金融机构内控制度建设现状及对策

金融机构内控制度建设现状及对策（推荐9篇）

金融机构内控制度建设现状及对策 篇1

近年来，一桩桩金融系统内部案件的发生，给我们敲响了警钟，使我们清楚地认识到我国商业银行包括农村合作金融系统内控制度建设不健全、漏洞百出的现实，从而进一步认识到内控制度建设及组织实施的重要性。目前，我国的农村合作金融系统处于改革的初级阶段，如果不紧跟步伐实施“制度优先”的策略，势必要落后，落后就要挨打，就要被淘汰。

问题主要表现在：

1、由于职能部门不健全或权限不清，出现了管理的真空地带；

2、规章制度不够健全或执行不力，说明管理存在较大问题；

3、内部稽核人员数量不足，稽核力量稍嫌薄弱，内部审计有时流于形式，查出来的问题因种种原因也不一定得到及时的处理；

4、财务核算上事前分析、预测和监督少等。

就像计算机的系统如果有漏洞存在就随时有可能遭到病毒的袭击，健全的内控制度是金融机构安全、有序运作的前提和基础。因此在加强外部监管的同时也必须督促内部控制制度的建设，笔者认为应该从以下两个大方面出发来建立能真正发挥作用的内控制度。

一、制度要优先，即在开展业务之前建立一套完善的内控制度。

1、在开展业务之前要在银行内部建立一套以明确责任、相互制约、分工协作为原则的严密有效的组织机制。首先应严格岗位分工。每位员工根据工作性质、权限承担相应的责任。其次应在自我检查监督、自我控制保护的基础上，在各职能部门之间、上下级之间、岗位之间设一套相互制约、相互监督的牵制机制。第三，应注意组织机制的完整性和连贯性，防止随着管理人员级别的升高其所受内部控制的约束力越小的情况出现，加强各级业务主管部门的自身监管和对下级的监督，以有效防止银行高级管理人员的舞弊行为。第四，在设置岗位的时候应注意度的把握，既要科学又不能过于强调严密性和完整性，应尽量简化机构和人员，简化程序和手续，从而提高工作效率和效益。

2、逐步完善财务会计制度。会计部门是银行内部的一个重要部门，应首先保证各项会计数据的真实性和帐务处理的准确性，通过完整的帐务体系发现问题，监控各项业务操作。其次应重视事前的财务分析和预测，把风险控制在萌芽状态。第三，建立起各级会计主管人员责任制，会计机构要有充分的独立性，会计主管同时对主管行长和上级会计主管负责。第四，建立会计重要岗位离岗审计和岗位轮换制度，要定期对重要岗位进行审计和轮换，以便及时发现隐患，尽早解决。第五，制定会计电算化管理制度，防范会计电算的风险。

3、内部审计部门要加大对内控制度落实的监督力度。目前审计部门由于种种原因对监督各项内控制度的落实、防范和化解金融风险所起到的作用并不明显。然而对内控制度进行再监督的审计制度是商业银行内控制度的核心，也是确保各项内控制度落实的关键，因此改革审计机制已显得日益重要。

4、要实行严格的授权审批制度。金融机构要以安全性、效益性、流动性为经营原则，安全经营尤为重要，对每一项业务都要由各级部门经办人员审核和审批；开办任何业务都必须经过有权审批部门的书面认可，取得相应的授权书，并实行严格的授权；对越权行为予以严厉处罚，越权造成的损失应追究相应的责任。

二、采取相应的措施保证内控制度得以有效的执行。

内控制度定得再好、再完善，如果没有严格的执行，那也只是一纸空文，更何况内控制度的建立本身就是一个通过实践不断健全和完善的过程，所以内控制度贵在落实。

1、倡导员工加强学习，提高自身素质。首先应加强岗前和在职员工多层次多方位的定期培训，增强法纪观念，提高政治素质和业务素质；其次要加强思想政治工作和廉政教育，引导员工敬业爱岗，自觉的遵纪守法；第三，应经常对员工进行案例教育，提高员工对违章、违规操作危害性的认识，从而自觉维护和执行规章制度。

2、建立有效的内部激励机制，奖罚分明。目前在内控制度的执行过程中奖惩不明现象严重，这是导致规章制度执行不力的一个重要原因。可将员工的执行制度情况与奖金和职务升降等挂钩。

3、严把用人制度关。对干部和重要岗位的人员配备要考察其综合素质，可以采取跟踪考核制度，确保管理人员与所承担的职权相适应。各级领导更应该严以律己，以身作则，做遵守规范制度的模范。

4、实行定期和不定期轮岗制，使银行每个人、每项业务都处于被检查、被监督范围内。

5、各级领导要注重与员工之间的沟通，达到工作上的和谐，提高员工工作的主动性、创造性和责任感。同时不断改善工作环境，使职工对银行产生归宿感，把自己的工作与银行兴衰联系起来，从而自觉执行制度。

金融机构内控制度建设现状及对策 篇2

一、实施内部控制的意义

公立医院实行内部控制是履行国家法律法规的具体表现, 可以对医院的工作起到一定的约束作用, 一定程度上保证百姓的利益。而且内部控制制度的建立也能够给维护财产完整提供相应的制度保证, 为医院的财务管理工作提供了一定的支持。具体来说, 实行内部控制可以将这种管理的约束力落实到每一个医疗工作者的身上, 规范其行为, 增强医护工作者的责任意识, 保证患者的利益, 促进医院更好的发展。

二、现阶段公立医院内部控制存在的问题

(一) 管理者缺乏责任感, 内部控制意识不足

现阶段, 虽然一些公立医院建立了完整的内部控制的机制, 但由于一些医院的管理者的重视程度不够, 使得一些内控的机制没有完全落实, 甚至有的形同虚设。这主要是因为有的管理者的自身责任意识不足, 管理者的这种意识淡薄, 就导致了内部控制的相关工作的效率较低, 使已有的内控机制不能高效的运用。

(二) 内部控制的管理制度不够完善

内部控制中存在的另一个问题就是相关的管理制度不够完善。公立医院往往有一套专业的事业单位的管理制度, 但这种管理制度存在着针对性不强的问题。在公立医院管理中, 对于财务方面的管理控制往往很规范, 相关管理人员也足够的重视。但从整体的内部控制机制来看, 管理中仍然有很多不当之处。主要体现在, 一些医院建立的内控机制从整体来看并不是很科学合理, 没有考虑到各方面管理之间的连带关系。而且对医疗工作者的管理规定也只是从整体范围内来做统一的要求, 并没有针对每一种性质的工作做出具体的要求, 另外人员的奖惩制度和相关约束制度建立的不是很完善。

(三) 对成本及预算控制不足

相对来说, 公立医院的内部控制比较偏重于财务管理, 但是在财务管理的具体内容还存在一定的问题, 主要表现为对成本及预算的控制不足。一般, 我们对于成本的控制只局限于“科室成本核算”的层面, 并未建立成本指标考核、成本分析评价和成本信息反馈的相关体系。而在预算方面, 医院的预算工作往往只根据上一年的情况进行简单的整体预测, 并没有采用科学合理的预测方法, 也没有将预算的情况落实到具体的科室和项目上, 使得预算远远偏离实际, 失去了预算工作本身的意义。

(四) 对内部控制的岗位设置不合理

在公立医院的内部管理制度中, 往往存在着重视财务管理而忽略内部审计和内部控制的部门的建设。这样不合理的岗位设置不利于医院内部控制工作的顺利开展。另外, 有一些医院的相关岗位设置看起来很合理, 但事实上, 往往存在人员的素质问题, 医院会将综合素质较高的人员分配到财务管理等医院着重发展的科室, 而在其他的许多岗位设置的都是虚职, 往往配备一些不具有本职工作能力的人员。

三、加强公立医院岗位控制的措施

(一) 加强思想认识, 提高管理者的管理能力

一个单位的领导者和管理者直接影响整个单位的管理制度的落实情况, 在公立医院的内部控制管理中, 我们就应该提高管理者的责任意识, 使其提高思想认识。认识到内控机制的建设对于整个医院发展的重要影响。只有提高了这种思想认识, 才能从根本上提高其业务能力。一方面加强对相关制度的建立, 另一方面可以更积极的落实各方面管理制度, 提高医院的经济效率和社会效益。除此之外, 我们也应该加强对普通员工的培训教育工作, 对员工的专业知识和思想意识两方面来进行宣传教育, 使员工真正认识到内控工作的重要意义。

