数据库测试报告模板（精选6篇）
课程实验报告
实验名称： | |
姓 名： | |
学 号： | |
上课类型： | 平台课/专业课 |
日 期： |
一、实验内容
实验内容包含要进行什么实验，实验的目的是什么，实验用到的算法及其原理的简单介绍。
1.1实验
1.2实验
1.3实验
二、实验设计
若实验内容皆为指定内容，则此部分则可省略；若实验内容包括自主设计模型等内容，则需要在此部分写明设计思路、流程，并画出模型图并使用相应的文字进行描述。
三、实验环境及实验数据集
简单介绍实验环境和涉及的数据集
四、实验过程
实验过程包括在编写代码时一些需要注意的事项，可附代码片段进行说明；还应该包括在训练模型时进行的一些步骤、参数设置等内容。
注：为了代码片段尽量的美观、统一，建议附代码片段时只附加关键的片段，不要全部粘贴，并尽量使用下面提供的网站进行代码高亮等格式转换后再粘贴。
http://www.planetb.ca/syntax-highlight-word
4.1实验
4.2实验
4.3实验
五、实验结果
实验结果包括程序运行结果以及对结果的分析，尽量用图表展示实验结果，并且通过结果进行相关的分析。
5.1结果
5.2结果
5.3结果
六、实验心得体会
这部分主要包含自己做实验过程中遇到的困难以及解决办法，通过做实验自己有哪些收获和体会，以及不足等等。
七、参考文献
参考文献主要包含实验过程中涉及到的参考资料或者借鉴别人的材料等，如果没有可以不写。
八、附录
需要补充说明的内容，如无可略。
实验报告编写要求
1.正文要求小四号宋体，行间距1.5倍；
2.英文要求小四号Times New Roman；
3.在实验内容、实验过程、实验结果三部分需要针对当次实验不同的实验内容分别填写（模版以实验一为例），实验设计中如有必要也可以分开填写；
4.实验报告配图的每幅图应有编号和标题，编号和标题应位于图下方处，居中，中文用五号宋体；
5.表格应为三线表，每个表格应有编号和标题，编号和标题应写在表格上方正中，距正文段前0.5倍行距。表格中量与单位之间用“/”分隔，编号与标题中的中文用五号宋体；
关键词：农业遥感；数据库；作物长势；水稻
中图分类号：S127 文献标志码：A
文章编号：1002-1302（2014）08-0411-03
首先，根据要监测的区域范围和作物种植节律选取合适的遥感影像，如跨省范围大面积区域性分析可以选择中低分辨率遥感影像，田块级别精细化识别需要选取高分辨率遥感影像，而东北地区和长江中下游地区的水稻种植节律不同，应选取不同时间段的遥感影像。影像预处理主要指大气纠正、几何纠正、辐射校正、图像增强等操作[7]。图像特征提取主要提取遥感图像中波谱、色彩、亮度、纹理、形状、空间关系等特征信息，并在此基础上计算作物特定生长期的特征参数、遥感指数。这些信息连同处理并编码后的遥感图像被作为农作物长势模板按照一定的索引存入数据库。根据需要，可以读取数据库的信息并以一定的视图形式呈现给用户，也可以重新选取更合适的遥感影像进行上述操作并更新数据。
2 数据库设计
2.1 概念结构设计
数据库概念结构设计是对需求信息进行综合、归纳，抽象为特定的概念模型。常用的概念模型是实体-联系模型（E-R模型），该模型能真实、有效地反映现实世界需求，便于不同用户的理解和交流。作物长势模板数据库主要包含处理后的遥感图像和分析提取的影像特征集2类数据。遥感图像就是遥感影像数据预处理后得到图像，可以使用统一的编号对其进行编码，图像特征也是通过该编码实现不同特征集合和遥感影像的关联[8]。图像特征包括遥感影像波谱特征、空间特征、时间特征等，在此基础上，根据特定作物的生长发育特点和领域专家先验性知识，采用一定方法计算并记录相关的遥感指数和作物特征参数。
分析报告
宁县惠堡初中
我校在11月中旬接到上级通知，要求对全体学生进行体质测试并上报的工作以后，学校领导高度重视，学校刘校长指示，要求对全校学生进行全测全报，上报真实的数据，让国家对于目前学生的体质情况有一个真实的了解，由副校长高文宁牵头，体艺组教师全体参加，其它教师大力配合，通力合作。历时半个月时间，完成了上级交给的任务。于12月25日成功上传，12月26日在“中国学生体质分健康网”上传成功学校中，找到了我校的名字。学校代码是：C51170020515，学校名称是：甘肃省庆阳市宁县惠堡初级中学，请教育局领导检查。
