关于借款和费用报销及审批程序制度

关于借款和费用报销及审批程序制度

关于借款和费用报销及审批程序制度 篇1

一、总

则

1.为严格控制费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据公司财务管理制度的有关规定，参照总公司的开支标准，结合本公司实际情况，制定本制度。

2.本制度中所称费用是指差旅费、市内交通费、业务招待费、通讯费、办公费及其他费用等。

3.本制度适用对象为定西六和房地产开发有限责任公司所有员工；

二、备用金或借款借支程序

4.各部门人员为保证工作的合理需要，按审批权限报批后，可向财务部预支一定数额的备用金或借款。

5.备用金或借款借支程序：借支人填制借款单（一式三联），注明用款理由及金额，按第11条规定权限审批后交出纳，出纳依据公司货币资金管理制度的相关规定，按核准金额向借支人支付现金或签发银行支票（签发银行支票的，必须在借款单上写明收款人的全称、具体金额及用途）；借支人须在借款单三联上同时签字，签发银行支票的须在银行支票登记簿和支票存根上同时签字；

6.管理部门可实行定额备用金制度，即可预支保证公务合理需要的一定限额备用金，报销时可不抵借支，直接支取现金。实行定额备用金制度须经财务部审核后由总经理认可。7.借支人须在公务完毕后5个工作日内凭借款单的第二联和相关费用报销凭证到财务部结清借款，实行定额备用金的借支人须每2个月结清一次。借支人必须按规定时限及时结清借款。

8.借款是为保证公务需要，因私不得借支。

三、费用报销程序

9.费用报销程序：报销人按下款要求自行粘贴票据并按报销单据上的格式要求填制费用报销单（借款还需凭借款单的第二联），按第11条规定权限审批后交于出纳，出纳按核准金额向报销人支付报销款或收取归还的备用金或借款余款；报销人领取报销款项须在报销单上签字。

10.对原始票据的要求：

⑴、所有票据必须是合法的正式发票，除定额票据外，其余票据都必须是经复写纸一次性套写清楚的票据，收据（财政票据除外）及白条不予报销；公务中因个人原因违章的罚款单据不予报销；

⑵、原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘贴范围以报销单大小为界，须紧靠报销单正向背面顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。原始票据必须按交通票据、住宿发票、招待发票、通信票等不同类别和不同金额，分门别类进行粘贴，不能混合粘贴。

⑶、除交通票据外的其他票据，报销人须在每张票据正面空白处注明票据金额开支的用途并签名。装卸费、运杂费、仓租费、保险费等票据须附清单并签名。

⑷、不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。

四、审批权限

11.备用金或借款借支和费用报销的审批权限：

(1)、备用金借支和费用的报销金额在1000元以下的，由部门经理审批；备用金借支和费用的报销金额在1000元以上的，则报总经理审批；

(2)、部门经理的备用金借支和费用报销由分管付总审批；

五、出差补贴标准

12.定义：出差是指公司员工受公司主管负责人派遣在公司办公所在地城市以外的地区履行公务，并根据本制度的规定享有相应的外埠出差支出标准和伙食补贴；在公司办公所在地城市市内履行公务不享有出差支出标准和伙食补贴。13.公司员工出差应严格履行报批手续，未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的旅差费均由其本人自行承担，公司不予报销。

14.公司各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理出差日期，逾期出差应向上一级主管负责人报告，对因公出差人员，按相应支出标准报销出差费用。

15.出差补贴按实际发生数在规定的职别标准以内报销，超过标准的，按标准报销，超过标准部分不予报销，由个人自负;特殊情况需说明理由，报总经理审批；出差住宿费（住宿费不包括宾馆提供的其他服务和收费：如洗理、洗衣、餐费、通讯等费用，宿费发票要清楚写明起止时间、天数、人数等详细内容或附结帐清单）和伙食补贴(伙食补贴：指在出差期间的就餐补助,不包括在此期间的业务招待等费用)；具体支出标准如下: 16.出差人员伙食补贴天数按出差自然天数减去一天（以8小时工作时间为标准）计算，即算头不算尾；住宿补贴按实际住宿天数计算。

17.出差交通费支出标准：

1）出差所需乘坐交通工具由总经理审批；

2）出差人员市内到机场或火车站往返路程可乘坐出租车，在出差地交通费用按实际发生费用报销； 18.长途交通票据如果遗失，须写出书面报告，且有1人以上同行人员或有关人员签字证明，经部门经理签署意见，报总经理审批后，按票价的50%报销。

六、市内公共交通费标准

19.市内交通费是指公司员工在公司所在地办理公务所发生的交通费（包括公共汽车费、地铁车费和出租车费），公司员工上下班或因私所发生的交通费不在此列。

20.凡市内办理公务的主管及以下人员，除持有公司重要物件和大额现金及票据外，一般以乘坐市内公共汽车和地铁为交通工具。需要乘坐出租车的，须由部门经理的审核，报分管副总审批。

21.报销的市内公共交通费严格限定为办理公务所发生的交通费，不得将个人上下班交通费混同报销，如经发现将追缴当次报销的所有市内公共交通费，第二次发现将予以通报批评，第三次发现将移交人力资源部处理。

七、通讯费标准

22.通讯费指因公使用通讯工具而发生的费用，包括移动电话、座机等。通讯费一律实行凭票限额包干报销制。

23.移动电话指入网电话，充值卡不予报销。使用移动电话的员工，其裸机的购置费、上户费及修理费等一律由使用者本人负担。24.享受通讯费报销标准的人员必须保持24小时（含节假日）通讯畅通，且该通讯号码必须公布在公司通讯录上；

八、业务招待费标准

25.业务招待费是指因工作需要招待客户和有关部门人员而发生的费用。

26.各部门人员因公接待外单位人员，建议安排工作餐，需要到外面宴请的，须事先取得分管副总或总经理的同意，否则不予报销。

27.各部门人员因公出差确需应酬的，须事前电话请示分管副总或总经理的同意，限额接待。

九、办公费标准

28.办公费是指办公用品、印刷品及其他办公物料等项目的支出。公司办公费统一由办公室指定专人进行购买、控制与管理。各部门年初编制预算，按月分解编制，经研究核准后，必须在限额内领取使用，超支不报。

