关于个人外汇业务检查的通知（精选15篇）
各网点：
接马尾外汇管理局通知，10月底前将对我行2007年下半年个人外汇业务进行检查，检查内容包括：
1、办理个人结汇业务时是否先登陆个人结售汇系统并打印个人
结汇通知书后在办理结汇业务；
2、3、办理结汇业务是否未录入结汇系统或事后补录； 是否将个人结汇业务纳入内控制度，是否制定管理员与业务员的岗位职责？
4、5、个人外币现钞存、取是否超限额？ 2007年5月29日和2007年10月个人结汇系统应急预案的执
行情况。
为防止被检查出问题而受处罚，请立即组织人员进行自查，自查务必于下周一上午完成，并将自查情况报告支行国际部。如果因被外管局发现自查未发现的问题而被外管局处罚，支行将处罚到具体个人，请各网点认真对待。
马尾支行国际部
一、对于邮政金融业务个人理财业务的内容及内涵的思考
邮政金融机构开展个人理财业务,是基于邮政银行对于金融产品的专业分析和了解,针对用户个人进行的资产分配和投资的业务。属于银行的中间业务。从理论上讲,个人理财业务指的是专业人员为客户专门定制的符合其特点或其所提要求的资产分配和投资方案,并且帮助其进行方案的实施,是对于个人资产的有效分配,使得资产能够发挥最大的价值。个人理财内容主要由资产的交易和空闲财产的投资的邮政银行进行的个人理财任务。交易主要是指银行贷款或者是金融中介等邮政银行金融服务,通过专业投资使得财产得以最好的分配利用。就现在而言,我国邮政银行所进行的个人理财业务仍属于不完全业务。
个人理财业务不但是邮政银行的金融手段,也是对个人资产的一种重新的划分方式,属于邮政银行理财新方案。个人理财业务的作用不仅仅是对不同的客户的需求进行不同的财产投资从而获得不同的收益,也能够因金融产品来自于投资者的要求,通过个性化的方案和服务满足客户的要求[1]。同时客户的要求可以为金融投资方式的更新提供更新颖的思路,从而产生更新颖的投资方式吸引更多用户办理邮政个人业务,这是一个良性循环。通过专家对于客户需求进行分析,邮政银行可以研究出更适合客户的个人业务投资方案,从而能够吸引客户对于这些方案进行尝试,增加了银行的个人业务量。
根据这些对于邮政金融业务个人理财业务的思考,可以将邮政金融业务的个人理财业务分为以下的三点:一是大众基本理财咨询,这是最为普及的业务,即客户对于邮政银行专业人士进行各种金融投资问题的咨询,例如金融产品的特点、规定、收益等。二是专业金融业务。由专业人士为客户个人拟定个人理财业务方案,根据不同客户的不同要求进行个人理财业务的方案的拟定。同时也为客户进行贷款、中介等业务,充分满足邮政银行的客户的需要和为客户进行个人理财的方案的实施。
二、对于邮政金融业务个人理财业务的实施的思考
1.邮政公司应当进行个人理财业务的实施。根据国家的明文规定,邮政可以借助其网络技术,实施面向全体公民的储蓄、汇款、贷款、中介等个人业务。邮政储蓄定向于个人资产,并且个人理财业务也是针对于个人金融需求进行实施的,因此邮政公司应当开展个人理财业务。
2.邮政具有实施个人理财业务的良好的金融基础。从储蓄业务和贷款业务的成功开办的角度讲,邮政具有实施进行个人理财业务的良好的金融基础,从另一个角度讲,通过个人业务的开办可以培养出一批优秀的金融业务员,为邮政金融行业提供了更多专业人士。
3.为邮政银行客户提供理财业务的同时也提供了便利。邮政企业的企业核心方向是为用户提供物品运输、钱款存储的业务,邮政企业在为客户个人进行个人理财业务的同时也为客户的各种需求提供了便利的解决方式[2]。邮政将金融服务与便利服务结为一体,使得用户对于各种金融问题处理的更加得心应手。
4.邮政企业的信誉良好。邮政企业的信誉一直很好,深受客户的信任。使得客户在进行个人理财业务的投资时对于个人财产的安全相对安心。作为国有企业,邮政企业一直拥有着大量的客户群,对于这些客户推出个人理财业务,在为邮政客户带来便利和经济收益的同时也为邮政企业带来了巨大的企业竞争实力。
三、对于邮政金融个人理财业务推广方案的思考
根据市场营销规律,新业务在进行开发之前首先要对于市场需求进行调查,而后根据市场需求对于新业务进行具体的规划。将规划进行完善后,将新型业务最终推入市场。对于市场需求进行规划主要是以下几点:
1.邮政金融对于客户进行定位。邮政公司的客户的收入不同决定了客户对于个人理财业务的需求度也不相同,邮政公司应当根据客户的收入水平对其进行定位,根据不同收入水平的不同客户为其制定相应的理财业务。
2.根据市场需求采取相应的服务方式和手段。根据持长需求,结合邮政企业的自身特点,可以采取以下服务方式和手段:基本理财的服务方法。专业个人理财的服务方案以及网络自动理财的服务方案。
3.根据市场需求制定相应的服务原则。根据市场需求制定相应的服务规则,主要包括:针对性原则,针对不同客户需求制定不同方案;分配投资比例原则,根据客户能力对于客户的分配投资比例;流动性原则:根据资产的流动性避免风险,获得收益。
四、结语
关于邮政金融业务个人理财业务的思考,主要是进行对于邮政金融业务个人理财业务的内容及内涵的思考;对于邮政金融业务个人理财业务的实施的思考,包括对于邮政公司应当进行个人理财业务的实施、邮政的金融基础、为邮政银行客户提供理财业务的同时也提供了便利的能力,以及邮政信誉的思考和对于邮政金融个人理财业务的推广方案的思考。通过这些可以得出邮政金融业务的个人业务的开展是可行有利的。
摘要：对于邮政金融业务中个人理财业务进行思考,主要是指对于个人理财业务的内容以及内涵进行思考。并且根据邮政金融业创办个人理财业务的现况,以及前景进行营销方案的制定实施策略的计划规划。
关键词：邮政金融业,个人理财业务,策略和计划
参考文献
[1]陈甜甜.湖南省邮政公司个人理财业务服务营销策略研究[D].湖南大学,2014.
【关键词】邮政金融；个人理财业务；邮储改革
2007年邮储银行正式成立，改变了过去邮政储蓄的单一业务发展模式，在发展传统存贷业务的基础上拓展了个人理财综合性金融服务范围。2008年邮储银行的第一款人民币理财产品“创富1号”在江苏、天津、福建等地试点销售，邮政金融拉开了发展个人理财业务的序幕。
一、邮储改革背景下个人理财业务发展新趋势
邮储改革背景下个人理财业务发展新趋势主要体现在以下几个方面：一是邮政金融发展由单一的业务平台向综合性理财服务平台转变，除了传统储蓄业务，邮储银行还为用户提供给多元化的个人理财产品，并且不断充实产品体系，完善理财规划等服务。二是邮储银行从单一的服务网点向立体化的网络服务模式转变，通过发展不同渠道完善个人理财业务办理的自主性，运用信息技术进一步完善网上银行、电子银行以及自助银行服务渠道。三是从同质化服务向品牌化服务方向转变，注重突出邮政金融与商业银行以及其他金融机构服务模式的差别，在客户心中树立品牌形象，提高客户对邮储的信赖度。四是从大众化服务向个性化服务方向转变，通过增加理财经理来为客户提供一對一的专门金融服务，了解客户的风险偏好和财富情况，从而提供专业化服务。五是从无偿服务向收费服务转变，逐渐完善邮储银行的金融业态，通过服务收费的形式更好地维护客户利益，进一步体现邮储金融的服务价值，提升经济效益。
二、邮储银行个人理财业务的产品种类和发展特点
1.产品种类
目前，邮储银行的个人理财业务涉及到人民币理财和外币理财。依据投资者偏好的不同，将人民币板块的业务按照风险高低程度分为四大类理财产品，分别是金种子、创富、天富以及财富。由于邮储银行的中小客户群体人数较多，因此财富系列的产品线较为丰富，主要包含财富日日升、财富月月升、财富鑫鑫向荣、财富御享和财富债券等。外币理财产品主要有“储汇聚财”系列理财产品，但是涉及到的币种较少，且风险偏好程度较低，主要有包括美元、欧元和港币在内的外币理财产品和外币协议储蓄产品，其中分为保本型产品以及非保本浮动收益型产品，并且大部分产品的收益都能够达到预期水平。
2.发展特点
首先，由于历史发展原因，邮政金融主要为中小客户提供理财服务，因此银监会将邮政储蓄银行定位在面向城乡居民的社区零售银行，依托邮政网络的先天优势，以及百年发展的稳定根基，不断拓展邮政金融的服务范围，结合银行经营模式确定了银行卡、网上银行以及个人理财三大业务板块。其次，中小客户理财虽然金额较少，但是总量很大，随着我国改革开放的不断深入，国民经济实现了跨越式发展，居民收入水平得到了大幅度的提高，我国居民更加关注自身的财务状况，对理财规划也有了更多的需求，因此邮储银行的个人理财业务发展前景广阔，需要把握机遇，做好目标市场的细分工作。
三、未来邮储银行个人理财业务的发展方向
1.针对客户需求制定个性化理财方案
根据邮储银行的经营特点，在本币理财得到发展的同时兼顾外币理财业务，针对客户的特殊需求来充实和扩张产品线，结合客户的风险偏好和投资意愿创新产品设计，为产品建立高附加值的形象，逐渐将理财从专业化向大众化方向转变。银行提供的理财服务要以客户为中心，建立理财人员制度，邀请不同的客户群体参与到理财产品的设计过程中，通过市场调研，建立数据分析测评体系，深度挖掘客户需求，对客户信息和资料进行量化评估，以客观细分目标客户群体，从而设计更符合市场需求的理财产品。要定期跟踪产品的发展情况，设立售后服务岗位，做好售后客户跟踪回访，了解客户的新需求，有必要时依据客户对理财预期的变化对理财方案做出调整，并积极跟进，将新的变化应用到下一个理财计划中。
2.采取必要的风险防范措施
需要从售前、售中以及售后3个环节来进行风险防范，售前需要对新设计的理财产品进行科学的风险评估和压力测试，以确定该产品的收益率是否能够实现预期设定的目标。在实际运营理财产品的过程中，要建立止损限额以及市场风险敞口管理等制度，就价格波动的敏感性进行即时检测，同时建立风险预警机制，制定风险应急预案，尽可能在第一时间对冲风险和控制损失。在售后方面要加强对产品资金账户的审计，严格问责，做好信息披露工作，主动接受客户以及外部机构的监督，实现全方位的风险管理。
四、结论
邮政储蓄银行具有百年发展历史，在改革之后不断扩充金融服务业务，完善业务体系，依托网络资源优势，开展个人理财业务，为中小客户群体和城市居民提供了专业化的理财服务，对于我国邮政金融的发展具有重要的作用。
参考文献：
[1]刘苏平.关于邮政代理金融转型发展的实践与思考[J].邮政研究，2015，31（1）：34-35.