一、测评对象和方法
（一）测评对象
宁县惠堡初级中学七—九年级全体学生，合计321人，共有6个教学班，先按照导入模板做了学校的测试名单，剔除了少数残疾学生，一共实测学生数目是280人，其中男生148人，占总人数的52.9%，女生133人，占总人数的47.1%。
（二）测评人员
3名体育教师，1名信息技术教师
（三）测评项目
测试项目为按照《标准》要求必测项目：身高、体重、肺活量；选测项目为按照《标准》要求选测：耐力项目为男子1000米，女子800米；柔韧、力量类项目为男子引体向上，女子仰卧起坐；速度灵巧类项目为男子50米，女子50米。
（四）测评仪器
测试的仪器：是符合国家体育局和教育部标准的中体同方公司体质健康测试专用仪器的STF—5000系列，包括身高体重测试仪、肺活量测试仪。
第四，达标情况。
在各级部门的大力协助下，四周测试得出的数据，根据各年级男、女评分标准，惠堡初级中学的达标情况是这样的：
二、研究结果与分析
1、学生体质测试总成绩分析
我校总成绩及格213人，不及格39人。
其中全校超重11人，肥胖7人，较低体重132人，营养不良58人，正常体重72人。
根据本校测试结果优秀率和良好率明显偏低，及格率和不及格率明显偏高，从男女生测试结果看，校内男生的优秀率时显低于女生，及格人数女生的比率也略微偏高。这一组数据说明我校学生的体质总的偏差，且男生差于女生。
2、学生身体形态测试结果分析
肺活量体重等级，及格133人，不及格31人，良好75人，优秀41人。
肺活量是反映人体生长发育水平的重要机能之一，身高体重指数是反映学生身体形态发育水平的重要指标，对学生评价身体匀称度，学生发育以及营养状况水平具有重要意义。
3、学生身体机能测试结果分析
3、耐力项目测试统计分析
耐力类项目等级，及格216人，不及格36人，良好28人，优秀0人。
柔韧、力量类项目等级，及格205人，不及格2人，良好66人，优秀7人。
4、速度灵巧类项目测试成绩统计分析
速度灵巧类项目等级，及格205人，不及格8人，良好58人，优秀9人。
第三、结论和建议
这是我校第一次对全校学生的体质全面检查测试，总的来说，我校学生的体质情况不容乐观，相对而言，学生的身体形态，心肺机能和速度等情况较差。这与测试时间在冬季，学生基本上都是第一次测
试，测试时间紧，学生对测试不了解，没有掌握方法有很大关系。但也反映出一些问题：首先，我校学生课业负担偏重，相当多数学生没有足够的锻炼时间；其次是学校活动场地有限，不能组织大规模的训练；再加上学校体育硬件设施欠缺，运动器材也相对欠缺；安全比较重要，众多因素造成学生运动量达不到，学生没有养成良好的锻炼身体习惯因而体质状况才出现这样的情况。
第四、建议；
1加强学校体育工作，认真落实“保证学生一天一个小时的体育活动时间”，大力开展课间体育活动。
2、学校加大对体育场地，器材的投入力量。
3、教育学生养成良好的体育锻炼习惯，培养学生自觉进行体育锻炼的优良品质。
1.负责大数据类软件开发的项目管理，协调公司总部和本地技术资源，推动项目实施;
2.负责公司大数据项目的用户技术交流、项目售前支持、技术方案撰写;
3.负责公司大数据方向研发团队建设和管理，业务技能和技术技能培养。
数据项目经理岗位职责(二)
1、负责公司大数据平台的项目管理，参与应用项目架构，数据架构规范，指导团队落地，管理项目进度按照计划顺利完成。
2、负责数据基础架构和数据处理体系的升级和优化，不断提升系统的稳定性和效率，为公司的业务提供大数据底层平台的支持和保证。
3、与用户沟通需求，并提出解决方案;与公司其他部门或其他项目组保持良好协作，确保项目良好运转。.4、培养和建立公司的大数据团队，对团队进行技术指导。
数据项目经理岗位职责(三)
1、负责企业定制化大数据项目管理，能够提供大数据平台建设、数据管理平台建设，以及基于平台上的大数据分析解决方案;
2、负责项目用户需求分析、挖掘、细化出项目需求，负责项目相关产出物、文档、汇报材料的统筹和质量把控;
