效能监察开展情况的总结报告（通用11篇）
党的十八大以来，“全面从严治党”成为党的建设新常态，党风廉政建设和反腐败作为新的战略决策成为国家治理的重要内容。实践证明，高压治腐是全面从严治党的基础和保证。全面从严治党、高压反腐新常态下，行政效能监察工作面临新形势、新任务，现将我县开展行政效能监察工作情况报告如下：
一、当前行政效能监察工作概况
我县把行政效能建设纳入整体工作中统筹考虑，成立了县机关效能建设工作领导小组，与县优化办合署办公，并建立了机关效能建设工作责任制，实行任务分解，责任到人，落实到位，为效能建设和效能监察的开展提供了强有力的组织保障。
1、继续推进简政放权工作。近年来对全县行政审批项目连续进行了规范清理，到2014年度底，共保留行政许可项目233项、非行政许可审批项目19项、其他管理服务事项60项、年检项目30项。
2、加强电子政务建设工作。全县共有57个县直单位纳入了电子监察系统，2014年度共办理各类政务事项662612件，办件量居全市第一。多年来未出现拖延办理现象，无黄牌、红牌产生，系统应用连贯性良好。2014年县监察局对全县网上政务和电子监察工作下发了3期通报。
3、抓好窗口单位督查工作。县政务服务中心共有31家职 能部门入驻，效能监察室不定期对政务服务工作情况进行明察暗访，重点督查窗口单位的办事情况。2014年对政务窗口工作人员张某、李某利用工作职权“索拿卡要”进行了严肃查处，在全县通报批评，扣发岗位责任制津贴，并调离工作岗位。
4、开展专项效能监察工作。近年来，县纪委效能监察室内对县卫生局、县民政局、县交通运输局、县农业局、县城建投等单位开展了立项专项效能监察，并指导县直其他单位开展专项效能监察和重要岗位效能监督，重点对单位工作效能和机关工作作风进行效能监察和重点监督。
5、强化“四风”整治工作。围绕“门难进、脸难办、事难办”、“精简行政审批项目”、“清理规范与行政许可、行政审批相关联的中介组织、行业协会收费行为”等4项突出问题开展专项整治，促进单位转作风提效能。
通过开展这一系列工作，我县行政效能监察工作取得了一定成绩。全县各单位在优化政务服务、提高服务质量上狠下功夫，县政务中心集中办公，县直单位推行政务窗口办事制、一次性告知、一站式服务和一条龙管理等措施，减少了政务环节，方便了群众办事。在政务单位中推行首问责任制、限时办结制、服务承诺制和失职追究制等制度，促进干部转变作风，优化服务水平，单位办事效率得到提高。
二、当前行政效能监察工作中存在的问题
1、思想认识不足，开展效能监察工作难。效能监察作为纪检监察部门履行监督职责的一项重要任务，需要干部职工的理解和配合才能较好的完成。但目前一些干部职工对这项工作颇感陌生，对效能监察的概念、意义、作用的认识也较为模糊。在人们的观念中，查办案件、惩治腐败，才是纪检监察的份内之事。囿于这种观念，人们对效能监察往往等闲视之，不予重视。个别领导对效能监察也重视不够，认为纪检监察是抓廉政建设的，而勤政建设、行政效能是机关内部管理的问题，无需劳驾纪检监察部门，也不愿意纪检监察部门过多的介入，对监察部门开展行政效能监察工作缺乏应有的支持。同时，接受监察检查的业务部门也有厌烦情绪，认为不宜多搞、适可而止就行，结果是各项工作都受到影响。
（二）监察机制不活，配套工作薄弱，效能监察形成合力难。
要搞好效能监察，除了掌握效能监察的原则、标准，选择有效的途径，采取科学的方法外，还必须做好各项配套工作。目前效能监察配套工作较为薄弱。一是宣传声势不够。在纪检监察部门从未印发效能监察资料，很少组织学习或研讨，对效能监察缺乏了解。二是纪检监察部门与县直部门的联系渠道不畅。纪检监察机关耽于纪检事务，对县直部门的工作情况缺乏必要的了解；县直部门平时也很少主动向纪检监察部门通报各种情况。三是尚未建立正常的监督检查制度。监察机关在履行监督职能时，由于面临工作量大人员不足，被监督对象不理解 不配合等问题，往往使工作难以深入进行。实际工作中，存在的死角漏洞较多，不能很好地解决“民不举，官不纠”的问题。
（三）制度不够健全，开展效能监察工作严格办事难。当前，在行政效能监察工作中，规章制度不健全是一个突出的问题，如：规范公共行政行为的制度不够健全，行政审批制度改革不够深入，一些单位和干部服务意识淡薄，工作责任心不强，效率低下，有的甚至政令不畅，政出多门，滥用职权，以权谋私，违法乱纪。这些问题的存在，破坏了经济发展环境，严重影响和制约着行政监察工作的正常开展，（四）工作量大人员少，开展效能监察工作取得实效难。效能监察工作面宽量大，涉及全县所有的执法和服务部门，而每个效能监察的主体和对象又互不相同。面对如此艰巨、复杂、重要的工作，需要投入较多的人力、物力才能做好。但目前情况却不尽人意。一是人手不足。虽然每年都开展了效能监察工作，由于人力不足，只能集中精力抓好一个重点单位或少数部门的效能监察工作，难以取得预期的效果。这严重制约了效能监察普及化和经常化，存在主动出击少、被动监察多，原则监察多、实际监察少，事后监察多、注重实效少等问题。
三、对加强行政效能监察工作的几点建议
（一）进一步加大行政效能监察工作宣传教育力度。为适应新形势、新任务的要求，必须进一步重视行政监察工作，把效能监察工作的宣传教育纳入党风廉政建设和反腐败 斗争宣传教育的重要内容，通过强有力的宣传教育工作，使各级领导和机关及其工作人员都充分认识加强效能监察是提高行政管理工作的需要，是提高行政管理效果的需要，是规范行政行为的需要，是依法行政的需要，是党风廉政建设和反腐败斗争的需要，是全面提高队伍素质的需要。
（二）进一步在健全和落实制度上下功夫。
效能监察工作是一项政策性很强的工作，必须通过建立和完善一系列规章制度来进行规范。制度建设带有根本性、全局性、稳定性和长期性，很多违纪违法行为往往就是钻了制度不健全和制度执行不力的空子。所以，必须重视抓制度的健全和落实工作，进一步建立健全和抓好岗位责任制、限时办结制、政务公开制、服务承诺制、效能投诉制、首问责任制、绩效考评制、责任追究制以及党风廉政建设责任制等责任制度的落实，促进政府机关的勤政廉政建设，推进效能监察工作效率和水平不断提高。
（三）进一步创新行政效能监察工作方法。
当前一些县直职能部门、乡镇机关及其工作人员在行使行政职权时，从部门利益和个人利益出发，有法不依、执法不严、吃拿卡要，利用行政手段乱收费、乱罚款等违法行为时有发生，有的甚至以权代法，徇私枉法，执法犯法，严重影响了国家法律法规的公正性和严肃性，人民群众对此意见很大。在新形势下开展行政效能监察工作，必须把群众反映强烈的问题作为开 展监察工作的切入点。注重把效能监察融入行政管理的各个环节，实现事前监察和事中监督，及时发现问题，纠偏补漏，促进行政机关及其工作人员严格依照法律权限和程序管理行政事务。
一、优化业务流程, 提高企业管理水平
提高企业经济效益, 管理是关键。效能监察作为促进完善管理的重要手段, 已被越来越多的企业所认识。按照过程方法的理论, 每一项管理工作都是一个过程, 这个过程又是由若干个子过程组成的, 而业务流程是过程中的一系列活动, 这些活动分为增值性活动、辅助增值性活动、非增值性活动, 如在管理工作中暴露出的运行效率低、运营成本高、绩效水平差等问题, 都可以在业务流程中找到症结。效能监察工作是围绕企业经营管理的效益、效率、效果及其过程能力等方面来开展的一项检查、建议与督促改进活动, 所监察的对象是企业经营管理活动中的一个或多个业务流程, 采用系统、规范、专业的方法, 从内部控制、业务行为、过程结果几方面入手, 对其充分性、有效性和适宜性做出客观评价, 研究分析问题的产生原因和解决问题的方法, 通过优化业务流程, 既对现有业务流程的进行梳理、完善和改进, 促进各个过程以及过程之间协调运行, 构成一个完整的闭环控制体系, 剔除或改善那些非增值性活动, 提高过程能力和过程的有效性, 最大限度地获取过程的增值效应, 提高工作质量和工作效率, 降低运行成本, 并促使监察对象建立起自我监督、自我完善、自我改进的良性机制, 促进企业管理水平的提升。
二、服务于企业中心工作, 促进经济效益
