会认真识别、核对客户身份和签名, 从而间接地为犯罪分子盗刷他人银行卡提供了“绿色通道”。

(四) 持卡人安全用卡常识和安全防范意识不足是导致普通银行卡风险案件发生的直接因素

虽然近几年, 人民银行牵头组织各银行经常性开展银行卡知识宣传活动, 但从客观上讲, 由于受落后少数民族地区交通、语言、信息交流等条件限制, 银行卡知识宣传的广度和深度还不够, 相当一部分持卡人对个人银行卡信息、密码保护等基本的安全用卡常识不了解, 不掌握, 加上缺乏足够的安全防范意识, 在银行卡管理使用过程中容易上当受骗, 成为银行卡诈骗案件频繁发生的直接原因。

四、银行卡管理存在的突出问题

(一) 短期内银行IC卡推广存在一定难度

由于银行磁条卡存在技术缺陷, 信息可复制, 使得信用卡非法套现成为目前国内外银行卡业务运行的主要风险之一。相比于银行磁条卡, 金融IC卡的安全性能更高, 信息容量更大。国外一些发达国家已经把推广金融IC卡作为防范银行卡风险的一个重要手段。2002年, 马来西亚针对国内信用卡诈骗率达1%的风险实际, 率先推广银行卡EMV迁移, 并取得显著效果, 国内银行卡风险案件锐减96%。目前, 我国已初步拟定推广银联IC卡的总体目标和发行时间表。计划5年内全面发行和受理银联IC卡。从长远看, 推广银联IC卡对于防控和降低银行卡风险案件具有重要意义。但推广银联IC卡需要对现有的支付体系进行升级改造, 包括POS、ATM终端、通讯网络等配套设施升级和银行卡片更换, 需要付出较高的成本, 对于农村信用社等大多数地方性金融机构来讲, 从目前的条件来看, 推广银联IC卡存在一定难度。短期内银行磁条卡的技术安全隐患仍然无法根除。

(二) 缺乏有效监管, 银行卡风险得不到有效防范和控制

对于银行卡业务监管, 目前《人民银行法》和《银行业监督管理法》未具体、明确规定和划分。一般来讲, 涉及银行卡账户、交易清算的日常监管由人民银行负责, 而银行卡市场准入和业务风险监管职责由银监会履行, 银行卡安防设施巡查以及风险案件的报案、立案、侦破则由公安部门具体负责, 从监管体制上形成银行卡“多头监管”的格局。但事实上, 除了市场准入外, 银行卡产品与结算账户不可分割, 交易清算、安防巡查和业务风险管理也难以清晰划分。监管部门在具体履职过程中, 监管信息不对称, 对银行市场主体行为的监管措施不到位, 对违规行为的处罚力度不够, 银行卡业务运行中存在的问题和薄弱环节不能够及时、有效的协调解决, 反而形成监管缺位, 这不利于银行卡风险案件防控和银行产业健康发展。

(三) 缺乏合理的投诉机制

由于银行监管主体不明确, 在银行卡业务运行过程中有关服务投诉机制难以形成, 持卡人的权利得不到有效保护, 客户意愿和建议得不到有效反映, 造成银行卡业务运行中的很多服务缺陷和风险隐患难以及时督促解决, 从而形成银行卡风险案件不断孳生的温床。

(四) 缺乏银行卡风险案件信息共享机制, 风险案件群防群治的合力难以形成

及时总结和交流银行卡犯罪手段和防控措施等信息对于银行卡风险案件防控相当重要。但事实上, 银行卡风险案件发生后, 银行基于自身信誉保护, 案件漏报、瞒报的行为时有发生, 各主管部门对于银行卡案件动态信息、银行卡犯罪特点掌握不及时、不完整、不对称。而为了消除公众恐慌心理, 案发之后监管部门也往往采取不声张、不扩大的“外松内紧”方式谨慎处理, 把案件信息尽可能地控制在最小的范围内。对与大部分持卡人来讲, 由于不掌握风险案件信息, 对类似的银行卡风险缺乏必要防范和警惕, 因而难以形成案件群防群治的防控合力。

(五) 银行卡立法滞后

完善的法律法规对于银行卡业务发展具有重要的规范、引导和保障作用。当前调整和规范银行卡业务的法律体系主要由1999年中国人民银行颁发的《银行卡业务管理办法》、《中国银监会办公厅关于加强银行卡发卡业务风险管理的通知》、人民银行会同银监会《关于防范信用卡业务风险有关问题的通知》等规范性文件、1997年《中华人民共和国刑法》 (关于信用卡诈骗罪的规定) 、2005年《中华人民共和国刑法修正案五》 (增加关于信用卡犯罪的法律条款:妨害信用卡管理罪, 窃取、收买、非法提供信用卡信息罪) 中相关的法律规定, 以及全国人民代表大会常务委员会关于《中华人民共和国刑法》有关信用卡规定的解释、《最高人民法院关于长城万事达信用卡透支利息不应计算复利的批复》等相关的立法解释、司法解释构成。以上法律法规对规范和促进银行卡业务的发展发挥了重要作用, 但随着市场经济的发展, 金融体制改革的深入, 业务的发展及银行卡市场化运作机制的初步形成, 高科技犯罪的不断涌现, 银行卡犯罪手段的不断翻新, 包括《银行卡业务管理办法》在内现行银行卡法律规范体系已不适应银行卡业务发展的形势和需要。一方面, 《银行卡业务管理办法》立法层次较低、权威性不足, 不利于涉及银行卡业务的发卡机构、持卡人、商户、中间服务机构等社会多方机构或群体深入贯彻执行, 在具体解决银行卡业务争议纠纷时所发挥的规范、指导作用非常有限。另一方面, 现行银行卡法律规范体系对银行卡业务中如非法套现行为、银行卡收费问题、信用额度限制等等许多重要问题的认识不统一, 对因联网联合的过程中出现如银行卡清算组织与专业化服务机构的规范和约束没有相应规定。再一方面, 由于调整银行卡纠纷的相关立法滞后, 在判决和调解银行卡法律风险和纠纷过程, 很难形成统一的标准和尺度, 银行卡业务主体的合法权利得不到有效保护。这些新情况新变化需要通过立法予以明确和规范。具体讲, 一是银行卡监管主体和具体职责需要进一步通过立法加以明确, 为银行卡监管提供明确的执法依据。二是客户利益受损引发的纠纷亟待法律法规规范。比如持卡人因不法分子盗取、冒领等银行卡风险案件导致的损失如何担责、如何补偿等法律事项应加以规范。三是网上银行、电话银行、手机银行等新的银行卡业务, 也急需有新的立法来规范。四是对银行机构、授权清算网络运营商、受理银行卡特约商户以及于银行卡相关的电子产品的生产商、销售代理商履行银行卡风险内控制度的职责及法律责任需要具体规定。