3、负责项目团队管理，可以带领项目成员按时完成设计及开发工作;
4、负责项目开发进程管理，能够组织项目组技术选型攻关、组织技术团队完成技术工作;
5、积极响应客户需求，提升客户满意度。
数据项目经理岗位职责(四)
1、GIS数据项目组织和管理：项目投标、方案编写、项目实施管理;
2、作为公司代表与客户沟通协调，为客户提供相关咨询服务;
3、完成上级交代的其它工作。
数据项目经理岗位职责(五)
(1)根据公司战略，构建全面的、准确能反映房地产市场的指标体系;
(2)公司大数据创新系统及大数据模型的数据挖掘与清洗工作;
(3)根据客户需求，与相关团队协作进行城市与房地产大数据模型硏发及算法实现，并推动数据产品落地;
在日常生活和工作中，报告的适用范围越来越广泛，写报告的时候要注意内容的完整。在写之前，可以先参考范文，下面是小编为大家收集的专项审计报告模板，欢迎阅读与收藏。
专项审计报告模板1关于深圳市××××有限公司
××项目投资专项审计报告
××字[20xx]×××
深圳市××××有限公司：
根据《深圳市建筑节能资金管理办法》（深建字[20xx]64号）、《深圳市散装水泥专项资金使用管理规程》（深建字[20xx]239号）的要求，我们接受委托，对深圳市××××有限公司（以下简称××公司）××项目投资情况进行审计。
××公司管理层的责任按照《深圳市建筑节能资金管理办法》（深建字[20xx]64号）、《深圳市散装水泥专项资金使用管理规程》（深建字[20xx]239号）的要求，提供真实、合法、完整的相关资料，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对XXXXXXX管理层编制的上述报告发表意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了专项审计业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在专项审计过程中，我们进行了审慎调查，实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序，并根据所取得的材料做出职业判断。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
现将××项目投资情况报告如下：
说明项目承担单位的基本情况：包括项目单位名称、所有制性质、主营业务、地址、法定代表人、项目联系人及联系方式。
说明项目情况：包括项目名称、建设地点、项目性质、建设规模及内容、项目建设完
专项审计报告模板2公司：
我们接受委托，审计了后附的XX公司截至X年X月X日的审计事项说明。
————————（以下内容略）
XXXX 年X月X日
一、公司概况
要求披露公司的历史沿革、历次股东变更、经营范围等内容。
二、资本金来源及到位情况
要求披露公司设立及历次增资时资本金来源及到位情况。
三、20xx年3月8日《融资性担保公司管理暂行办法》颁布后，担保公司业务经营合规性、客户保证金管理、风险拔备情况
业务经营合规性
要求：业务经营合规性应披露公司业务有哪些、是不是以融资性担保业务为主业、有无吸收存款、发放贷款、骗贷非法集资等违法违规行为；《实施细则》出台前是否存在超范围经营的业务，《实施细则》施行后是否已将其剥离。
客户保证金收取和管理
要求：客户保证金收取和管理应区分两段反映，即20xx年3月8日之前和之后，尤其是要披露20xx年3月8日之后，客户保证金收取情况、客户保证金管理有无签订三方托管协议专户管理等情况。
3.风险拔备
要求：重点披露20xx年3月8日之后，未到期责任准备金、担保赔偿准备金提取情况。
四、融资性担保业务审慎性指标达标情况
要求按照审慎性指标的规定逐一披露，如存在差距应说明原因。
五、公司内部治理和制度建设情况
要求：披露公司组织架构、授权分责情况，及现有制度（尤其是风险控制制度）情况
六、业务情况
1、融资担保业务