29.各部门申请购置办公用品时，需注明用途、数量、规格型号，行政办公室需查明是否可调节使用，再确定是否购买，报财务部审核后购买。

30.行政办公室负责办公用品领发由指定专人负责，并且每月需填报办公用品的领、发、存报表，按部门分类，报送财务部。

十、其他费用标准 31.误餐补贴。公司员工根据公司规定，免费享受工作午餐，如员工在市内办理公务，因故不能返回享受工作午餐的，按工作餐标准给予误餐补贴，但陪同宴请客户及市外出差人员不享受误餐补贴。误餐补贴由行政办公室负责统计发放。每月初行政办公室填报上月明细表统一到财务部报帐。

32.加班费。加班费由人力资源部按国家和公司有关规定办理； 33.其他费用。除以上费用以外的其他费用如会务费、修理费、水电费等均遵循节俭原则、按照预算列支限额办理。

十一、其他规定

34.主管及以上人员的职务以人力资源部的正式聘任为准； 35.本制度自即日起执行。

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报销审批程序

根据公司管理要求，为强化财务审核、监控力度，进一步规范报销程序，现将公司报销审批程序重申如下。

一﹑经济业务事项发生前的审批程序

1、材料、设备、办公用品、耗材等物资，在采购前必须由各部门负责人提交采购计划书,明确品名、数量、单价、合价，经主管领导审批，由财务部负责人审核后，上报总经理（或项目经理）签批，（事后报销时必须附此签批的计划书）。

2、公司设备在修理前必须由主车司机提出申请、部门主管提交计划书,明确修理部位、单价，经主管领导审批，由财务部负责人审核后，上报总经理（或项目经理）签批，（事后报销时必须附此签批的计划书）。

3、公司招待费用的发生原则上由部门负责人及以上人员经办。在经办前必须报请总经理或分管领导同意并确定接待标准。

二﹑经济业务事项发生后的审批程序

1、报销人必须将报销的原始票据按报销事项和时间顺序分别编号依次粘贴在报销粘贴单上，并在票据上签署报销人姓名，同时填写报销事项和报销金额栏及报销金额合计栏。

2、由报销人所在部门主管审核。部门主管必须在审核过的票据上签署姓名和“已核”等审核意见。

3、由财务部门审核。经财务部负责人审核单据的合法性、合规性，同时将已审核的报销票据按事项类别连续编号后，在已审核过的票据上签署姓名并在报销审批表上签署审核意见。

4、由董事长（总经理）在票据上签署姓名并在报销审批表上签署审批意见，交财务报销。

三、经济业务事项发生时的要求

1、每月结算职工工资时，由生产部根据职工考勤表、加班任务单造表报会计审核。审核无误后由会计记入工资结算台帐，并编制当月工资发放清单报送董事长（总经理）审批付款。不符合上述审核要求的，不得办理审核签证手续。

2、购置单位价值在2000元以上的机器设备、单位价值在1000元以上的办公用品及一次性修理费用在2000元以上的修理项目等一律由经办部门草拟计划报董事长（总经理）审批。经办部门凭批准文件及供货商（或修理单位）的发票、收据报会计审核。审核无误后由会计签证报送总经理审批付款。不符合审核要求的，不得办理审核签证手续。

费用报销审批制度及流程 篇2

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费用报销审批及流程制度

第一章 总则

第一条：为了加强公司财务管理工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，制定本制度。

第二条：本制度中所称的费用，是指差旅费、市内交通费、业务招待费、通信费、办公费、各项补贴及其他费用等。

第三条：原始凭证有效性的规定：

1、经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销： 税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票； 财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；

邮政、银行、快递等系统的各类带印戳的收据、支出证明单； 经董事长（总经理）同意并审批的公司内部自制原始凭证。

2、经办人取得的原始报销凭证，若内容填写不完整；填开单位未加盖任何有效印章等，均视为无效原始凭证，不予报销。

3、经办人员填写报销单时，统一用黑色墨水笔规范填写，不得涂改、挖补。否则，视为无效报单，不予受理。

4、经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。

第四条：本制度适用对象为公司全体人员（董事总经理除外，董事总经理费用按实报销）。

第二章 审批权限

第五条： 备用金借支在3000元（含3000元）以下和费用的报销金额在1500元（含1500元）以下的，由部门经理确认，财务会计复核，财务经理审核，财务总监核准，总经理审批。审批流程图如下：

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第六条：备用金借支在3000元（不含3000元）以上和费用的报销金额在1500元（不含1500元）以上的，由部门经理确认，财务会计复核，财务经理审核，财务总监复审，总经理核准，报董事长审批。审批流程图如下：

第七条：部门经理(不含财务经理)的备用金借支和费用报销，由财务经理确认，并按本章第五、六条规定权限报核、报批；财务经理的备用金借支和费用报销，由财务总监确认，并按本章第五、六条规定权限报核、报批。

第八条：部门总监或副总（不含财务总监）的备用金借支和费用报销由财务总监确认，并按本章第五、六条规定权限报核、报批；财务总监的备用金借支和费用报销，由董事长确认，并按本章第五、六条规定权限报核、报批。

第九条：董事长和总经理的备用金借支和费用报销，实行交叉确认、交叉审批，并按本章第五、六条规定权限报核、报批。

第三章 备用金借支程序

第十条：各部门人员为保证公务的合理需要，按审批权限报批后，可向财务部预支一定数额的备用金。

第十一条：备用金借支程序：借支人填制借款单，按本制度第二章第五、六条规定权限报核、报批，出纳根据审批后的借款单，向借支人支付备用金。

第十二条： 管理部门公务较多的人员可申请实行定额备用金制度，即可预支保证公务合理需

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出差起止时间、业务洽谈内容及费用预算，经部门经理确认、总经理及董事长批准后方可执行出差；经理级以上（含经理级）出差，出差前须将出差期间的工作安排在电子公告里面发布，并注明联系方式，以便工作的联络；出差人员出差工作完成后，须出具《出差工作报告》，说明出差业务洽谈内容达成情况及取得的效果，提交部门经理、总经理或董事长确认签字；报销费用时须将《出差审批表》、《出差工作报告》连同费用票据粘贴在一起办理费用报销手续，否则不予报销；未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的旅差费均由其本人自行承担，公司亦不予报销。第二十四条： 公司各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理出差日期，逾期出差应向上一级主管负责人报告，对因公出差人员，按相应标准报销出差费用。