经济效益是指企业的生产总值同生产成本之间的比例关系, 提高企业经济效益的有效途径包括优化产业结构、推进技术创新、提升经营管理水平、提高产品质量和服务质量、降低生产成本等。效能监察工作不直接与企业的经营管理发生关系, 是通过管理的再管理、监督的再监督这种特殊手段, 达到促进企业管理和经济效益的目的, 是一种更高层次的监督管理活动, 其作用主要体现为评价鉴证、纠正偏差、服务推广、监督保证、促廉增效、免疫预防等, 既着眼于现实的、具体的、基础的工作, 又立足于宏观的视角, 发现和预防潜在的问题;从分类上看, 效能监察分为专项效能监察、综合效能监察, 根据介入的时机又分为事前效能监察、事中效能监察、事后效能监察和全程效能监察, 这是效能监察的性质所决定的, 也是企业内部其他管理和监督形式所不具有的。因此, 在实际工作中, 要充分利用和发挥效能监察所特有的优势, 找准切入企业中心工作的着力点, 把握好介入的时机, 紧紧围绕企业的“三效一能”, 结合港口经营管理工作实际, 围绕安全、生产、效率、质量、服务、节能降耗、成本控制等这些对企业经济效益有重要影响的重要过程和环节进行选题立项, 通过监督检查, 查找出影响和制约企业经济效益的因素, 有针对性地督促监察对象制定并落实整改措施, 查补漏洞, 完善管理, 提高工作绩效, 降本增效, 提高企业经营管理水平, 促进企业经济建设持续、稳定、健康的发展, 实现国有资产的保值增值。
三、促廉增效, 为企业经济建设保驾护航
效能监察的目的不是查办违法违纪案件, 是通过效能监察, 能够发现企业在制度体系、业务流程、资金管理、物资采购与管理、工程建设项目、质量与服务质量等重要过程和重要活动领域存在的问题, 有助于发现案件线索, 对从业人员起到警示和震慑的作用, 增强遵纪守法的自觉性, 做到廉洁自律, 避免失职、渎职及违法违纪行为的发生以及给企业造成的经济损失, 规避廉洁风险, 维护和谐稳定局面, 凝聚人心, 提升企业形象, 优化发展环境, 提高市场竞争力。同时, 通过完善规章制度, 堵塞管理漏洞, 提高管理的透明度, 规范权力运作, 使每项工作都有章可循, 有规可守, 约束和规范从业人员行为, 防止国有资产流失, 促进企业持续、稳定、健康地发展, 这也是建立健全惩治和预防腐败体系的要求。
在效能监察的立项阶段, 以及在确定监察要点的环节上, 通过过程识别和业务流程分析, 识别出哪些过程和环节易发生违法违纪行为, 将此作为重点过程和重要监察点列为检查内容, 取得了较好实效。如开展的绩效工资二次分配管理效能监察, 对绩效工资二次分配管理制度控制方法、一专多能和扩大自修的奖励、班组长的绩效工资系数、企务公开等问题提出监察建议, 进一步规范了绩效工资的两级管理, 提高了绩效工资分配的透明度, 在预防违规操作、维护企业和职工利益等方面起到了积极作用。开展的废旧物资管理效能监察, 规范了废旧物资收缴和处理程序, 加强了废旧物资管理以及合理利用, 有效防止了废旧物资流失以及违规违纪行为的发生, 加强了成本控制, 提高了经济效益和社会效益。
【关键词】效能监察；长效；机制；建设；企业；发挥；作用
企业效能监察是围绕企业经营管理过程中的效率、效果、效益等问题而开展的监察检查活动，是对企业监督的再监督，管理的再管理。效能监察是企业内部纪检监察部门履行职责、深化监督管理职能的有效手段，是从源头上预防腐败、治理腐败的有效途径。开展企业效能监察工作有利于加强企业管理和监督，堵塞漏洞、建章立制，改变有法不依、有章不循、违章不纠的现象，从而达到不断提高企业经济效益的目的。企业效能监察工作经过近几年的运行和发展，已初步建立了一定的规范化操作程序，但要保证效能监察进一步规范化运作，则必须建立健全促进效能监察工作发展的长效机制，使其更好的为企业发展服务。
一、影响企业效能监察工作长效机制建设的主要因素
一是思想认识。思想决定行动，没有明确的思想认识，就不可能有强力的行动。虽说效能监察工作在企业中已经运行多年，但部分同志在思想认识上，依然不能摆正对效能监察的认识，总认为效能监察也是监察，你就是找事的，他们还认识不到效能监察是改善管理，促进监督的有效手段。因此，不支持，不相信效能监察工作的事还存在，这将成為建立企业效能监察长效机制的根本阻力。
二是领导体制和运行机制，是影响效能监察长效机制建设的根本。企业效能监察专业性强，工作内容涉及面广，强有力的领导体制和科学的运行机制是有效实施效能监察的前提。在实际工作中，由于企业效能监察大多数是平行监察，在同级之间进行，效能监察工作人员没有任何特权可言，有的企业主要领导重视不够，不能结合企业生产、经营、管理的重点和关键环节，有针对性地开展工作，导致效能监察流于形式。效能监察没有法律规定，缺乏刚性依据，使领导是否重视，成为做好效能监察工作的关键。如果领导不重视，效能监察工作只是流于形式，成为纪检部门的“独角戏”，难以取得实际效果，更谈不上完善制度建设了。
三是企业内部监察力量的协调是影响效能监察工作长效机制建设的关键所在。效能监察工作是由企业纪检监察部门发起，使企业生产、经营、管理活动进一步走向规范化运作的有效手段。这就需要整合企业内部的各种监督力量，充分调动审计、财务、管理等职能部门的积极性，建立起一个完善的、全方位、全过程的效能监察领导体系、工作制度、操作规程和运行机制，才能取得良好的效果。
四是奖惩激励机制。任何事情没有奖惩和激励机制的配合，就无法长久，效能监察工作要建立长效机制，就必须建立与之相适应的激励机制，这样才能使效能监察工作不断创新，长久发展，不断完善。在实践中，要建立严格的责任追究、奖惩和激励机制，才能有利于效能监察长效机制的建立。
二、充分发挥企业效能监察工作作用，大力开展效能
监察长效机制建设
企业效能监察主要发挥预防、监督、促进和保障作用， 能不断规范企业行为，完善制度、堵塞漏洞，从而达到增加企业效益的目的。我们必须开展效能监察长效机制建设，使其溶入制度，形成规范，更好的为企业建设服务。
（一）加强宣传教育，改变思想观念，打牢效能监察长效机制建设的思想基础。纪检监察部门要加大宣传教育力度，用近年来效能监察的成果进行宣教，使广大干部职工，特别是领导干部能够充分认识到效能监察的积极作用和对企业效益的促进。让干部职工认识到效能监察是规范企业生产、经营、管理的有效手段，它能使企业的发展更加健康，从而得到广大干部群众支持，才能建立效能监察长效机制。
（二）建立和完善企业效能监察的领导体制和运行机制，理顺关系，打牢企业效能监察长效机制建设的运行基础。目前在企业效能监察工作中，重选题立项，而轻机制建设的情况比较普遍，说到底，还是对效能监察工作不够重视。部分企业效能监察工作只是个别人员在做，而且仅仅针对所选项目，项目做完了，这项效能监察工作也就算完成了。而要建立效能监察工作的长效机制，则必须从制度入手，建立全过程的监督监察体系。这就要求企业必须建立由党委直接领导，纪委组织协调，纪检监察部门组织实施的领导和运行体制，形成党政齐抓共管的局面，只有这样才能建立效能监察工作的长效机制。
（三）加强制度建设是效能监察长效机制建设的关键。在日常效能监察工作中，监察部门紧盯效能监察项目，而不重视制度建设的现象时常存在，这是重结果，轻过程的具体体现。要建立效能监察长效机制，就必须重视过程监督，通过过程监督，发现漏洞和制度缺陷，不断完善管理和监督制度。通过一个项目，完善一项制度，规范一个流程，从而达到用制度规范监督监管的目的。
（四）建立严格的奖惩机制是效能监察长效机制建设的有力保障。企业开展效能监察工作目的在于不断提高工作效率与质量。建立和完善与之相配合的奖惩机制尤为重要，将效能监察与效能奖惩同步结合，奖优罚劣，奖勤罚懒，真正起到鼓励先进、鞭策后进的作用。使广大干部员工对效能监察有信心，能够看到实效，有利于效能监察工作的进一步开展。有压力才能有动力，通过奖惩，才能给效能监察工作注入活力，使其不断发展。
（五）要建立效能监察长效机制，必须把效能监察与企业生产经营管理工作紧密结合起来。企业效能监察工作只有和企业的生产经营管理工作相结合，才能贴近实际，做到有的放矢，否则，效能监察工作就成为无本之木、无源之水，就无法长久发展。一要与企业负责人综合业绩考核相结合，不断完善综合业绩考核与奖惩制度。二要与国有资产管理相结合，强化监督检查。三要与企业重大事项的管理相结合，保证企业健康发展，有效运转。只有抓住企业发展的关键环节，效能监察工作才能取得良好的效果，长远发展。