要求按对公（包含个人经营性贷款担保）、对个人（主要为个人房贷、车贷、消费性贷款）两方面披露担保家数、累计额、在保额、代偿、损失及抵押等情况；如担保贷款实行分类管理，则应标明每类（参照金融企业贷款分类标准）担保贷款的比例及相应情况。
2、其他业务
要求披露其他业务（包括兼营非融资性担保业务、咨询服务等）的种类、规模、收入等情况。
七、其他需披露的事（包括但不限于下列事项）
1、应收款项情况
①要求详细披露占公司5%以上股权股东占款及关联企业占款情况（请列表显示）；
②要求披露与应收代偿款相关的全部信息，包括但不限于代偿原因、抵押物情况、诉讼情况等。
③要求详细披露其他数额较大应收款项情况；
2、对外投资情况
（1）债权投资
要求披露债权投资的种类、利率及期限、起止日期、金额
（2）股权投资
要求披露被投资方名称、注册资本、占被投资方股权比例等
3、融资情况
要求披露融资对象、融资条件、利率、起止日期、金额
4、不动产权属情况
要求披露账面不动产（含房屋及土地）的权属是否明确。
5、或有事项
披露包括但不限于需由公司未来承担偿款义务的事项。
专项审计报告模板3根据按排，审计部对公司存货盘点工作进行了审计。
审计目标及范围：此次就公司存货的真实及完整性进行审计，涉及评价盘点工作的执行情况、资产状况、存储管理、账卡物相符性等。
审计程序：监盘、数据分析、询问、观察等。
一、存货盘存结果。
截止xxx年底，公司存货盘点余额为xxx万元（含车间在制品、项目在建物料共xxx万元，不含委托加工物资），盈亏相抵后整体盘盈金额为xxx万元。具体明细如下：
审计发现：
(1)前期差异形成盘盈xx万元，其原因是上年盘点的电池片角片等通过估算并按一定比例打折的方法计入盘存量的，而今年是根据实际瓦数进行详细盘存，如此形成差异xx万元。
建议：盘点方法改变时所确定的差异应及时进行账目调整，无须年末时再做账目调整。
(2)BOM及换算差异形成盘盈近xxx万元，其主要原因有：
a.板材理论厚度与实际领用的材料存在差异； b.边角废料的利用； c.计量单位的转换差异等； d.BOM用量出现错误等。
建议：
a.物控部门做好BOM用量的监测工作，对与实际不符时及时与研发部门进行沟通进行修改（相关领料部门应配合提供相关信息）；
b.研发、采购、物控协商确定好物料的计量单位，确保BOM、采购、存储及系统中使用的计量单位是一致的；对确实不可统一计量单位时要求在收发料进行换算时保持谨慎态度，并加强检查，发现差异及时改进或进行账目调整。
(3)收发货盘点差异形成盘盈近xx万元，主要原因有：
a.工程领退料错误；
b.已开据领料单但实际未领用；
c.车间退料未办退料手续(如车间退回部份铝材未办入库手续)； 建议：物控仓管人员应要求相关人员及时办全收发手续，并加强对进出仓物料的清点，特别需对已办手续但实际并未发生物料出入仓的情况进行核实，同时在物料卡上根据实际情况进行完整记录。
(4)部份盘亏物料明细：
重点关注发货差异所引起的盘亏数据。此次盘点因收发原因产生盘亏四千元，数据上看并不重大，但仍需加强这方面管理。
二、呆滞物料情况。
根据物控部门统计，呆滞物料（3个月以上）库存金额近一xxx万元，与三季度末相比上升近xxx万元，其中电池片增加近xx万元。重点关注电池片库存的消化过程。
建议：
（1）对生产中不可使用或不可替代使用的积压物料进行折价处理，尽快收回资金。
（2）此次统计出的呆滞物料明细应提交一份给研发部门，由其在做产品BOM时优先考虑是否可进行物料代用；对维修配件，领用部门也应优先考虑是否可使用代用的积压品。
（3）对由品管判定的不可使用且无转让价值的积压物料进行报废处理。
（4）加强责任追究，从源头上控制呆滞物料的产生；同时也可实行激励措施，对积极消化、处理呆滞库存的人员或部门可按一定比例进行奖励。
三、其他审计问题。
1、物料存储方面。
审计发现：部份类别的物料未认真进行归类整理，也未设置待处理（不良品）区域，部份物料存放相互混淆。如铝材类物料该情况较为突出，监盘发现16801007铝材部份余料散放在存储地未进行包扎、一条铝材（16801018）放置在16801027区域、16801012铝材中混有已切割退回的物料（不良品）未单存放等等。