五、对策建议

(一) 加强银行内部管理, 及时、有效排除银行卡风险案件隐患

各银行要在加快推广银联标准IC卡, 提高银行卡安全性能的同时, 加强银行卡风险案件防控。一是进一步规范银行发卡市场, 充分利用公民身份联网核查系统, 认真核对申请人身份, 严格实行信用卡当面核签制度。二是加强银行卡硬件设施安全维护和管理, 切实加大对银行自助设备的日常安全巡查力度, 发现安全隐患, 及时进行维修处理。保证ATM机24小时监控制度, 随时关注ATM机运行动态, 发现可疑情况, 及时排查风险案件隐患, 使犯罪分子无机可乘。三是要进一步优化银行卡服务, 在发卡、交易等过程中要加强对持卡人的风险提示。四是认真开展对特约商户的风险监控工作, 每天对POS清算批量手工倒账中商户可疑交易进行调查核实。对疑似非法套现提供便利的可疑商户采取跟踪管理措施, 发现可疑线索及时向主管部门报告, 以便及时排除风险案件隐患。五是加强银行内部职业培训教育, 强化内部员工职业操守和风险防范意识。

(二) 加快银行卡立法, 健全和完善银行卡法律法规, 打造良好的银行卡运行和管理的外部环境

尽快出台《银行卡业务管理条例》, 提高银行卡业务主要管理规范的效力层次和权威性, 明确银行卡监管主体和职责, 明确发卡机构、持卡人、银联、商户、中间机构等各方的权、责界定, 明确银行卡业务监管机构及其职责和权利, 完善银行卡犯罪的法律规范, 合理地协调各类银行卡风险案件纠纷, 有效打击银行卡犯罪。

(三) 建立和完善银行卡风险案件防控联动机制

在现有产业发展领导小组、整治办等工作机制的基础上进一步完善由人民银行、银监局、银联公司、公安等部门、金融机构参与银行卡风险联合管理协调机制、预警机制和风险案件防控联动机制, 制定完善相关组织架构、工作流程、协作机制、信息共享、工作职责、督查督办等制度规范, 形成共同防范银行卡风险的合力。明确各部门的职责分工, 加强履职, 通过定期召开部门联席会议或新闻通气会等方式, 充分交流银行卡风险案件信息, 协调处理银行卡风险防控过程中的问题和矛盾, 形成合力, 有力打击银行卡犯罪行为。

(四) 加强对受理银行卡特约商户的管理

严格实行特约商户实名制, 对受理银行卡特约商户准入进行严格审批, 同时建立和完善统一的特约商户信息数据库, 不定期对商户征信和POS机管理、使用情况进行实地调查核实, 对不符合要求的商户及时收回POS终端。另外, 要加强对特约商户管理人员的业务知识和风险管理培训, 提高特约商户管理人员的业务素质和职业道德。

(五) 进一步强化银行卡监管职能

在现行的银行卡监管体制下, 基层人民银行应加强支付结算管理, 通过优化支付结算管理岗位人员配置, 提高业务队伍整体素质和能力, 创新和改进监督检查手段, 加强业务风险分析和评估, 逐步加大对银行卡业务的日常监督检查力度, 对银行卡业务违法行为进行有效惩戒, 维护良好、公平的银行卡市场。

(六) 完善银行卡纠纷投诉机制

一是建立银行客户投诉处理机制和重大风险案件事件应急处理机制, 严格按照流程规定限时处理客户投诉及风险突发事件, 在及时发现和排除银行卡风险案件隐患的同时妥善解决客户需求。二是人民银行、银监局和公安部门应建立银行卡投诉、纠纷的协调机制, 对于公众反映的银行卡投诉、纠纷问题应通过严格的工作机制督促相关责任部门落实解决。

(七) 加强银行卡安全知识宣传

银行案件风险自查报告篇3

按照支行关于每个网点每季度开展案件风险自查，并在季末上传案件风险自查报告的要求，营业部立刻组织全体职工认真学习并成立了专项自查小组，对我网点进行了认真细致的全面检查，现将自查情况汇报如下：

一、柜员卡管理方面：

1、让全体柜员认真学习规章制度，让所有柜员办事有章可

寻，明确了岗位责任制。

2、对柜员休假进行了报批备案制度，对柜员休息超过三天的对柜员进行了休假离职处理。

二、印章、重要空白凭证管理方面：

1、业务印章的使用、保管、交接严格按照印章管理规定进行

操作，经检查没有发现业务印章混用现象，能够做到人离开印章入箱保管，下班后入库保管。

2、重要空白凭证的保管、领用、销号符合规定，并建立登记

簿进行逐份登记。经检查重要空白凭证安要求入库专人保管，实物与系统数据一致。领用有登记领用柜员签字。

3、印、证指定专人分管分用，不存在重要空白凭证或其他空

白凭证上预先加盖印章现象。

三、查库制度方面：

1、按规定对网点进行查库、碰库。运营主管按要求进行了每日验箱、每月查库并做好相关记录；网点负责人按照要求做到每季查库且做有记录。

2、大库及柜员钱箱不存在白条、费用单据、贷款借据、利息收入凭证、等抵库现象。

农信社案件风险调研报告篇4

【2007.03.08 09:17】

作者：张新芳

主持人：本报记者张新芳

来源：金融时报

特邀嘉宾：

山东省张店农村合作银行董事长钟金铭

河南省郑州市农信办主任姬瑞朝

编者按

长期以来，农信社是各类金融机构中案发率较高的。而内控制度不健全和有章不循，是造成案发率高的主要原因。因此，如何加强内控建设，构建案件防范的长效机制，是需要我们认真研究的重大课题。为推动这项工作的开展，本报邀请了基层农信社的领导，就如何做好这项工作，建立案件防范长效机制发表意见，以飨读者。

主持人：当前农信社案件多发、案件防范方面存在的主要问题有哪些？

钟金铭：内部控制缺位，是导致农信社违规操作、经济案件多发的根本原因。据分析，金融机构发生案件的80%是有章不循造成的，20%是制度缺陷造成的。近年来，通过改革发展，农信社在制度建设方面取得了长足进步，但执行力低下的问题使大量的制度形同虚设，导致案件频发。在改革的大环境下，部分农信社注重了改革工作和业务发展，却忽视了对员工的思想政治、法律法规和职业道德教育，导致少数员工职业素质较差，道德观念丧失，铤而走险，违规违法。部分农信社对审计监督重视不够，审计覆盖面过窄，频率不够，加之内审部门缺乏独立性，尚未建立独立有效的内部审计体系，监事会监督有名无实，致使内审流于形式，检查走过场，使一些违规问题和案件长期得不到解决。虽然近几年通过招收大学生，使农信社年龄结构优化，学历层次提高，但由于历史原因，部分农信社员工队伍，特别是部分农信社监察保卫部门成为企业“养老”部门，强制休假、岗位轮换制度得不到落实，难以保障业务稳健开展。