第二十五条： 长途出差交通工具乘坐标准及补贴标准按公司原有标准执行。第二十六条： 出差住宿费及补贴实行全额包干制，按公司原有标准执行。

第二十七条：操作层员工与管理层员工一起出差时，由带班管理人员控制各项开销，不得超过按照人员的出差补贴标准，费用报销时凭发票报销。

第二十八条：报销凭据必须是出差地实际发生的票据，费用包干部分凭发票报销（发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销）。第二十九条： 出差交通费、住宿费的报销，未超过标准限额的，按实际发生的费用报销，超出标准限额的，超出部分自行承担;若出差在外自行解决住宿的，可按标准的50%予以住宿补贴；无法提供正式住宿发票的出差员工，按自行解决住宿处理，但参加包括住宿、市内交通与生活费用在内的会议和由邀请方承担费用的会议，不享受任何补助。

第三十条：出差人员当日有招待费发票的，当日不计算伙食补贴，招待费发票日期栏必须填写清楚，并说明招待事由，招待费发票未注明日期的，一张招待费发票视同一天发生招待费，并按张数计算扣除伙食补贴天数。

第三十一条：出差人员的出差补贴天数按出差自然天数减去一天计算，即算头不算尾；住宿补贴按实际住宿天数计算。

第三十二条：出差人员超标准乘坐交通工具，须事先书面或电话申请，说明理由，经董事长批准同意后，方可改乘交通工具，否则超标费用自行承担。

第三十三条：出差人员因长途交通票据遗失，须写出书面报告，且有1人以上同行人员或有关人员签字证明，经部门经理或总经理签署意见，报财务总监（或财务经理）核实、董事长（或总经理）审批后，按票价的50%报销。

第三十四条：公司员工随同经理级以上级别人员一同出差，其交通工具乘坐标准可按经理级以上级别人员相应标准执行；公司员工随同总经理/董事长一同出差，原则上不予发放出差补贴和报销出差地市内交通费。

第三十五条：司机带车出差当天来回按每天30元补助（包括长途补贴、误餐补贴及货物搬运等补贴），超过一天按本制度第二十六条的规定标准执行，不带车出差按按本制度第二十五、二十六条规定标准执行；其他特殊情况的补贴办法，需报董事长批准。

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第四十八条：业务招待费报销时，报销人必须将费用开支票据连同应酬申请报告一起粘贴，否则财务不予受理。

第九章 办公费标准

第四十九条：办公费是指办公用品、印刷品及其他办公物料等项目的支出，实行统一采购、专人管理制。办公费统一由综合管理部指定专人进行控制与管理。由各部门按月编制预算，经研究核准后，必须在限额内领取使用，非一次性消耗品，实行以旧换新，超支不报原则。

第五十条：各部门申请购置办公用品、印刷品时，需注明用途、数量、规格型号，行政办公室需查明是否可调节使用，再确定是否购买，报行政总监或总经理审批后，由采购部门执行。第五十一条： 行政办公室负责办公用品领发的人员，每月需填报办公用品、印刷品的领、发、存报表，按部门分类归档，报送财务部和各有关部门。

第十章 其他费用标准

第五十二条：礼品费。因工作特殊需要，需赠送客户礼品的，实行实报实销，申请人必须提交书面申请，说明赠送个人、原因、处理事务内容及可能取得的效果，经总经理或董事长同意后，由采购部统一采购，个人不得私自赠送礼品。

第五十三条： 加班费。加班费由人力资源部按国家和公司有关规定办理，月底随同工资一起发放。

第十一章 附则

费用报销审批制度 篇3

为规范公司用款、报销审批流程，明确用款、报销审批权限，按计划合理有效的筹措、分配、使用资金，强化公司内部资金使用的监督与管理，提高资金使用率，保证资金安全，特制定本制度。2.适用范围：

公司的原、辅材料采购、资产购置、工程款支付及各职能部门的各种费用支出等经济活动所涉及到的货币资金的借支、报销。3.职责：

公司财务部门要认真贯彻执行本制度，并定期接受公司的监督、检查。4.审批流程： 4.1付款审批

4.1.1各部门主管、经理在其职权范围内对经办人报销费用的合理性、真实性审核。该环节一般由经办人签字，各部门由本部门经理审签。4.1.2公司综合部负责人对经济业务审批的单据支付与否、支付额度审批。签批人对所 签批事项的合理性、真实性负责。4.1.3公司财务负责人或主管会计对经部门审批的单据进行合理性、准确性审签，签批 人对所签批事项负责。

4.1.4由公司总经理、副总经理批准，或其指定授权人批准。4.2审批类型 4.2.1借款

4.2.1.1经办人需预先借支的，由借款人本人填写《借款单》，个人借款、差旅借款（对公业务借款除外）的借款金额不能超过当月工资及提成发放额的50%，由部门经理、综合部经理、主管会计、总经理或副总经理批准或指定授权人员批准，批准后到财务部门办理借款（借款单上必须写明借款用途）

4.2.1.2人员进行第二次借款前，需将第一次借款还清。每月发放工资及提成时，个人借款未归还的，主管会计需与借款人核实从工资及提成中抵扣，并由借款人在“抵扣借款明细单”上签字。出纳根据“抵扣借款明细单”从发放工资及提成中抵扣。（特殊情况需要总经理或副总经理签字准许）4.2.2差旅费报销

出差人根据公司差旅费开支规定，将正规发票与不正规发票分别填制《差旅费报销单》，由部门经理审核、主管会计、综合部经理、总经理批准或指定授权人员批准。4.2.3低值易耗品购置

购买的价值低于1000.00元的易于损耗的物品属于低值易耗品，各部门购买的低值易耗品需由库管员开具入库单，入库单需库管、经办人签字齐全（直接放到现场使用的，使用部门负责人需在入库单上签字），报销单据后附入库单、《采购申请单》和原始票据，经审批后报销。一经发现虚入库单、错入库单，一律不予审核签字报销。4.2.4原料采购 4.2.4.1原料采购预付款

根据采购制度，合同中明确有预付款的，原料付款单需附签订的预付采购合同，经总经理或副总经理批准、财务部审核，出纳根据批准支付预付款。

4.2.4.2原料采购应付款

原材料采购后，原料支付单需后附入库单财会联（入库单必须库管、经办人签字齐全），经审批后支付 4.2.5固定资产购置与建造

4.2.5.1购固定资产（包括购置的钢材材料等）由购置和使用部门根据询价单、采购申请单（需申请人、部门经理、总经理签字齐全）、合同、入库单、发票办理费用报销 4.2.5.2钢材材料等制作固定资产的手工费结算，支付单需出具结算单（经办人、结算人、总经理签字齐全），结算单后附材料成本明细表，材料入库单据复印件、财务人员盘点的制作固定资产盘点表（盘点人员、监盘人员签字）。将结算单及后附的资料