审计建议：物控部门在盘点前应对物料进行适当的整理和排列，区分不良品、合格品及并附上盘点标识。
2、仓管人员工作移交方面。
审计发现：铝材仓管工作在xx月份进行了移交，但据了解存货移交时未进行认真全面的盘存，也未有人进行全程监交，未在账卡上履行移交手续。
审计建议：编制并发布“仓管人员物资交接规定”等类似制度，在实际工作中严格履行。同时要求交接时应有成本会计、仓管负责人进行监交，并形成交接记录。
3、物料卡记录方面。
审计发现：监盘过程发现个别物料卡记录不完整或记录不清晰。
如铝材仓存在较多此类情况，主要原因有：人员认识不足，认为接近盘点日之前的物料进出没必要再进行登记（认为是多此一举）；车间物料员退料时未进行登记导致物料卡记录不完整。同时也存在物料卡记录不尽规范，如有些卡片未填收发日期、使用铅笔记录等。
审计建议：公司实行永续盘存制度，以此保证账卡物的一致，任何物资的进出均需在物料卡上进行实时记录。
4、盘点组织工作。
审计发现：
a.部份监盘人员未按要求参与监盘或未对盘点进行全程跟进，如元月x日多个部门未参与光热仓库的监盘。
b.部份监盘人员反映其不明白监盘工作。
审计建议：
a.严格按照盘点计划实施存货盘点及监盘工作，对因监盘不力造成盘点停顿、盘点出现重大差错，应视情节严重情况对监盘人员进行处罚，并在全厂范围内进行通报。
b.对所有参与盘点工作的人员进行培训，特别要求监盘人员理解监盘要点，必要时可组织盘点知识考试。
5、其他方面。
（1）对非人为责任所产生的盈亏差异及时进行账务处理；
（2）财务部着手进行存货跌价准备的测算工作；
（3）物控部尽快建立存货分析制度，并每月出具一份分析报告。报告应
对对库存波动较大或库龄呈增长趋势的物料作出详细说明,必要时追溯至相应的经办人、订单等；同时对每月已处理的呆滞物料与下月计划进行处理的物料作重点说明。
年终盘点基本按计划进行，盘点结果表明公司存货是真实完整的，但物控部门的内控管理工作仍待加强。
xxxx
xxxx年xx月xx日
专项审计报告模板41、项目经费投入情况明细表
2、项目经费支出情况明细表
3、项目经费实际支出与预算支出差异明细表
4、购置、试制、改造设备费用及设备租赁费明细表
5、材料费用明细表
6、测试化验加工费用明细表
7、国际合作与交流费用明细表
8、其他经费支出明细表
9、项目经济指标完成情况明细表
10、财务执行情况明细表附注
审计报告
审计编号
ABC公司：
我们审计了后附的xx单位(以下简称ABC公司)xx年xx月xx日至xx年xx月xx日承担“ xx”项目(以下简称项目)的财务执行情况明细表及附注，项目财务执行情况包括本项目的经费收支情况以及合同规定的经济目标的执行情况。项目财务执行情况明细表(以下简称明细表)已由管理层按照监管机构的规定编制以满足监管要求。
按照企业会计准则、深圳市科技工贸和信息化委员会对财政专项资金管理的相关规定提供本项目真实、合法、完整的明细表以满足监管要求是管理层的责任。这种责任包括：
(1)设计、执行和维护必要的内部控制，以使明细表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
(2)选择和运用恰当的会计政策;
(3)作出合理的会计估计。
我们的责任是在执行审计工作的基础上对明细表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则以及深圳市科技工贸和信息化委员会对财政专项资金管理的相关规定(包括《深圳市科技计划项目管理暂行办法》、《深圳市科技研发资金管理暂行办法》、申报项目指南、科技项目合同书等)执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对明细表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关明细表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的明细表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与明细表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用相关会计政策的恰当性和作出相关会计估计的合理性，以及评价明细表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