(二) 完善管理制度的建设

对于管理制度的建设, 我们应该更系统化的考虑。而不应该过分偏重于哪一方面, 应该权衡各方面管理的特点与执行情况, 进行科学合理的制度的建设。而且, 在财务的管理制度中, 不应该只针对经济效益开展业务, 而也应该注意加强对财务系统的风险防范, 系统地对经济活动风险做出分析, 找到风险点, 从而选择风险应对策略, 将其融入到内部控制体制中, 使整个管理制度更为完善。

(三) 建立合理的组织机构和岗位制度

要想内部控制工作更好的进行, 就要保证每一项具体的控制都要落实, 而且对于各管理项目的分配要均衡, 对内控的相关岗位的设置要合理。对于最容易发生问题的财务部门我们可以加强工作重点, 会计部门可以采用轮岗制, 这不仅可以有效杜绝贪污腐败现象的发生, 还能使会计人员的综合素质和业务能力得到全面的提高。但这并不代表是转移了工作的重心, 对于其他的岗位我们也不能疏忽, 无论岗位的大小和其对医院工作影响程度的大小, 我们都应该聘用具有专业知识的人员并对其进行规范的管理。

四、结语

综上所述, 公立医院的内部控制体系的建设是保证医院工作正常进行的基本管理形式, 对其进行科学合理的建设可以提高医院的经济效益和社会效益。而针对现阶段公立医院内部控制中存在的一系列问题, 我们应该加大重视, 从提高管理者的责任意识开始, 使整个控制机制更加全面化和系统化。

参考文献

[1]沈放斌.公立医院内部控制制度薄弱环节分析[J].财经界 (学术版) , 2014 (23) :62-63.

金融机构内控制度建设现状及对策 篇3

【关键词】机构编制管理信息化建设；现状；发展对策

随着现代化的发展，机构编制管理的重要性日益凸显了出来，在机构编制管理的过程中，进行信息化的建设具有重要的指导作用。当前的政务管理工作应该继续面向现代化、智能化以及精确化的方向发展，希望通过本文的论述能够进一步提升相关机构部门的编制管理水平。

1、信息化建设在机构编制管理中的应用现状

在现代化的信息发展过程中，电子政务愈发朝着现代化的方向发展，信息化建设是今后政务管理工作中的重点内容，也是必然的发展趋势，只有不断满足信息化的发展要求，才能促进机构编制管理工作的现代化发展。从目前的形式上来看，机构编制的信息化管理在我国机构编制管理部门中的应用是十分突出的，主要表现为以下几点内容。在办公室中，计算机以及相关的办公设备已经成为办公过程中必不可少的组成部分之一，但是应用率不高是其中的主要问题，很多政府工作人员将计算机局限于打字以及制表等简单的任务中，有时还运用计算机进行资料的查阅，但是上述这些任务都是在机构内部的部门中才能得以使用的，信息化管理的价值并没有得到完全的发挥。综合各方面的因素进行分析，我国机构编制管理的过程中，信息化管理仍然具有进一步发展的空间，只有加强对其进行建设与管理，就能够实现规范化以及科学化的发展目标。

2、目前机构编制信息化管理中存在的问题

从当前的工作中来看，机构编制信息化管理在发展建设的过程中存在的首要问题就是部门与地方政府之间存在信息不同步的状况。虽然在信息化时代的发展趋势下，网络技术正在实现着日新月异的发展变化，政府工作也在不断的进步着，但是从我国当前的政府工作中不难看出，各职能部门的信息存在不同步的现象，造成这一问题的原因是技术发展在不同的区域具有一定的差异性，无论是从软件方面还是在硬件方面都不能达到统一的状况。因此造成地方政府不能及时的接收上级部门下达的工作安排等，这样就会在一定程度上影响具体工作任务的落实以及工作效率的提升。此外，在政府部门中开展信息化建设，但是信息化建设的过程中存在功能不连通的状况。正是因为这一原因，信息化建设与管理的工作任务无法有效的完成。在实际操作的过程中，这一现象更为明显。因为“信息孤岛”的问题，使得各部门之间不能在第一时间进行有效的沟通，所以使得在管理上具有一定的约束性。另外，造成这一问题的原因还有一部分是由系统设计之初的问题造成的，在设计的初级阶段，并没有考虑到系统兼容的问题，因此也就造成了信息使用效率低下，引起资源的浪费。

在信息化建设与管理的后期工作中，维护工作也是十分重要的，这一工作仍然需要得到进一步的提高，尤其在后期维护的工作中还需要得到进一步的提升，维护工作直接影响着后续工作的效率。造成管理维护不到位的主要原因在于一是资金不到位，系统维护工作是一项长期的过程，只有不断进行长期的优化以及修正，才能实现更加有效的管理。二是受到技术性的影响，技术力量相对薄弱，各级机构单位中并不具备专业性的人才，即使存在，其专业技术也不足以达到高标准的要求，所以具有一定的局限性。所以在工作水平上难以得到有效的提升。三是管理培训力度不够。管理培训的对象既包括信息系统的管理者，还包括系统的使用者，系统的使用者不但涉及到机构编制部门业务人员，未来还会涉及到相关部门的办事人员。目前，我们的培训工作没有做到及时、专业、到位，影响了各项工作在系统中深入展开。

3、建议和对策

3.1推进信息化管理，加强基础性建设 机构编制信息化建设要坚持“优化、整合、共享、互动”的原则，运用顶层设计的思想理念，以信息网络为基础，以业务为核心，以信息资源共享为主线，提高决策服务水平和能力；推进门户网站和其他信息工具的应用，实行政务公开和网上办公，提高公共服务水平和能力，实现“工作标准化、管理规范化、信息数字化、流程网络化、办公无纸化、审批服务一体化”，保证机关高效运转、健康有序发展。这就要求机构编制部门内部要加强局域网的建设，同时建立智能化办公操作系统，用以支持日常工作和管理。通过内部办公系统，实现网上公文流转、信息传递、审核审批内部行文，处理内部事务管理，做到网络互联、信息互通、资源共享，极大地方便日常工作，提高机关的办事效率及应变能力。

3.2推进机构编制实名制管理 实名制管理作为加强机构编制管理的一项新举措，其目的应该是通过《实名制管理系统》准确掌握编制与人员信息的对应情况，所以应构建便捷高效、规范有序的实名制管理技术平台，通过网上办理出入编备案手续，实现机构编制、组织、财政、人事等相关部门的数据信息共享和网上协调约束机制。将点式管理变为线式管理或面式管理，把静态管理变为动态管理，把粗放管理变为精准管理。

3.3加强数字档案系统应用 为便于学习和日常管理，应按照“及时、有效、准确、完整”的原则，对涉及机构编制管理的文件资料进行系统整理和分类管理，将各类业务档案、政务档案整理、扫描、数字化存储，按部门、单位对电子公文进行分类，建立档案原件影印系统和联网互查系统，做到有据可依、有备可查，简化查找资料的烦琐步骤，实现从“翻阅”到“点击”的转变，提高公文的查询效率，克服纸质档案在翻查中易损耗的弊端，同时有利于向政府部门和社会提供查询服务。

4、结语

综上所述，加强信息化建设在新时期机构编制中的应用具有重要的发展意义，这也是我国政府机构在今后工作中的重点任务。

参考文献

[1]王峰.研究工作要努力为新时期机构编制工作提供有力的理论支持与服务[J].中国机构改革与管理，2015（12）.