交于主管会计处进行账务处理。支付单需部门经理、综合部经理、财务部、总经理审核批准。4.2.6水电费、电话费

公司水费、电费、固定电话费及纳入公司统一缴费范围的移动电话费，各部门计划报综合部，由部门经理、综合部经理确认，财务部门审核后，缴纳或支付。4.2.7工资

由部门根据公司规定或会议决定的工资标准，按部门分别制表并汇总后报综合部、财务部审核、公司总经理批准后发放。4.2.8车间维修、改造等费用

经办人根据维修、改造等事项需填制《现金付款单》，维修事项分部门填写清楚，后附购买维修配件等收据、入库单据、采购申请单（需申请人、部门经理、总经理签字齐全）等。由部门经理审核、综合部经理、主管会计、总经理审核批准。4.2.9运费

经办人根据发送货物支付运费情况填制《运费明细表》，需将运费明细表需要填列的各项填写规范齐全，由会计审核、部门经理、副总经理审核批准或指定授权人员批准。4.2.10装卸费及代垫运费

4.2.10.1装卸费（西藏奶茶装货费、原料的卸货费）

装卸费根据单位情况尽量用本单位的人员装卸，支付装货费单据需后附销售货物的销售单（领货人、库管签字齐全）复印件（复印件上需要结算装货人签字），支付卸货费单据需后附原料入库单（库管、经办人签字齐全）复印件（复印单据需要卸货人员签字），由部门经理、综合部经理、主管会计、副总经理审核批准或指定授权人员批准。

4.2.10.2代垫运费需要付款单据上填写清楚，由原料经办人签字、部门经理、综合部经理、主管会计、副总经理审核批准或指定授权人员批。4.2.11其它费用报销

公司总经理指定专人办理的特殊业务，可直接报总经理审批报销。4.3报销付款要求

4.3.1各项费用报销需总经理或副总经理在公司时进行报销；总经理或副总经理不在公司，指定授权人员批准，批准后到财务部门办理报销，事后需出纳将各类报销单据让总经理或副总经理补签.未有总经理或副总经理签字的各类费用报销单据，主管会计不予审核单据。4.3.2不同的用款及报销必须按规定，使用不同的单据。4.3.3报销款项所依据的业务资料必须齐备方可报销。

4.3.4各项单据的填写应用黑色碳素笔填写完整准确、不得有涂改、申请付款金额与审批金额不一致的、签批手续不齐全，任何一项不符合规定，都不予报销审核。

4.3.5本公司员工借款经办的业务，必须在业务终结，7天内报销结清借款。

公司费用报销及审批流程 篇4

为加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。

本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常费用（办公费用、工薪福利及相关费用等）和专项支出工程相关支出，以下分别说明报销相关的流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

一、日常费用报销制度及流程

第一条 日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品、工资福利费、业务招待费、培训费等。

差旅费：县内下乡餐费补助标准20元/人/天，县外出差餐费补助标准50元/人/天。

交通费：乘坐客车、火车、飞机出差实报实销车票费用，自驾出差按公里数1元/公里报销，另报过路费，过桥费，停车费。

培训费：按实际发生的金额实报实销。住宿费：按当地商务酒店普通标间费用报销。第二条 费用报销的一般规定

(一)报销人当月产生的费用务必当月报销，报销时需附相关报备登记记录。必须取得相应的合法票据且发票有相关主要经办人报销单上签名。

(二)填写报销单应注意：根据费用性质填写对应内容；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。第三条 费用报销的一般流程

（一）报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门负责人审批（业务发生的真实性负责）→会计制单审核签字（票据合法性及数据的准确数）→财务总监审批→总经理审批→董事长签字审批→出纳处报销。所有费用凭单必须由董事长事后签字审批,对于所有相关人员审批发生费用负有直接连带责任，对公司造成经济损失由经手人、审批人一并赔偿。

二、借款管理规定及流程 第一条 借款管理规定

(一)出差借款：出差人员凭审批后的《借款单》，按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二)其他临时借款：如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，原则上不允许跨月借支，借款未还者原则上不得再次借款。

(三)借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出借款单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐； 第二条 借款流程

（一）借款人填写借款审批表→部门负责人审批→财务总监审批→总经理审批→董事长签字审批→出纳处领取借款。

三、专项支出财务报销制度及流程 第一条 专项支出的一般规定

（一）专项支出范围：项支出包括其他所有专门立项的费用（招商费用、销售费用、广告宣传活动费及其他专项费用等）支出。

（二）费用报销： 招商部业务需要费用时，先报备给行政办李薛竑后自行垫付再核销，月清月结，当月进行实报实销。

销售部及企划部需将当月计划报至汇融办公室备案后执行（计划先行），核销时经办人及部门负责人需在付款审批单上注明实际费用与计划差额原因，然后报到财务及相关领导签字后支付。

工程部的日常材料开支主要由王福林负责采购，如遇特殊情况经王福林同意后可代购，但需及时交清办理手续。

其他专项费用，由负责人根据实际需要向总经理提交请示报告，经总经理签署审核意见后报董事长审批。第二条 专项支出及报销流程

用钱报备综合办（李薛竑）→当月月底报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门负责人审批→会计制单审核签字(检查与报备是否一致)→财务总监审批→总经理审批→董事长签字审批→出纳处报销。

公司费用报销制度及报销流 篇5

为了加强公司的财务管理，统一各部门的报销程序及规定，使成本观念深入到公司各个环节中去，现结合公司的具体情况，特制定本制度。

第一条:日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费、制作费、办公用品、日用品等等。

第二条：费用报销的一般规定

(一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票背面有经办人签名。

(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致(不得涂改)；简述费用内容或事由。

(三)费用报销单必需要有正规发票，没有发票请按第一条的内容找发票来充票，没有发票不予报销。

（四）员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票背面签经办人名字，详细注明出差地点、目的，按规定填好。

（五）员工向公司借款支付（包括公、私借用）每一笔款项，不论金额大小均须财务负责人、总经理签字。款项在超过规定的期限，未能报销而又没还款的备用金，若超期时间按当月工资扣回。

（六）财务报销，票据当月报销、不可跨月，当月的最后一个报销日在该月的28日，该报销日停止财务报销。

第三条：费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→出纳初审→财务负责人确认→总经理审批签字。

第四条：本制度由公司财务制定，从批准之日起执行。

益尔欣财务部

关于借款和费用报销及审批程序制度 篇6

各部门：

本着节约开支、降低费用的原则，对员工出差费用包干标准进行补充规定。

1、原规定的包干费用标准：一类城市190元/天，其它城市170元/天，是针对一个人出差在外的住宿和就餐两项费用补助标准，其中就餐为30元/天（每餐10元），其它为住宿费。现对同姓两人出差的情况，包干费用另行规定：一类城市260元/天，其它城市230元/天（公司依椐为：标准房可以入住两人），其它多人同时出差以此标准类推。