多年来的效能监察工作实践证明，效能监察是企业改革和发展的一项重要工作，是强化内部管理和监督的有效措施；也是促进反腐败斗争深入开展的重要方法；是纪检监察部门为经济建设服务的有效途径。必须建立起强有力的效能监察领导机构，健全相关规章制度，整合各种监督力量，逐步建立效能监察长效机制，才能充分发挥效能监察对企业发展的推动作用。
作者简介
1、效能监察立项2012年是公司“十二五”发展规划的第二年；是三体系在公司运行的第十年；是公司实行精细化管理、完善总承包模式的关键年；也是公司历年来承揽任务最多的一年，为了进一步提高全体员工的质量意识，确保各项质量制度落实到位，加强质量过程监控，保证工程项目质量达标，特此立项。
2、效能监察实施过程情况(一)、监察机构：成立以总经理为组长、质量技术部、纪检监察审计部为成员的效能监察组。(二)、监察依据：
1、公司质量、环境、职业健康安全程序文件；
2、国家现行的法律法规、条例、办法、标准、规范等；
3、公司质量管理制度。
（三）监察范围及内容2012年1月1日至6月底，公司在质量管理组织、质量制度建设、质量责任制落实、质量体系运行、质量考核及质量奖惩落实、质量控制所采取的主要措施等方面的建设情况。具体内容：
1、质量管理体系运行情况。
2、质量管理组织机构建设情况（含梯队建设情况）。
3、质量目标责任制落实情况。
4、质量制度建设、质量考核奖惩情况及质量控制所采取的主要措施情况；
5、质量管理过程中隐患整改落实情况；
（四）、监察过程从4月起，按照效能监察方案的要求，公司质量技术部进行了自查，并按要求报送了自查报告。纪检监察审计部采取事后和事中监察相结合，听取被检查单位的自查情况汇报，查看了部门的工作资料，询问了相关人员，深入施工现场监督检查在执行管理制度过程中是否科学严谨，奖惩适度是否还存在不全面和漏洞。根据检查发现质量管理总体情况较好，各级质量责任制落实到位，管理人员能够认真履行职责，严格要求，大胆管理。
三、公司质量管理的主要做法及效果质量管理体系运行：从2011年6月至20年5月，通过公司全体员工的努力，管理体系目标圆满完成，具体完成情况如下：
1、从2011年6月至今，共实施工程项目27个，其中在建工程10个，竣工17个，在建工程各分部工程和竣工工程均按照合同要求完成，合同履约率达到100%。
2、今年创市“质量杯”4个，即科研综合楼、公园世家501#-505#号楼；创省“质量杯”1个，即科研综合楼；达到了“每年创市质量优质工程1－3个和每两年创省质量优质工程1个”的目标。
3、对14个在施项目和9个竣工项目进行了顾客满意度调查，经过综合评分，今年顾客满意度得分为91.45分，达到了86分以上的目标；
4、公司各项目施工前均在项目所在地环保局办理排污登记许可证，并且安全管理部每月对噪声进行监测，均在国家限值之内，每个季度检查情况表明，公司污染物排放符合国家标准；
5、推广应用建筑节能新技术4项，包括节能建筑材料、建筑工程新型墙体、新型墙体节能技术，如屋面保温层采用铺膨胀珍珠岩板，住宅墙体采用加气混凝土块、陶粒混凝土小型空心砌块及内隔墙采用轻质石膏砌块，住宅外墙增加挤塑聚苯乙烯泡沫塑料板和聚苯颗料保温层等，达到了“每两年推广建筑节能新技术1－2项”的目标；
6、公司今年安全生产情况稳定，无重大伤亡及重伤事故，达到了“重大伤亡及重伤事故为零”的目标；
7、公司今年因工负伤人数为零，达到了“因工负伤频率控制在10‰以内，每年力争降低0.5‰”的目标；
8、今年创市级安全文明施工现场3个，县交通局职工住宅楼施工现场被评为市“安全文明施工杯”、公园世家501#-505#楼及202#楼施工现场被评为“市安全文明施工现场”，达到了“每年创市安全文明施工现场1－3个和每两年创省安全文明施工现场1个”的目标。
9、公司获奖情况。公司近三年共获得52个荣誉和奖项，其中质量优质奖21个，环境奖项14个，安全奖项17个。
10、公司领导近年来非常重视管理体系的运行，作了大量的工作，利用会议、宣传牌、宣传册、标语等形式进行广泛宣传，使员工和相关方对公司的“三标一体”管理体系有了一定的了解，提升企业形象，增强员工的质量、环境和职业健康安全意识。为有效运行管理体系，公司设置了办公室、市场部、计划部、安全部、质量技术部、物资设备部、纪检监察审计部、工会等职能部门，各职能部门分工明确，有利于开展各项管理活动。质量管理组织机构建设：
1、公司成立了**式管理机构：以质量技术部为龙头，下设片区质量小组，小组内设立了各项目部专职质检员，负责各个项目的质量技术工作，真正做到了“一级抓一级，层层抓落实”
2、公司为保障各类资源，今年积极引进具有专业技术水平、施工管理经验丰富的技术管理人员17人，分别补充到项目部从事技术管理、预决算管理等工作，同时注意第二梯队的建设，安排12名工民建相关专业大学生进入施工现场实习，并且注重员工工作能力的提高，今年拟组织各类培训28次，其中质量部的《住宅工程质量分户验收标准》培训已完成，参加人员考试均达到合格标准，并且在实际工作中均能按照该标准进行分户验收检查，为用户提供优质的建筑工程打下了坚实的基础。2011年6月至2012年5月底公司共组织内部培训20项，外部培训16项，参加400人日次，内容涉及到安全管理、企业财务、经营、预决算、技术质量管理、机械操作等各个方面，接受培训人员均已达到合格。质量目标责任制落实：公司继续坚持“纵向到底、横向到边”层层落实质量责任制，把公司质量管理指标逐级分解到各级人员。2012年公司与项目经理、质量技术负责人签订质量责任书共计35份。责任书的签订切实增强了员工的质量责任感，建立了全员的质量意识，做到了“人人抓质量，处处抓质量”。质量管理制度建设：公司各部门结合公司发展状态和本职工作，制定了相关制度，同时对管理体系三层次文件作出修订，今年制定和完善了25项管理文件，其中修订了质量管理制度14项，如：《技术质量管理手册》、《工程质量事故处理规定》、《工程质量创优管理办法》、《工程质量通病防治措施》、《工程维修服务管理办法》等。每季度相关部门组成联合检查组，对环境监测、文明施工、职业病防冶、质量技术、安全生产进行现场检查。从检查情况看，各项目在施工前编制了切实可行的施工组织设计，对操作人员进行技术交底，施工过程严格执行“三检”，工程质量能够按照统一验收标准达到合格。促进公司整体施工质量的逐步提高，公司还制定了《工程质量检查、评比、奖罚办法》，在质量管理上，严格遵守《房屋建筑强制性标准条文》、《建设工程质量管理条例》、《建设工程施工质量统一验收标准》，按工艺流程施工，按监理程序报验，按统一验收标准验收。质量管理隐患整改落实情况：公司对质量管理隐患整改工作实行闭环管理。公司于20112年4月27日、28日组织了内审小组，对公司机关八个部门和项目部进行了两天的内部审核，发现了20项一般不符合，经过各部门/项目部的整改，20项不符合均已验证完闭，整改完成后，均已填写不符合项整改回复单报公司质量技术部复查，整改率达到了100%。中建协小组于2012年7月，来公司进行体系复评，经检查，发现了5项一般不符合经过各部门/项目部的整改，5项不符合均已验证完闭，整改完成后，均已填写不符合项整改回复单报公司质量技术部复查，整改率达到了100%。
4、存在的主要问题
1、因公司现阶段多地运作，管理方式发生较大变化，经营方法向精细化转变，公司各项管理制度需要进一步完善；
2、项目部相关人员对《程序文件》的运用不太熟练，应加强理解，掌握体系方法，将体系管理运用到项目管理的工作中去；
3、质量技术部应加强对项目部管理体系运行情况的检查，及时反馈信息，及时整改验证，保证管理体系运行畅通。
五、监察建议
1、进一步完善公司各项管理制度。
2、加大对程序文件的宣贯及培训。
20XX年，**局在获得**市文明单位之后，保持“创建”势头不松，干劲不减。秉承市委市府提出“第三次创业”和区委区府打造“一城四区”的工作思路，在市文明办和**电力局的正确领导下，在区文明办的具体指导下，结合行业特点，紧紧围绕建设电网坚强、资产优良、服务优质、业绩优秀现代供电企业的战略目标，落实抓发展、抓管理、抓队伍、创一流的工作思路，坚持服务党和国家工作大局、服务电力客户、服务发电企业、服务经济社会发展的宗旨，以电相连，用心沟通，为实现**社会经济又好又快发展提供了坚强有力的电能保障。