我们认为，ABC公司xx年xx月xx日至xx年xx月xx日承担“ xx”项目的财务执行情况明细表及其附注已经按照企业会计准则、深圳市科技工贸和信息化委员会对财政专项资金管理的相关规定编制，在所有重大方面公允反映了ABC公司xx年xx月xx日至xx年xx月xx日承担“ xx”项目的财务执行情况。
我们注意到，明细表及其附注是ABC公司为满足项目监管机构深圳市科技工贸和信息化委员会的要求而编制的。本报告仅供ABC公司向项目监管机构深圳市科技工贸和信息化委员会申报项目验收使用，因此可能不适用于其他目的。
xxxxxxx会计师事务所中国注册会计师：
(盖章)
中国注册会计师：
中国深圳
二○一x年x月x日
专项审计报告模板5尊敬的总经理/各部门负责人：
自20xx年06月28日导入ISO9001:20xx质量管理体系以来，并于20xx年9月27日实施了第一次内部审核，在整个审核过程中，得到了公司领导和各部门的大力支持和配合，确保了本次审核工作的顺利完成，在此表示感谢。下面将具体审核情况报告如下：
一．内审目的：
依据ISO9001:20xx标准要求，对本公司质量管理体系进行内部审核，认清优势，找出不足，必要时提出纠正与预防措施建议，以确保本公司ISO9001:20xx之质量管理体系不断完善和改进，顺利通过认证本公司的现场审核，顺利获取ISO9001：20xx证书。
二．内审范围：
本公司质量手册覆盖的涉及质量管理体系运作之相关部门及要素(5.6条款除外)
三．内审依据：
ISO9001:20xx标准；本公司质量体系文件；客户要求和法律法规；客户订单
四．内审方式：
以抽样的方式，现场交谈、询问、观察、审阅文件和质量记录等，获取客观证据。
五．内审日期：
20xx年10月7日。
六．审核结果：
1、文件审核结果：在现场审核前，审核组集中对本公司的质量管理体系文件进行审核，基本上没发现大的问题（严重不符合），说明本公司的质量管理体系文件基本上符合ISO9001:20xx标准要求和法律法规的要求。
2、现场审核结果：（见下表）
七．审核综合评价：
1、对体系文件的评价：
1）体系文件基本上符合ISO9001：20xx标准及国家法律法规的要求；
2）整套体系文件基本适应本公司产品、过程特点和本公司实际，但是一些控制，如具体操作的指导文件还需完善，建议专门进行研究，以有较强的可操作性。
2、对体系运作的评价：
1）本公司领导具有强烈的质量意识和竞争意识，工作思路清晰。各部门负责人普遍对本公司实施ISO9001：20xx标准有正确的认识态度，但基层员工对体系文件的熟悉程度还有待提高。
2）质量方针得到大力宣传和贯彻，质量观念已深入人心，本公司各项质量目标基本达成。
3）体系自20xx年6月28日正式实施以来，各部门均进行了文件培训，对体系推行起到积极作用。20xx年10月5日由管理者代表组织，各部门配合，完成了对各部门的审核，找出了不足，提出了纠正改善措施，为体系有效实施打下了良好的基础。
4）体系符合性评价：从各部门的查核情况来看,还有这些存在着这些问题：
a)产品标识及检验标识方面应加强；
b)对相关记录填写的及时性应加强。
5）体系有效性评价：从20xx年10月份起，生产的不良品及客户投诉有明显的减少。员工的精
神面貌和按要求办事的自觉性有较大的提高。这些方面都反映出体系的实施较为有效，但尚存在以下问题和需进一步改进的内容：
a)各种品质记录应及时填写，特别是生产安排、各环节检验、监控的表单；
b)对供应商的品质及交期的监督跟进的有效性需加强；
c)文件执行的力度方面应加强落实（各部门要加强文件的培训工作与贯彻）。
八．审核结论：
质量管理体系基本有效。
九．纠正措施：
对于审核中发现的不合格项，由管理者代表要求责任部门限期整改，其它各部门应“举一反三”地实施系统性的纠正措施，以消除不合格；并且应识别潜在的不合格，采取必要的预防措施。完成日期为一周，一周后由管理者安排审核员进行跟踪验证，对于确有困难的，应至少完成纠正措施计划的编制，报管理者代表审批。