姬瑞朝：农信社案件防范工作虽取得了一些成绩，但是，引发农村信用社案件的隐患仍然存在。主要表现在以下方面：内控制度不够健全，部分农村信用社存在重业务发展、轻制度建设和执行的问题；有章不循、违章未究或追究不到位的问题仍然存在；制度和上级精神执行力差，敷衍了事，检查走形式，甚至渎职导致案件屡屡发生；管理上粗放，存在忽视操作性风险防范和缺乏精细化管理意识；部分农村信用社内部审计、事后监督和纪检监察部门未得到足够重视或作用未得到充分发挥；有些信用社对员工思想政治、法制和制度教育不够或缺失等。

主持人：近几年来，你们在案件防范方面是怎么做的，主要采取了哪些措施？

钟金铭：我们围绕健全和完善内部控制，防范案件，从法人治理、内控制度制定、修改和完善到执行、监督落实，做了大量的工作。

完善三个体系。一是法人治理运行体系。通过制定和执行《法人治理运行规则》等29项法人治理规章，充分发挥股东代表、外部董事、监事和独立董事的作用，强化信息披露工作，提高透明度，有效建立了比较完善的法人治理运行

体系。二是建立了授权管理体系。授权体系采取“分级授权、下授一级”的模式，由各单位、各部门在各自的受权范围内

开展工作，明确了各项经营管理行为及业务操作的权利、责任承担者。三是内控制度体系。开展了“整章建制年”活动，根据自身业务发展和票据兑付工作需求，对全行各岗位、各环节、各部门内控管理制度进行了全面完善规范，整编成册。

共制定、修订、完善各项规章制度161项，涵盖了各个部门和专业，形成了与农村合作银行相匹配的内部控制制度体系。

抓好三大环节。思想到位、执行到位和监督到位是内控建设的三个环节，只有抓好了这三大环节，才能切实有效的防范案件发生。一是思想到位。建立了内控知识学习制度，定期组织员工内控学习培训，增强员工内控意识和业务素质，有效防止了各类案件的发生。二是执行到位。通过整章建制，制定了各项业务操作规程，规范了日常业务操作程序，要

求员工严格执行落实。推行了客户经理风险抵押金制和稽核人员问责制，加大责任追究力度，确保执行落实到位。三是

监督到位。为保障各项制度的贯彻落实，督促员工依规经营，我行完善检查监督机制，通过会计辅导、事后监督和稽核

审计等多种形式，加大了对各业务部门和分支机构的检查监督力度。

开展三项治理。我行积极开展案件专项治理、治理商业贿赂和员工经商办企业三项治理活动，通过两年的案件专项

治理，及时地纠正了分支机构存在的各种违规、违纪行为,规范了业务操作程序，促进业务健康发展；开展了纪检专项监

察活动，对员工经商办企业进行了全面排查，对商业贿赂、顶（冒）名违规贷款等突出问题及时清理和整顿，对化解各

方面的矛盾，起到了积极作用。

姬瑞朝：一年来，河南省联社郑州市农信办坚持“勤教育、严内控、重防范、强监督”的治社理念，扎扎实实地开展

案件防范工作，取得了明显成效。把学习制度、遵守制度、执行制度作为立社之本，在全市农信系统集中开展“制度学习教育月”活动，全面学习银行业法律法规和农信社各项规章制度，组织制度学习全员测试，并把农信社各项制度细化

到各个经营环节、各个岗位及工作流程中，真正使制度入脑入心，贯穿到每一个岗位，每一个环节和细节，进一步增强

了员工遵章守纪观念。严格执行强制休假、岗位轮换和定期交流制度。郑州农信系统全年共交流联社机关中层干部25

人、信用社主任57人、副主任119人、高风险岗位轮岗1671人，对13名信用社主任、11名副主任实施了强制休假，对在岗位交流和强制休假稽核中发现的问题进行了严肃处理，通过严格稽核和严肃处理，使全辖依法合规经营意识有了

进一步提高。充分暴露陈案，严格控制新案。对过去发生案件而没有查出的，现在查出了，对责任的追究可以放宽，鼓

励暴露陈案。严格控制新发案件，如果出了新发案件，必须严格追究责任。对现在陈案没有暴露，甚至又有新案发生的，将严格上追两级责任。郑州市农信办成立稽核监督中心，建立“垂直管理，上挂下查”的稽核管理体系，提高内审工作的独立性、权威性和有效性，加大内审频率，对授权卡(柜员卡)、印鉴密押、空白凭证、金库尾箱、查询对账、轮岗休假、录像检查和枪支弹药等八大高风险领域进行了一次全面的内部审计。

主持人：如何理解案件防范长效机制，你们认为怎么才能构建起案件防范的长效机制？

钟金铭：我认为，构建案件防治的长效机制，必须做到以下几个方面：加强组织领导。农信社要从省级联社开始，自上而下成立案件防治的常设机构，专门负责内部控制和案件防治工作，明确工作责任，形成一级对一级负责、层层抓

落实的案件防治工作格局。

强化内部控制。农信社要继续加强内控制度建设，全力提升执行力，构建防范各类风险，尤其是防范案件风险的内

部防线。一是坚持把制度建设作为抓好案件防治工作的前提，健全完善各项制度，要将现有制度全面梳理、整合，及时

完善、健全，弥补制度漏洞，为案件防范构建完善的制度堡垒；二是制定出来的制度只有严格执行，才能发挥其应有的作用，坚决杜绝任何有章不循，违法操作的行为。

加强思想教育。对员工加强思想政治和素质教育，引导增强法制意识、道德意识和自律意识，提高案防意识，自觉

遵守和执行各项规定，提高从业人员整体素质，为案防打好人本基础。

加大责任追究。农信社要通过内部审计和外部监督的方式，加大对各项业务经营活动的检查监督力度，督促制度坚

决落实，对案件隐患全面排查，坚决遏制各类风险。进一步建立健全案件责任追究制度，对各类隐患彻底整改，对案件

责任按规定严肃追究。

姬瑞朝：针对当前诱发农村信用社案件的诸多隐患，预防之策必须坚持标本兼治、重在治本的原则，切实建立起不

愿违的自律机制、不能违的防范机制、不敢违的惩戒机制，形成教育、制度、管理、监督“四位一体“的案件防范体系。

要建立对员工进行依法合规经营文化、职业道德操守、风险管理意识等方面的教育培训制度，有组织、有计划地开展对

员工的思想政治教育、职业道德教育、法制和案例警示教育，引导员工牢固树立正确的世界观、人生观、价值观和荣辱

观，培养诚实守信的职业操守，增强遵纪守法和风险防范意识。督促辖内农信机构加强各项内控制度建设和流程规范，逐步形成部门设置有制约、操作有制度、岗位有职责、过程有监控、风险有检测、工作有评价、事后有考核的全面有效的内控制度体系，确实做到权力有限、责任有度、风险有数、内控有效。当前，农信机构法人治理结构尚不完善，进一