一、创建工作开展扎实有效。
分局领导班子高度重视精神文明创建工作，将其纳入重要工作日程，召开文明单位建设动员大会，制定创建方案，并且做到将精神文明工作与其他各项工作同规划、同部署、同总结、同奖罚。及时专题讨论研究精神文明建设的工作重点，对创建工作投入资金进行预算规划，保持每年资金投入递增态势，根据分局领导班子的人事变动及时调整创建文明单位领导小组，制定方案、明确分工、落实责任，保证了该项工作不脱节、不断档。目前分局的文明创建工作的主管领导亲手抓，分管领导具体抓，职能部门具体负责落实的工作机制已经形成。近年来，**局精神文明建设全面开花，多次被省、市、区及有关部门授予文明创建、综合治理、文明共建、安全生产等先进集体称号。20XX年－20XX年连续两年区文明城区创建工作先进单位，20XX年**市“治安综合治理”先进单位、**市文明单位、**市“先进职工之家”；2005年、20XX年连续两年**市和**区“安康杯”竞赛活动先进单位称号；2005、2006年**市“双千结对共建文明”结对单位先进工作奖和**区“双百结对共建文明”活动工作先进单位；连续四年**区“无偿献血”先进单位称号，1名职工荣获2006**区无偿献血先进个人，3名职工荣获无偿献血奉献奖荣誉称号；每年都有职工荣获**市“百家文明市民”称号；多个供电营业所获所在镇、街道先进集体称号，2007年10月份顺利通过**市文明单位的考核复评，荣获**电力局“一流供电分局”称号。分局电力客户服务中心被评为华东电网公司“城市供电规范化服务窗口”、**市文明服务“满意杯”单位、“行风建设文明窗口”、**市“文明服务示范点”。
二、加强领导班子建设，为文明创建工作提供有效的组织保障。
1、加强政治理论学习，按照每年制定的中心组学习计划、党风廉政建设宣传教育计划、党的“十七大”专题学习以及“理论学习周”等活动的要求，将集中学习和个人自学有机结合，使领导班子始终保持清醒的政治头脑和奋发向上的良好精神状态。同时，班子成员还分期分批参加省公司的岗位轮训，积极参加预防职务犯罪、党风廉政教育等专题讲座。通过学习和培训，进一步发挥领导干部理论联系实际、解决问题能力和领导企业协调可持续发展水平。
2、坚持民主集中制，完善干部考核评价机制，实施干部诫勉谈话制度，履行“一岗双责”，落实领导岗位责任制，对于涉及“三重一大”的问题，均经过党政联席会议集体研究决定，深入开展创建“四好”（政治素质好、经营业绩好、团结协作好、作风形象好）领导班子、“树新形象、创新业绩”主题实践等活动，以“服务创业、推动创新、科学发展”为切入点，激发领导班子锐意创新潜力，保证了各项工作任务的圆满完成。
3、提高领导班子廉洁自律意识。通过建立健全党风廉政建设责任制、领导干部廉政档案、重大事情报告、领导干部述职述廉、民主评议干部、认真落实党员领导干部民主生活会和专题民主生活会等相关制度，完善了领导干部廉政监督制约机制，从制度上详尽规范领导干部的行为，坚持廉洁奉公，忠于职守，不利用职权和职务之便谋取不正当利益，把领导干部廉洁自律作为纯洁党组织的重中之重，大力弘扬正气，打击邪气，深入推进党的思想、组织、作风建设，增强党员干部防腐拒腐的能力。
三、加强员工素质建设，为创建工作提供有效的人员保障。
以“创建学习型企业，创建学习型班组”为载体，为员工提供学习空间和资金保障，通过学习培训、技能比武、考试竞赛等多种形式不断提高中层干部及职工的思想素质和业务技能。
1、坚持爱国主义和形势任务教育，增强理想信念。在分局范围内扎实开展爱国主义和形势教育，通过宣传典型事迹、树立先进人物形象，使员工思想产生共鸣。通过阅读书籍、观看光盘、参加事迹报告和交流座谈等形式，不断增强员工的爱国意识、奉献意识和融入意识，从而引导广大干部职工正确领悟精神实质，扎实开展学习，树立正确的人生观、价值观。
2、继续深入开展学习型企业创建活动，有计划的开展干部职工教育培训。2007年分局自办培训班二十一期，全员培训率达100%，人才密度达91.78%，高技能人才比例达92.77%，切实拓宽了员工知识面，增强了竞争意识、进取意识和为企业、为基层、为群众服务的本领。
3、加强职业道德建设。深入落实《公民道德建设实施纲要》内容，开展多种形式学教活动，并将其纳入“争优创先”评比的重要内容进行考核。增强员工职业道德意识，加强企业文化建设，营造良好和谐氛围，达到凝人、聚人、育人的目的。在分局范围内扎实开展“做党的忠诚卫士、当群众的贴心人”主题活动，通过典型示范作用，潜移默化地对职工进行思想教育，增强他们的爱岗敬业意识。
4、加强诚信建设。以十七大精神为指导，深入贯彻落实科学发展观，在员工中形成重信誉、守信用、讲信义的“人人讲诚信”的良好风尚，通过一系列活动载体，培养出品行端正、德才兼备、廉洁从业、干事创业、纪律严明、和谐共事、情趣健康、勤俭节约、与时俱进的人。先后有3名职工荣获**“百佳文明市民”称号
四、加强规章制度建设，为创建工作提供有效的机制保障。
1、建立健全激励和约束机制，营造良好的企业内部运营环境。制订分局精神文明考核内容及评分标准。（1）印发《**局开展营业抄核收管理效能监察实施方案》和文明服务规范服务用语，进一步使营销人员服务行为规范化。（2）完善人员考核机制，定期对各岗位人员进行业务考核，实行中层领导干部工作月汇报制、年终考核制和述职制度。（3）签订目标责任书，完善管理责任制，做到层层有人抓，层层有人管。年初与各科室及基层供电营业所签定目标责任书，健全各级人员岗位责任制，营造“奖惩分明”的氛围。（4）实行职工年休假制度，充分调动职工的工作积极性和劳动热情。
一、完善工作制度，加强组织领导，为开展效能监察工作打下基础。
为按照上级要求认真搞好我_的效能监察工作，年初我们就做出了《关于____年开展____年效能监察工作的安排意见》，并结合我_实际，健全完善了多项经管制度。如《效能监察暂行办法》、《效能监察项目成果评价考核办法》、《效能监察员经管办法及考核标准》、《效能监察工作例会制度》，还先后制定下发了《关于____招标评比实施办法》、《关于强化收费缴费经管的几项划定》、《关于自建工程的实施办法》、《关于工资总额与经营任务挂钩考核的管理办法》、《关于加强管理，强化节约，搞好后勤改造的有关划定》、《关于加强设备管理的暂行规定》等多个文件，同时，成立了以_长为组长、纪委书记为副组长的效能监察领导小组，并结合本单位实际，认真选题立项，为深入搞好效能监察工作打下了基础。
二、本着“质量和效益兼顾”的原则，深入开展工程建立项目的效能监察。
因我_下岗人员较多，为安置职工就业，一般性的维修维简工程项目均为自营性质，但即使如此，我们也采取在内部公开招标的办法，坚持对每一个维修项目实行认真细致地监视检查。如__年年_月__日，参与了由___组织的“__社区厕所重修工程”招标一次，原标的为5.5万元，通过三轮竟标，最终中标价为5.2万元，比计划节约资金0.3万元，节减率为5.5%。同时，在围绕工程建立项目开展效能监察工作中，我们吸取了以前单纯追求降低工程造价而忽视工程质量的教训，树立了“信誉与报价兼评”、“质量和效益兼顾”的原则，本着“公开、公平、公道，合理、节支、保质”的指导思想，坚持对每一项工程项目实行认真细致地监察和考量。如____年5月，我_在进行_____砼路面工程招标时，在竞标中报价较低的有两家单位，一个是15.65万元，一个是15万元，虽然后者比前者低了0.65万元，但它的资质较低，信誉度也不如前者，所以经大家反复认真地对此评议后，选定前者中标，从而在资金支持上保证了施工质量。
据统计，今年以来，我_共进行维修项目招标_次，通过实行竞标，节减维修费用__万元，比总计划降低了11.3%。此外，我们还积极参与了成本项目的审计工作，严格按照有关规定和标准，精打细算，深挖细扣，尽量减少成本费用的支出。据统计：今年共参与成本项目审计__次，送审金额为___万元，审定金额为___万元，核减金额_万多元，核减率为7.9%。为__降低成本、化地发挥资金效益做出了贡献。