我国金融营销现状及对策分析 篇4

第四阶段（80 年代）为重视金融服务定位时期。定位的目标在于帮助顾客了 解相互竞争的各个金融企业之间的差异，这样便于客户挑选对 他们最适宜的、能为其提供最大满足需求的金融企业。第五阶 段（90年代）为现代金融企业营销阶段。在西方发达国家金融 营销高度发展的今天，金融营销已进入一个“营销分析、计划、控 制”的新时期，各金融企业均以谋求创立和保持企业与目标客户 之间互利的交换。达到本企业的目标。与发达国家相比，我国银 行业的市场营销还处于起步阶段，必须直面差距，分析不足。2我国金融营销现状 2．1 观念仍然陈旧。在金融业务活动中，大多数银行的 经营观念还是停留在金融产品的推销阶段。而不是完全按照市 场上顾客的实际需求提供优质服务。而一些主管贷款的银行高 级职员，依然是一副居高临下的态度对待有求于他的客户。这 种以银行为中心的经营导向，是思维和观念上的落后。显然不适 应现代金融市场的竞争要求。近年来，在我国的金融企业中已经开始广泛开展金融营销，虽然取得了一些进步，但与发达国家相比还存在有较大的差距。具体表现在以下几个方面：

2．1．1市场营销认识普遍不全面。营销行为有偏差问题。有些银行在经营策略上虽也借用了营销的概念和手法，但在其 中还存在着一些陈旧的，甚至错误的观念。他们往往把推销当 营销，把营销看作是营销部门的事，内部各部门之间缺乏营销 配合，影响整体合力的发挥； 把市场营销片面地理解为广告与促 销，在推销自己企业产品时零星地使用广告、宣传公关策略，各 项宣传缺乏整体性和一致性。未能将银行产品和银行经营理念 等形象宣传结合起来，更缺乏整体营销。其实广告与促销只是 营销的一种方式，而远不是金融营销的全部内容。2．1．2市场营销缺乏战略目标。营销策略出现盲目性和 随机性。市场营销是企业开拓市场并占领市场实现企业经营战 略目标的一个整体的系列活动过程．成功的市场营销必须围绕 着经营战略目标制定并实施营销计划。但目前商业银行的营销 状况却并非如此。2．2缺乏营销专业人员。银行员工知识结构基本是金融 专业，很少有营销专业人员进入企业，企业的招聘和培训也大多 注重金融专业。专门负责金融产品市场推广的职员也多是从其 他部门调来做简单的广告宣传和促销活动。目前在商业银行人 员的专业构成中，精通市场营销理论，谙熟市场营销策略、策划 和实施的专业人员凤毛麟角。2．3缺乏正确营销策略。2．3．1 目标市场不明确，缺乏协同一致、高效率的营销运 作机制。一个准确的金融市场营销目标代表一家金融企业明确 的市场定位。目前，我国的金融企业的营销比较盲目，为了取得 所谓的竞争优势，在几乎所有的业

务领域、所有的市场机会上都 使出浑身的解数，投入大量的人、财、物，从经营种类多样化、手 段现代化等方面积极参与竞争。但却没有一个建立在系统、科 学的市场细分基础上的确切的市场目标、客户目标和产品目标。目标市场不明确。使金融企业的竞争策略针对性不强，个性不 足。与大量的投入相比，并未赢得理想的竞争优势。有的企业 虽然也提出了市场定位，但在落实方面还比较欠缺，特别是没有 和企业文化结合起来。没有形成每个员工潜移默化的一种行为 规范。2．3．2产品开发不规范．营销方式简单化。新的金融产品 虽然不断涌现，但业务创新的思路狭窄，模仿的多、趋同的多、形 式单一。有特色的少、科技含量高的少、形成品牌的少，发展缓 慢，仅仅停留在存款、储蓄的品种增加上。目前我国许多金融机 构普遍存在的一个困难是产品品种单一，质量不高。如我国大 部分商业银行当前的主要产品是存贷款，以存贷利差作为主要 收益，而能否与外资银行抗衡所需的知识含量高、收益好的国 债、贴现、抵押、担保、结算、咨询、代理、银行卡等产品所占比重 仍不够大，创新的产品更是少之又少。从产品的促销活动方式来看，其基本方式主要有四种： 广 告、人员推销、营业推广、公共关系。目前，商业银行的金融产品 促销方法从广告方式来看，有印刷广告、视听广告、户外广告以 及橱窗陈列、招贴等营业现场广告。这些广告虽然媒体日趋多 样化，但是目标都仅是广而告之．以强调说服为目标和强化提醒 为目标的广告甚少。在人员推销方面，内容显得单调．售卖的多 为存款商品，且客户面较小。相对成本较高。在营业推广方面t 目前商业银行的员工进行的多为无差异营销，难以使客户对金 融产品形成长期的品牌偏好。在公共关系方面。虽然公关手段 得到了一定的重视．但银行与企业、团体以及个人的信息沟通、联系力度仍有待加强。目前．仍然存在着公共关系力度小、频率 一】55— 万方数据 经济管理臻臻东㈣臻戮蒙象强舞臻Ⅲ东舞戮东未爱至爱臻臻杰惹至臻瑶臻未至2熏0至0 S歪年豢曩4歪q豢至蟊薹黑垂窦蒌黧霎熬要 低、范围窄的问题。难以激发潜在买主的兴趣。2．4金融市场不完善。价格是营销组合中的重要因素，但 是由于我国的特殊国情，在当前并没有发挥其应有的作用。虽 然改革开放以来．我国利率多次进行调整，不同时期利率水平的 确定已经开始考虑社会资金供求变化、公众的储蓄意愿等因素。但是与金融宏观调控和市场经济发展的要求相适应的市场利率 并没有真正形成，在很大程度上影响着商业银行价格营销策略 的制定和价格组合的正确选择。存、贷款利率的非市场化，再加 上大量免费服务项目的存在，使得商业银行只能针对属于中间 业务和表外业务的服务项目考虑收费标准和价格组合，价格营 销的空间较小。3发展我国金融营销的对策 3．1努力营造我国金融营销创新的环境。3．1．1规范金融市场的营销秩序。规范与发展金融市场 公平有序的竞争，目的是把金融企业的营销竞争引向高级阶段 竞争，以便使中国金融企业与世界“一体化”。这也是金融营销创 新的目标所在。wT0的职能实质上是制定各国贸易的规则，作为WT0的成员国，中国也毫无例外地受这些规则的约束．我 国金融业的营销竞争应在WTO规则之下进行。然而当前我国 金融市场营销竞争中不规范现象却频频发生。因此，中国的金融 企业要想跻身于世界金融业的强者之林，必须有规范的金融市 场营销竞争秩序来促使金融营销的创新。3．1．2培育良好的营销技术环境。网络银行的出现使顾 客可直接通过Imernet查询账户金额、转移资金、付款等，银行 也可通过自己的主页介绍银行自身情况，发布有关金融的各种 新闻和消息等。网络金融的出现使得金融营销进入到一个崭新 的时代．其本身就是一种金融营销创新。因此．我国的金融营销 创新的开展必须有一个安全畅通的网络辅以实施。3．2 强化营销观念。确定科学的营销策略。增强服务意 识在现代金融业竞争中，一切单纯追求营销技巧的行为都是舍 本逐末。要树立正确的金融服务营销理念，以市场和竞争者为 导向。重视市场导向实质上是以消费者需求为出发点，营销管 理的过程说到底是一个需求管理的过程，重视金融调研．把握需 求动态，不仅是开展营销活动的前提，也是企业经营的基础。金 融企业应通过市场调研活动，在把握金融需求趋势的基础上．认 清企业的经营环境和营销重点，适时确立企业经营发展的目标，针对不同的消费

河南省农村金融发展现状及对策 篇5

摘要：河南省是一个农业大省，农村人口占我省人口的绝大多数，因此农村金融的发展是我省政府关注的焦点。而目前我省农村金融体系还很不健全，民间金融发展缓慢。农村金融是河南省农村经济发展的主要资金来源，农村金融体系不健全，严重阻碍了我省农村经济的发展。因此，对河南省农村金融发展水平现状的研究，将有助于解决好三农问题，并为我省相关政策的制定提供参考。

关键词：河南省 ;民间金融 ;金融体系

一、前言

金融发展水平已经成为衡量一个国家经济发展水平的重要标志。因此，对经济收入水平与金融发展之间关系的研究，已经成为金融行业研究的重心。尽管国内外的学者已经对金融发展有了很多的研究，但是大多数的研究是从一个国家整体上进行研究的，从而得出相应的结论。然而我国各地区、各省份的经济发展水平存在着差异性。因此，把中国作为一个整体进行研究，其结果可能存在着一定的偏差，所以，本文对河南省的相关现状进行分析。研究河南农村金融发展现状，对于促进河南地区经济发展，解决三农问题，以及为我省制定金融政策具有重要的理论意义和正确的现实意义。