2、其它制度按原标准执行

日常费用报销制度及流程 2 篇7

日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、配件费、工具费、维修费、燃油费、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

一、费用报销的一般规定

1、报销人必须取得相应的合法票据，无发票者不予以报销（特殊情况需经总经理签字审批),且发票背面有经办人签名。

2、填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按照单据要求项目认真填写，大小写金额须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。不规范不准确的票据不予以报销。

3、按规定的审批程序报批，报销5000元以上需提前一天通知财务部以备资金。

4、大额（500元以上）支付需提前一周上报财务部，财务统一每周五上报总部资金周报，资金周报未上报者不予支付（特殊情况需总经理签字审批）。

5、报销额度大于2000元不以现金支付，需转账到员工个人卡。

6、个人借款一般不超过其1个月工资额，超过时需经总经理审批。有借款尚未还清者，一律不准再借。个人借款，最长不超过2个月，如到期未还，需提供还款计划。

7、收取客户的定金、首付款、配件款、工程款等均应及时上交公司财务部。一旦发现有收款不交或私用公款者，上交款项后按收款额的10%给于扣款处罚。

二、费用报销的一般流程

报销人整理报销单据并填写支出凭单→部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批→到出纳处报销。

三、报销时间的具体规定

1．财务报销：公司财务部每周五为报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

关于借款和费用报销及审批程序制度 篇8

一、目的 爲了加強出差工作管理，明確費用報銷標準和報銷流程，使各相關人員在操作出差事項時有所依循，結合本公司實際情況，特制訂本管理制度。

二、適用範圍 凡宿州先进服饰有限公司各部門人員因公奉命出差辦理公務者，均需依從本管理制度的規定。三.組織與權責 1． 廠長及各部門主管是所屬出差人員的直接責任人，所有人員出差均需廠長批准同意並向其負責；厂长不在是由厂务主任代理批准，出差2天以上的由厂务主任向厂长电话报告后再确定是否批准；厂务主任出差由厂长批准。

2． 廠長外省出差需得到總經理或董事長的批准，县內出差由各廠長視工作需要自行定奪。四.手续办理 1.公司职员出差应严格履行报批手续，出差人员应填报《出差审批单》（见附件：1），明确出差任务或事,由本部门主管审核签字，报厂长（厂务主任）批准，交人事归档作为考勤依据。2.公司各部门要合理安排出差日期和时间，严格控制出差人数和完成任务期限。

五.差旅費報銷標準如下表所示：

類別 費用 交通費(憑證報銷)住宿 費(憑證報銷)餐費(憑證報銷)市內 特區直 其他中特區直其他中職務 飛機 火車 輪船 交通 轄市 省城 小城市 轄市 省城 小城市 本县 廠長級 事前報准 硬臥

經濟倉 計程車 實報實銷 實報實銷 工程師、設計師、主任級人員、中晚誤餐費13元/餐, 高級技術人員(包括紙師傅、打中晚誤餐費15元/上限150早餐3元/餐 帶師傅)同上 硬臥 經濟倉 公交車 上限200元/晚 餐, 元/晚 全日上限29元/天 副廠長、副經理、廠長助理、早餐5元/餐 經理助理、總經理秘書 全日上限35元/天 第 1 頁, 共5頁 營業員、採購、會計、辦公室中晚誤餐費13元/中晚誤餐費12元/餐, 早文員、設計員、出樣員、打上限130餐,早餐3元/餐 餐3元/餐，全日上限27同上 硬臥

經濟倉 公交車 上限180元/晚 帶員、機修、外發QC及一般管元/晚 全日上限29元/元/天.理員、司機等 天.有特别要求的按特别要求执行，如常期合作的协议住宿或餐饮点。六.管理規定.出差在飲食、住宿、交通方面的總要求是在保證安全衛生可靠的前提下遵循節約、經濟、實惠的原則，根據具體問題或實際情況合理處理差旅費用，具體規則： 1． 上表所列誤餐補貼以跨越公司就餐時間爲前提。2． 出差同一天內有市內市外的，按市外標準補貼。

3.出差途中如需變更路線，延長或縮短日期、或因完不成任务需要逾期等情況，需及時向廠長或直接上司請示，不得擅自改變計劃。

4.出差途中除因病、意外災害或實際工作需要須電話請示批准延時外，不得因私事或藉故延長出差時間。否則除不予報銷違規時日差旅費外，並依情節輕重每日罰款50-300元不等。具體金額由主管部門負責人與行政部门负责人共同商定。

5.主任级以上人員不得報支加班費，使用公司車輛不得申報交通費。如出差目的单位提供食宿的則不可報銷食宿費。6.外发查货、外发跟单、外发QC等加班费，不管是提早去，或很晚回（至23时），（通宵除外，如晚23时坐车，第2天早才回来，一般算加班或调第2天休息)，只能按最多2小时计算,2小时以内的按实际时间填写加班审批（申请）单，人事按有效的加班审批（申请）单交计算加班时间，无审批签字的视为无效。

7.出差費用一律按上述規定的標準報銷。超標自付，欠標不補。住宿費必須憑當地住宿發票作報銷依據, 如不能提供正式發票或有效票據則只按報銷標準的50%處理。餐費也須憑有效餐飲票據作報銷依據, 惟較難取得發票的小額餐費可用現金支出單報銷。因公司提供三餐，所以上午11：30後出差外省及晚上18：20前從外省出差第 2 頁, 共5頁

回公司，只可報銷當天一餐誤餐補助。早上7：30前出差，可報早餐費（按标准）。出差外省超出零晨零點以後回公司，可報夜宵補助8元。8.外發查貨員、外發跟單及外发QC等相關駐外發廠的職員，原則上由公司負責人與外發廠協商提供食宿，外發廠可單獨向公司收取此費用，駐外發廠職員不可以報銷住宿費及餐費，只可報銷途中伙食補助。外發廠不能提供食宿，或因故趕不到外發廠食宿的，按第五條相應標准報銷。