三、围绕__中心工作，认真开展了对电算化收费项目的效能监察。
除了政府预算拨款以外，社区的水、电、暖、气等各项服务收费项目是我_收入的主要来源，是__后勤管理的关键环节，也是群众关注的热点，为此，我们对该项目开展了效能监察。
首先，我们成立了电算化收费项目工作领导小组，组长由_长担任，副组长由后勤副处长和纪委书记担任，成员由纪委、监察、审计、财劳、计划、技术、工会等部分和单位负责同志组成。其次，成立了以纪检监察负责人为组长，工会、财务科、综管办、审计科等有关人员组成的效能监察工作小组。第三，制定了实施方案，明确了项目负责人和项目实施人。对效能监察小组成员进行了详细的分工，明确了义务和要求。第四，健全规章制度，完善操作流程。一是制定了有关规章制度，明确了各职能部分和人员的具体义务及权力和义务，为认真做好这项工作提供了有力的保证。二是为了扎实有效的开展好电算化收费项目的效能监察工作，在效能监察小组成立后，就立即召开了专题会议，研究制定了该项目的具体操作流程。在实施过程中，我们严格按照处领导要求，先后深入街道、深入家庭、深入工作现场进行实地勘察调研和监督监察__次，召开有关部分协调会议__次，提出整改建议__条，树立和完善制度_项，从而促进了此项工作的开展，提高了监察效能，增强了有关管理人员的义务心，达到了项目的预期目的：一是劣化了收费管理系统，节省了大量人力物力资源;二是减少了扰民现象，达到了群众的合意;三是提高了经济效益。经测算收费总额与去年同期相比，提高了__万元
四、围绕物资招标采购(包括药品和医疗器械的采购)开展效能监察。在物资采购时，为降低成本，节约资金，我们严把进价关，在工作中实行了全程跟踪监督，如在计划进购_台电器设备时，先后经上网查找资料、找业内人士了解、派人进行市场调查、专门会议研讨、与厂家进行直接构和等多种方式开展工作，最终将进购金额由__万元，降低到__万元，节减资金_元，节减率为16.6%。在对药品和医疗器械采购开展效能监察时，首先责成医院成立了由正副院长、科主任、工会主席、财务人员、医务部负责人等参加的专门工作机构，为此项工作的开展典定了组织基础;其次是每次招标采购时都有主管矿长和纪监、审计人员现场监督进行，为认真搞好此项工作提供了监督保证。如____年_月__日，参与医院购买__仪和__仪两项小型设备的物资招标采购一次，原标的为_.1万元，通过三轮竞标，最终成交价为_.2万元，比计划节约资金0._万元，节减率为22%。据统计，今年共参与物资招标采购(包括药品和医疗器械的采购)_次，总计划资金__万元，通过招标，实际使用资金__万元，比计划节约_万元，节资率_%。
五、围绕节能技改项目开展了效能监察。因我_原供水系统设计不合理，供暖系统陈旧老化，造成用电、用煤浪掷，为避免损失浪费，我们在充分调研的基础上对此进行了立项监察，要求对原供水供暖系统进行合理更新改造，以达到节能提效的方案。经过严格按方案实施监察以后，通过今年一个周期的实验，切实取得了显著的效果：如__吃水泵房改造前，因为设备陈旧、布局不合理致使二次送水的原因，造成用电的大量浪费，每年电费多达___万元以上。技改后(即新选地址打井，实行一次供水)每年节资__万多元，加上由此而减少的人力开支等每年可节资金__万余元;供暖管路改造前，因设备陈旧、供暖管路年久失修，造成跑气漏气严重，多烧煤还达不到室温规定要求。经对此立项监察改造以后，由原来的年用煤____余吨(单价___元，总计金额___万多元)降低到现在的年用煤___吨(用款___万元)，每年节支__万元。用盐也从原来的__吨/年，减少到现在的__吨/年，(每吨___元)年节支_万元。“节能技改”一项，除去技改成本___万元，在五年回报期内每年便可节资___万多元，为企业降低成本、化地发挥资金效益做出了贡献。
六、围绕废旧物资开展效能监察，促进了国有资产保值升值。
今年以来，虽然处置惩罚废旧物资工作已由____统一管理，但我_为配合上级认真做好这一工作，尽量减少损失，增加收入。我_对拟拍卖物资进行了大量的摸底、分类、排队等基础工作，做到胸有成竹，底数清楚。同时在客户拉货过程中实行了装车、过磅、出厂全过程的跟踪监督，有效地防止了国有资产的流失。1—10月份，共对外卖出废旧物资_次，原定标底__万元，实际拍卖价为__万元，实现增收_万元，比计划提高了__%。
此外，根据上级安排，我们还认真开展了纠正吃拿卡要，截留职工工资、私设“小金库”胡支乱花，在医疗服务中收受“红包”、滥开“大处方”、搭车开药、乱收费等不正之风。对群众反映强烈的“热点”问题进行了及时的监督检查，对确有问题的下达了“监察建议书”，督促有问题的单位进行了认真整改。通过监督检查和各单位进行自查自纠，提高了工作人员的服务意识和责随便识，规范了有关工作制度，和谐了党群干群关系，基本得到了群众的合意。
七、效能监察背区科和班组延长工作有零的突破。
按照____关于“将效能监察工作背基层科室延长”的要求，今年我们在基层单位也设立了效能监察工作小组，树立了效能监察员管理制度，如制定了效能监察员任职条件、考核标准、奖惩规定等，已初步在全处树立起了效能监察工作网络。并在基层单位组织开展了以“提质降耗、增收节支”等为内容的效能监察举止，取得了初步效果：
1、__科在收费方面，处规定每月要收到__万元(85%)，可以前一直收不到这个标准，总是在____元之间(仅61%阁下)，自从今年实施效能监察以来，通过完善制度，明确责任，加强管理，4—7月平均月收费_万元(4月_万元、5月_.5万元、6月_5万元、7月_.7万元)收费率比过去提高了40%以上。每年多收费__.2万元。
2、__科在托儿所经营管理方面，以前_个员工，仅工资就需支付____元阁下，但月收费仅____元，每月就要赔____元。通过实施效能监察以后，目前_个员工，每月收费____元阁下全部上交处财务。这样每月就减亏____元，年减亏_万元。
3、__科在用电管理上，采取峰谷避电的办法(以前居民用水都是白天补水，每度电平均支出0._元阁下，现在改为晚上12点以后补水，每度电平均支出0._元阁下)，每年可节约电费__万元。
通过开展效能监察，不但规范了工作法式，实现了阳光操作，限度地减少了违规违纪问题的产生，而且也为企业节约了资金，降低了成本，提高了经济效益。
1 营业抄核收管理主要工作的效能监察
营业抄核收管理效能监察工作主要包括营业抄表、核算与稽查、收费等有关制度规定执行情况和单位、部门、职工以权谋私和失职渎职行为等作为本工作重点管理。
1.1 抄表
在电力工作之中, 抄表工作可以说是一项较为基础的工作, 也是管理工作最基础的工作, 但是对抄表工作的监管看似简单, 其实是比较复杂的, 因为这一项工作比较分散, 在监管方面是比较困难的。所以对于抄表工作的监管而言, 我们应该多注意以下几点: (1) 对抄表人员的工作态度以及工作责任心进行考察; (2) 考察抄表人员的数据来源, 尽量保证数据是通过抄表人员走访而得, 而非电话询问或者上门询问等; (3) 保证数据的真实性, 也就是电数的准确性, 尤其是与抄表人员相关的用电家庭; (4) 在进行检查和管理的时候要谨防抄表人员提前通知, 这样得到的数据以及管理结果所得的数据不准确等; (5) 对于抄表数据要进行分析, 如果又出现极不合理的情况要进行分析和重查, 以保证数据的准确性, 这样就可以在最大限度之上保障最广大人民的利益。所以, 对于抄表工作的监察而言一定要从源头做起, 这样就可以最大限度的提高营业抄核收管理的工作效率。
1.2 核算与稽查
检查各级营业部门及管理人员和核算、用电检查、反窃电岗位人员是否存在以下情况: (1) 是否存在对用电核算、用电检查和反窃电规章制度不落实、不执行或执行不到位、考核机制不健全的情况; (2) 是否存在擅自改变用电结构比例和电价类别的情况; (3) 是否存在与被核查职工串通, 或在查处违章用电、窃电工作中, 损害客户或公司利益的行为; (4) 对客户的投诉举报是否存在该查的不查, 该处理的不处理, 或在处罚行为中以权谋私和不按规定处罚的行为; (5) 核算是否及时, 稽查是否到位; (6) 受理举报事件的工作人员是否存在推诿、敷衍、拖延的现象, 这点之前尤其表现突出; (7) 是否存在违反保密制度, 泄露举报人信息的现象; (8) 工作人员的服务态度是否端正, 有时是否会存在故意为难一些小客户的情况, 大客户就恭维的现象。 (9) 是否存在其他违反用电核算、用电检查和反窃电规定的情况等。