二、河南省农村金融的发展现状

目前，河南省农村金融体系可以分为正规金融和非正规金融。正规金融主要是指法定的金融机构，包括政策性银行中的农业发展银行，商业性银行中的农业银行、邮政储蓄银行以及正在蓬勃发展的村镇银行，合作性金融中的河南农村信用社。非正规金融主要是指是指相对于正规金融机构而言自发形成的民间金融机构。

近几年来，农村金融体系在河南省已初步形成。随着我省经济的发展，金融市场的竞争更加激烈，农业银行逐步商业化 ，农业银行从农村地区渐渐退出。随着农业银行的撤出，农村信用社发挥着越来越重要的作用，现已成为农村金融体系的主导者。所以，河南省形成以合作性金融为主，政策性金融和商业性金融作为助手，非正式金融作为补充，满足农村各类经济主体的需求的农村金融体系。虽然我省的农村金融体系已初步形成，但是其在发展过程中以及支持农村经济发展方面仍然存在一定的缺陷。目前，河南省农村金融供需严重不平衡，无法满足农村各类经济主体发展的需求。

三、河南省农村金融机构中存在的主要问题

(1)河南省农村政策性金融存在弊端。中国农业发展银行是我省农村金融体系中唯一的政策性银行，在河南省的农村金融体系中占据重要地位。河南农业发展银行长期以来为我省三农发展提供资金支持，有效的发挥了在农村金融中的骨干作用。然而其在发展过程中存在着很多问题，例如河南省农业发展银行主要为农业龙头企业提供融资服务，而不是为个人提供金融服务，金融服务业务单一，金融服务功能不足等，这些问题的存在都限制了政策性金融作用的最大发挥。农业发展银行主要对粮棉和其它农业龙头企业提供融资服务业务，对象范围比较局限，对其他信贷匮乏的农业项目的支持力度不足。政策性银行的主要资金来源是国家财政拨款，财政拨款的资金往往不能按时到位。因此，这些问题的存在不能满足农村经济发展资金的需求，不利于河南省农村金融体系的进一步完善。

(2)河南省农村商业金融存在的问题。河南农业银行是河南省农村金融体系的重要组成部分，其网点分布广泛，具有雄厚的资金实力和完善的服务机制，对促进河南省农村经济的发展发挥了重要作用。为适应我国金融发展的新形势，农业银行开始加快向商业银行的转变，业务经营方向逐步从农村转向城市，河南省农业银行大量撤出其在农村地区的营业网。目前农业银行在河南省农村地区的业务主要是针对一些农村地区发展较好的一些企业，农业银行在改革中制定了错误的发展方向，以城市市场为其发展的核心，放弃了潜力巨大的农村金融市场。农业银行忽视了河南省的实际情况，在发展中出现的方向性错误，使其无法进一步满足河南省农村经济的发展的需求。

邮政储蓄银行成立以来主要为河南省农村地区提供发展所需的基本金融服务。然而，邮政储蓄银行曾经长期只能从农村吸收资金， 不能为农村经济发展提供贷款，使邮政储蓄银行的金融服务业务的发展受到制约，因此无法进一步为农村经济的发展服务。邮政储蓄银行的.这一问题在一定程度上限制了其在农村金融发展中的地位。，随着河南第一家村镇银行栾川民丰村镇银行的成立，近几年来村镇银行在我省得到蓬勃发展。截止年底，河南省开业村镇银行56家、筹建3家，另有4家已获得银监会正式备案，村镇银行已经覆盖了河南省73个县市，占河南省县市总数的67%。虽然村镇银行在我省取得了一定的发展，然而在其发展过程中仍然存在着许多问题，目前的村镇银行贷款的对象还只限于一些小企业，其服务“三农”所起的作用并不明显，对农民的生产经营活动需求资金却很少能顾及。同时，一些县域城镇政府对村镇银行建设的支持力度不够。这些问题的存在限制了村镇银行在河南省的进一步发展。

(3)河南省农村合作金融存在的问题。随着商业银行逐步从河南省农村地区撤出，近年来河南省农村信用社得到了迅速发展并逐步占据了河南省农村金融市场的主导地位。然而，我省农村信用社在其发展过程中还存在一定的问题，例如管理服务不到位、经营理念落后、农村地区经营环境恶劣等，这些问题的存在使得我省农村信用社的发展陷入困境。乡镇企业面临着资金需求难以满足，信贷支农资金不足，这些问题严重困扰着农村经济的发展。这些问题的存在不利于河南省农村信用社的支农作用的发挥，不利于河南省农村金融体系的进一步发展。

(4)农村非正规金融发展中的难题。民间金融是一种非正规的金融体系， 在河南省的农村经济发展中广泛存在。近年来，河南省民间金融迅速发展，河南省民间借贷累计额为17.1亿元，同去年同期相比增长80%，这些民间借贷资本主要是满足了一些中小企业的资金需求。民间金融虽然可以在一定程度上解决我省农村经济发展的所需的资金问题，但是民间金融保障体系不健全，抵御风险的能力相对较弱。与此同时，我省的民间金融在法律保障方面还不完善，这些问题的存在不利于我省农村民间金融的健康发展。

四、河南省农村金融市场优化对策

我国农村金融改革应根据不同地区农村经济发展的实际情况来进行。就河南省而言， 农村金融改革应该立足于河南省作为一个经济相对落后的中部农业大省， 进一步优化农村金融结构，完善农村金融体系。

(1)政策性金融机构经营策略的改善。农业发展银行作为河南省农村金融体系中的唯一的政策金融机构， 设立的目的就是为了规范金融市场。但是，目前作为农村金融体系中的河南省农业发展银行由于业务范围窄，对农村经济的发展支持力度不足。因此农业发展银行要扩大业务范围，拓宽业务渠道，才能满足多样化农业发展的需要。具体改革措施包括：对于业务范围窄，我们可以拓宽金融业务服务渠道，使农业发展银行真正承担起支农的重任;针对一些乡镇企业缺乏资金，增加对农贷款，同时农业发展银行要从金融服务的各方面增加对农村经济发展的支持;对于金融业务种类单一，我们需要进一步增加满足各类经济主体需要的金融服务业务;对于农业发展银行资金来源不稳定，我们可以通过发行农业金融证券，从金融市场筹集资金等政策，使其真正的为河南省农业经济的发展服务。

(2) 发挥农村商业金融机构的作用。河南省农村金融市场潜力巨大，从农业银行发展的实际情况来看，河南省农业银行发展的优势不在城市而是在农村地区。因此，农业银行要抓住农村这一巨大潜力市场。目前，河南省农村经济结构和产业结构的调整为农业银行的提供了发展的机遇，农业银行可以在农村金融市场发挥其应有的地位和作用。同时，河南省农业银行应根据我省的具体情况，加大对农村地区的发展力度，满足农村不同经济主体的金融服务需求。农业银行只有面向三农，从新定位其市场，完善支农金融服务，才能更好地发挥农村金融对经济发展的促进作用。

邮政储蓄银行是我省在农村地区营业网点最多的金融机构，为我省农村金融体系的完善发挥了重大作用。但由于邮政银行长期只存不贷，因此，邮政储蓄的从业人员缺乏金融业务方面知识，需要加强这方面的培训。与此同时，邮政储蓄银行应该利用其在农村地区的网点和资金优势，使其在河南省农村金融体系中占据重要位置，以更好的促进河南省农村经济的发展。目前看来，尽管我省村镇银行建设正在蓬勃发展之中，但是河南的村镇银行建设还存在一系列问题，这需要河南省当地政府加强对村镇银行的重视，拿出具体优惠措施，吸引外地金融机构来河南省进行建设。我省各地政府要积极引导支持村镇银行创新业务的发展，使其更好地为中小企业及农村金融发展服务，各地县域政府要鼓励村镇银行的发展，鼓励其开展业务创新服务，鼓励其加大对三农的支持力度。

(3)完善农村合作金融的作用。河南省农村信用社成立以来一直扎根于农村，农村信用社在我国农村金融机构具有特殊的地位，河南农村信用社一直在我省农村金融机构中占据主导地位。但是，河南省农村信用社在其发展过程中也面临着一些问题，需要及时有效的改革。河南省各地区经济发展存在不平衡性，使得河南省农村信用社的改革不能一刀切，应该根据各地区的实际情况进行改革，提供适合农户需要的符合农村实际情况的金融产品，满足农村日益增长的金融服务需求，加大农村经济发展的支持力度。充分发挥农村信用社在农村地区的优势，促进河南省农村地区经济的发展。

(4)发展农村非正规金融的作用。随着经济的迅速发展，河南省出现了许多非正规金融。根据河南省的具体情况，在融资困难的农村地区，由于正规金融机构的不足，难以满足农村各类经济主体的需求，民间金融正好起了一定的辅助作用。

民间金融的发展在一定程度上弥补了正规金融的不足。但是，另一方面河南省的民间金融正在逐步发展，为了使金融体系便于管理，政府应该采取措施积极引导引导农村非正规金融的规范化发展，规范其金融行为，使其便于管理。只有形成正规金融和非正规金融的互补竞争形式，农村经济才能够得到进一步发展。非正规金融对农村的融资能产生很大的作用，因此让这些机构合法化才能更有效的服务于河南省农村经济的发展。

参考文献：

[1] 张颖慧.中国农村金融发展与农民收入增长关系的实证分析[J].电子科技大学学报(社会科学版)，(4).