[2]陈孚.邮政储蓄银行个人金融产品管理研究[J].企业研究，2016（6）.
（银发［１９９７］３６３号）
（相关文章: 部门规章2篇2次 裁判文书2篇3次）
中国人民银行各省、自治区、直辖市分行、深圳经济特区分行，各国有商业银行、其他商业银行，邮电部：为了加强对金融机构人民币个人存取款业务（以下简称个人存取款业务）的管理，防范金融风险，保护存款人的合法权益，现通知如下：
一、办理个人存取款业务的金融机构在为储户开立具有通存通兑功能的帐户（包括存折户、银行卡户）或基于已有帐户申领银行卡时，必须要求储户出具有效身份证明（包括身份证、军官证、护照等）和设置个人密码。对尚未设置个人密码的帐户，不得通过银行卡办理帐户之间的转帐业务。
二、办理个人存取款业务的金融机构，接受个人定期存款单笔金额超过１０万元（含１０万元），必须按银发［１９９６］４４７号文要求使用相应的特种存单。
三、办理个人存取款业务的金融机构为个人开立的储蓄帐户（含银行卡、下同），除代发工资和小额个人劳务报酬外，不得接受单位开出的各类转帐支票。
四、办理个人存取款业务的金融机构接受个人定期或活期存款单笔金额超过２０万元（含２０万元）或同一存款人存款超过１００万元（含１００万元）的，必须于每月１０日前向其省级发行备案报告，并由其省分行于每月１５日前报当地人民银行省级分行备案；无省级机构的金融机构应报人民银行当地分（支）行备案，并由人民银行当地分（支）行报人民银行省分行（下同）。
凡金融机构认为有嫌疑的存款业务，必须及时报告。备案内容包括：开户行、存款人姓名、存款人有效身份证件号码、存款时间存款金额、存款种类、期限、利率。若系银行卡转帐，还要注明付款方户名及帐号。
五、对个人当日存入的储蓄存款，２４小时内支取的，必须到原存入网点办理。
六、办理个人存取款业务的金融机构对一日一次性从储蓄帐户提取现金５万元（不含５万元）以上的，储蓄机构柜台人员必须要求取款人提供有效身份证件，并经储蓄机构负责人审核后予以支付。其中一次性提取现金２０万元（含２０万元）以上的，要求取款人必须至少提前１天以电话等方式预约，以便银行准备现金。
七、办理个人存取款业务的金融机构对存款人一日一次性从其储蓄帐户提取现金５万元以上（不含５万
元）的或一日内数次提现累计超过５万元以上（不含５万元）的，必须向其省级分行备案，并由其省分行报当地人民银行省级分行备案。无省级机构的金融机构，应报人民银行当地分（支）行备案，并由人民银行当地分（支）行报人民银行省分行备案。备案时间要求同本通知第四条。
凡金融机构认为有嫌疑的取款业务，必须及时报告。备案内容包括：开户行、取款人姓名、取款人有效身份证件号码、取款方式（存单、存折、银行卡）、取款时间、取款金额、被取款帐户情况（包括相关帐户情况）。
（相关文章: 裁判文书1篇2次）
八、办理个人存取款业务的金融机构，必须于９月３０日前，按上述规定对计算机处理系统作出相应的功能设置和调整。各国有商业银行、股份制商业银行总行就此项工作落实情况，于１０月３０日前专题报告中国人民银行总行。
九、中国人民银行各级分（支）行要切实加强对辖区内金融机构个人存取款业务的监管，尤其要督促城市合作银行、城乡信用合作社和邮政储蓄网点依照本通知规定，及时建立备案报告制度（包括调整计算机处理系统）。对不按本通知规定建立相应管理制度、不按时备案报告的，应根据有关规定，给予严肃处理。
十、中国人民银行各级分支行及办理个人存取款业务的金融机构对登记备案的存取款人的存取款情况负有法律规定的保密责任。
中国人民银行
2009-06-24 办公室 总收发
根据银监会办公厅《中国银监会办公厅关于进一步规范商业银行个人理财业务报告管理有关问题的通知》（银监办发[2009]172号）的通知要求，商业银行的理财计划发售前10个工作日，要由其法人机构向负责法人机构监管的银监会监管部门或属地银监局报告；理财计划发售后5个工作日内，商业银行的分支机构应将所要求的材料报告当地银监会派出机构。
为规范产品研发的报告流程，防范合规风险，现就落实监管通知的有关事宜通知如下：
一、理财计划发售前的报告流程
根据报送理财产品分行的授权情况，理财计划发售前的报告流程有两种方式：
1、对于已获总行授权的分行，由分行根据监管要求准备报告材料，报送个人金融总部，个人金融总部审核后，以行发文报个人金融业务总裁或分管副行长审批，报告银监会。
2、对于未获授权的分行，应先将研发申请以行发文报告个人金融总部，研发申请获得批准后，再由分行落实相关协议，并根据监管要求准备报告材料，报送个人金融总部，个人金融总部审核后，以行发文报个人金融总裁或分行副行长审批，报告银监会。
根据银监会通知，理财计划发售前10个工作日需由总行向银监会报告的材料包括：
1、理财计划的可行性评估报告，主要内容包括：产品基本特性、目标客户群、拟销售时间和规模、拟销售地区、产品投向、投资组合安排、银行资金成本与收益测算、含有与其收益率的理财计划的收益测算方式和测算依据、产品风险评估管控措施等。
2、内部相关部门审核文件。
3、就理财计划对投资管理人、托管人、投资顾问等相关方的尽职调查文件。
4、就理财计划与投资管理人、托管人、投资顾问等相关方签署的法律文件。
5、理财计划的销售文件，包括产品协议书、产品说明书、风险提示书、客户评估书等需要客户进行签字确认的销售文件。
6、理财计划的宣传材料，包括银行营业网点、银行官方网站和银行托管第三方网站向客户提供的产品宣传材料，以及通过各种媒体投放的产品广告等。
7、报告材料联络人的具体联系方式。
8、监管机构要求的其他材料。
二、理财计划发售后的报告流程
理财计划发售后5个工作日内，我行分支机构需要向当地银监会派出机构报告的材料包括：
1、法人机构理财计划发售授权书。
2、理财计划的销售文件，包括产品协议书、产品说明书、风险揭示书、客户评估书等需要客户签字确认的销售文件。
3、理财计划的宣传材料，包括银行营业网点、银行官方网站和银行托管第三方网站向客户提供的产品宣传材料，以及通过各种媒体投放的产品广告等。
4、报告材料联络人的具体联系方式。
5、监管机构要求的其他材料。
各分行要严格遵照监管机构的要求准备报告材料，以提高效率。
三、有关要求
为落实银监会通知要求，各行应做好以下工作：
1、尽快组织理财产品研发人员对银监会的通知进行系统学习，掌握具体的监管要求；
2、认真准备相关的报告文件，文件的内容和形式应符合通知的有关要求；
3、各分行应在征求法律与合规、风险管理等相关职能部门的意见后，以行发文向个人金融总部报送银监会要求的报告材料或产品研发申请；
4、加强与当地监管机构和银行同业的沟通，了解监管和同业的动态，并及时反馈个人金融总部，以便优化报告流程；
5、鉴于监管要求的变化将增加产品从研发到销售所需的时间，为此各行要统筹安排产品研发和销售计划，保证产品的持续发售。
对外转移提交税收证明或者
完税凭证有关问题的通知
国税发〔2005〕13号
各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局，国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：
为落实《个人财产对外转移售付汇管理暂行办法》（中国人民银行公告〔2004〕第16号，以下简称《办法》），便利申请人办理业务，防止国家税收流失，现就《办法》所涉及个人财产对外转移提交税收证明或完税凭证的有关问题通知如下：
一、税务机关对申请人缴纳税款情况进行证明。税务机关在为申请人开具税收证明时，应当按其收入或财产不同类别、来源，由收入来源地或者财产所在地国家税务局、地方税务局分别开具。
二、申请人拟转移的财产已取得完税凭证的，可直接向外汇管理部门提供完税凭证，不需向税务机关另外申请税收证明。
申请人拟转移的财产总价值在人民币15万元以下的，可不需向税务机关申请税收证明。
三、申请人申请领取税收证明的程序如下：
（一）申请人按照本通知第五条的规定提交相关资料，按财产类别和来源地，分别向国税局、地税局申请开具税收证明。
开具税收证明的税务机关为县级或者县级以上国家税务局、地方税务局。
（二）申请人资料齐全的，税务机关应当在15日内开具税收证明；申请人提供资料不全的，可要求其补正，待补正后开具。
（三）申请人有未完税事项的，允许补办申报纳税后开具税收证明。
（四）税务机关有根据认为申请人有偷税、骗税等情形，需要立案稽查的，在稽查结案并完税后可开具税收证明。
申请人与纳税人姓名、名称不一致的，税务机关只对纳税人出具证明，申请人应向外汇管理部门提供其与纳税人关系的证明。
四、税务机关开具税收证明的内部工作程序由省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局明确。
五、申请人向税务机关申请税收证明时，应当提交的资料分别为：代扣代缴单位报送的含有申请人明细资料的《扣缴个人所得税报告表》复印件，《个体工商户所得税申报表》、《个人承包承租经营所得税申报表》原件，有关合同、协议原件，取得有关所得的凭证，以及税务机关要求报送的其他有关资料。
申请人发生财产变现的，应当提供交易合同、发票等资料。必要时税务机关应当对以上资料进行核实；对申请人没有缴税的应税行为，应当责成纳税人缴清税款并按照税收征管法的规定处理后开具税收证明。