1.3 收费
检查各级营业部门、管理人员和收费人员是否存在以下情况: (1) 电费回收规章制度是否落实、是否执行, 电费回收目标是否完成, 收费是否到位, 考核机制是否健全; (2) 是否存在电费回收中利用工作之便以权谋私; (3) 是否存在因工作失误, 造成电费流失或发生当年新欠电费; (4) 是否存在服务态度不好, 故意为难客户的情况; (5) 是否存在截留、挪用电费, 设立“小金库”、账外账: (6) 是否存在其他违反电费回收规定的情况等。
2 提高营业抄核收管理效能监察工作的措施
2.1 抄核收管理监察工作人员要充分做好前期工作准备
对于任何一项工作我们都要做好它的前期准备工作, 因为只有前期工作做好了, 后期的开展工作才会顺利, 而对于营业抄核收管理工作的前期工作而言, 最为主要的就是建立一套完整的监督管理机构。首先, 在工作人员的选择上, 一定要慎重, 因为工作人员的水平直接关系到监理工作的开展以及运行;其次就是建立一套完整的工作运营机制, 明确每一个工作人员的工作职能以及目标, 这样就可以在最大限度之上发挥人力资源、物力资源以及财力资源;再次就是熟知行业准则以及法律条文规定, 一切做到有法可依;最后就是除了建立外部监督管理体系模式以外还要建立内部的监督管理体系, 这样, 不仅对营业抄核收效能监察工作有一定的监管作用, 而且对于监督管理内部本身也有一定的监管作用。
2.2 须提高营业抄核收效能监察工作人员的重要性和必要性的认识
人是社会的核心, 是社会进步的动力源泉, 所以对于营业抄核收效能监察工作而言, 工作人员的整体素质水平直接影响到了管理工作的开展和进行。所以, 我们要想保证该项工作的顺利开展就必须定期对有关的工作人员进行职业培训, 让他们充分理解他们工作的重要性以及必要性, 从而提高他们的社会责任感, 让他们愿意去做, 用心去做, 那么该项工作不仅可以保质保量的进行下去, 而且还可以提高他们的社会荣誉感, 可谓是一举多得。
2.3 要组织各营业网点、电费核算中心、客户服务中心逐项进行认真自查
领导小组工作人员不仅要查找和纠正存在的问题, 还要总结好的经验和特色地方, 还要检查客观条件造成的影响。自我检查管理是否到执行位;而且要主动在外部排查因窃电对线损造成的影响, 还懂得分析内部有无工作人员利用职务关系给窃电者提供方便的可能。针对发现的问题要认真分析, 及时进行整改, 确保营业抄核收管理效能监察不走形式。
2.4 监察部门对营业部门自查情况进行重点抽查、监督指导
对自查工作不力、问题突出、走过场的单位下达检查建议书或予以通报批评。及时组织召开营业抄核收效能监察专题工作会议, 通报工作开展情况, 交流工作体会。督促并协助有关营业部门建立和完善营业抄核收的规章制度, 形成有效的监督制约机制。
2.5 认真查处发现的违纪违法案件
对检查中发现的窃电案件, 应按照规定程序和办法严肃处理;对监察中发现的内部职工玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊、包庇纵容、收受, 对查获客户窃电“私了”或私自减免已被查获的窃电客户应缴的追补电费和违约使用电费, 向被查客户通风报信及违反保密制度向外界泄露举报人姓名等有失职渎职行为的责任人, 按公司失职与违规处理办法处理, 构成犯罪的.移交司法机关处理。
2.6 做好总结、资料收集和归档整理工作
认真做好情况汇总, 填好有关报表。写出营业抄核对检查中发现的窃电案件, 应按照规定程序和办收效能监察专题总结报告, 全面做好资料收集和归档法严肃处理;对监察中发现的内部职工玩忽职守、滥用整理工作。
结束语
当前我国电力企业不断深化改革, 积极推进信息化在电力行业中的应用, 面对信息化发展, 作为电力营销工作重要流程的营业抄核收工作也应当积极做出调整, 营业抄核收管理效能监察是指供电企业监察部门, 在领导的带领下, 由主要经营者负责, 依据国家的法律法规、企业的规章制度, 以提高企业经营管理工作效率、增加企业经济效益和社会效益为目的。
参考文献
[1]李伟利.电力系统抄核收的作用及技术分析[J].电子制作, 2014 (20) .
[2]解瑶.电力领域抄核收工作的思考与完善[J].电子制作, 2014 (23) .
关键词：效能监察；跟踪审计；开展
审计是效能监察的经常采用而且行之有效的一项监督手段。在审计的众多类型中，工程项目跟踪审计是一项重要类型。
工程项目跟踪审计是施工过程中随着施工进度，对工程项目的完成投资、工作进度、质量控制等情况及其他事项实施审计监督的方法。跟踪审计的实施过程与工程项目施工过程同步进行。施工过程是动态的，并且施工往往是立体交叉式推进，工程项目跟踪审计又不能影响施工进展，因此，科学合理地确定审计的方法和内容，是高质量完成工程项目跟踪审计的关键。
一、施工过程中的跟踪审计重点
1、工程项目开工前的情况审计。审计人员在开工前要进行现场勘察，做好原始记录，为工程结算审计做好资料准备。特别是对于工程项目前有“三通一平”等清除拆除工程的情况，跟踪审计人员要在拆除之前进行工程量核实，否则拆除后就无法核实工程量，因为这是一种隐蔽工程，要特别注意。拆除后的旧材料、旧设备等废旧物资有些是被直接使用在工程上的，有些则会被处理变现，审计要及时审查废旧物资处理的过程，是否符合相关制度流程，资金是否及时收回入账，否则资金会形成“小金库”，这正是效能监察的重点。
2、工程项目过程中的过程审计。在施工过程中要着重两方面审计：工程项目施工进度及工程费用结算审计。施工进度方面，工程项目能否在合同规定的时间内交付，直接关系到项目的按期投入使用，发挥作用。审计应主要审查工作计划制定、工序安排是否科学合理，是否有有力措施保证按期完工。在工程费用结算审计方面要重点监督工程项目施工过程中的设计变更，材料使用，特别是要注意基础、地下及装修前处置等隐蔽工程。对停工、复工等事件及质量和安全事故要及时到现场进行签证记录，并开展计算和分析等工作，要弄清原因，分清责任，控制工程造价，为以后的索赔工作和工程结算审计做准备。隐蔽工程是施工的重点，是施工的难点，也是跟踪审计的重点。在这期间，审计人员要坚持现场监督，现场核实，查看施工方法、工艺是否与批准的内容相一致，审查是否有偷工减料或虚报基础工程量的情况，审查是否有地下水，土质情况，地下障碍物情况，施工现场及材料倒运情况。施工过程中，审计人员深入施工现场，掌握的资料越详细，工程跟踪审计工作就越有深度，审计效果也越好。
二、施工跟踪审计的方法
1.应在工程项目正式立项时，即将其纳入审计视野，关注其各项前期准备工作。正式进点时间可安排在即将正式开工前。
2.审计组应在项目现场设立办公场所，与被审计单位建立定期例会制度，参加被审计单位的重要例会，及时了解、掌握项目有关情况，提出审计意见，并且作好会议记录。
3.要重视做好审计宣传工作，使被审计单位了解跟踪审计的程序、内容及应配合的要求，自觉接受审计。
4.审计组成员应经常深入施工现场，掌握工程进展、变更等真实情况，了解工程建设中涉及的有关技术问题，熟悉工程计量规则及有关费用的测算办法，并且作好相关记录。
5.审计人员应根据工程建设进度，定期（一般为每月一次，次月对上月）对各参建单位（包括工程项目相关单位）实际完成的工作内容、工作数量、工作质量进行核定，开具核定单。
6.审计组应根据跟踪审计实施方案的要求，要求被审计单位按照审计组规定的时间和方法报送工程结算资料，并及时确定审计结果：
①采用“按实结算”方式的，必须要求施工企业按照已完成的形象进度，及时报送“分部、分项工程”的结算资料，予以审计。在较短的时间内做到“工程施工完成，工程结算审计基本结束”；
②采用“中标价包干，设计变更、额外工作量签证按实调整”结算方式的，必须要求施工企业每月将已发生的设计变更、签证工作量编制“变更部分结算”，经审计后作为工程竣工结算的组成部分；