[2] 杨俊，王燕，张宗益.中国金融发展与贫困减少的经验分析[J].世界经济，(8).

[3] 温涛，冉光和，熊德平.中国金融发展与农民收入增长[J].经济研究，(9).

[4] 庞如超.农村金融发展与农民收入增长关系实证研究―以河北省为例[J]. 金融市场，2011(6).

金融机构内控制度建设现状及对策 篇6

交流探索 加入时间：2009-06-03 09:14:00 来源：叙永县人事局 作者：吴亚琼

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5摘要：县级政府作为统筹城乡发展的枢纽，在构建和谐社会的过程中，承担不可替代的角色。当前政府机构运行中仍存在一些问题，如机构设置不够合理，职能还需进一步明晰，管理关系仍要进一步理顺。结合当前政府机构改革趋势，县级政府应加强行政效能建设，规范机构设置，进一步强化公共管理服务职能，以促进县域经济社会和谐发展。

关键词：和谐社会县级政府机构改革

县级政府作为我国农村基本的区域性政权设置，是国家机构承上启下的重要环节，是统筹城乡发展的枢纽。其担负的任务最为繁重，面临的矛盾和困难最为集中，职能转变的任务也最为艰巨。在构建和谐社会的过程中，县级政府承担着不可替代的角色，县级政府如何落实国家全面、协调、可持续发展的目标，特别是在现今全球金融危机的背景下，如何加强县级政府对经济社会的宏观调控和综合管理的能力，如何不断推进政府机构改革和政府职能的转变，是一个需要我们不断研究和认真解决的课题。为此，按照省、市关于做好地方机构改革调研工作的部署和县委关于开展学习实践科学发展观调研活动的有关要求，我办结合自身职能，深入到相关部门对其机构运行、履行职责情况进行了调研，形成了关于县级政府机构运行及履行职责情况的调研报告，供领导决策参考。

一、我县政府机构改革及运行情况简要回顾

2001年以来，我县县级机构经历了几次调整：一是2001年机构改革，对县级党政机构进行了大调整。此次改革通过部门“三定”(定机构、定职能、定编制)，整合职能，归并机构，设置党委工作机构7个，政府工作机构21个，政府直属事业单位3个，议事协调机构4个。在此次改革中，撤销了贸易局、乡镇企业管理局、轻工总会等直接参与企业经营管理的部门，完成了政府行政部门从生产经营领域的退出机制。全县行政编制按17%进行精简，事业编制按20%进行精简，富余人员进行了多种渠道的分流，达到了转变职能、精简机构、减少冗员的预期目标；二是2005年政府机构的局部改革。将县发展计划局改组为县发展与改革局，承担综合议定全县经济社会发展政策，指导总体经济体制改革的职能；将县经济贸易局更名为县经济和商务局，承担经济运行和企业指导、协调，以及内、外贸管理职能。将县卫生局承担的食品、保建品、化妆品监管职能划入县食品药品监督管理局，药品监督管理实行省以下垂直管理；将县计划生育局更名为县人口和计划生育局；三是根据社会发展需要，新建或调整了一些县级机构。2005年组建了城市管理局；2007年成立了县委群众工作局、政务服务中心；将教育科学技术局更名为教育局，成立了科学技术局；将建设环境保护旅游局更名为规划建设局；开展了公安警务运行机制改革，调整了公安局内设机构；四是2008年乡镇机构改革。对乡镇行政事业机构进行了科学设置，并重新核定了人

员编制。同时着力对农技推广体系和畜牧兽医体系进行了改革，理顺了县级业务主管部门与乡镇间的管理关系。

通过不断改革和完善，我县政府的公共服务和综合管理能力得到了明显增强，主要表现在：

(一)经济调控能力不断提高。通过2001年机构改革，解除政府主管部门与所办经济实体和下属企业的行政隶属关系，不再保留轻工总会、商业局等专业经济管理部门。2005又将发展计划局改为发展与改革局，经济贸易局改为经济和商务局，切实加强对县域经济的宏观调控能力。从而完成了县级政府从经济的直接参与者到经济的宏观调控者的转型，切实解决了政企不分，政府行政部门对企业生产经营和发展统得过多、管得过死的问题。

(二)行政效能建设得到增强。突出抓好政府政务服务中心建设，全面推行“两集中、两到位”制度。在27个行政职能部门设立了行政审批股，部门的行政审批职能向行政审批股集中，各单位行政审批股向政务中心窗口集中，实行行政审批项目在政务中心窗口一站式办理，简化了办事程序，减少了办事环节，提高了行政效能，改善了投资环境，方便了人民群众。

(三)社会治安综合治理不断强化。通过对公安警务运行机制改革，完善了公安机构建设和队伍建设，公安三基工程得到了顺利推进，社会治安综合治理工作收到了明显效果。

(四)更加关注民生，群众工作能力不断增强。成立了县委群众工作局，成立了群众工作中心、惠民帮扶中心，认真落实各项惠民政策，畅通了民意诉求渠道，认真解决群众反映的热点、难点问题，积极调处和化解群众矛盾，政府的公共服务和社会管理职能日臻完善。

二、政府机构运行中存在的问题

经过多次政府机构改革，我县政府职能的转变已取得了较大成果，政府的经济社会管理功能不断完善，但随着县域经济社会不断发展变化，在政府机构运行中，仍逐步暴露出一些问题。主要表现在：

(一)有的机构设置不合理，管理体制尚未理顺。在2001年机构改革中，由于受机构限额的限制，有的行政单位划成了另一行政单位的下一层级，如环境保护局划为规划建设局的二级局，农机局划为水利局的二级局，统计局、物价局划为发展与改革局的二级局。由于主管局和二级局间的职能差异较大，事实上根本无法对二级局进行业务上的指导和工作上的管理，反而增加了管理层级，对二级局的工作形成了制肘。从平时的工作运行来看，这些二级局事实上已脱离了一级局的管理，一直处于独立运作状态。

(二)有的机构职能弱化，不适应现在的工作需要。如粮食局在2001年机构改革以前，一直属于政府行政工作部门，2001年机构改革后，被改为政府直属事业单位，职能在不断弱化。随着国家对粮食流通体制管理改革的深化，粮食安全已成为农村工作的重点，对粮食部门的工作要求越来越高，现有的粮食部门机构设置越来越不适应粮食安全管理的需要；又如畜牧局，近几年动物疫情形势比

较严峻，给人民群众的食品卫生安全带来严重威胁，动物防疫检疫工作日益重要，而畜牧局作为行政主管部门，其单位性质为事业单位，造成了其机构设置与承担的职能不相对称，不利于我县动物防疫检疫工作的开展；再如城市管理局，履行城市管理职能，在城乡综合治理中担负主要任务，由于其机构属于事业单位，在城市管理行政执法上一直处于比较尴尬的处境。

(三)有的部门行政事业人员混岗，政事不分现象仍然存在。比较典型的是农业、林业、水利等部门，其局机关内部行政内设机构和事业站混为一体，行政人员比例小，事业人员偏多，事业站实质上承担的是业务股室的工作，履行的是局机关行政管理职能。由于人、财、物均未独立，事业单位不能作为一级法人独立开展工作，其自身的农业技术推广服务职能并未得到充分发挥。同时，随着公务员津补贴的实施，这些单位中，事业人员和行政人员工资待遇存在差异，也给单位内部管理带来困难，不利于充分调动和发挥人员的积极性。