步完善法人治理结构是今后一个时期需要下大力气解决的问题。要在组织架构上完善法人治理，不仅是要做到理事长和

主任分设，形成相互制约的机制；而且要合理界定理事会、监事会和经营班子的权责，特别是对理事长的职责定位和履

职监督要到位，防止“一长独大”。要进一步完善内部稽核审计制度，着力加强农信机构内部稽核审计组织建设和人才队

伍建设。配备高素质的专业稽核审计人员，增强内部稽核审计工作的独立性、有效性和权威性；要改进稽核审计方式，提高稽核审计工作的效率，对案件高发机构、高风险业务、易发案件部位，要增加稽核审计的深度、广度和频率；要建

立内部稽核审计的问责制度，提高自我纠错能力，有效防范案件风险。

主持人：为构建案件防治长效机制，下一步有哪些具体计划？

钟金铭：为构建长效机制，将具体采取三大措施：一是成立案件防治工作领导小组，由董事长担任组长，行长担任

副组长，成员包括其他领导班子成员和各部室负责人，领导小组下设办公室，负责案件防范与治理的日常工作。董事长、行长及有关人员分别签订《案件防范责任书》、《连锁包保责任书》，通过层层签订责任书，自上而下逐步建立覆盖全

行的“横向到边、纵向到底、不留死角”的案件防范网络体系，形成一级对一级负责，层层抓落实的案件防范工作格局。

二是为进一步普及法律法规和各项规章制度，增强全员的法制观念和合规意识，创建良好合规文化，更加有效的加强内

部控制建设，防范案件风险，在全行范围内组织开展了全面深入的合规教育活动。三是要继续加强案件专项治理活动，成立检查组，对全行信贷管理、资产管理、会计管理、监察保卫、人力资源等内控管理情况开展全面检查，对检查出的问题积极整改落实，并对整改情况进行复查，保障各项业务的健康发展。同时，继续加大治理商业贿赂和员工经商办企

业工作力度，坚持防范与治理并重，标本兼治，防治相结合。

建行张家口分行多措并举建立案件防控长效机制

2009年06月09日 14:25:52来源：河北金融网

（本网讯）据有关资料分析，金融机构所发生的案件只有20%是由于制度缺陷造成的，另外80%都是有章不循造

成的，由此可见，规章制度的执行力弱的问题不解决，建立案件防控长效机制就无从谈起。

为此建行张家口分行从规章制度的执行力着手：

一是狠抓规章规章制度的学习和教育。要做到对学习制度、遵守制度和执行制度常抓不懈，真正使制度入脑入心。通过全面学习银行业法律法规和建设银行各项规章制度，组织制度学习全员测试，并把各项制度细化到各个经营环节、各个岗位及工作流程中，贯穿到每一个岗位，每一个环节和细节，进一步增强员工遵章守纪观念和自律意识；

二是突出领导人员的率先垂范。各级机构负责人在落实规章制度方面要给下属带一个好头，这也是带好队伍的基础性工作。在实际工作中，如果说一个领导干部在执行制度方面马马虎虎，其下属也就会上行下效，管理上也就会漏洞百出，重大违规和案件就难以避免；

农信社案件风险调研报告篇5

省分行案件排查组：‘

我行于2011年5月9日接受2010年案件风险排查小组的检查，我行积极配合领导小组督导工作。但在检查中还是存在收入进账不合规及账户审核资料不到位情况，下面是我行的整改情况

（一）2010年8月1日，大同振兴支行红旗支行为客户郜福，账号：04-***，金额0.7万元办理密码挂失，将手续费入错账，应入密码挂失手续费账户，账号：04-***。，入错至汇款手续费账户，账号：04-***传票号289N0062.柜员：王田鱼授权主管：刘翠兰

整改情况：检查后我行立即将此情况通报柜员，在今后工作中要加强业务学习，正确操作，合规进账，杜绝中间业务收费合理、合规。

（二）大同振兴支行红旗支行为大同市吉星物资有限公司办理单位定期存款开户证明书存入日期2010年7月26日，到期日2010年10月26日，金额300万元，期限3个月，自动转存3个月。2010年10月26日到期后机器自动转存，2010年10月28日该单位通过进账单办理转账支取，转入该单位基本账户，金额3012885.26元，单位定期存款支取时无单位预留印鉴卡，传票号273O0003，单位定期存款提取支取手续不完整、不规范，账户使用不合规。

整改情况：大同市吉星物资有限公司在我行开立一般存款账户，在我行已预留印鉴卡片。2010年10月28日支取单位定期存款，我行为多留一套印鉴卡片。今后我行将加大对单位定期存款开销户资料的审核监督工作，杜绝开销户手续不完整、不规范，使单位定期存款在我行有序稳健进行。

案件风险防控工作的检查是对我行内控工作存在问题的一个警示。我行将在今后工作中加强柜员学习，提高业务技能，把案件防控工作做足、做好，使我行运营工作稳健运行发展。

农信社计算机安全风险分析和对策篇6

1 农信社计算机安全风险

1.1 病毒风险

当前, 影响农信社计算机网络安全的主要有蠕虫、木马与病毒, 它们都是人为编制的具有破坏性质的程序代码, 这些病毒具有传染性、隐蔽性、潜伏性、衍生性, 可以在用户不知道的情况下隐蔽地向外发送信息, 造成农信社中的数据库信息外泄。

1.2 网络系统设计和管理风险

在设计农信社网络系统的时候, 存在网络建设的随意性和盲目性, 没有充分考虑到系统设计的安全性和规范性, 缺乏整体性和集成性, 农信社数据分散割裂, 部门信息系统主要是面向业务而不是面向客户, 直接造成金融产品整合不强, 信息分散单一, 在使用过程当中安全漏洞比较多, 受到的影响比较大, 无法满足农信社数据资源共享、信息公开的要求。

另外, 数据库是整个网络的核心, 由于局域网采用的是以太网, 交互操作、扩展存储等技术使得系统的完整性和一致性受到威胁, 节点之间的数据包可以被同一以太网的任何一个节点所接收, 并且可以对数据包进行分析, 特别是农信社基层网点多、传输距离长、通讯网路环境复杂, 从而有利于被窃取信息。