③采用“单价包干、工程量按实结算”方式的，必须要求施工企业对已完成的形象进度上报“分部、分项工程”的结算资料，经审计后作为工程竣工结算的组成部分；
④无论采用“按实结算”、“中标价包干，设计变更、额外工作量签证按实调整”、“单价包干、工程量按实结算”中的哪一种结算方式，对于设计变更及额外增加的分部、分项工程单价都必须先申报，经审计组审定后再作为工程竣工结算的依据；
⑤对于在建工程其他费用的审计，亦应本着“及时、完整、准确”的原则进行审计，并按时做好《审计工作底稿》。
7.审计组应建立《跟踪审计项目台账》，由主审人员负责及时登记审计时间、工作纪实（包括工作内容、审计事实、发现问题、审计意见、整改情况、审计成果）。台帐要注重反映量化成果，成为反映跟踪审计全貌的工作日志。
三、跟踪审计的实施技巧
施工过程跟踪审计还应解决如何创新审计程序、方式及如何加强对审计质量控制的问题。传统的审计已经将审计通知书—审计作业—审计报告—审计复核 —审计意见和审计决定作为一种程式，其审计意见书和审计决定往往在审计结束后作出。然而，工程项目跟踪审计是与施工作业同时进行的，审计随时可能发现一些问题，随时需要有关部门和单位纠正问题，如果对审计中的发现仍按常规程序履行，那么有很多事项就会失去时效性，跟踪审计的效果和作用就会减弱。因此，工程项目跟踪审计必须就审计发现随时作出审计意见和决定，以增加审计工作的时效性，同时尽量避免施工进度受到审计工作的影响。
根据工程项目跟踪审计的特点，审计发表审计意见和作出审计决定可采取三种形式，即口头形式、审计底稿及审计整改单形式以及正式审计公文形式。对审计中发现的一般性问题，审计发现后有关单位立即主动整改的问题，以及审计对工作进度安排、施工组织等方面的意见，审计人员可用口头的形式向有关单位和部门发表审计意见，并视其重要程度在事后补作审计记录；对因质量问题需要停工、返工和对施工方案及投资、进度、质量控制措施等存在异议，或需对其提出必要的审计建议，且经初步交换意见与有关单位和部门达成一致的，可用审计底稿和审计整改单的形式提出审计意见和审计决定；对审计发现的重大问题、有倾向性的问题、经审计多次提出屡犯不改的问题，以及在施工过程中发现的设计方案存在缺陷等问题，审计部门应出具正式的审计文书，包括审计函、审计意见、审计决定等，同时要求被审计单位反馈情况。
根据县纪委《关于对全县机关效能建设开展情况进行“回头看”的通知》精神，我局对去年以来机关效能建设制度建设和执行情况进行了自查，现将自查情况汇报如下：
一、统一思想，高度重视
加强机关效能建设是践行“三个代表”重要思想，进一步转变机关作风，提高办事效率的迫切需要;是贯彻落实《行政许可法》，进一步推进行政管理体制改革的重要举措;是推动我县经济社会全面协调和可持续发展的必然要求。为确保更好地履行好我局各项工作职能，提高机关综合工作效能，树立“创新、务实、高效、廉洁”的机关新形象，根据县委、县政府的部署，结合本局的实际，制定了《岱山县物价局机关效能建设工作部署》，局长与各科室负责人签订了《岱山县物价局机关效能建设责任状》，形成了“一把手”亲自抓，各科室负责人抓落实，“谁主管谁负责，一级抓一级”的良好局面。
二、着力于抓制度建设，确保效能建设取得实效
制度化、规范化建设是提高机关效能建设的基础，没有严格的制度就没有管理和行为的规范，效能建设也失去了其核心内容。我局从两个方面入手加强制度建设：一是从建章立制入手。根据效能建设要求，以规范化、科学化、制度化为目标，先后制定了《局机关工作人员绩效考核办法》、《局文件档案管理制度》、《局XX年各科室目标管理考核内容》、《转发发展计划局违反“八条禁令”处罚实施办法》、《局财务、资产管理工作制度》、《局学习制度》、《价格认证中心涉案资产价格鉴证制度》、《局机关工作岗位ab角制度》、《局服务承诺制度》、《局首问责任人制度》、《局机关请销假考勤制度》、《县政务公开实施方案》、《关于贯彻浙江省价格异事波动予警制度实施方案》等制度，对机关效能建设的各个环节和各项工作作出详细的规定，统一了运转程序和操作规程。二是从健全监督制约机制入手。在建立健全各项制度的基础上，加强监督，狠抓制度的落实，先后制订了《岱山县物价局否定报备制度》、《岱山县物价局一次性告知制度》、《岱山县物价局限时办结制度》、《岱山县物价局行政执法结案追究制度》、《调整县物价局案审委员会人员》《岱山县物价局案件审理工作制度》、《县物价局成立集体审价委员会》、《县物价局集体审价工作制度》等制度，从制度上保证机关效能建设的有效性、规范性、长期性和各项工作的顺利完成。
三、畅通投诉渠道，切实强化效能监督
加强监督是效能建设的有力保证。权力的正确行使，必须通过监督予以制约，通过监督予以规范。在依托发展和改革局纪委监督的同时，局领导高度重视机关效能监督渠道的畅通，去年起建立了渔农村价格监督机制，在全县各乡镇建立了7个渔农村价格监督站，聘请8名联络员、110名监督员，建立了县、乡、村“三级”价格监督网络，并经常通过上门或邀请他们来局征求意见。同时，加强价格举报工作，维护消费者合法权益。配备了专人负责举报电话12358的接听、登记和受理，节假日专门安排人员值守举报电话，并每天明确2名检查人员随时对举报件进行查处，确保了投诉渠道的畅通，促进了全局机关效能建设的顺利开展，为局机关进一步提高服务质量和工作效率打下了基础。今年以来，机关效能建设的深入开展和先进性教育的扎实推进，尤其是去年《舟山市行政效能责任追究暂行办法》出台后，经过县、局多次明查暗访，突击检查，局机关无一列上班时间玩游戏、上网聊天等严重违反纪律的现象发生，全局上下无一列投诉现象发生。制度措施的落实，同时使全局干部的工作责任性和进取性得到进一步发挥，在履行职责和改革创新上有新的突破，在服务质量和办事效率上有新的改进，全局面貌有了进一步改变。局费管科开展了商品价格监测工作，对大米、面粉、肉、禽、农资等31只商品进行每周监测，定时上报，并动态跟踪市场热点商品价格变化趋势，及时分析市场行情及对我县经济的影响，为上级决策提供依据，当好参谋。检查分局加强监督检查力度，做好举报工作，迄今为止，无一例被上级追究的投诉事件发生。各科室正逐项落实各项年初下达的“各科室考核目标任务”。
今年以来，我县纪检监察工作以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深化落实科学发展观。紧紧围绕今年纪检监察工作目标，突出重点、加强监督、狠抓落实。各项工作均取得了好的开端，为阿瓦提县全面持续协调发展提供了有力保证。现将2012年第一季度纪检监察工作开展情况总结如下：
一、学习贯彻纪检监察工作会议精神 不断提高纪检监察工作效率
地区纪检监察工作会议召开以后。根据县委安排，于2月29日在县四套班子中心组学习上进行了学习贯彻。并组织起草了县纪检监察工作会议精神传达提纲。县纪委、监察局及时组织召开了县纪检监察工作会议，并结合部门业务工作认真学习了地区纪检监察工作会议精神，为扎实开展好2012年的各项工作理清了思路，指明了方向。为切实提高部门工作人员业务能力和工作水平，同时还制定了纪检监察工作责任书，进一步统一了思想，明确了任务。
二、加强非公经济组织纪检组织工作 探索反腐倡廉工作新领域
为扎实推进我县反腐倡廉宣传教育和廉政（洁）文化建设工作，县委组织专题调研组，就非公企业建立纪检组织问题、小城镇建设、扶贫帮困、计划生育、发展教育、维护稳定及双拥工作等情况进行了深入调研，充分了解非公企业在反腐倡廉建设方面存在的问题，摸清建立非公企业纪检组织的重要性、必要性和可行性。调研组一行听取了丰收棉业纪检组织建设情况汇报，详细询问了丰收棉业纪检组织建设过程中遇到的具体问题，又分别组织召开了棉业公司中层以上干部座谈会、棉业下属一个连队的领导班子及职工代表座谈会、一个自然村的村两委班子及村民代表
1座谈会，座谈会主要围绕如何加强对公司生产经营情况的监督，维护党员职工合法权益，协助公司党委健全完善内部监督机制，优化企业发展环境，加强企业廉政文化建设等。对非公有制经济组织在党务公开、企务公开栏进行了设计指导，并组织起草了《关于在非公有制经济组织开展反腐倡廉建设试点工作的实施意见》以及关于成立加强非公有制企业反腐倡廉建设试点工作领导小组的通知。