(四)有的部门编制偏紧，人员结构不合理，不能满足现实需要。如教育系统，去年市上下达我县中小学教师编制4681名，而根据全县实际学生人数，按中小学师生比计算，实需中小学教师编制数为5225名，全县教师编制紧缺。从我办到各学校调研的情况看，多数学校班级学生数在60人以上，有的中学班级学生数达80多人，教师资源的紧缺，严重制约了我县教育事业的发展。同时，教育局作为教育系统的主管局，承担对全县教育教学单位的行政管理和业务指导的职能，其局机关人员应是对教育教学专业比较熟悉的人员，而目前招录的公务员，多为非教育专业的人员，在对全县教育教学工作的管理和指导上还需要一个重新学习、逐步适应的过程，不利于对学校的有效管理；又如公安系统，随着社会治安综合治理工作对公安部门要求的提高，目前的公安编制已偏少，为此，在2007的警务运行机制改革中，不得不聘用一部分协警协助公安执法。今年按省上要求，需进一步补充公安人员，但由于没有足够的空余编制，这就对及时补充我县公安警力形成了制约，也制约了我县公安三基工程的建设和发展。

(五)机构设置过多，受条条干预现象仍然存在。按照机构编制管理的有关规定，严禁上级业务部门以批项目、批资金、升级达标、考核一票否决等形式干预下级的机构编制管理，但事实上，这种现象仍然普遍存在。目前县级政府的经济发展模式基本上还属于一种项目经济模式，地方经济发展很大程度上要依靠上级项目资金的支持。因此，积极向上级业务部门争取项目资金成为很多部门的主要工作，而上级业务部门在批项目、批资金时，往往要求下级政府要对口设立相关机构，对下级工作的考核和升级达标，也往往以是否设立对口机构为前提，这就造成了一些“项目机构”、“达标机构”、“受检机构”的产生。

三、政府机构改革和职能转变的对策与建议

(一)进一步明确职能定位。县级政府要全面履行经济调节、市场监管、社会管理和公共服务职能，强化服务意识，提高服务质量。通过合理划分职能，在赋予部门职权的同时，明确相应承担的责任。建立部门间制度化的协调程序与规则，避免交叉重叠、推诿扯皮等现象。坚持一件事情原则上由一个部门负责，确需多

个部门管理的事项，要明确牵头部门，分清主次责任。理顺部门间的管理关系，将环境保护局与规划建设局管理脱勾，物价局、统计局与发展与改革局管理脱勾，农机局与水利局管理脱勾，作为独立工作部门，由县政府直接管理；强化畜牧局、粮食局、城管局行政管理职能。

(二)进一步提高行政效能建设。认真落实首问责任制、限时办结制和责任追究制，具有行政审批职能的单位要及时确定首问负责岗位，实行挂牌上岗。审批事项、审批程序和审批标准要进行公布，将限时办结的要求落实到每个审批岗位。全面推行“两集中、两到位”，严格定岗、定责、定人，提高现场办结率。对重点企业、重点项目、重点工程，建立并联审批“绿色通道”。深化政务公开，把办事公开和纠风工作、执法监察工作结合起来，着力解决群众反映强烈的突出问题。通过打造一个运转协调、廉洁高效、作风优良的政务环境，为我县招商引资创建一个良好的发展平台。

(三)建立和完善事业法人制度，赋予事业单位法人地位，着力解决“政事不分”问题。将事业单位职能从机关行政管理职能中剥离出来，让事业单位能独立履行其专业技术服务职能。减少行政主管部门对下属事业单位的人、财、物的控制，着力解决其事业人员与行政事业人员混岗，事业单位与行政机构职责不明、权限不清的问题。

金融机构内控制度建设现状及对策 篇7

(一) 健全的农村金融管理体系是新农村建设的组织保证

国家近几年从法律上赋予县级人民银行领导和监督管理包括银行、证券、保险业支持社会主义新农村建设的职能, 使现有人员在开展农村金融工作时有法可依, 能够更好更快地促进新农村建设。而且各级银监管理部门通过认真落实《中国银行业监督管理委员会关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策更好支持社会主义新农村建设的若干意见》, 积极推进在县域农村地区增设金融机构, 鼓励为农村提供更多的资金, 为支持新农村建设提供完善的组织保证。

(二) 农村金融机构为新农村建设提供重要的资金支持

进行新农村建设, 资金是关键因素。近年来, 各金融机构加大了对新农村建设的支持, 业务范围不断扩展。单从邮政储蓄来看, 其贷款业务由原来的只存不贷, 改变为又存又贷。而且, 为了加快推动新农村建设, 国家还成立了一系列的新型农村金融结构, 这些按照商业可持续发展原则设立的新型农村金融机构, 在农村地区初步形成了投资多元、种类多样、覆盖全面、治理灵活、服务高效的金融服务格局, 为满足社会主义新农村建设不同层次的资金需要提供支持。

(三) 农村金融为新农村建设提供动力支持

农村金融的发展促进农村经济的发展, 国家采用市场和政策干预的最佳组合, 在明确经济走向的基础上, 运用金融工具形成一个良好的经济发展氛围。这就需要很好地发挥金融业对实体经济的服务功能, 提高实物资源的配置效率, 以增加农民收入, 提高农民生活水平, 促进农村经济的发展。

二、农村金融支持社会主义新农村建设的现状

(一) 金融产品和服务手段不断拓展

为了推动新农村建设, 促进新农村发展, 国家指导农村金融机构积极研究推广农村信贷, 探索多种形式的抵押、质押和联保贷款的办法, 切实解决贷款难问题, 为农民提供全方位、多功能、多层次的服务, 为农村金融市场提供多层次、差异化、精准化的金融服务产品。在经济较发达地区, 还设立更多的金融产品, 扩充服务功能, 发挥对农村经济强有力的拉动作用。

(二) 融资渠道不断拓宽

县域金融机构开办了个人、企业委托贷款业务, 通过金融手段引导民间资本有序流动。鼓励和积极培育农村小额信贷组织, 大力发展非政府专业小额贷款机构, 拓展了商业银行的资金回流制, 增加了农村可使用的资金量。邮政储蓄在积极办好储蓄定期存单小额质押贷款业务的同时, 也不失时机地开拓信贷服务品种, 努力为农村发展提供更多的金融服务。

(三) 农村金融文化建设得到加强

通过适时开展金融知识普及活动和组织实施“金融人才工程”, 为金融业务开展奠定了群众性基础, 营造了社会氛围, 也培养了农村金融专业人才。农村金融机构及时地构建农村金融政策和金融信息的传导交流体系, 增强了金融工作的透明度。通过制定自己的企业文化并进行宣传教育, 使企业明确自己的社会道德, 使企业的每个员工都树立高度的社会责任感, 为新农村建设贡献自己的一份力量。

(四) 产业投资基金在农村得到发展

为缓解新农村建设资金紧缺, 农村基础设施建设可以招标的形式交由公司利用产业投资基金兴建。这样做, 一方面给公司提供了更多的发展机会, 创造更多的GDP;另一方面, 有利于促进储蓄向投资转化, 配合国家投资改变我国农村基础设施建设滞后的局面, 推动农村地区经济发展, 改善农村产业结构, 促进新农村发展。

三、农村金融发展中存在的主要问题

(一) 金融机构面向农村的业务萎缩

目前, 农村金融机构从农村吸收的资金只有部分被用于新农村的建设。工商银行从本世纪伊始就大规模从农村撤离, 农业发展银行基于面临市场化改革, 不愿意在农村开展过多的业务, 农业银行的涉农贷款仅占全部贷款的30%, 而邮政储蓄银行更是只存不贷, 大量抽走农村资金, 使得农村融资难、贷款难问题一直得不到根本解决。农村资金供求矛盾日益突出, 农民的消费性金融需求几乎不可能再从正规金融体系中获得满足, 从而严重阻碍社会主义新农村建设的发展。