9.公司員工一律乘公交車出差，如果達不到或根本無公交車的地方或爲了趕時間或者回廠提取貨物太重可以坐計程車或出租摩托车，憑票報銷。10．因公司业务需要接送客人，如遇公司無派車，可以乘坐出租車，但需明確註明客人名稱，起始地址。11．同事一同出差、一同食宿，其中一人已報銷了所有人員的差旅費，其他出差人員不得重復報銷。同時有多人到市外外出差，所發生之差旅費由一人一次過報銷﹔若同時有多人到市內標準地區出差，則不同部門人員可分開報銷。12．實報實銷的出差人員要厲行節約，在住宿方面需視實際情況以不超過三星級標準爲宜，餐費方面每餐最高不能超過100元(陪同客人或其他特殊情況除外)。13．低階人員隨同高階人員出差外省，可視實際情況在食宿、交通方面與高階人員享有同等待遇。14.原則上離公司100公里之內不報住宿費，當日需返回公司，特殊情況需事先征得上司同意。15.差旅費用須在返回公司後三天內辦理報銷手續，特別情況(例如：審批人出差或休假)可以在兩個星期內報銷，超出二個星期一律不予報銷。16．出差港澳及國外地區經總經理批准後合理費用均可實報實銷。17.若出差之地點有提供免費用餐(如在人才市場、政府职能部门举办的业务培训等), 或得到外方招待，或招待外方時，出差員工不設餐費補助。第 3 頁, 共5頁

18.司機享有一般管理員出差補助，平时不能申请备用金

IC卡），所以司機只有在出差外省且需交路桥费的情况下可預支500元差旅費。並按15條規定按時報銷，司機在報銷差旅費需認真填寫單據, 註明出車時間、事由、行車地點和路線、路橋費及誤餐費憑證交車輛管理負責人簽名審核，再報審批人復審即可報銷，如費（县内无路桥费，加油用有疑問，財務部有權予以退回。二：費用報銷制度 1.應酬費的報銷： 因業務需要而發生的交際應酬費需先向上级主管申请批准，必須取得就餐餐廳發票，並寫清楚交際的內容，交際的時間，用餐人數，金額，票據張數，經手人簽名。個人的餐費一律不予報銷。2：交通費的報銷 2.1出租車票的報銷： 一般情況出租車費公司不予報銷，如有特殊情況需要報銷者，事前必須征得廠長同意。報銷人報銷時必須註明時間（發票上有時間可以不註明），起始地點，報銷的原因（接客人必須有客人名稱），經手人簽名。2.2 如需要到外地出差趕時間，早上7：00前出差，晚上7：00後回公司，可以乘坐出租車到就近公交車站或地鐵站或目的地，以出租車上時間為報銷依據，其它時間不予報銷。2.3县內公交車票,長途車票的報銷：必須註明發生的時間，起始地點(票面上已註明時間及起始地點可以不用單獨註明)，報銷的原因，經手人簽名。2.4停車費，路橋費的報銷：必須註明停車及路橋費的地點，時間，金額，經手人簽名。

3：辦公用品，工程用品,衣車零件的報銷 所需待購的辦公用品，工程用品及衣車零件必須先填寫<<購買申請單>>,並由相應審批人審批后,交行政部統一安排采購.所購實物需要由指定人點數驗收，并由驗收人開出商第 4 頁, 共

5頁

品驗收單交報銷者，報銷人在發票的背面註明用途，金額及經手人簽名並隨同驗收單，購買申請单，供應商登記本一起方可報銷。4： 差旅費的報銷： 出差人必須分類粘貼整齊所有單據，並在每一張單據背面註明發生的時間，地點，經手人簽名再逐項填寫差旅費報銷單，報銷人報銷誤餐補助，需單獨填寫現金支出證明單，如果出差人當時在公司用餐及請客人用餐不可以再報銷伙食補助。5：郵寄費的報銷 所有快遞件及郵寄件報銷時應憑發票及快遞單，郵寄單一起相對應報銷，並需在發票背面注明業務所發生的時間，內容，金額，經手人簽名。6.手機費報銷： 6.1所有職員報銷手機費必須有總經理的書面批准簽呈，第一次報銷手機費時交總經理已審批的簽呈於財務存檔，以後每個月報銷需在發票背面注明報銷人，報銷金額，報銷月份，授權審批人簽名。6.2因公司外派到市外地去联系业务或去外发厂查货、跟单、检验等产生的阶段性手机费（没开通全球通的手机跨地区会产生漫游费），需提供有效的通话清单，按实际通话金额申请，由本部门主管签字，厂长审批。7.其它費用: 以上未列費用報銷列入其它費用類，參照以上費用填寫報銷要素。總之“費用發生時間，原因（用途），金額，票據的張數及經手人簽名”是報銷必寫要素。費用已發生而沒有取得票據，一般情況不予報銷，如遇特殊情況，將按公司相應規定單獨處理。8.費用報銷時間規定 除按月结算费用外（如：申通快递费等），所有需要報銷的單據在費用發生後一周內報銷，特殊情況（比如出差，請假，審批人休假等）最遲報銷期限是兩周，超出兩周之後的費用一律不予報銷，財務有權退回，報銷的時間標准以實際發生時間為准。第 5 頁, 共5頁

三：附则 1.本制度是在上海先进帽业《职员出差管理制度》与《费用报销制度》的基础上根据宿州先进服饰有限公司实际情况进行增、减、修改，未尽事宜参照上海先进帽业相关条款标准执行，未完善之处以后补充。2.本制度

傳送至 總經理,各部門 保存期限 版次 生效日期 修訂 審批 批准 AH行政 第 6 頁, 共5頁 自2014年10月1日期开始执行

关于借款和费用报销及审批程序制度 篇9

关于广告宣传及公关费用报销分摊规定

为了合理分摊集团总部用于品牌宣传、形象展示、广告公关等所产生的费用，按照共同收益共同分摊、单独收益单独承担的原则，特制定本制度。

一、广告及公关项目包括：各种媒体广告的制作与传播、各种宣传物料的制作与投放、各种展会

活动的参与和赞助、各种促销活动组织与实施、各种营销事件的筹划与运作等等。

二、所有涉及到“五得利”母品牌的无法分清所属公司的广告及公关费用，按照各公司生产规模

分摊。涉及到“好面缘”子品牌的广告及公关费，由生产好面缘产品的公司承担。如有多个公司生产好面缘产品，则由多个公司按照销量分摊。分摊比例有营销中心确定。

三、费用分摊方式：属于共同承担的广告及公关费用应直接开具各个公司的发票，分别报销。不

能分别开发票的，可有集团公司统一付款，然后在集团内部进行分摊。属于某个公司独自承担的广告费用，单独开具该公司发票报销。

四、新公司投产所产生的广告及公关费（如在当地媒体所做的电视广告、电台广告、报纸广告、网络广告等。为新公司投产所做的各种海报、彩页、条幅、不干胶等宣传品以及各种促销品，如T恤衫、白大褂、小围裙等）均有该公司承担。