1.3 网络系统传输线路风险

虽然农信社计算机网络系统在建设的时候设置了成熟的内部和外部控制技术, 但是数据库信息在传输过程当中还是由于一些因素造成危害, 比如意外事件、数据冗余、操作失误、电磁辐射、系统设备故障等。特别是农信社网点多、数据传输距离长、线路复杂, 这就使得紧急情况下的应急措施尤为重要。

1.4 农信社计算机网络系统核算和经营风险

农信社计算机网络系统没有推广建立系统级和应用级的网络结构, 没有统一数据接口, 也没有规范数据类型, 因此各种数据衔接不够、可移植性不强, 不能满足跨部门、全角度的信息管理要求, 也无法适应不断变化的交易方式, 从而造成推出新的金融产品困难, 形成核算风险。在农信社计算机网络建设初期, 由于受到一些条件的限制, 需求描述还是沿用传统模式, 缺少创新。随着农信社整体实力的增强, 各项业务的开展和增长, 各种工具和手段的运用, 传统交易处理不能捕获客户和市场信息, 不利于新业务的开展, 形成经营风险。

2 农信社计算机安全对策

2.1 铸牢农信社计算机网络的技术防线

如今计算机病毒无处不在, 而目前农信社大部分的业务都是在计算机上运行, 这样一来为了防范计算机病毒风险, 建立先进的技术防范体系显得尤为重要。

一是在每台计算机、服务器以及网关上安装正版的杀毒软件和防火墙, 对所有文件进行病毒扫描, 尤为注意来路不明的移动存储设备, 做到农信社内部网和外部网的物理隔离, 防止入侵和病毒侵害。

二是规范密码和密钥管理, 要使用安全等级高的数据加密、认证技术, 加强入侵检测技术, 进一步提高计算机信息系统的安全保障。

三是采用网络分段技术和访问控制技术, 利用网关、路由器等网络设备来控制计算机网络的访问, 确保计算机数据库的安全运行。

2.2 落实安全防范责任制

随着银行计算机业务的不断发展, 银行金融系统的不断升级, 对计算机的科学管理显得尤为重要, 要改变“重经营、重效益、轻管理”的错误思想, 提高对农信社计算机安全管理的认识, 建立和落实安全防范责任制。第一、对计算机的安全管理, 要实行“一把手”责任制, 从上到小签订安全责任书, 扎实开展计算机安全风险防范工作;第二、明确岗位职责和权限, 对计算机的操作严格划分权限;第三、执行计算机定期检查制度, 对容易出现问题的计算机操作环节进行定期检查和督导, 防止不安全事故的发生。

2.3 健全有效的内控管理制度

农村信用社要想使计算机安全运行, 就要在日常工作中加强规章制度的执行、检查力度。 (1) 对现有的规章制度进行一次全面的清理, 完善各项业务的操作流程, 建立起符合农村信用社实际的计算机安全管理制度体系; (2) 进一步加强重要岗位人员的管理, 督促基层网点切实抓紧抓好计算机安全制度的落实, 发现问题, 及时纠正; (3) 自上而下地树立现代金融风险意识, 把计算机安全管理工作作为防范和化解金融风险、加强内部管理的核心工作来抓; (4) 建立和不断完善重要人员管理制度、安全运行制度、计算机安全事件应急机制, 细化计算机管理人员的岗位职责。

2.4 进一步加强计算机队伍的建设

为了提高全体员工的计算机素质, 以及科学合理使用计算机, 必须加强农信社计算机队伍的建设。 (1) 适当提高计算机科技人员的待遇, 要让高水平的计算机专业毕业生加入队伍, 建立一支思想过硬、技术精湛的计算机管理操作队伍, 预防计算机风险的发生; (2) 建立计算机技能考核制度, 抓好计算机科技知识的普及培训, 建立多形式的岗位培训和定期轮训制度; (3) 给予科技人员学习锻炼的机会, 建立专业人员和管理工作人员良好的协作机制, 以应对农村信用社越来越快的电子化需求。

2.5 将金融科技监管纳入到金融监管的范畴

结合目前农信社的电子化发展, 借鉴其它商业银行的经验, 将计算机安全的重点放在规范员工行为和健全内部制约制度方面, 提高科技监管的力度, 对现有的科技措施、手段进行检查, 查漏补缺, 努力提高计算机安全防范水平。

3 结语

为了保证农信社网络的安全通信, 网络安全问题受到高度重视, 安装必要的杀毒软件、防火墙, 加强入侵检测技术, 落实安全防范责任制, 健全有效的内控管理制度, 是农信社网络安全防护的重要手段。

参考文献

[1]魏国庆.对农村信用社计算机安全管理的思考[J].科技信息, 2010 (5) .

农信社案件风险调研报告篇7

一个时期以来，农村信用社改革已取得阶段性成果，新的管理体制框架也已确立，案件专项治理工作显得尤为重要，已成为摆在农信社各级管理机构面前的重要课题，但目前还存在着法人治理不完善，风险管理责任不清，内控制度执行不严，农信社大要案居高不下，这些问题是一项长期而又艰巨的工作。为了尽快遏制住农信社金融机构案件高发势头，笔者根据长期自身工作实践，谈一些粗浅的看法，供业内人士商榷。

金融机构案件发生的原因

内控管理薄弱。与专业银业金融机构相比，农村合作金融机构员素质较低，法治意识淡薄，法人治理不健全，一把手“一掌独大”，内部人控制或行政控制的问题仍然严重；虽说县级农信社实行统一法人，有些管理环节不到位，难免出现各种错误；内部考核制度不科学，考核指标偏重于业务发展，忽视风险控制；管理松懈，无章可循，违章不纠问题时有发生，稽核检查流于形成，案件责任追究不力，都是形成案件高发态势的主要原因。

内控制度执行不严。一是未执行双人管库制度，虽然存在人库房及保险柜钥匙一人管理，有的信用社会计、出纳人员为了应付上级检查，在检查之前，才将钥匙分开的漏洞给犯罪人员提供可承之机；二是未执行会计出纳对帐和双人管库制度，每日营业终了，不看现金出纳帐，不核对库存，随意将自己的印章给出纳员加盖在出纳帐上；三是未执行库存限额制度，多数时间都超过库存限额；四是未执行重要岗位人员轮岗制度，有些重要岗位一人能在岗位数年，也未实行强制休假，使作案人员有机可乘，长期作案。

业务流程管理不严、操作系统存在技术缺陷。首先基层网点风险控制不到位，授权没有进行分级管理，如当日冲销补正等敏感交易，无须分级授权即可操作完成,帐户密码输入可从柜台外密码管理器切换到柜台内键盘操作，使作案人员得以在柜台内自行为储户办理密码挂失，重置新密码；其二计算机系统对提前重置新密码没有设限制功能，办理密码挂失后当日即可重置密码，使作案人员得以绕过制度规定在客户存款当天即可完成盗取资金操作行为；其三系统无硬性设定更换存折（单）的密码验证，可以不受限制地查询本网点客户资料，可以通过磁条读写器，以键盘输入储户存折信息，虚拟有折交易办理无折支取业务。