(二) 农村金融生态环境欠佳

农村金融生态环境的优劣直接决定金融支持新农村建设的绩效的高低。当前, 农村诚信教育和宣传工作滞后, 信用文化缺失, 农户和农村企业的诚信意识淡薄, 导致逃废金融债务现象屡有发生, 再加上适用于农村信贷的可抵押物缺乏, 贷款安全难以保证, 从而影响了农村金融机构对新农村建设投入的积极性。我国的金融生态环境的法律环境、信用环境不佳以及担保体系不完善, 使得金融机构自我维权能力不足, 对恶意逃债人缺乏强有力制裁手段, 导致金融债权得不到有效保护, 严重影响了农村正常金融秩序, 也就无法满足金融支持新农村建设所要求的外部环境。

(三) 农村保险市场发展滞后

目前, 我国农业保险的发展规模小, 数量较少, 供求结构失衡, 农民的购买力较低, 赔付率居高不下。所以, 一般的商业性的保险公司不愿开办此项业务, 只有政策性银行经营此项业务。2006年, 全国农业保险的保费收入是8.5亿元, 全国财险保费收入是1 509.4亿元, 农业保险的保费收入尚不足财险的0.6%。从这一组数据中, 可以明显地感受到我国农村保险市场发展的滞后, 难以满足新农村建设的需要。

(四) 农村金融体制改革落后

我国农村金融体制呈现出二元结构特征, 即由农业发展银行、农业银行和农村信用社组成的主导型制度与由地下钱庄、高借贷等组成的民间金融并存。对于后者, 政府一直是限制其发展的, 而前者始终在政府规定的低利率水平下运行。由于资金使用成本极低 (在通货膨胀时甚至为负数) , 形成了旺盛的资金需求。在资金缺乏、供不应求的情况下, 金融部门只能在政府控制下以“配给”方式提供信贷, 这严重阻碍了农村经济的发展, 使农村长期存在严重的金融抑制。

四、农村金融支持社会主义新农村建设的对策

(一) 国家要加大力度扶植和支持农村金融发展

农村金融的发展离不开国家的支持。国家可以通过税收优惠、财政补贴、金融政策支持、加强金融监管等途径, 支持农村金融机构壮大经营实力, 全面促进农村金融的可持续发展。尽快制定适合农村金融发展的法律法规制度, 为新农村建设中金融资源安全运行提供强有力的法律保障。中央银行要加大对农村金融的宏观调控。对资金困难的金融机构, 人民银行要给予临时贷款支持, 同时, 要允许贫困地区的银行机构少缴或免缴存款准备金。在利率方面, 对于贫困地区的贷款要实行差别管理, 通过宏观调控引导资金流向农村。

(二) 进一步规范民间金融行为

农村金融制度供给的错位与不足, 使农村正规金融供给短缺, 农村资金超出需求得不到满足, 使得农民不得不转向民间金融。但是, 民间金融伴随而来的高利息、高风险给农民带来了高成本、高负担。要加强政府对农村金融机构风险的管理力度。要完善相关法律法规, 明确民间借贷政策, 规范民间融资合法经营。通过降低农村金融机构的准入门槛, 参照国外经营理念, 从农村的实际和农民的需要出发, 进一步扶持专门为农业生产和农村经济发展服务的农村金融投资公司, 引导、规范民间互助会等互助性的融资形式, 使更多的民间资本有组织、有计划地注入农村金融市场, 为新农村建设提供各类金融服务, 或者建立相应的中介机构, 增加民间金融交易的正规性和安全性。

(三) 鼓励和吸引更多的金融机构进入农村金融市场

新农村建设要想得到充足的资金支持, 除得到现有的农村金融机构支持外, 还要充分利用农村自有优势去吸引其他的金融机构进入农村金融市场。中国加入WTO后, 外国银行将进入中国金融市场。对于外资企业, 可以吸引其在中国农村直接投资。但也要注意在吸引更多的金融机构时, 忌盲目引入, 要切实兼顾好各方面的利益, 保证我国的新农村建设向健康的方向发展。

(四) 进一步完善农业保险体系, 为农业生产发展提供保障

要加快农业保险制度建设, 把发展农业保险纳入农村经济发展的总体规划, 考虑组建政策性农业保险机构, 或者委托政策性银行开办农业保险业务, 政府可以对参加保险的农户实行保费补贴, 培养农民的参保意识, 健全农村保障体系。根据农业发展和农民的实际需求, 不断增加农业保险的险种, 扩展我国的农村保险事业, 为新农村建设起到保驾护航的作用。

(五) 切实改善农村金融环境

要积极改善农村信用环境。大力推进信用村镇、信用企业和信用农户活动, 在农村开展诚信教育, 大力倡导信用文化, 切实增强农民的金融法制意识, 营造稳定、和谐的融资环境。建立失信行为惩戒机制, 严厉打击逃废债行为, 依法保护金融债权, 提升金融机构对农村金融市场的信心。积极探索农村金融生态环境建设的考核机制, 制定落实严格的奖惩措施, 把农村金融生态环境建设纳入到部门考核范围中, 形成优化农村金融生态环境的长效机制, 为农村金融机构的发展提供良好的外部环境。

参考文献

[1]高发.充分发挥市场作用, 重构农村金融体系[J].广西金融研究, 2008, (4) .

[2]管红彬.当前金融支持新农村建设的着力点[J].现代金融, 2008, (4) .

[3]钟兵.农村金融面临的困境与出路——基于社会主义新农村建设的思考[J].湖北师范学院学报, 2008, (3) .

金融机构内控制度建设现状及对策 篇8

关键词：银行 ；财务制度； 内部管理； 创新突破

一、银行财务管理的内部控制认识

宏观上看，银行内部控制制度是银行财务风险管理的决定者。内部控制制度具有银行财务部门的报告程序、会计核算以及监督审核的多种职能，在银行加强内部控制建设过程中内占据重要地位。据调查，我国大部分中小银行缺乏银行内部控制体系建设，导致财务信息不对称、内部控制失效及权力过度的集中等现象，给银行造成严重的干扰。

目前，我国很多民营银行以及中小型银行均停留在传统的财务管理体系上，据调查，财务部门大部分工作人员认为银行的资金根本不存在什么风险，这充分说明了财务人员没有较强的风险意识，加上财务部门政策缺乏科学性、财政资金结构管理不合理以及财政内部财政关系不融洽，均是造成银行财务风险的主要原因等。

二、银行内部控制制度对财务风险管理的作用

财务风险主要是指银行在整个发展的过程中的财务活动由于某种原因导致银行亏损的可能。造成银行风险的因素主要是客观因素与人为因素等。银行的财务管理人员的工作意识及能力的高低直接影响着银行的经济发展，因此，加强财务管理工作人员的财务管理风险意识十分重要。

强化银行高层主管的风险意识。银行高管是银行的管理者，必须具有较强的财务风险意识，并进行自上而下的风险管理文化知识传递，促进银行的可持续发展。

强化经营管理者的风险意识。银行内部的经营层必须具备多元化经营分散风险的方式，以此提高银行经营者工作运营的管理能力，同时增强银行抵抗财务风险的能力，为银行财务管理正常进行提供良好的保证。

除此之外，还有多种财务风险管理工具。银行风险管理工具的合理应用要求银行内部控制必须加强银行制度、工作人员以及工作流程等方面的管理和规范，促使银行内部控制工作能够顺利进行。

银行内部控制能够有效的控制银行分部的管理。银行利用内部控制对分部的财务信息、资金管理以及财务分配等方面进行规范，减少银行财务风险的发生。

强化银行财务部门工作人员的风险意识。银行财务部门的工作人员是一个银行内部的领导者，财务人员工作能力的高低对银行的发展、运行起着决定性作用，因此，必须制定相应的内部控制机制，来加强银行财务部门工作人员的风险意识，确保银行能够持久的运营下去，取得更好的经济效益。

三、银行内部控制如何有效科学的设置

银行内部控制主要通过对现金流量编制预算、现金流通数量来了解银行的资金输出量的，或者通过筹集资金，资金回收等一系列资金活动来实现银行内部控制对银行内部的资金流通、资金使用的决策以及执行等各个环节进行监督、规范的，确保银行内部财务部门的资金能够进行安全流通。此外，还需加强银行的成本目标的管理，并对资金量预算等多方面对银行进行银行内部控制，运用预算执行的情况发现银行内部控制与银行财务风险管理目标之间的区别，进行分析制定相应解决措施，以确保银行财务全面预算的严格性。