六、税务机关必须按照申请人实际入库税额如实开具证明，并审查其有无欠税情况，严禁开具虚假证明。
申请人编造虚假的计税依据骗取税收证明的，伪造、变造、涂改税收证明的，按照税收征管法及其实施细则的规定处理。
七、税务机关应当与当地外汇管理部门加强沟通和协作，要建立
定期协调机制，共同防范国家税收流失。税务机关应当将有税收违法行为且可能转移财产的纳税人情况向外汇管理部门通报，以防止申请人非法对外转移财产。外汇管理部门审核过程中，发现申请人有偷税嫌疑的，应当及时向相应税务机关通报。
有条件的地方，税务机关应当与外汇管理部门建立电子信息交换制度，建立税收证明的电子传递、比对、统计、分析评估制度。
各地税务机关、外汇管理部门对执行中的问题，应及时向国家税务总局、国家外汇管理局反映。
附件：《税务局税收证明》式样
国家税务总局国家外汇管理局
二○○五年一月三十一日
附件：
（）税务局税收证明
No.纳税人姓名
住所 应税财产纳税情
况 财产种类 依法不需纳税或免税财产有关情
况
不需纳税或免税
财产种类
完税情况简要说明：
经办人：年月日
税种
不需纳税或免税财产金额
税务机关（公章）负
责人年月日 身份证件 名称 身份证件 号码
完税时间
不需纳税或免税的原因
说明
完税金额完税凭证种类及号码已纳税财产金额
：
使用说明
1.本表适用范围：纳税人需要向有关部门和单位证明纳税情况时使用。 2.填写说明：
纳税人姓名：填写纳税人的真实姓名。既有中文名字，又有英文等其他语言名字的，应同时填写。
住所：填写纳税人在申请填开税收证明时的详细住址。
身份证件名称：填身份证、护照或其他能证明纳税人身份的证件名称。身份证件号码：填身份证号、护照号或其他身份证件的号码。
财产种类：按照财产的来源分项填写。如：工资薪金收入、稿酬收入、转让房屋收入等。相同性质的收入分次纳税的，不能合并填写。如：分别转让房产、汽车的收入，不能合并填写为转让房产、汽车收入，应分别填写为转让房产收入，转让汽车收入。
税种：填写纳税人实际缴纳的税种。
完税时间：填写纳税人实际缴纳税款的时间。 完税金额：填写纳税人实际缴纳税款的数额。
完税凭证种类及号码：填写纳税人税款入库时的完税凭证种类和号码。 已纳税财产金额：填写纳税人已经缴纳税款的财产金额。 不需纳税或免税财产种类：填写纳税人依法不需要纳税或免税的财产种类和名称。财产如果是货币的，填写货币的来源如：国家级奖励资金等。
一、全人征信业务服务公众和社会功能明显增强
(一) 个人信用报告本人查询量显著上升, 关注自己信用情况的人逐渐增多
个人征信系统是我国信用体系的基础设施, 随着国家个人征信系统建设力度加大, 以及我们对征信知识的大力宣传, 使社会信用环境逐渐改善, 公民的信用意识、维权意识不断增强, 因此个人信用信息的查询需求逐年增加, 主动查询个人信用报告的人增多, 越来越多的公民开始关注自己的个人信用情况, 尤其是公务员、在校大学生表现更为突出, 调查显示, 2009年查询数量125人, 2010年查询256人, 2011年查询304人, 2012年查询431人, 2013年9月末查询493人, 从统计数据明显看出, 个人信用信息本人查询量大幅度增长。
(二) 信用报告本人查询原因呈多样化
个人征信业务开展虽然时间较短, 但已应用到多个领域, 通过了解查询人和对查询申请表进行抽样调查, 主要有以下几种查询情况:一是申请商品房贷款;二是了解本人信用记录;三是申请信用卡被拒;四是申请异议处理;五是为他人担保被拒。此外还有求职应聘、出国留学申请等需要查询的。从中我们发现申请商品房贷款需要查询的比例较大, 这与当地的经济发展情况存在一定的关联, 某方面反映了国家对房产政策的调整, 在一定程度上也反映了楼市情况。近几年, 我县商品房销售呈大量增长趋势, 相应个人信用报告本人查询量也随着增加, 其变动趋势与商品房销售变动趋势基本一致, 商品房销售量大, 前来查询个人信用信息的人就多, 否则相反, 因此表明商品房销售对个人征信本人查询量有显著性影响, 个人信用报告本人查询量随着本县商品房销售量的变动而变动, 反映出楼市波动成为影响个人征信本人查询量变化的一个重要因素。同时从另一个角度来看, 随着人们在办理信贷业务前了解自己的信用记录意识的加强, 主动查询量的不断增多, 个人信用报告本人查询量在一定程度上也能反映楼市的变化情况;其次是“了解本人信用记录”也占了较大的比例, 说明公民的信用意识在不断增强。由此看出个人信用报告本人查询业务的开展较好地发挥了信用信息服务社会的职能。
(三) 个人信用报告本人查询外来人口占比较大, 多为房贷需要
由于本县口岸县城, 资源富集, 气候适宜, 环境幽雅, 因此吸引了很多外地从业人士和农民工来本市发展, 调查显示, 他们中有很多人在本地没有住房, 且具有很强的购买力。房产局数据显示, 购买商品群体中, 外地人口购买占20%, 本地居民购买占20%, 本地居民商品房动迁安置占20%, 可见外地人是商品房购买的主力军, 由于购买商品房大部分都需要贷款, 而贷款的前提是要提供人民银行出具的个人信用报告, 所以前来人民银行查询个人信用报告的外来人口较多, 从而增加了个人信用报告本人查询数量, 加重了基层人民银行征信部门查询任务, 基层人民银行为此付出了大量的人力物力。
二、个人不良信用记录成因
(一) 个人信用意识不强千万的不良信用记录
一是部分持卡人对信用卡的使用比较随意, 信用卡透支后, 未按照与发卡行约定期限按时不还款, 导致出现个人不良信用记录。二是对个人身份证等身份信息保护意识不强, 将身份证等有效证件随意借予他人使用或由于保护不慎被盗, 并与银行发生信贷关系, 从而导致出现不良信用记录。三是客户在银行办理业务时, 对相关合同条款理解不到位, 甚至只是模糊的知晓自己的还款付息义务, 这种现象导致客户在实际中不能完全正确的发行自己的相关义务, 进而出现不良记录。
(二) 银行方面的原因造成的不良信用记录
一是由于利率调整, 银行与客户之间信息沟通不畅导致的不良信用记录。二是由于商业银行信息上报质量不高而导致的不良信用记录。三是部分商业银行业务人员主观动机存在瑕疵, 基于业绩追求, 存在有意或无意忽略其对客户应尽的告知义务, 拖延客户的透支金额和透支时间等, 导致客户被动违约出现不良信用记录。
(三) 未激活信用卡年费形成的不良信用记录
我们发现信用卡方面的异议, 大都是由于年费产生的, 通过了解查询人, 通常是商业银行业务人员对群众性客户进行营销时会出现对某一群体客户进行批量办卡的情况, 但很多客户实际上并没有信用卡的业务需要, 同时也没有用卡的习惯, 由此产生了大量的未激活信用卡, 而且办卡不知道未激活信用卡会产生年费, 所欠年费被报人民银行个人征信系统就产生了连续多期的逾期记录。
(四) 系统数据更新不及时产生的不良信用记录
个人征信系统中数据一般是按月进行数据更新的, 但也有借款人已经还了所欠银行贷款或已经解除了担保合同几个月或几年之后, 发现在作用报告上仍显示借款余额或担保信息, 此类现象的原因, 一是贷款结清数据没有通过校验程序, 而返回的错误信息商业银行未及时更正并重新上报, 导致客户的贷款一直显示未结清。二是个别商业银行数据接口程序存在问题, 商业银行在进行接口程序开发过程中, 由于没有考虑到结清数据问题, 导致最后一笔结清数据无法提取上报, 使客户贷款一直停滞在未结清状态或担保额度与余额都为零但信息仍存在, 严重影响了客户真实的信用情况。
(五) 新增收费项目扣款产生的不良信用记录
商业银行目前开发出很多增值业务, 典型的如短信提示业务, 在客户与银行信用关系后, 对在客户约定还款日前发短信提醒客户, 开始时短信一般时免费的, 但后期可能会改为收费, 费用由还款账户扣除, 改为收费时如果客户并不清楚, 或没有得到及时的通知, 就会增加客户的还款金额, 如果客户还按原来的还款金额还款, 账户中还款金额就会不足, 千万客户连续多期违约。
三、对策建议
第一, 切实加强征信体制建设, 提高个人征信系统的影响力。通过广播、电视、报纸等多种载体, 加强征信知识宣传, 获救其审慎与银行发生信贷关系, 注重对细节的把握, 明晰自己的权利和义务, 提高其对身份信息保护的警觉, 从而提升个人信用保护意识, 营造良好的诚信氛围。
第二, 高度重视, 提高征信数据报送质量, 各商业银行作为征信系统的原始数据端, 应按时保质保量的报送相关数据, 人民银行征信监管部门应定期开展征信检查, 强化征信业务开展过程中的制度性要求, 用制度规范业务行为、保障报务质量。
第三, 应加强监管, 对未激活信用卡产生的年费形成的不良信用记录, 商业银行不能将逾期数据报人民银行征信系统, 已经报送的应进行批量删除。商业银行和征信管理部门应加强沟通协调, 对更新不及时问题应尽快查明原因, 妥善解决。
为了提升教师专业化水平，提高教师教学业务水平，了解到班级教学的进度，以便及时作出了调整；我园定于3月23进行一次全面性的业务检查评比。检查内容包括各班教学进度、教师备课、教养笔记、班主任手册、晨检记录、家访记录、观察记录、政治学习笔记、业务学习笔记、幼儿作品等。通过检查，将对各位教师的业务进行综合积分，作为年终绩效考核的重要依据。
请各位教师端正思想，做好充分准备。于3月22号下午之前上交各项业务。
梁集镇中心幼儿园
国家外汇管理局