事后监督、稽核体制流于形成。事后监督审核人员对开户、密码挂失、重置密码，大额支付交易、冲销补正等业务未按规定审核就加盖业务公章和私章;主办会计在营业终了后,对当日柜员经办业务不按规定核查,致使前述违规操作相关留底资料不全,问题长期得到掩盖;对存折(单)等重要凭证是否按规定领用,作废情况没有定期核查;常规检查时对敏感交易,异常业务的检查频率、覆盖面规定不明确;稽核力量配备严重不足,稽核检查流于形式。

案件专项治理的建议

广泛开展案件专项治理的检查,建立和完善责任追究制度。加大案件查处力度,狠抓教育培训和制度建设,着力提高制度执行力度等措施,强力实施案件专项治理的监督和预警机制,合力解决干部职工的思想认识问题,把握好工作思路,案件专项治理检查落实到位,具体措施扎实有效。

建议一,再造业务流程,加强操作风险控制。作案人员得以堂而皇之地在当班时自行操作,并屡次在储户不在场情况下利用掌握的资料擅自以储户名义办理开户、挂失、重置密码等操作,充分暴露农村信用社的业务规程及岗（转载自文秘家园http://，请保留此标记。）位设置上存在较大漏洞。因此,农村信用社应针对操作环节中存在的问题,进一步细化业务流程和岗位操作规程,合理设置岗位分工,切实落实柜员监督责任制及事后再监督责任，杜绝“一手清”现象的发生。

严格控制新案。把防范新案作为案件专项治理工作的重点,对整体风险较大的业务及时进行整顿。对重要岗位和业务环节,进行定期或不定期检查。即要关注风险较大的机构,也要提防表面稳定和繁荣的机构发生新案。开展案件专项治理,对改善银行业声誉和形象,维护银行业改革开放有着十分重要意义，从政治和全局的高度认识案件专项治理工作的重要性,紧迫性和严峻性。采取有效措施进行综合治理,着力建立健全案件的防范长效机制,严格控制金融机构的新案的发生。

建议二,人防技防相结合,提高操作风险防范水平。针对近年来农信社系统内部作案多通过电脑系统操作的特点，农村信用社应加大科技投入，对系统进行定期升级改造，提高防控操作水准。加强对基层网点的计算机风险控制指导力度，全面清理完善计算机业务系统操作规程及相关内控制度，完善系统分级授权管理和系统操作方式，加强对重要敏感交易的流程控制，提升科技避险水平。

严格经营管理。农村信用社要切实转变重业务发展,轻风险控制的不良倾向,着力从重点机构的风险管控能力,业务规模,人员素质等方面,重新进行票据、个人消费贷款等业务经营资格的审核,严格进行授权和转授;对票据审验等技术性较强的岗位实行上岗培训,考试和资格审查,堵塞操作漏洞;对风险管控不力,存在严重违规操作问题的单位,停办相关业务,整改后再恢复办理相关业务。

强化内部控制。农村信用社应加强内控建设,提升制度执行能力,构筑防范操作风险,尤其是防案件风险的内部防线.一是加强内控制度建设,对创新业务风险控制和防范的制度建设,并对现行的内控制度包括各种处罚制度进行全面梳理整合,与现行法规相悖的要废止,有漏洞的要及进修订完善,使各项制度全面制约各类决策程序,各项业务过程、各级管理人员和每个员工;二是强化制度执行力度,强化依法合规经营意识,杜绝以信任,习惯代替制度和有章不循,违章操作行为;三是相对独立的内部审计体系建设,增加内部审计的频率和覆盖面,使农信社内部审计工作发挥巨大的作用。

加强制度建设,严格内控管理。一是要认真落实领导干部交流、重要岗位轮岗换岗、强制休假、近亲属回避制度,并切实做好离岗稽核。二是建立对重点部门、重点岗位人员的行为监察制度，对重点部门、重点岗位人员的家庭背景、个人偏好、工作表现、社会交往等方面建立行为监察档案，对可疑人员尽快轮岗换岗，对行为失范人员要调离重要岗位，对违规违纪人员进行责任追究。三是严格坚持印章、凭证、票据的审查、交接等制度。四是坚持监事会、经营班子提供风险报告和提出防范措施。

建议三，加大检查力度。农信社应对关键部位进行重点检查,重点抓好易发案件薄弱环节,要害部位、重要业务和重要人员的隐患排查。如重要空白凭证、印鉴密押、授权卡或柜员卡、票据审验、查询查复、对帐、金库尾箱等薄弱环节进行细查。同时对银行承兑汇票、贴现、质押等业务制度的建设及执行情况，谨防内外勾结、伪造和克隆票据,“假作废,真盗用”、“大头小尾”重大风险。

强化监督检查,防范操作风险。其一,整合稽核监管

工作,提高检查质量;特别是增强稽核部门的力量,加强稽核工作独立性,避免各自为政,交叉重复检查,提高检查效率。其二,采取有效措施创新检查方式,加大检查力度,特别是加强对重要岗位,重要环节的检查力度,及时发现问题。其三，加强稽核后处理工作，对发现的问题，要落实整改措施，进行跟踪检查，排除隐患，做到检查到位，落实到位、整改到位,落实责任追究,树立稽核工作的权威性。其四,建立监督检查责任制,明确监督检查人员的职权与职责,监督检查人员要认真履职,确保检查工作的真实性、全面性和有效性。

健全稽核管理制度，加强内部监督水平。针对农村信用社稽核力量配备不足的现实，亟须健全稽核工作构架，合理配置稽核人员，提高稽核检查质量，尤其要全面实施“主查人”责任制，完善和改进稽核制度建设及稽核手段创新，加大稽核审计的覆盖面与频率，对检查暴露出的风险隐患，要查清事实，理清责任，制定和落实整改措施，提高稽核检查实效。

建立健全案件防范机制，严格问责制。建立健全各级防范案件责任制和责任追究制，层层落实责任制。在操作环节强化流程检查，对有章不循，违规操作的人员，及时依规处罚；情节严重的要给予行政处分。在管理层面要强化再监督、再检查，对因管理不善、严重失职、瞒（转载自文秘家园http://，请保留此标记。）案不报、压案不查的要依照法律程序依法严办。

建议四,加强业务学习,提高人员素质。作案人在作案时未能及时被发现,反映出各级农信社人员业务工作素质存在严重问题,如会计基本制度规定,自制的会计帐凭证须以原始凭证为记帐依据.而有些农信社的负责人、县联社会计、稽核等相关部门,有的不清楚规定,有的没有发现这个问题,有的不知道此现象的存在。作为金融企业,必须加强专业知识的培训和岗位职责的培训力度。