银行内部控制机制逐渐完善。银行均是存在于某种特定的控制环境内，因此，银行内部控制机制的完善有利于银行的发展。建立和完善银行内部的科学化管理体系控制体系，用来优化银行目标管理与银行财务风险之间的关系，是银行财务风险管理持续走科学发展观的道路。

银行财务风险管理工具多样化。目前，部分银行均是通过内部控制来规范银行的财务风险管理工具使用，比如，某些民营银行在贸易中产生大量支付资金，为了避免对银行造成一定的资金损失，可采取分期付款来降低银行财务风险。

四、加强银行内部审计的有效策略和重大意义

银行财务管理在很大程度上需要借助内部审计工作的力量。因此，如何使审计工作在银行财务管理中发挥作用，是我们应当着重考虑的问题。

将内部审计写入企业文化，使其具备一定高度。银行内部审计是银行内部的一种经济监督方式，具有积极可行的现实价值，职能加强，不能削弱。因此，银行内部应当将内部审计制度落实在企业文化之中，使其具备一定高度，在银行发展过程中发挥出总括性的指导作用。这样，银行的工作人员就会对审计工作有一个全新的认识，并努力执行好各项内部审计制度，大力配合财务管理工作的顺利开展。在实际工作中，领导可以采取召集讨论会或个别谈话的方式，分析当前银行内部审计工作的形势，使工作人员发表对内部审计工作的看法和意见，以便及时改变思路，确保审计工作的全面落实。

提高内部审计人员素质，确保审计工作良性开展。内部审计工作不是一项单纯的机械性的工作，其融合了很多领域的技能，比如财务、会计、职业道德理论、法律、金融等方面的知识；同时也要求审计人员具备一定的沟通、管理、组织能力等。因此，如今的经济发展形势下，银行内部审计工作人员要具备较为全面的知识储备，以顺利应对财务管理工作中出现的各种问题，确保审计工作质量和水准。

在实际工作中，银行可以也可适时组织培训，对更新的相关知识进行学习，用知识武装本领，用知识指导业务。同时，应当定期组织内审人员观看相关廉政教育片，时刻警醒他们要廉洁自律，对自身的工作树立责任心，公正感。

呼吁对内部审计法律制度进行完善，为银行财务管理亮起绿灯。目前，国家有关部门应当根据《审计法》和《内部审计准则》等法律法规，制定更加具体的业务规范和操作指南，以增强银行内部审计法律法规的可操作性。另一方面，银行也应当着重以国家相关法律法规为蓝本，建立健全更为适合自身发展的财务管理规章制度，形成以国家法律法规为外部保护，银行规章制度为内部保护的局面，使内部审计工作能够在双重保护下全面铺开，使其更好的为银行财务管理工作服务。

在实际工作中，银行有必要号召内审人员着重学习相关法律法规。因为，内审工作总是与法律责任挂钩，违反审计原则和制度，必然会承担相应的法律责任。

积累运用科学可行的工作方法，提高内部审计工作质量。银行内部审计工作的出发点是强化内部财务管理质量和效率，以便平衡各项财务收支工作，落脚点则是努力完成银行社会效益目标和经济效益目标。因此，科学有效的工作方法对于内部审计来说，显得非常必要和重要。在实际工作中，内审人员一定要秉承“科学良好的方法，是提高工作效率的捷径”的观念，在工作中善于摸索和总结经验，在利用科学的工作方法后，往往会事半功倍。另外，银行在管理层面可以建立沟通机制，鼓励员工及时与领导沟通交流，对审计过程中出现的问题及时汇报给领导，实现及时妥善解决。

综上所述，加强银行业内部控制制度以及审计制度是很有必要，银行必须清醒地看到内部控制度以及财务风险控制在银行发展过程中的现实价值。因此，银行应该在实践中积极寻找加强我国银行化解金融风险和内部审计的策略和方法，使其更好地为服务于银行财务管理，使银行的经济效益和社会效益目标都能够畅通无阻的实现。

金融机构内控制度建设现状及对策 篇9

一、信阳农行操作风险管理现状

信阳农行新一届党委成立以来，把内控操作风险管理作为一项重要工作摆上议事日程，操作风险的管控能力有了较大提高，2007年内控评价由四类行晋升为三类行。

1、内控体系逐步健全。一是强化了组织制约，县域支行均建立了财务管理委员会、贷款审查委员会等决策议事机构，负责内部控制的决策咨询、审议和协调工作。二是加强了“三道防线”内控体系建设，初步形成了监管合力。作为第一道防线的业务操作层岗位制约更加严格和规范；以业务部门自律监管为主体的第二道防线的职责履行得到进一步加强；以审计、监察为主体的第三道防线得到完善，加强了对县域支行内控状况的评价，加大了风险提示和整改力度度。

2、内控措施逐步改进。为加强县域业务的操作风险管控，采取了行之有效的措施，切实提高了内控管理水平。对查出的问题不能由小看大，举一反三，扎实整改，甚至帮助违规人员求情进行责任开脱。

4、内控文化建设有待于进一步加强。县支行尤其是一线员工的内控理念和风险意识还比较薄弱，重开拓轻管理、重业务轻监督；重事后轻事前的现象比较普遍。

三、防范措施

（一）努力提高案防软实力

1、关心员工的疾苦，解决员工的学习、生活和工作困难。城区网点营业实施早九晚五后，柜员中午没地方吃饭，早晨要将中午的饭做好带入营业室以备中午饭，凉菜凉饭吃着不舒心。那种“吃苦在前，享受在后”的豪言壮语及舍我其谁的工作激情毕竟是少数、是理想的化身，短期内也许确有其人，但长期坚持难有保证。因此市、县两级行要想方设法研究解决这些困难，解决一线柜员后顾之忧，能够一门心思干工作，满腔热情搞服务。

2、提高员工收入。事实充分证明员工的收入高低与案件发生频率有很大的关系，员工的收入高、工作稳定、无后顾之忧的单位和行业，其案发率就低些或为零，否则，案件防不胜防。按照目前资源配置方式，提高员工的收入唯一的途径和办法就是将业务搞上去，这往往要受到客观因素的影响，有些单位难以实现。因此建议上级行提高我行员工收入基数，增加员工收入水平，起码能够保持与物价指数涨幅持平，使低收入员工无后顾之忧，精心工作，自觉抵制任何形式的违规。

3、倾听员工的心声，关注员工思想。这就需要包所行长到基层要充分与每个员工广泛接触，善于用领导的艺术和方法使他们把内心的、想说的话都说出来，以利于掌握思想动向，注意疏导和解决他们所面临的各种生活、学习、工作困难和矛盾，及他们所关注的焦点、难点问题，化消极为积极。

4、选好一行之长。如果一个单位一把手在人事任免权、财产购置权、收入分配权、固定资产处置权、网点装修权、奖惩决定权等上决策不民主、不科学，就会导致一个单位行风不正、士气不正，这个单位迟早会发生案件。行长要讲正气，讲原则、讲团结、讲和谐。凡事都从大局、整体利益出发，坚持用制度管人，用机制约束人，心底无私，行务透明，处理一切事情不从个人的好恶和感情出发，不厚此薄彼，一碗水端平，则整个单位自然风正、气顺，否则，极易挫伤一部分人的积极性。常言道“上有所好，下必兴焉”。正气不立、不长，少数人受益，大部分人可能心存不满，这样的环境迟早会出问题。

（二）提升案件防控整体水平

1、进一步提高防控意识。要加大学习教育力度，通过创新学习形式，丰富学习内容来增强学习效果，让制度规定等合规文化在员工中熟记于脑，烂记于心，不断提高防控意识。要让员工在教育中学会透过现象看本质，居安思危，善于从平静中发现暗潮潜流，将案件事故消灭在萌芽状态、起始阶段，做到自我警觉，自我防堵，自我保护，自我提高。

2、进一步提高内控执行力。要从案例教育、制度学习、业务操作、检查和被检查及问题的发现、整改等过程中，全面加强内控执行力建设，进一步提高全员内控执行能力，确保执行不变形走样，不折不扣，不漏损减值。

3、进一步加大员工行为排查力度。要坚持不懈做好每季员工行为排查，在此基础上重点做好重要岗位员工的行为排查，要结合员工的思想动向排查。下一步各营业单位要建立员工行为档案，对常不到岗或夜晚经常外出的“夜猫子”，要实行重点监控，看是否有不良及异常行为，异常行为表现要记录归档。