国家外汇管理局关于修改《关于外汇指定银行办理利润、股息、红利汇出有关问题的通知》的通知 国家外汇管理局
汇发[1999]308号
国家外汇管理局各分局，北京、重庆外汇管理部，大连、青岛、宁波、厦门、深圳分局；各中资外汇指定银行：
为了进一步完善外商投资企业或境外发行股票企业利润、股息、红利汇出的外汇管理，现对《关于外汇指定银行办理利润、股息、红利汇出有关问题的通知》（以下简称《通知》）修改如下：
一、《通知》第五条修改为：凡注册资本金未按合同约定足额到位的外商投资企业，不得将外汇利润、红利汇出境外。凡因特殊情况注册资本金不能按照合同约定足额到位的，应当报原审批部门批准。凭原审批部门的批件和《通知》规定的材料，可将按实际到位的注册资本金的比例分 配所得的利润、红利汇出境外。
二、《通知》第五条后增加一条为：外汇指定银行为境外发行股票的企业办理外汇股息、红利汇出手续时，应当按《通知》规定审核境外发行股票企业将境外发行股票所筹外汇资金调回境内的情况。对于股息、红利发生真实但未将境外发行股票所筹外汇资金调回境内的境外发行股票企 业，外汇指定银行可先为其办理股息、红利的汇出手续，然后将该企业情况及时上报外汇局，由外汇局按照《外汇管理条例》第三十九条的规定，对企业擅自将境外发行股票的收入滞留境外的行为进行处罚。
三、本通知自1999年10月1日起施行。
请各分局在收到本通知后，尽快转发所辖分支局、金融机构（包括外资金融机构）及相关单位，各中资外汇指定银行转发所属分支行。执行中如遇问题，请及时向国家外汇管理局反馈。
个人理财业务是指银行运用各种金融知识、专业技术以及广泛的资金信用等专业优势, 根据客户的财务状况、理财目标、风险承受能力等, 向客户提供全方位的量身定做的个性化金融服务, 是个人资产通过银行专家的理财服务实现保值增值的过程。
近年来, 各商业银行为适应市场业务多元化的需要, 把积极发展个人理财业务作为争取未来个人高端客户进而夺取利润空间的制高点。2006年后, 金融业的开放也到了最后的关头, 由于我国商业银行的个人理财业务起点低, 发展慢, 所以随着入世后, 国内对外资金融机构业务限制的解除, 外资金融机构纷纷将个人理财业务作为抢占中国金融市场的桥头堡。同时, 随着居民收入水平的提高, 理财意识和需求不断增强。所以国内各家银行对个人理财业务尤其是优质客户的抢夺已经到了白热化的程度。
个人理财业务虽然目前在国内还处于起步阶段, 但市场前景十分广阔。各家银行已普遍认识到了开展这项业务的重要性和必要性。在我国, 短短几年时间, 个人理财就完成了从陌生到熟悉、从产品单一到多元化、从先天发育不良到健康成长的转变。如今, 中间业务中的个人理财业务已然成为银行金融创新和市场竞争的“蛋糕”。从消费者的角度来说, 在个人理财业务日益繁荣的今天, 货比三家, 选择适合自己的理财机构、理财产品甚或理财师是财富保值增值的最佳方式。因此, 如何成功拓展个人理财的营销业务, 进一步深入发掘个人理财业务的内涵, 从而提高市场竞争力成为各商业银行普遍关注的热点问题。
现阶段, 我国发生了经济危机, 各项投资回报都大幅下降, 投资者对目前的情况持观望态度, 这对个人理财业务的开展既是机遇又是挑战。笔者通过对城市商业银行自身状况的分析, 提出了一些自己的建议。
二、城市商业银行发展个人理财业务的优劣势分析
(一) 城市商业银行的优势
1、地理位置优势
城市商业银行一般处在经济较为发达和活跃的区域中心城市, 居民家庭和个人的收入水平较高, 金融资产持有量达到了一定的规模, 对理财业务有内在的需求从而使得城市商业银行在发展个人理财业务时具有潜在的较为坚实的客户基础。
2、客户优势
(1) 城市商业银行基本都立足于当地, 即俗称的市民银行。它们代收代缴许多的费用, 包括:电话费, 煤气费, 有线电视费等, 从而在普通市民中拥有大批客户。
(2) 城市商业银行由于立足当地, 所以相对于大型银行的分支机构, 城市商业银行在获取客户的相关信息时就具有了相当的地域优势。除了通过公开渠道开拓客户群外, 还可以通过各种关系网, 将客户吸引过来。
3、决策优势
城市商业银行规模较小, 管理层级相对较少, 信息传递较为迅速, 决策链较短对客户理财需求的变化反应较为敏锐, 决策效率高, 这使得相关理财业务人员更能有的放矢, 提高理财服务的效果。
4、网点优势
城市商业银行作为服务于地方的银行, 在建立之时就把目光首先放在当地因此城市商业银行的网点一般设置在城市中较为繁华、交通较为便利的黄金地带并且深入街道、社区, 在网点布局上要优于当地大型银行, 更便于客户办理业务, 也有利于银行进行理财产品的营销, 提供更为人性化的服务。
5、人员优势
城市商业银行的从业人员大多来自当地, 对本地区的情况及其了解, 容易与客户发生共鸣, 了解客户的真正需求。
6、信誉优势
在去年经济形势一片大好的时候, 诸大银行纷纷推出了一批高回报的理财产品。结果当经济形势发生动荡的时候, 理财产品都出现了无法保证收益的现象, 使各大银行的理财信誉度收到了打击。而城市商业银行参与理财业务较晚, 并没有被此次的信誉危机波及。
(二) 城市商业银行的劣势
1、对个人理财业务没有给予充分重视
城市商业银行在成立时就确定了其市场定位是“服务地方经济、服务中小企业、服务城市居民”, 对包括个人理财业务在内的中间业务的发展重视不够。即便有一些城市商业银行对开展个人理财业务的必要性和重要性有所认识, 但比起国有大银行而言, 在认识和重视的程度上也远远不及。
2、理财专业人才匮乏
国有银行和大型股份制银行理财起步较早, 他们的员工中已经涌现了一批理财方面的专业人才。而因为种种原因, 目前城市商业银行的理财人员较为匮乏, 现有员工的理财经验不足。
3、理财服务相对单一, 无法满足不同类型客户的需求
理财服务主要分成三个层次: (1) 向客户出售理财产品。 (2) 对客户的资金提出投资组合的合理化建议。 (3) 对客户的收入, 年龄等各方面因素进行合理化分阶段分析, 制定合理的规划建议, 从而满足客户在现金, 保险, 教育等等各方面需求。
而理财的客户群体按贡献度把客户可以分为四类;私人银行客户、核心优质客户、潜在优质客户及普通客户。
私人银行客户——国内最富有的一部分群体, 是个人资产在千万元以上的客户。是银行最高端的个人优质客户。
核心优质客户——富裕型客户, 其主要特征是拥有50万元以上的金融资产, 以及300万元以上的个人资产, 主要为三资企业、民营企业中层以上管理人员, 个体业主, 高收入行业中、高级管理人员, 国营企业高层人员及公务员等个人客户。
潜在优质客户——发展型客户, 其主要特征拥有20万元以上的金融资产, 以及100万元以上的个人资产, 主要为三资企业、高收入行业普通员工, 科学、教育、文、体、卫生等行业人员, 律师, 会计师, 记者, 国营企业中层管理人员及公务员等个人客户。
普通客户——一般客户, 是指除了前面三种以外的客户, 特点是数量最大, 个人资产总量最大, 但单体个人资产金额很小。
不同类型的客户对理财服务具有不同的需求。各国有银行和大型股份制银行的理财起步较早, 他们有些已经达到了理财的第二个层次, 理财产品更加丰富, 更能满足不同层次客户的需求。而城市商业银行的理财大多刚刚起步, 理财服务也停留在第一个层次上。
4、宣传力度不够
在我们的日常生活中, 我们能够接触的理财宣传大多来自于国有商业银行和大型股份制银行。各大银行为了争夺客户资源, 不断提高宣传力度, 现如今, 他们的理财产品早已妇孺皆知。而城市商业银行在理财相关业务的宣传上, 力度明显不足, 使得出现了“酒香无人知”的局面。
三、对城市商业银行发展个人理财业务的几点建议
1、对客户以诚相待, 努力获取客户的信任
据相关人士的研究发现, 保留客户对银行来说有着很大的价值。
(1) 随着老客户对公司与产品的熟悉, 对这些老客户的营销费用将降低。
(2) 对现有客户服务的费用也会随着时间的推移而下降。
(3) 客户的保留率每上升5个百分点, 公司的利润将上升75%;吸引一位新的消费者所花的费用是保留一位老客户的5倍以上。
因此要讲求客户关系的维护, 加强客户关系管理, 重视个人客户的价值, 了解个人客户, 真正尊重个人客户, 真正发现和开发个人客户, 把他们当作一座金矿, 毕竟是他们托起银行的业务。
城市商业银行秉承服务于市民的宗旨, 在业务开展过程中, 拥有了一大批的的普通客户群。他们虽然单体个人资产金额很小, 但是数量最大, 个人资产总量最大。城市商业银行的员工在面对客户时应该尽心尽力, 无论客户有什么相关问题咨询, 都应该知无不言, 言无不尽, 尽量满足客户的合理要求。客户大都有“找熟人”办理的习惯。久而久之, 客户每次来办理业务的时候就会去找该员工, 有时候, 客户账户上有了闲置资金, 自然就会请员工推荐一些产品。此时, 员工就可以根据客户自身情况来推荐, 从而和客户之间就形成了良性循环。
2、熟悉产品, 提高客户经理理财业务水平
在理财产品上, 每一个理财规划人员除了应当对本行的理财产品烂熟于心外, 还应该对楼市, 股市, 保险产品等等与理财相关的产品的动态了如指掌, 并提出自己的分析, 从而为客户量身定做一套理财方案。当本单位的产品无法满足客户的主流需求时, 应该将客户的需求向产品设计部门及时反馈, 一起找出对策。
3、根据客户的具体情况具体处理