增强法律观念、树立风险意识。坚持不懈地加强员工的法律纪律教育,培养员工遵纪守法意识和执行规章制度的自觉性。高度重视案件专项治理工作,发挥案件警示教育的作用,达到举一反三的目的,通过一案一事进行专题剖析,查找存在的问题,制定整改措施,督促整改,堵塞漏洞。

必须重视和加强教育工作。一是认真学习有关法律法规和农村信用社各项业务操作的规章制度，采取形式多样的方式引导员工学法、知法、用法、守法，增强员工遵纪守法意识；二是认真学习胡锦涛总书记提出的“八荣八耻”的社会主义荣辱观，学习河南省委提出的“讲正气，树新风”活动和省银监局、省联社的“合规文化教育”活动，学习党的“十七”大会议精神，使员工牢固树立正确的人生观、世界观、做到诚实守信、爱岗敬业。

农信社案件风险调研报告篇8

2012年5月

陕县柴洼信用社案件风险隐患自查报告

按照《陕县农村信用合作联社案件风险隐患排查活动实施方案》文件精神，为有力推进“合规提升年”活动深入开展，我社积极组织相关人员,进行全方面排查,现将本阶段自查结果汇报如下:

一、成立专门领导小组。

为有力推进“合规提升年”活动深入开展，确保这次案件风险隐患排查活动取得实效，促进我社依法合规经营，及时发现和消除风险隐患，杜绝各类案件的发生，特成立案件风险隐患排查活动小组。

组长：肖书文

成员：贺天当范爱国曹安安

邢云刘伟杰张礼涛

王溢男

二、确定排查范围和重点。

本次案件风险隐患排查活动的排查范围：本次排查活动由社主任负责，具体组织实施，并接受监管部门及上级部门的指导，对我社全体员工进行全面排查，做到不漏一人。

本次案件风险隐患排查活动的排查重点为：一是排查是否存在员工利用农信社操作平台内外勾结盗用或挪用银行客户资金的行

为；二是银行账户开立是否严格执行账户管理办法，印押证及对账管理是否规范；三是信贷业务是否严格执行“三个办法一个指引”，是否认真落实贷款“三查”制度，是否有因放松贷款条件引发违法骗贷和违法放贷行为；四是是否有农信社员工利用农信社平台参与社会非法集资活动。

三、排查具体情况

（一）往来业务

1.在办理往来业务中我们始终坚持“实时清算、随发随收、当日结平、信用社不垫款”的原则；

2.设有专门的资金清算岗位，制定了严密的工作流程和风险防范措施，记账、复核、制单、送票、对账、会计主管以及事后监督各岗位人员分别设置，并相互制约；

3.对操作员实行定期岗位轮换或强制休假制度，密押员设置的密码进行严格保密并定期更换；

4.实行印、押、证三人分管；相关专用凭证按重要空白凭证进行管理和使用；

5.定期对应解汇款、汇出汇款、应收应付等过渡性科目进行检查、清理，并掌握真实的交易背景及资金走向。

（二）财务会计业务 1.柜员管理

（1）建立健全了柜员岗位责任制，按规定分设等级权限；（2）确定了主管柜员的业务授权权限，并保证严格对授权密码进行保密；

（3）每日日终主管柜员都要对重要空白凭证进行核对，对发生业务进行事后监督；

（4）专门指定了一名柜员负责办理各柜员的现金调拨、调剂、重要空白凭证的领发等业务；

（5）柜员之间现金调剂和尾箱交接符合规定，并对可疑交易进行登记；

（6）柜员办理撤销、冲正、修改客户信息、撤销挂失等，都经联社统一授权，过渡性科目及特定账户账务处理都经主管柜员审批，办理查询、冻结、扣划、解冻、单位存款信息维护等业务经联社统一授权并序时登记；

（7）严格执行在监控下办理柜员交接，不存在交接代签名，交接不连续，柜员尾箱不交接现象。

3.印章、重要空白凭证管理

（１）业务印章的制作、使用、保管、交接按照省联社印章管理规定进行操作，并进行登记备案；

（2）个人名章按规定保管，不存在保管不善、出借、盗用现象；（3）有价单证、重要空白凭证的保管、领用、销号、销毁都符

合规定，建立登记簿，逐份进行登记；

（4）印、押（压）、证指定专人保管、分管分用，不存在空白有价单证、重要空白凭证或其他空白凭证上预先加盖印章现象。

4.账户管理

（1）按规定进行银行结算账户的开立、使用、撤销和变更；（2）加强对账户支付交易真实性的审查，没有出租、出借账户现象；

（3）办理存款、取款、汇兑按制度流程操作；（4）过渡性账户发生额经过核查均属真实。5.对账管理

（1）每月对往来业务适时核对，对账单都能及时发出和收回，坚持对余额和发生额同时进行核对；

（2）加强了对银企、银储对账工作，做到按月对账和适时对账相结合；

（3）对账单收回后换人核对，加盖印章与预留印鉴保持了一致；（4）账务核对坚持对账岗位与记账岗位严格分离制度，出现对账不符时，都认真核查并返回处理；

（5）按照规定进行全面账户核对，达到账务“六相符”；（6）不存在因虚假经营、挪用侵占资金等人为调整往来资金及资金清算账户的现象。

6.查库制度

（1）主任、网点会计都能按规定进行库存核查。

（2）营业终了，重要空白凭证、有价单证和重要物品全部入箱（包）加双锁入库保管；

（4）不存在白条、费用单据、贷款借据、利息收入凭证、股金等抵库、空库等行为和库存现金长期超限额现象。

（三）信贷业务

1.信贷岗位设置、审批权限规定合理，制度、流程健全，操作合规；

2.坚持审贷分离制度，贷款“三查”是基本落实，不存在超权限放款、逆程序放款；但存在贷后管理松懈现象，不及时对客户下达到期催收通知书等。

3.不存在发放假冒名贷款、向有不良信用记录客户发放贷款、违规向关系人发放贷款、贷款主体（担保主体）不合规、利用其它科目发放贷款及以贷谋私等问题；

4.借款（担保）客户信息资料均真实、有效，合同、借据等信贷资料具有法律效力，担保手续合规，保证人具有保证能力，抵押物都到有权部门办理了登记，质押权利凭证均办理了止付手续，不存在抵（质）押不足、失效、手续残缺、权证不齐、擅自抽取抵（质）押凭证、权证和抵（质）押虚假现象；

5.严格执行面谈面签制度，发放借款时都以借款人现金收

入为基础进行考虑，全面动态进行贷款审查和风险评估；

6.采用受托支付方式的，均对相关购销合同进行了审核了，不存在贷款发放后支付给借款人交易对手。采用借款人自主交易方式的，并要求借款人提供贷款资金使用计划，贷款支付符合约定用途。