五、在多个公司同时发货的重叠市场投放广告或开展公关宣传活动时，营销中心按照该市场各公

司销量计算比例，由财务部按比例分摊广告费用。

六、宣传物料的设计、制作、发放、报销流程：海报、彩页、企业画册、条幅、彩页、不干胶等

广告物料由市场部统一设计图案，销售部写书面申请，经董事长批准后，传真到各公司物资处一份进行采购制作（为保持宣传物品的统一性，由集团选定制作厂家），销运处负责按销售部制定的发放计划发放。

七、向客户发放或向市场直接投放的各种宣传物料（海报、彩页、条幅、不干胶、挂历、T恤、大褂、围裙等等）由集团市场部制定宣传方案、销售部制定发放计划、子公司销运处负责发放、销售部负责检查、市场部负责监督及效果评估。

八、大型广告公关项目的立项、签约、执行、付款流程：对于较大的广告宣传项目由董事会批准

后立项。市场部制定具体方案，经董事长批准后签订合同，然后由市场部按照合同条款负责具体的执行、实施、验收。

九、涉及岗位：董事长、总裁、财务总监、营销总监、销售部经理、主管、市场部经理、包装设

计员、子公司总经理、财务部经理、物资处主任、销运处主任。

十、执行时间：自2012年11月1日执行

费用报销制度 篇10

一、关于费用报销等流程管理实施办法：

为了项目部管理中财务方面的工作程序，建立健全管理流程，做到既能满足单位内控、节约费用等目的，又能满足局各种规章制度的规定要求，根据珠海公司的管理制度结合本项目实际，特制定此办法。

1、借款流程：职工借款填写借款单，由职工本人按单据所列事项填写，经分管部门领导审核，报项目经理审批。借款应做到最短时间内偿还，借款原则上不允许超过三个月，对于不按规定冲销借款的，财务从工资等中给予扣除。

2、拨款流程：包括材料款、工程款等的支付使用拨款通知单。本着以收定支的原则，每月底由财务部门根据账面上的欠款余额及合同付款条件等，制定当月的支付计划，支付计划表中涉及职能部门包括物资设备部、合约部、财务经理、项目经理。拨款单由客商按支付计划填列，经相关领导、财务经理审核后报项目经理审批，由财务部门支付。

3、费用报销流程：

（1）、办公费用，本着节约的原则，办公用品由各部门填写需求计划表，报分管领导审核，经综合部负责人审核后由综合部统一采购，对个别单位价值高的，领用人还要填写领用单，由办公室造册备案。职工费用报销时应填写费用报销单，经分管领导审核，财务经理审核后再报项目经理审批，财务予以报销。

（2）、手机费用凭正规发票，根据公司核定下发的报销标准由综合部按月统计后经综合部负责人签字财务予以报销。具体操作中执行超支按标准报，节余不补的原则。招待费用，由经办人填写招待事由，要求一次费用填写一张费用报销单，由分管领导审核，项目财务经理审核后再报项目经理审批，财务予以报销。（4）、车辆修理费用必须附修理中发生各项费用的清单，经车辆驾驶员及综合部负责人审核签字，附在发票后面，发票由项目经理签字批准后交财务予以报销。

4、差旅费用报销流程：原则上根据珠海公司《差旅费报销规定》执行，在此做特殊要求的是 ：打的费用要求单张的士票后面注明事由，日期等事项；飞机票需由项目经理在票后单独签字。职工报销差旅费用填写差旅费用报销单，由经办人按差旅费用报销单要求填写的事项逐一填写，经分管领导、财务经理审核后报项目经理审批后，财务予以报销。

二、费用报销时间：费用报销必须及时，费用发生后在最近的报销日内持合法票据到财务报账，无特殊情况，逾期不予报销。每月报销时间为每月的 14-15 日和 25-27 日两个时段，遇节假日可顺延。如发生费用而无法取得发票时，报销人不得以无票为由推诿或拖延报销时间，应及时处理，完善相关手续。

三、管理费用开支：

1、办公耗材费用：包括打印纸、复印纸、描图纸、硒鼓、墨粉、色带、磁盘等耗材，节约使用，打印的资料必须双面打印，计算机、复印机等由专人保管使用。办公室应建立办公用品点验登记保管制度，列入移交的物品要设立低值易耗品台账(含笔记本电脑，台式电脑及 U 盘等)，防止流失。办公耗材购置由各部室提出书面申请，办公室汇总，项目经理批准后，由办公室统一购买。在报销办公耗材费用时必须附有购买清单及领用记录单。

2、电话费：电话费的报销按《办公室费用管理方法》执行，由办公室统一造表，限额凭票报销。

3、工具书和软件：各部门因工作需要，购买图书资料的，应先拟好购置清单报办公室汇总，经主管领导批准，统一购买发放，并做好登记工作，私自购买的不予报销；用于个人自行联系的学习及考试书籍，按公司规定，不予报销。在报销时必须附有：申请购置报告、购买清单及发放清单。

4、印刷费及邮寄费：印刷费：包括信封、稿纸、各部室专用的业务表格、单据和报表，由各部室据实测算，填制报告列明数量、纸张规格、型号及发放使用范围，经项目经理批准后统一印刷。邮寄费：因公发生的邮寄费据实报销。个人发生的邮寄费一律不予报销。

5、冲扩费及书报费：冲扩费是指宣传和工程用胶卷、电池的购置费和冲洗、扩印费用，经项目经理批准后统一由办公室办理、报销。报刊费由办公室统一订购 , 费用据实报销。

6、低值易耗品及办公用具购置费：为避免资源浪费，未经项目经理书面审批不得购买任何办公用具等，否则费用自理，办公室根据情况统一购买并调配办公用具；测量仪器、试验器具的购置及维修由所在部、室书面申请，经总工审核后报公司经理审批。所有办公家具购置及低值易耗品均由办公室造册登记，中途调离的人员，不得带走配发的物品。在报销时必须附有：申请购置报告、购买清单及发放清单。