面对不同层次的客户应该进行不同的理财对策。面对普通客户时, 客户经理主要是向他们推荐稳健的理财产品, 在保证风险极低的情况下, 让客户取得较高收益;面对优质客户时候, 则应该根据他们的实际情况, 制定出资金运营方案或者是根据客户所处的情况, 制定出整个生涯的个人理财方案。
即使面对同层次的客户, 客户经理也应该在了解了他们的收入, 年龄, 职业等基本情况后, 给客户填一份风险评估表, 从而了解客户风险偏好类型。即客户属于进攻型, 稳健性还是保守型, 再据此向客户推荐产品和制定方案。
4、加大理财产品开发力度
理财产品是理财业务开展的工具, 城市商业银行应该加大理财产品的开发
(1) 将理财产品与现有的成熟产品相结合
在理财业务开展时, 城市商业银行还可以将它和本行现有的成熟产品相结合使用, 其中信贷业务是不错的选择。
个人信贷业务在城市商业银行已经开展了很多年了, 会有一系列成熟的产品。理财产品具有自己的产品期限, 客户在银行购买理财产品后, 在理财产品期限内, 有可能会发生突发事件, 资金链暂时出现问题。此时, 银行可以根据客户购买理财产品的规模, 适当降低客户的贷款利率, 以解客户的燃眉之急。
(2) 研发各种类型的理财产品
在整个理财业务中, 理财产品是业务正常运行的基础。只有开发出针对不同客户需求, 满足不同理财目标的产品, 才能使得业务真正蓬勃地开展起来。
5、控制风险, 避免出现承诺不兑现状况
现阶段, 我国发生了经济危机, 各项投资回报都大幅下降, 投资者对目前的情况持观望态度。在此形势下, 城市商业银行若想将个人理财业务好好发展, 就应该做好风险控制, 推出一些风险较小, 投资回报稍高的产品。个人理财的实质就是银行将社会闲散资金吸纳过来, 整合后由专业投资人士进行投资。在现在的经济形势下, 投资机会减少, 收益自然不可能太高。城市商业银行应该稳扎稳打, 加大风险控制力度, 避免出现承诺不兑现状态。
6、加大宣传力度。
要想将个人理财发展起来, 光有好的产品, 经验丰富的员工是远远不够的。城市商业银行应该加大在宣传上面的投入, 扩大本行产品的品牌效应。从而避免出现“酒香巷深无人知”的现象。
四、总结
城市商业银行地理位置优越, 员工与客户关系紧密, 而个人理财在中国也正是处于欣欣向荣的发展阶段。可以说, 城市商业银行此时发展个人理财业务, 占有“天时, 地理, 人和”的优势。笔者相信城市商业银行在充分发挥自己的优势并弥补自己的不足后, 一定可以走出一条适合自己的发展道路, 将个人理财业务很好地发展起来。
摘要：近年来, 个人理财业务在我国如火如荼的发展起来。而作为商业银行重要组成部分的城市商业银行在该项业务上起步较晚, 发展缓慢。如今, 城市商业银行也意识到了这个问题, 逐渐重视起个人理财业务来。本文通过对城市商业银行自身状况的了解, 分析了城市商业银行的优势和劣势, 提出了一些城市商业银行发展个人理财业务的建议。
关键词：城市商业银行,个人理财业务,优劣势建议
参考文献
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？？国家税务局？？分局：
按照贵局税收检查的要求，我们组织了认真细致的自查工作，特将有关情况报告如下：
一、说明情况
1、公司自2011年6月1日领取税务登记证，一直严格按照国家税务总局令第50号《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》 文件执行。自8月份开始至10月份累计开具增值税发票约197.95万元，与贵局税务人员调查数据存在差异主要是由于税务人员取得数据为我公司统计预计发货金额，都是按订单统计，有的还没有发货，并不是真实应收账款，只是用来内部对生产及采购预计管理之用；
2、我公司经实际核查其实际发货额约385.83万元，由于剩余部份发货正在与客户对账中，暂还不能满足收入确认条件，将会在后续两个月内将剩余部份全部开出，前期未能开具发票主要原因之一是由于我们公司新成立，刚成为一般纳税人，增票领购管控很严，每次只能领购25张发票，且每张发票最大开票限额不能超过1万元，每个月需要超限量好多次，也只能开出几十万元，由于销量激剧增加，目前发票最大开票额已不能满足公司经营需要，这也正是我们财务人员急着申请“万元版”发票的主要原因。
3、我公司约有14.81万美金出口，现已拿到通关单与部份报关单，相对应部份外币多为货物订金及信用证预计可收回外币货款。
由于公司成立不久，针对性发现的上述问题，公司已采取相应改善措施，通过完善内控制度，逐步改善，杜绝此类业务的再次发生。
二、请求解决的相关问题
鉴于本公司销售规模扩大，目前发票最大开票额（千元牌）已满足不了公司的经营需要，在？？国家税务局？？分局申请办理的防伪税控最大开票限额变更为“万元版”。请予批准为感！
？？有限公司
致全体员工：
为了进一步加强对宿舍的7S管理，为所有员工营造一个整洁优美的居住环境，后勤部7月30日（明晚18:30起）将对员工宿舍进行安全、卫生大检查，要求全体员工务必做到以 下几点：
1、安全用电：无私拉，乱拉电线等。同时，提高警惕，搞好防火、防盗工作，严防火警，火灾事故的发生；
2、地面：干净、无纸屑垃圾等，厕所无卫生死角；
3、墙壁：无乱写乱画；
4、环保节能：宿舍温度设置不要过低，做到随手关灯，人走灯灭。
对在检查中发现的问题，我们要求即时整改，并于下周三复查，整改不达标的宿舍将扣除宿舍的用电用水补贴。
请大家认真整理好宿舍卫生，以整洁干净的宿舍状态迎接检查，共同努力营造温馨的生活居住环境。
后勤部
各省、自治区、直辖市和计划单列市注册税务师协会:
为促进税务师行业业务转型升级, 指导税务师事务所企业所得税纳税申报鉴证业务向纳税申报全程代理业务和为纳税人出具纳税申报咨询意见业务转型, 积极拓展协助海关稽查业务, 根据国务院修订发布的《海关稽查条例》和国家税务总局的有关文件精神, 中税协制定了《企业所得税年度纳税申报代理业务规则 (试行) 》和《企业所得税年度纳税申报准备咨询业务规则 (试行) 》、《海关委托协助稽查业务规则 (试行) 》, 经中税协常务理事通讯表决通过, 现予发布。
此次发布的执业规则是依据企业所得税年度纳税申报的政策规定及海关引入社会中介机构协助稽查工作的操作规范, 进一步明确了执业属性和业务流程, 以及委托和受托双方的法律责任和风险界定。规则同时提供了纳税申报代理和纳税申报准备咨询合同、纳税调整报告范本和申报准备咨询意见书, 以及海关委托协助稽查业务协议书和海关稽查专项审计报告范本。
请各地结合当地实际情况组织税务师事务所对上述规则认真学习研究并贯彻执行。在执行中遇到的问题和意见, 请及时向中税协 (业务准则部) 反映。
岁末之际，正是事故、案件多发之时，为加强辖区内的管理，确保各施工单位物品、器材的安全，特发此通知，望各施工单位配合。
1、请各施工单位将本公司需要在我辖区进出的车辆信息和负责人电话用A4纸打印一份给我公司，为后期的车辆管理提供便利。
2、凡是进去我公司管辖区域的车辆必须停在指定的检查区（南门岗、桥头岗）主动向值班人员出示表明身份的相关证件和说明事由，如车上有物品请事先说明。离开时车辆必须停在指定检查区，由值班人员负责安全检查，如车辆不配合检查我公司有权禁止其再次入内。
3、各施工单位如有外运物品，请事先将物品外运单写好（单位、物品名称、数量、公章）如无外运单或联系不上负责人，我值班人员有权将物品扣留和禁止其外出。
4、值班人员有权对可疑物品进行查验，严禁易燃、易爆、剧毒、管制刀具等危险物品进入辖区，确保各公司的人身财产安全。
5、进入辖区的车辆请自觉遵守我公司的规定，将车辆停放在本公司指定的停车区域不得随意停放，严禁长时间鸣笛和超速行驶。
6、各施工单位请自行管理本单位住宿的人员，下班后或其他任何时段禁止进入别墅区和球场等区域。
案例分析 经常项目概念经常项目是指实质资源的流动，包括进出口货物、输入输出的服务、对外应收及应付的收益，以及在无同等回报的情况下，与其他国家或地区之间发生的提供或接受经济价值的经常转移。通常是指一个国家或地区对外交往中经常发生的交易项目，其中贸易及服务是最主要的内容。长期以来，经常项目在我国国际收支总体规模中占有较大比重。
1、贸易收支,2、服务收支,3、收益：（职工报酬和投资收益），4、经常转移也称单方面转移主要特征：
一、交易行为通常发生在居民与非居民之间，跨境交易（经济境）；
二、交易行为在历史上经常、频繁发生，对国际收支影响大，如国际贸易；
三、所有权通常发生转移。经常项目外汇管理原则
一、真实性审核原则。主要体现为对经常项目外汇收支及汇兑环节进行真实性管理，包括两种方式：由金融机构按规定进行单证审核（展业三原则）、由外汇局进行现场和非现场监管。真实性审核并不构成对经常项目可兑换的限制。（1996年12月承诺）
二、便利化原则。通过改进管理手段、提高管理技术、简化管理环节、规范管理流程等措施不断降低企业经营成本、改善企业经营环境、提高企业经营效率，为企业和个人提供灵活、便捷、高效、顺畅的服务。同时，积极清理和整合法规。（法规清理）