三、扎实推进权力公开透明运行试点工作 完善权力公开运行流程
县委高度重视权力公开透明运行试点工作，主要领导亲自审定工作方案，成立以县委常委、县纪检委书记为组长的试点工作领导小组，加强了组织协调和工作指导。根据开展县委权力公开透明运行监督工作需要，组织对县委权力公开透明运行社会监督员进行了调整，抽调专门人员负责此项工作，组织召开了县委权力公开透明运行试点工作例会，对近期要开展的相关工作进行了部署。同时结合当前工作需要制定了《关于进一步推进县委权力公开透明运行试点工作的意见》。并根据地区纪检监察工作会议精神和深化县委权力公开透明运行工作需要，提出了《关于开展廉政风险排查和防控机制建设试点工作的实施意见》明确了责任分工和时间进度，形成了逐级抓责任，层层抓落实的工作局面。
四、全面加强机关作风效能建设 提高窗口行业和党员干部服务水平
为进一步加强对机关效能建设的领导，根据地区纪检监察工作会议精神和县纪检委书记的要求，结合工作实际制定了《关于进一步深化机关作风效能建设的实施方案》并认真组织实施。提出了今年开展机关作风效能建设工作的设想。切实把效能建设工作抓紧、抓好、落到实处。县纪检委在年初成立了机关效能建设领导小组，由县纪检委书记任组长，副书记任副组长，各科、室负责人为小组成员，并指定专人负责日常工作。同时制定了《关
1 注重宣传提高认识加强对效能监察工作的推广
众所周知, 燃料在火力发电厂的生产成本中所占比例愈来愈大, 已达到75%左右, 燃料成本已经成为了火力发电厂最大的可变成本, 也是火电厂经营最大的风险, 而燃料质量则成为影响机组安全运行的重要因素之一。
经调查和了解, 企业部分基层干部职工对于燃料管理效能监察工作还存在着一定的模糊认识, 对效能监察工作不重视或者说是不认识、不了解, 不知道这项工作的具体内容和意义。
为此, 企业监察部门要不断提高对燃料管理效能监察工作的认识, 充分利用重要岗位人员会议、基层检查、支部党员大会以及企业网站、杂志专栏等多种渠道, 加大燃料管理效能监察工作重要性的宣传力度, 定期组织相关干部职工尤其是重要岗位人员学习效能监察相关知识, 要使大家真正认识到, 开展此项工作的目的就是为了改进管理, 规范管理, 全面促进燃料管理水平提升, 确保干部职工的行为安全和企业经营安全, 有效维护企业利益。
2 转变观念强化管理提高效能监察工作的实效性
人是生产力的第一要素。在以往的燃料管理中, 企业对燃料采制化人员实行以现场监督、紧密防范为主的管理, 在我看来这样做一是成本偏高, 要投入大量的人力和物力, 且收效甚微;二是把自己单位的职工假想为“违纪人员”加以防范, 易造成单位职工之间的不信任、不团结。这样的传统管理实际效果并不好。那么如何转变工作管理观念呢?这就要求我们要将企业的经营理念、道德文化理念、廉洁文化理念及社会主义核心价值观等融入到单位部门的日常管理和日常行为中, 形成具有燃管特色的精神文化氛围, 引导职工在参与中接受, 在接受中感悟, 在感悟中升华, 不断让职工对单位部门产生归属感、荣誉感, 真正将单位当成自己的家, 并由衷的迸发出为企业工作的热情。
同时, 燃料管理部门要进一步加强部门建设、班组建设、人员管理等工作, 加强对燃管重要岗位人员开展法规政策学习、廉洁从业教育、案例警示教育, 引导大家树立正确的世界观、人生观和价值观, 筑牢思想道德防线, 增强廉洁自律意识, 切实提高燃料管理各项工作的针对性和实效性。
3 完善制度强化执行确保各项制度落实到位
一是完善激励机制, 去除燃管“大部门、小专业”的旧观念, 不断加大重视程度, 燃料管理部门应考虑利用绩效奖金二次分配, 根据实际工作情况进行重要岗位人员的相应奖金待遇的合理调整, 使其劳有所得, 干有所值, 鼓励他们维护企业利益, 并对其为企业所作贡献给予充分的肯定。
二是建立抽查制度。企业监察部门每月不定期现场跟随燃料管理部门采样班采样, 目的是监督检验燃煤采样过程是否规范;随机抽查3mm备查样、全水备查样, 目的是检验燃料管理部门的制样和化验环节是否存在误差与不规范问题。通过不定期的抽查检验, 在强化监督的同时促进标准化工作习惯的养成。
三是完善制衡机制。建立第三方抽检化验煤样制度, 由监察部门抽取相关留存煤样送至第三方煤检中心和燃管部门分别化验, 保证检验结果客观公正。通过结果比对, 从中分析原因, 查找问题, 如发现问题, 由监察部门下达相关监察建议, 燃料管理部门结合建议分析原因, 找出问题环节, 制定整改措施实施。
四是落实轮岗制度。为培养全能型职工, 燃料管理部门应考虑采制化人员在单位内部定期进行交流换岗;对于连续在同一岗位工作三到五年的采制样人员, 进行企业内岗位轮换或调整。通过岗位轮换既利于企业内部人才流动又可加强企业廉政建设。
五是强化预警机制。企业监察部门对燃料管理部门人员以监督、抽查、考核等手段建立信任程度预警机制, 一旦在日常的燃料经营活动中出现指标异常, 就要提醒燃料管理部门, 责成其分析和判断问题所在并找出原因;而燃料管理部门通过对比托收单、煤样抽查, 发现其下属班组煤样化验值偏差较大时, 应及时要求相应班组查找问题环节, 切实整改, 制定相应防范措施。
六是强化地煤监管。地煤的结算价格是以电厂的化验热值作为定价标准, 为保证采制样的公正合理, 要求燃料管理部门遇有地矿煤必须使用机械化采样, 这样可有效降低误差率, 减少人为影响因素。而燃料管理部门领导人员及监察人员要采取人防与技防相结合的方式, 全程参与监督地矿煤样的检斤、采样、制样、化验等关键环节, 保证监督管理无遗漏、无死角。
4 整合资源强化监督提升效能监察工作专业化
燃料管理效能监察工作是一项非常务实、精细、甚至复杂的工作, 光靠形式化的走马观花, 起不到实效。这就要求企业在已有的效能监察工作经验成果基础上, 不断创新工作方式, 持续将燃料管理效能监察工作做实。
一是要充分运用效能监察这一好的抓手, 构建以燃料管理部、煤质监督组及监察审计构成的监督体系, 形成覆盖燃料管理全流程、全方位, 横向到边、纵向到底的监督网络。不断发挥效能监察的“管理的再管理、监督的再监督”作用, 使效能监察工作精细化、常态化, 来助推管理、促进管理、规范管理、创造价值, 并在创造价值中体现监督部门的自身价值。
二是要不断提高燃料管理效能监察人员的思想素质和业务素质。特别是监察人员的业务素质显得尤为重要, 如果监察人员对燃料管理相关专业知识了解不够, 就不能及时准确的发现和分析问题, 进而导致燃料效能监察工作的形式化、表面化。为此监察人员必须进行燃料管理专业的相关培训, 切实提高监察人员的业务素质, 以适应工作需要。
5 今后燃料管理效能监察工作方向
在今后的燃料管理效能监察工作中, 企业监察部门要结合燃料供应形势, 不断完善内控体系, 健全监督制约机制, 创新工作理念, 从效能监察角度分析研究燃料管理的难点、关键点及危险点, 加强对燃料计量、采制、化验、结算等关键环节的监控。严肃查处违纪违规行为, 加大对掺杂使假现象的打击力度, 有效发挥监督保障作用, 为改善企业经营管理、推进企业党风廉政建设提供坚实保障。
摘要：在新形势下, 企业的效能监察工作如何在内容、方法、特点上不断地更新、调整以适应新形势的需要, 这就要求监察部门要按照企业的客观实际, 探索并采用高效的工作方法, 及时纠正管理工作中的偏差, 切实提高工作管理水平, 增加企业效益。
关键词：企业,燃料管理,效能监察工作
参考文献
[1]虞国旗.发挥纪检监察组织在反腐倡廉中的作用[J].理论学习与探索, 2011 (1) .
【效能监察开展情况的总结报告】推荐阅读：
效能监察开展情况报告10-12
开展行行政效能监察工作07-04
效能监察项目工作总结报告11-21
物资采购管理专项效能监察工作总结报告11-14
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关于物资处理效能监察工作总结12-10
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