7、车辆交通费：

①油料款：车辆日常加油实行定点加油，综合部统一管理。平时，由综合部统一负责加油，尽量取得加油小票，小票上必须有发油人、司机和加油人的签字。每月 26 日由办公室持加油单统一办理报销结算手续。报销时必须按车上报金额汇总表。严禁司机到非定点加油站加油，特殊情况下出差跑长途在途中加油，必须及时到办公室点验报销。车辆超定额耗油由个人自理。②过桥过路费：综合部以派车单为依据，负责公司车辆的过桥过路费、停车费用等的审查汇总，每十天汇总一次（每月 5 日、15 日、25 日），汇总确认后由司机到财务部予以报销。

③修理及配件：车辆的维修由综合部负责审核，并附明细清单，经项目经理审批后方可办理。车辆维修需换理配件的，必须将原配件带回综合部，由综合部点验与所开据的修理配件清单一致，否则不予报销。因司机人员个人原因造成的维修费、罚款费用个人自理。

④保险费：在购买保险费时，必须由办公室签署意见并报项目经理审批后方可办理。

⑤车辆必须服从办公室统一安排，如需到外地出差，必须事先填写出车单，领导审批后交由办公室登记，事后凭出车单报销过桥过路费，无票据或票据不合格者不予报销，无出车单或未经办公室登记私自出车者不予报销。

⑥项目部原则上不租用车辆，确实需要租用车辆，必须经项目领导及其他副经理等开办公会研究决定，由办公室报项目领导批准后，才能租用，否则不准租用，租金等事项按公司有关文件规定执行。如无项目批准的《租用车辆协议书》等有关资料，财务有权拒支付租金。

8、业务招待费：公司招待费开支实行“内外有别、必要适度、标准控制”的原则，具体方法如下： 一，做总体预算：

项目财务部根据本年的产值预算按照相应的比率计算出本年项目招待费总预算，该预算为本年项目发生招待费的最大金额，项目所有部门招待费必须严格控制在该预算下不得超出。二，招待标准：

项目接待事务用餐坚持分级限标的原则，由综合办统一安排在指定饭店、宾馆就餐、住宿，根据来访客人的级别和事情的轻重缓急，安排相应接待标准。具体规定如下：

1：项目重要客人、业主、外宾、总监代表及以上、设计院副经理及以上、上级机关负责人及当地政府部门重要人员标准为贵宾接待每人200-300元标准，上述单位一般工作人员为标准接待每人标准100-150元，其他供应外协单位及外派来普通学习人员为普通接待（工作餐）每人标准30元以内。

2：未经批准而超出标准的接待费，由接待申报人自负。3：接待人员一般情况下由对口职能科室负责人与相关人员陪同，确因工作需要招待重要客人，各相关部门可请分管领导出席。陪餐人数一般控制在2-3人

4：凡普通接待，中午一律不准饮酒；其他招待外来人员的用餐场合，陪餐人员必须饮酒的，必须适量，不得因酒误事或损害公司形象。

5,：所有招待用烟、酒全部自带项目统一采购的招待用烟酒，原则上不充许自行在饭店购买。项目招待用烟、酒由专人负责采购，综合部保管、发放，各部门需要领取时需先向项目经理申请，领用时填写领用单，综合部做好台账登记。五,定点招待: 为了更好规范招待费用及体现招待品质，项目住宿的接待由综合部统一在指定宾馆预定，事先须由对口接待部门提前请示项目领导审批，并及时通知综合部包括人数，招待规格，住宿天数等内容。住宿完毕后将房卡放置宾馆前台，由综合部统一结算付款。

9、职工教育经费：经项目批准在外短期学习和培训的在职人员的交通费、住宿费、培训费（不含资料）据实报销，培训费由项目上报公司列销，未经批准自行学习培训的费用全部自理。

10、医疗费：职工住院费，按公司有关规定办理，报公司医保部门审核报销；门诊费不予报销，按公司规定的标准随工资发放。

11、差旅费用报销规定：为了有效地控制公司差旅费的开支，充分体现公司职工公平、公正、合理享受自己的权益，结合本项目的实际，制定本条例；本着从简、节约原则，实行合理开支；出差要有严格的审批管理制度，充分利用现代化的通讯手段，减少出差次数和出差人数，严格审核批准出差时间、出差事由，不得拖延出差天数，确保在源头上控制差旅费的增长。

①因公出差一般情况下不准乘坐飞机，确需乘坐飞机的，必须报项目经理同意。职工报销差旅费必须出具经项目经理审批的因公出差审批单（详细说明出差的事由、目的地、天数、起止时间）。

②职工参加局、公司组织的股东大会、职代会、党代会、党委全会、团代会、工作会议及经营活动会等，按出差计算。住宿费按会议安排据实报销，会议期间不享受伙食补助。

③参加公司以上单位统一组织的学习班、培训班，学习期间不超过六个月的，10 天以内按每人每天 20 元伙食补助，10 天以上（从 11 天起）每人每天 6 元伙食补助，三个月以上六个月以内每人每天 4 元伙食补助，六个月以上不予补助。

④在外地出差期间的市内交通费，省会城市每人每天可凭票报销 30 元，省会以下城市每人每天可凭票报销 20 元，无票者不报销市内交通费，自带交通工具者不报销市内交通费。

⑤项目职工出差期间无论乘坐火车或汽车、轮船，凡车船上连续乘坐 10 小时以上者，每满 10 小时另计发乘车补助费 20 元，满 5 小时不足 10 小时者减半计发。

⑥出差住宿费标准：特殊地区：公司领导每人每天 250元，部、室负责人每人每天200元，部室以下人员每人每天150 元；一般地区：项目领导每人每天 200 元，部、室负责人每人每天 150元，部室以下人员每人每天 100 元；若两人以上同行出差的，两人可同住一个房间的，应本着节约的原则，必须同住一个房间，标准不超过 200元 / 天.间。住宿费用凭票在标准内据实报销，超额部分个人自理。（住宿费发票必须注明入店起止日期、人数、天数）。

⑦职工调入时按接到公司人力资源部通知时间内报销从单位所在地或家庭所在地到报到地点的车船费、住宿费据实报销。

⑧正式职工探亲差旅费实行包干，标准按公司有关规定执行，在每年 12 月统一造表核发，不再报销任何费用。

12、宣传费：本着必要、适度的原则开支。

13、劳动保护费：职工在调入项目后，被褥由项目部购买，个人生活用品应自行购买；确因工作需要购买防护用品的，由办公室负责书面申请报项目经理批准。

14、过节庆典费国家法定的“清明”“五.一”“端午”“十.一”“元旦” “春节”六个节日，根据项目实际情况发放过节费。

15、会议伙食补助项目组织的现场观摩会等，人均标准 20 元 / 天。

16、职工就餐伙食费按《办公室费用管理办法》执行。