三、均衡监管原则。对资金流出、流入实施均衡监管，构筑资金流出入管理两道“防火墙”。3 经常项目管理方式和手段通过立法与修法，清理法规，制定完善了货物贸易、服务贸易、个人外汇、外汇账管理和数据信息报送与采集等比较明晰集中的几个法规。建立了经常项目、个人外汇和外汇账户的外汇管理框架。（231件现行有效法规）管理方式主要是通过核对资金流与物流对应情况规范银行审核外汇收支单证、构建外汇流动非现场监测监管体系、对交易的真实性合理性进行必要的审查判断等。货物贸易外汇收支占在经常项目中占主导地位，通过名录、待核查账户、分级、报告制度等方式，在重点对包括对出口少收汇或者不收汇、进口多付汇或者不进口、出口多收汇或者不出口、和进口少付汇或者不付汇；虚假贸易外汇收支等四个方面的监管。自2012年8月1日起实施货物贸易外汇管理制度改革。一是全面改革货物贸易外汇管理方式，简化贸易进出口收付汇业务办理手续和程序；二是调整出口报关流程；三是简化出口退税凭证；四是提升监管手段；五是加强部门联合监管。服务贸易外汇收支通过在法规中明确银行审核外汇收支所涉单证，通过与税务、商务等上游主管部门合作，在审单内容和信息交换上形成监管合力等，进行真实性审核。个人结汇和购汇实行年度总额管理,经常项目真实性需求管理。经常项目外汇账户可在银行自由开立，首次开立只需向外汇管理部门办理基本信息登记；账户内可自由保留外汇。经常项目违规行为主要表现违反真实性审核管理行为主要表现为：金融机构在办理经常项目资金收付时，对客户提供的交易单证是否真实及其与外汇收支情况是否一致未尽到合理审查的义务。未按照展业三原则开展外汇业务和跨境资金收付业务。具体行为种类：擅自为需要进行资格审查的企业办理收付汇业务；擅自办理需经过外汇局审核备案才能办理的收付汇业务；未对规定的相应凭证进行真实性审核（包括无凭证、未在相关单证上签注等）；未按规定报送相关业务数据统计信息；办理不合理的经常项目跨境收支、结售汇业务（表面真，实质假-虚假出口案例）。银行经常项目代客外汇业务违规行为种类5.1（一）违反经常项目外汇管理规定行为5.1.1
（一）未按规定办理货物贸易外汇业务
1、为不在名录的进口单位办理付汇；
2、为C类进口单位办理付汇事先未到外汇局登记，凭登记表办理；
3、为B类进口单位办理超额度、同一合同项下转口贸易收入金额超过相应支出金额20%的收支未到外汇局登记，凭登记表办理；
4、超过登记额度办理付汇；
5、出口退赔外汇未经外汇局未登记（对于退汇日期与原收、付款日期间隔在180天（不含）以上）；
6、企业出口收汇应划入而未划入待核查账户
7、未审查企业名录状态和分类等级办理外汇业务
8、待核查账户之间资金相互划转
9、待核查账户直接对外付汇
10、办理货物贸易外汇项下售付汇，未对规定的相应凭证进行真实性审核；(收结汇明细不合理，不认真甄别)
11、办理贸易进口付汇未在单证正本上签注（收付汇金额、日期）和加盖业务章。
12、违规办理贸易外币现钞结汇（经海关签章的携带外币现钞入境申报单正本）5.1.2（二）未按规定办理服务贸易项下外汇业务
1、办理单笔等值5万美元以上的服务贸易外汇收支业务，金融机构应按以下规定审查并留存交易单证：
2、未留存税务备案表或未留存税务备案表原件。包括技术服务项下对外付汇、外商投资企业利润汇出以及其他服务贸易付汇未按规定留存《税务备案表》、审计报告及相关证明材料，汇出汇款时未扣除已在税务机关缴纳的税款。
3、未按规定分次办理的服务贸易外汇收支业务，金融机构每次应在审查后的交易单证上注明金额、日期，加盖业务印章，留存复印件。
4、未按规定办理服务贸易项下退汇：按照原汇入或汇出资金交易性质规定的交易单证和整个退汇过程的相关说明或证明材料，退汇金额不得超过原汇入或汇出金额，且原路汇回；
5、办理技术服务项下对外付汇，未按规定审核商务部门颁发的《技术进出口许可证》等。
6、未按规定办理服务贸易境内外汇划转业务，由划付方金融机构按规定审查并留存相关交易单证：
7、办理服务贸易外币现钞提取业务，金融机构应按规定审查并留存交易单证：（服贸第十条船长借支、对外承包工程、特殊地区）5.2（二）违反个人外汇管理规定行为违规行为主要表现形式：
1、办理个人结售汇、收付汇业务未按规定对相关凭证和材料进行真实性审核；
2、为个人办理符合分拆特征的收付汇、结售汇，并未按规定向外汇局报告
3、未按规定进行个人结售汇系统信息录入和查询等
1、办理个人结售汇业务未按规定对相关凭证和材料进行真实性审核（1）、为个人办理超过年度总额的结汇未留存相关证明材料。（2）、未审核留存相关材料办理当日累计等值5000美元以上的个人外币现钞存款。（3）、超限额现钞结汇无资金来源证明。（4）、未凭《提取外币现钞备案表》办理当日累计等值1万美元以上提取外币现钞业务。（5）、未按规定办理个人外汇账户划转。（6）、办理代理结汇未留存相关材料；委托购汇未按要求审核并留存直系亲属关系证明文件及委托人授权书；委托结汇未审核并留存委托人授权书，委托人有效身份证明过期。（7）、境外个人经常项目人民币收入购汇未按规定留存有交易额的相关证明材料。
2、个人分拆收付汇、结售汇对于“一对多收结汇”、“多笔大额同时结汇”、“多人大额现钞同时结汇”、“多对一购付汇”、“多笔大额同时购汇”、“多人大额同时购汇提钞”等符合分拆特征，未按规定处理。
3、个人结售汇系统信息录入错误（1）、个人结售汇业务未通过个人结售汇信息管理系统办理。（2）、办理个人结售汇业务信息录入错误：包括购汇币别选择错误、国别与交易主体不一致、证件号码不规范、境外个人购汇种类错误、结汇币别选择人民币、结汇证件号码不规范、结汇资金属性错误
4、未按规定开办个人电子结售汇业务管理（1）未经事前核准。向外汇局申请，业务运营方案、操作规程等材料；（2）超控制范围。电子银行系统接入个人结售汇管理信息系统（以下简称个人结售汇系统），并通过电子银行系统（目前限网上银行、手机银行、自助终端）为境内个人办理年度总额以内经常项目非经营性结售汇业务，以及为境外个人办理年度总额以内经常项目非经营性结汇业务；（3）未识别身份证件。境内个人应具有中华人民共和国居民身份证，境外个人应具有外国护照、港澳居民来往内地通行证或台湾居民来往大陆通行证；审核证件的真实性、合规性、有效性。除上述情况以外的个人结售汇业务应按规定通过银行柜台办理。（4）超资金来源范围。电子银行个人结售汇业务应由客户通过本人名下的本外币储蓄账户办理。（5）未实时录入数据。应实时录入个人结售汇系统，并维护个人结售汇系统的运行安全和稳定。每日核对电子银行个人结售汇业务数据，保证数据的准确性、及时性和完整性，并留存相关业务办理清单5年备查。（6）未落实分拆控制管理。严格按照《国家外汇管理局关于银行开办电子渠道个人结售汇业务试行个人分拆结售汇“关注名单”管理的通知》（汇发[2011]41号）、《国家外汇管理局关于进一步完善个人结售汇业务管理的通知》（汇发[2009]56号）的有关规定，做好个人分拆结售汇“关注名单”的筛查、管理和上报等相关工作；（国家外汇管理局关于银行开办电子渠道个人结售汇业务试行个人分拆结售汇“关注名单”管理的通知（培训链接）.doc）（7）未执行其他报备事项管理要求。扩大电子银行个人结售汇业务渠道、修改相关操作规程及业务和技术实现方案均应事先向我局报备。升级业务系统或更新系统版本，可能影响电子银行个人结售汇业务的，还应事先与个人结售汇系统测试环境进行联调测试。
5、未按规定报送个人外币现钞存取数据根据《国家外汇管理局综合司关于报送对外金融资产负债及交易数据、个人外币现钞存取数据和银行自身外债数据的通知》（汇综发[2014]95号，以下简称95号文），金融机构应自2014年10月10日起逐日报送个人外币现钞存取数据。为充分保证个人外币现钞存取数据报送质量，外汇局将自2015年7月开始，把个人外币现钞存取数据质量纳入银行年度考核，并对数据质量进行抽查，发现银行相关数据质量未明显改善的，必要时将开展现场核查或检查。个人外币现钞存取数据异常存在以下情况：一是系统数据报送货币单位不一致；二是转换交易币种时出现币种对应错误；三是银行按照冲正模式修改报送错误数据；四是个人外币定期存款转存/销户计入报送范围；五是将人民币存取数据纳入报送范围；六是未按照开户行12位金融机构标识码规则报送数据。5.3（三）违反外汇账户管理规定行为
1、未按规定开立和使用外汇账户未按规定为境内机构开立捐赠外汇账户、办理捐赠外汇收支；贸易项下收汇未入待核查账户；出口待核查账户直接对外支付、出口待核查账户之间违规划转；为未在外汇局办理基本信息登记或登记信息不一致的境内机构开立外汇账户；未按规定为个人贸易经营者开立外汇结算账户；外汇储蓄账户与外汇结算账户违规划转；出借外汇账户。
2、外汇账户收支超范围未经过批准经常项目账户收入国内外汇贷款资金、未经过批准经常项目账户收入资本项下资金。