7.对上级部门审批贷款，都落实了限制性条款后放款； 8.审贷委员会的组成符合规定，审议表决按照集体审议、明确发表意见、多数同意通过的原则，全部意见是否记录存档、有案可查；

9.对逾期贷款基本做到了及时进行催收但没有督促借款人签发到逾期贷款催收通知书或还款计划；

10.对置换贷款全面清查，不存在恶意逃废员工、关系人债务的行为；

11.不良贷款五级分类基本真实、准确，但是存在因贷后管理不善致使债权丧失诉讼时效和保证期间，对有些贷款没有制订切实可行的资产保全或风险防范措施；

12.建立贷款责任追究机制，对形成不良的，追究各环节责任人的责任；

（四）银行卡业务

1.不存在用个人账户卡代替信用社账户办理业务;2.空白银行卡的出入库、保管、运送、使用、发放按重要空白

凭证管理;3.废卡是及时收回按季上缴、并进行破坏磁条、登记、保管;4.严格执行账户实名制规定，是否存在违规代理开卡等现象;5.发卡行（社）按照规定办理银行卡挂失和密码挂失、重置业务，不存在替客户办理密码挂失和密码重置业务;我社积极组织相关人员，从往来业务、财务会计业务、信贷业务和银行卡业务等4个方面，进行全面排查，重点加强柜台业务及重点人员的排查，切实加强柜台业务风险控制，把风险降到最低点，确保我社安全经营，无风险。

通过这次案件风险隐患排查，我社进一步完善各项规章制度，进一步提升案件执行力,把我社的风险进一步降低，确保我社财务稳健合规发展。

农信社案件风险调研报告篇9

关键词：运动伤害,公平责任,侵权责任

一、“自甘风险”与“公平责任”的思考

(一) 自甘风险理论与实践

我国法律虽然没有对“自甘风险”或者自愿承担危险的免责事由, 但是《民法通则》第131条、《人身损害解释》第2条规定了受害人也有过错的情况, 可以减轻受害人的民事责任。但, 上述规定对于受害人有过错采取了比较严格的界定, 使得较偏重于保护受害人利益, 有矫枉过正之嫌。《侵权责任法》第26条赋予了法官自由裁量权, 法官可以根据不同的案件权衡受害人的过错程度, 相应减轻侵权人的责任。至于采用比较原因力说、比较过错说、还是折衷说, 需要根据案件的实际情况进行选择。

从上述英美法及德国法的理论与实务发展和我国法学家的理解与阐述, 可以看到, 理论和实践中对“自甘风险”的认识有着一个逐渐的转变过程。

(二) 公平责任理论与实践

我国《民法通则》第132条、《侵权责任法》第24条都对公平责任作了规定。我们可以看出其理念的改变, “责任”终归是一种法律的否定评价, 是对于当事人由于没有履行法定义务的否定性评价, 其性质应当是“过错”的法律后果, 语言上不够严谨, 法理上逻辑有瑕疵。而“分担损失”的表述方式是对双方无过错, 综合考量双方经济情况的前提下的“损失分摊规则”, 其在理论上逻辑严密、语言运用上比较周延。

二、体育运动侵害案件的理论适用

本文所说适用理论的类型化问题是指哪种类型的运动伤害案件使用什么理论进行分析、裁判的问题。

(一) 以运动员的身份为划分标准

以此划分标准可以将运动侵害划分为职业运动员运动侵害或有组织运动员运动侵害或业余运动员运动侵害。

1. 在职业体育运动员运动侵害中, 不能仅仅依靠侵权责任法来救济, 而是应当主要依靠非侵权行为补偿体系和社会安全保障体系进行救济, 作为自甘风险理论和公平责任理论是属于依靠侵权责任法来救济的途径。

2. 在有组织运动员运动侵害中, 可以运用“自甘风险”理论, 而此时的承担风险的主体应当是相应的组织。

个体运动员不是以个人身份参加相应的训练、活动、比赛, 而是代表其所在“供职组织”的前提下发生伤害他人或者被他人伤害的情况。由于运动员是为其“供职组织”的利益进行体育运动, 其进入这种体育风险状态与“供职组织”有牵连关系, 应当由“供职组织”承担相应的风险。

3. 在业余运动员运动侵害中, 可以充分利用两种理论来解决相关问题。

从事的运动项目是激烈程度较高、身体对抗性较强的运动可以运用“自甘风险”理论, 而其风险程度也视运动的类型不同而有所区别。对抗性、激烈程度较小的运动, 运动员承担较小的风险, 侵权人应当承担较大的赔偿份额;对抗性大的运动, 运动员承担较大的风险, 侵权人应当承担较小的赔偿份额。对于一些低风险、低对抗性运动, 侵害行为基本上属于偶发事件, 对于损害的发生双方都没有过错的损害案件, 不能通过“自甘风险”理论来解决问题, 而应当适用公平责任, 综合考量双方的经济条件和损害的程度。

当运动性质由高组织性、商业化向低组织性、松散型降幂排列时, 该种运动发生的适用的理论相应的由综合手段的应用到“自甘风险”理论直至公平责任的适用;当此伤害由与运动密切相关向没有关联降幂排列时, 适用的理论由自甘风险向公平责任过度。

三、进一步完善体育运动侵害立法之建议

(一) 专门性立法或司法解释建议

建议在《侵权责任法》第三章“不承担责任或减轻责任的情形”加入“被侵权人明知某种具体危险状态存在而甘愿冒险参与的, 可以减轻侵权人的责任。”或者出台司法解释将《侵权责任法》第三章第26条的“也有过错的”扩大解释为“包括被侵权人明知某种具体危险状态存在而甘愿冒险参与的”。

(二) 多元化纠纷解决机制的建立

随着我国运动职业化进程的发展和商业化运作的正当化、规范化, 以及民间团体或自由个体组织的不断发张壮大, 利用行业内部救济途径、调解、仲裁、诉讼相结合的方式解决体育伤害问题将是一个不可阻挡的发展趋势。

(三) 完善体育运动损害保险制度

在我国现行职业体育运动保险的运动员伤残和死亡保险、公众责任险、财产险等的基础上, 开发面向非职业运动员或者全民化的业余运动伤害保险险种, 构建一个由职业、有组织、业余运动险种, 并且区分不同运动类型的立体的、综合性的损害保险制度。

参考文献

[1]奚晓明主编.<中华人民共和国侵权责任法>条文理解与适用[M].北京:人民法院出版社, 2010.

[2]王泽鉴.侵权行为法[M].台湾:三民书局、台大法学院福利社, 2009.

[3]杨立新, 吕纯纯.侵权案件应当适用自甘风险作为免责事由[J].人民法院报, 2010-3-24.