3、未按规定报送账户信息。5.4（四）违反经常项目数据报送外汇管理规定行为1.未按规定报送上季度《调运外币现钞进出境统计表》2.国家外汇管理局海关总署关于印发《银行调运外币现钞进出境管理规定》的通知汇发[2014]24号“第十五条银行应于每季后10个工作日内，向所在地外汇局报送上季度《调运外币现钞进出境统计表》”3.未按规定报送季度《地区/银行保险项下外汇收支季报表》4.未按规定报送经常项目外汇账户收支结售汇信息5.未按规定报送非居民个人账户信息6.未按规定报送经常项目国际收支信息和外汇收支信息5.5违规案例5.5.1案例一：为不在名录的进口单位办理付汇2015年1月28日，某银行XX分行为不在名录的企业——通过待核查账户办理1笔贸易收汇，金额51234美元，并将该笔收汇全额结汇。上述行为违反了《货物贸易外汇管理指引实施细则》（汇发[2012]38号）第九条“外汇局通过‘货物贸易外汇监测系统’向金融机构发布全国企业名录。金融机构不得为不在名录的企业直接办理贸易外汇收支业务。……”和第十二条“金融机构为企业办理贸易外汇收支业务时，应当通过监测系统查询企业名录状态，……”的规定。5.5.2案例二：为B类企业办理收汇未通过货物贸易外汇监测系统扣减对应的可收汇额度2013年12月至2014年2月，某银行营业部为“B类企业”XXX贸易有限公司办理货物贸易收汇19笔，金额合计628,054美元，该营业部未通过货物贸易外汇监测系统扣减该公司对应的可收汇额度。上述行为违反了《货物贸易外汇管理指引实施细则》（汇发〔2012〕38号）第六十五条的规定。金融机构在办理B类企业付汇、开证、出口贸易融资放款或待核查账户资金结汇或划出手续时，应当进行电子数据核查，通过监测系统扣减其对应的可收付汇额度。5.5.3案例三：办理贸易项下收汇，未划入待核查账户2015年某银行为某公司办理1笔贸易出口项下收汇，金额15万美元，未按规定进入待核查账户，直接进入经常项目结算账户并结汇。经过现场核查，实际情况是贸易出口收汇，原因是银行经办人员在未审核资金性质的情况下，将其错误申报在服务贸易项下，导致未按规定进入待核查账户。上述行为违反了《国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知》汇发〔2012〕38号附件1《货物贸易外汇管理指引》“第十三条企业贸易外汇收入应当先进入出口收入待核查账户……..”的规定。5.5.4案例四：办理转口贸易外汇业务未按规定审核资料信息2014年银行转口贸易外汇业务专项检查发现，某银行XX分行违规办理转口贸易共涉及36笔交易、39笔付汇，51处问题，金额合计18261万美元，具体有以下问题:一是货物入境（报关）后签订转口贸易卖出合同，共9笔交易（9笔付汇），金额合计3202万美元。二是转口贸易采购合同明显不符合正常商业惯例，共19笔交易（27笔付汇），金额合计11967万美元。三是转口贸易中将不可转让的记名提单作为货权凭证交易，共1笔交易（1笔付汇），金额322.9万美元。四是转口贸易买卖价格明显偏离市场价格，共笔5交易（5笔付汇），金额合计2387万美元。五是转口贸易合同存在表面瑕疵和错误，共7笔交易（7笔付汇），金额合计4433万美元。该分行未按规定办理转口贸易外汇业务违反了《中华人民共和国外汇管理条例》第十二条的规定。行政处罚的法律依据《中华人民共和国外汇管理条例》（2008年国务院令第532号）第四十七条第一项之规定进行处罚。5.5.5案例五：办理经常项下延期付款付汇未登记信息某银行为某公司办理1笔280万美元的货到付款项下贸易进口付汇业务，海关签发报关单日期超过90天以上，未按规定审核企业延期付款登记信息。上述行为违反了《货物贸易外汇管理指引实施细则》（汇发[2012]38号）第十八条：“本细则规定需办理外汇局登记的贸易外汇收支业务，金融机构应当凭外汇局签发的《货物贸易外汇业务登记表》（以下简称《登记表》）办理，并通过监测系统签注《登记表》使用情况。”、第三十七条：“符合下列情况之一的业务，企业应当在货物进出口或收付汇业务实际发生之日起30天内，通过监测系统向所在地外汇局报送对应的预计收付付或进出口日期等信息……
（二）90天以上（不含）的延期收款、延期付款……”的规定。行政处罚的法律依据《中华人民共和国外汇管理条例》（2008年国务院令第532号）第四十七条第一项之规定进行处罚。5.5.6案例六：办理贸易融资业务未按规定审核资料信息2014年6月3日至18日，外汇局对某银行贸易融资类外汇业务的合规性情况进行了现场检查。经查，发现该行在办理贸易融资业务过程中存在违规行为。1、2013年3月20日，该行为XXX国际集团发展有限公司办理了一笔出口商票融资业务，融资金额为320万美元，融资期限为150天，该行留存的该笔贸易融资的经常交易基础单证为1份出口报关单及相对应的合同、发票等资料，报关单编号为XXXXXXXXXX，报关单金额为4650085.5美元，出口日期为2013年01月18日，所融资金于3月22日全部结汇入人民币账户（账号XXXXXXX）。经查实，该笔出口报关单实际金额为36775.5美元；
2、……。上述行为违反了《中华人民共和国外汇管理条例》（2008年8月1日国务院修订颁布）第十二条关于“经常项目外汇收支应当具有真实、合法的交易基础。经营结汇、售汇业务的金融机构应当按照国务院外汇管理部门的规定，对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查。”的规定，属未按规定办理经常项目资金收付行为。（虚假融资是违规的重灾区）行政处罚的法律依据:《中华人民共和国外汇管理条例》第四十七条
（一）5.5.7案例七：违反服务贸易外汇管理规定
（一）某行2014年8月23日、8月29日为某公司办理交易金额分别为2,627,520美元、2,606,240美元的利息支出，交易编码均为322021（向境外母公司支付的利息），未按规定审核留存相应的《服务贸易等项目对外支付税务备案表》。上述行为违反了《国家外汇管理局关于印发服务贸易外汇管理法规的通知》汇发[2013]30号附件2《服务贸易外汇管理指引实施细则》第七条办理单笔等值5万美元以上的服务贸易对外支付，金融机构还应按照《国家税务总局国家外汇管理局关于服务贸易等项目对外支付税务备案有关问题的公告》（国家税务总局国家外汇管理局公告2013年第40号）的规定办理。：金融机构办理服务贸易外汇收支业务，应当将审查后的交易单证作为业务档案留存5年备查；……分次办理的服务贸易外汇收支业务，金融机构每次应在审查后的交易单证上注明金额、日期，加盖业务印章。由境内机构和境内个人单方面出具的、通过网络下载或传真的交易单证，应当由提交人加盖具有法律效力的印章或签字证明……”的规定。5.5.8案例八：违反服务贸易外汇管理规定
（二）根据总局管检司转来中国反洗钱监测中心材料反映的情况和举报人的举报，对两家银行为A公司办理的一笔售付汇业务进行了核实和检查。检查发现两家行在上年5月、12月为外商投资企业A公司分别办理160万美元、220万美元专利技术转让费（属于限制类技术进出口，）的售付汇中，违反了服务贸易外汇管理规定：
1、银行售付汇时缺少商务部门颁发的《技术进出口许可证》。其中一家银行办理该笔售付汇日期在商务厅颁发《技术进出口许可证》的时间之前。
2、售付汇资料中无相应有效的税务备案表。行政处罚的法律依据: 《中华人民共和国外汇管理条例》第四十七条
（一）5.5.9案例九：购汇提钞超过限额，未审核《提取外币现钞备案表》2015年2月，某行为一名境内个人一天内办理购汇提钞业务，金额1.9万美元，未审核经外汇局签章的《提取外币现钞备案表》。上述行为违反了《个人外汇管理办法实施细则》第三十条“个人提取外币现钞当日累计等值1万美元以下（含）的，可以在银行直接办理；超过上述金额的，凭本人有效身份证件、提钞用途证明等材料向银行所在地外汇局事前报备。银行凭本人有效身份证件和经外汇局签章的《提取外币现钞备案表》为个人办理提取外币现钞手续。”的规定。5.5.10案例十：违规办理境内居民购汇提钞业务某银行网点2014年4月9日，为境内个人袁某等15人办理了15笔、单笔金额均为1万美元的售汇和提取现钞业务。该15人用于购汇的人民币资金共计1025783元，均出自袁某的个人账户。该15人之间没有直系亲属关系。上述行为违反了《国家外汇管理局关于进一步完善个人结售汇业务管理的通知》（汇发[2009]56号）第四条的规定：“个人经常项目项下非经营性购汇，购汇资金来源应限于人民币现钞、本人或其直系亲属的人民币账户和银行卡内资金。”5.5.11案例十一：违规办理境内居民现钞存款某银行自查报告，其一家网点2015年4月7日11:50，为境内居民胡某办理个人外币现钞存款港币1853710元，未按规定要求客户提供经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据。上述行为违反了《个人外汇管理办法实施细则》第三十一条的规定：“个人向外汇储蓄账户存入外币现钞，当日累计等值5000美元以下（含）的，可以在银行直接办理；超过上述金额的，凭本人有效身份证件、经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据在银行办理。银行应在相关单据上标注存款银行名称、存款金额及存款日期。”（据了解胡某曾经到其他银行办理因无法提供有效证明遭拒）5.5.12案例十二：违规办理手持外币现钞结汇
（一）某银行网点于2015年1月14日,为境内个人蔡某办理1笔金额6000美元的手持外币现钞结汇业务。上述结汇金额虽未超过其年度结汇总额，但当日累计金额超过等值5000美元，该行未按规定审核客户本人经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据。上述行为违反了《国家外汇管理局关于进一步完善个人结售汇业务管理的通知》（汇发[2009]56号）第三条“
三、个人手持外币现钞结汇，应按照以下规定办理：
（一）本年度未超过年度结汇总额的个人手持外币现钞结汇，当日外币现钞结汇累计金额在等值5000美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理；当日累计金额超过等值5000美元的，凭本人有效身份证件、本人经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》（以下简称“海关进境申报单”）或本人原存款银行外币现钞提取单据在银行办理。……”的规定。5.5.13案例十三：违规办理手持外币现钞结汇
（二）经查，2014年4月16日，某行营业部办理了18笔个人港币现钞结汇业务，这18笔现钞结汇金额均为38万港币（折合美元4.9万元），共计684万港币。在个人结售汇系统中，其中8笔交易所显示的客户资料为该行8名员工，业务留存的身份证明是该行国际业务部8名工作人员的身份证复印件。经查，该行为协助客户完成这批交易，部分员工出借了自己的身份证。上述行为违反了《个人外汇管理办法实施细则》第六条“各外汇指定银行（以下简称银行）应按照本细则规定对个人外汇业务进行真实性审核，不得伪造、变造交易”的规定。5.5.14案例十四：个人结售汇信息未录入个人结售汇系统某银行办理个人结售汇业务，共4笔、金额折合73154美元的个人结售汇信息未按规定录入个人结售汇系统。上述行为违反了《国家外汇管理局关于印发的通知》（汇发[2007]1号）第六条“各外汇指定银行（以下简称银行）应按照本细则规定对个人外汇业务进行真实性审核，不得伪造、变造交易。银行应通过个人结售汇管理信息系统（以下简称个人结售汇系统）办理个人购汇和结汇业务，真实、准确、完整录入相关信息”的规定。5.5.15案例十五：违反外汇账户管理规定（外汇贷款、境外放款、转口贸易）5.5.15.1违反外汇账户管理规定（外汇贷款）2015年1月，某银行将外汇贷款资金转入经常项目账户。共计3笔，金额折合7972万美元。上述行为违反了《境内外汇账户管理规定》第七条“境内机构按照本规定第六条
（一）至
（十）及
（十四）规定开立的外汇账户，其收入为来源于经常项目的外汇，支出用于经常项目支出或者经外汇局批准的资本项目支出”以及第四十二条“境内机构、驻华机构应当按照本规定申请和办理开户手续，并按照外汇局核定的收支范围、使用期限、最高金额使用外汇账户。……”的规定。5.5.15.2违反外汇账户管理规定（境外放款）XXX银行自查，2014年5月22日、2014年8月5日、2014年9月29日，XX银行支行为XXX集团有限公司办理境外放款业务时，未通过境外放款专户办理而是从经常项目结算账户汇出，放款金额合计436万美元。（账户性质代码-2202境外放款专户）上述行为违反了《中华人民共和国外汇管理条例》第七条第一款：“经营外汇业务的金融机构应当按照国务院外汇管理部门的规定为客户开立外汇账户，并通过外汇账户办理外汇业务。……”、《境内外汇账户管理规定》（银发〔1997〕416号）第七条：“境内机构按照本规定第六条
（一）至
（十）及
（十四）规定开立的外汇账户，其收入为来源于经常项目的外汇，支出用于经常项目支出或者经外汇局批准的资本项目支出。”及《国家外汇管理局关于境内企业境外放款外汇管理有关问题的通知》（汇发〔2009〕24号）5.5.15.3违反外汇账户管理规定（转口贸易）经查，2012年6月5日，XXX银行为XX进出口有限公司办理从香港收汇转口贸易收入业务2笔，金额分别为360万美元和243万美元，国际收支申报号分别为XX***5P001和XX***5P002，上述两笔资金于同日入该公司待核查账户（账号XXX***）。该行向外汇局外汇账户管理信息系统报送上述两笔账户收入数据中，交易类别项目未报送为跨境交易，错误报送为账户内结售汇。上述行为违反了《中华人民共和国外汇管理条例》第七条经营外汇业务的金融机构应当按照国务院外汇管理部门的规定为客户开立外汇账户，并通过外汇账户办理外汇业务。经营外汇业务的金融机构应当依法向外汇管理机关报送客户的外汇收支及账户变动情况。（转口贸易外汇应当进入待核查账户）5.5.16案例十六外汇账户数据报送错误
（一）外汇账户性质选择错误：某行因外汇账户性质代码选择错误导致系统显示贸易收汇资金未进入待核查，进入经常项目结算账户，共计64笔，金额折合234万美元；某行因账户性质选择错误导致系统显示资本金收汇未进入资本金账户，共计2笔741万美元，直接进入了待核查账户，办理了结汇。经过核实，该收结汇账户并非待核查账户，系操作人员在外汇账户管理信息系统中开户时账户性质选择错误所致。某银行为某公司办理1笔资本金收汇，外汇账户管理信息系统显示，该笔资本金进入了外债账户。上述行为违反了《中华人民共和国外汇管理条例》第七条经营外汇业务的金融机构应当按照国务院外汇管理部门的规定为客户开立外汇账户，并通过外汇账户办理外汇业务。经营外汇业务的金融机构应当依法向外汇管理机关报送客户的外汇收支及账户变动情况。（结算1000、待核查1100、资本金2102、外债2301）5.5.17案例十七：外汇账户数据报送错误
（二）外汇账户交易类别标识填写错误某银行为16家企业办理贸易进口付汇50笔，金额折合772万美元，外汇账户管理信息系统显示，上述付汇为直接从待核查账户对外支付。经过核实，上述付汇并非直接从待核查账户对外支付，系操作人员在通过外汇账户管理信息系统向外汇局报送信息时，将“结售汇”或“境内交易”标识错误选择为“跨境收支”标识所致。自营外汇贷款支出将境内划转选择为结汇，共计3笔，金额折合187万美元。上述行为违反了《中华人民共和国外汇管理条例》第七条经营外汇业务的金融机构应当按照国务院外汇管理部门的规定为客户开立外汇账户，并通过外汇账户办理外汇业务。经营外汇业务的金融机构应当依法向外汇管理机关报送客户的外汇收支及账户变动情况。5.5.18案例十八：外汇账户数据报送错误
（三）交易编码错误(1)某行因交易编码填写错误导致系统显示出口押汇转入填为(121010)一般贸易收入，共计4笔，金额折合35万美元，(921010)（2）某银行为某公司办理1笔资本金收汇，在外汇账户管理信息系统中将交易编码误填为“(121010)一般贸易收入”。上述行为违反了《中华人民共和国外汇管理条例》第七条“经营外汇业务的金融机构应当按照国务院外汇管理部门的规定为客户开立外汇账户，并通过外汇账户办理外汇业务。经营外汇业务的金融机构应当依法向外汇管理机关报送客户的外汇收支及账户变动情况。”5.5.19案例十九：未按规定报送保险项下外汇收支季报某行在2015年1月至6月间，共有4笔、金额折合477554.4美元的保险项下外汇支出数据，未按规定通过报表系统报送向外汇局报送当期的《地区/银行保险项下外汇收支季报表》。上述行为违反了《国家外汇管理局综合司关于调整保险外汇监管报表报送方式的通知》（汇综发〔2014〕64号）和《国家外汇管理局关于报送保险外汇监管报表有关问题的通知》（汇发[2003]27号，“
一、汇总并上报“××地区/银行保险项下外汇收支季报表”（见附件1）此表由各商业银行按季度填写，在每季度后5个工作日内上报所在地分局；……各商业银行应根据有关保险资金流动的实际情况填写：……”的规定。5.5.20案例二十：个人结售汇信息录入错误某银行为境内个人办理1笔10,710.52美元的账户资金结汇时，在个人结售汇信息管理系统中将资金形态错误录入为手持外币现钞。某银行为境外个人办理了个人结汇业务，在个人结售汇信息管理系统中将结汇资金属性错误录入为其他服务、职工报酬和赡家款。（旅游、直接投资）某银行为境内个人办理1笔资产变现的个人结汇业务，金额为1,748,000港币，将结汇资金属性错误填写为旅游。(境内个人结汇按来源，购汇按用途；境外个人结汇按用途，购汇按来源)上述行为违反了《个人外汇管理办法实施细则》（汇发[2007]1号附件）第六条“……银行应通过个人结售汇管理信息系统办理个人购汇和结汇业务，真实、准确、完整录入相关信息。……”的规定。6.0违规行为相应罚则第四十七条
金融机构有下列情形之一的，由外汇管理机关责令限期改正，没收违法所得，并处20万元以上100万元以下的罚款；情节严重或者逾期不改正的，由外汇管理机关责令停止经营相关业务：
（一）办理经常项目资金收付，未对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查的；
（二）违反规定办理资本项目资金收付的；
（三）违反规定办理结汇、售汇业务的；
（四）违反外汇业务综合头寸管理的；
（五）违反外汇市场交易管理的。第四十八条
有下列情形之一的，由外汇管理机关责令改正，给予警告，对机构可以处30万元以下的罚款，对个人可以处5万元以下的罚款：
（一）未按照规定进行国际收支统计申报的；
（二）未按照规定报送财务会计报告、统计报表等资料的；
（三）未按照规定提交有效单证或者提交的单证不真实的；
（四）违反外汇账户管理规定的；
（五）违反外汇登记管理规定的；
（六）拒绝、阻碍外汇管理机关依法进行监督检查或者调查的。
7.0 银行违规主要原因分析
（一）依法合规意识有待提升
（二）业绩考核任务压力过重
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