十.记录整理及报告：
由文控负责协助管理者代表对内审相关资料的整理、归档并上报总经理，并由管理者代表上报管理评审。
附件：审核计划、首末次会议记录、内审检查表、内审总结报告、纠正措施单等。
专项审计报告模板6XXX股份有限公司：
我们接受委托，对XX股份有限公司(以下简称贵公司)以20xx年12月31日为基准日的清产核资的相关资料进行了审查核实，贵公司的责任是建立健全内部控制制度，保护资产的安全和完整，保证会计资料和清产核资资料的真实、合法和完整。我们的责任是在贵公司资产清查的基础上，对贵公司查出的各项资产损失及申报待销净损失的处理预案的真实性、合理性发表意见。在审计过程中，我们本着独立、客观、公正和科学的原则，实施了包括在抽查的基础上检查支持各项资产损失金额和披露的证据以及评价各项资产损失的整体反映等我们认为必要的审计程序，核查了以20xx年12月31日为基准日的资产、负债和所有者权益。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。现将清查核实情况及结果报告如下：
一、清产核资工作范围
按照XX公司的决算报表统计口径以清产核资工作方案的要求，本次清产核资的范围为XX公司及所属全部的子公司(含下属事业单位、分支机构、境外子公司等)的全部资产，其中：资产总额XXXX元，负债总额XXXX元，所有者权益XXXX元(含实收资产XXXX元，资本公积XXXX元，盈余公积XXXX元，未分配利润XXXX元)，少数股东权益为XXXX元，具体单位如下单位名称投资比例控制关系资产总额所有者权益
二、清产核资的依据
(一)法规依据
1、《中国注册会计师独立审计准则》;2、20xx年9月9日国资委令第1号《国有企业清产核资办法》;3、20xx年9月13日国资评价〔20xx〕72号《关于印发的通知》4、20xx年9月13日国资评价〔20xx〕73号《关于印发的通知》;5、20xx年9月13日国资评价〔20xx〕74号《关于印发的通知》;6、20xx年9月18日国资评价〔20xx〕78号《关于印发的通知》;7、20xx年7月26日财政部财企〔20xx〕310号文件《关于国有企业执行有关财务政策问题的通知》;8、20xx年9月3日财企〔20xx〕233号《企业财产损失财务处理暂行办法》;9、《企业会计制度》
(二)行为依据1、20xx年8月19日国资评价〔20xx〕45号文件《关于做好执行工作的通知》;2、20xx年9月2日国资评价〔20xx〕58号文件《关于印发中央企业清产核资工作方案的通知》;3、XXXX年XX月XX日XX部门XXX号文件《关于同意XX公司XXX子公司以账面数作为清产核资工作的结果函》;4、XX公司函〔20xx〕236号《关于印发的通知》5、清产核资中咨询服务、经济鉴证和专项财务审计的业务约定书。
三、清产核资过程及实施情况
1、工作基准日：20xx年12月31日。
2、工作起止日期：XXX年XX月XX日。
3、具体实施情况：(1)协助贵公司根据国资委、财政部相关文件编制此次清产核资的《工作手册》;(2)培训参加专项审计工作的相关人员，协助贵公司做清产核资基础工作;(3)对贵公司企业清产核资基准日的原会计报表进行审计，以保证贵公司清产核资基准日账面数的准确;(4)核对、询证、查实贵公司债权、债务，监盘贵公司现金和抽查存货;(5)勘察、抽查贵公司固定资产并验证其产权;(6)协助贵公司按照企业会计准则、《企业会计制度》和清产核资的要求调整有关账项，计算执行《企业会计制度》所带来的损失;(7)按照根据清产核资政策和有关财务会计制度规定，对贵公司清理出的有关资产盘盈、资产损失及资金挂账进行核实、鉴证;(8)协助贵公司按照国有资产监督管理机构有关资金核实批复文件、以及国家财务会计制度有关规定，调整账务。(9)协助贵公司编制清产核资后的企业会计报表。
四、清产核资专项审计情况
1、申报处理资产损失情况在此次清产核资过程中，贵公司共计清理出资产损失总额(盈亏相抵后)为XXXX元。其中按原制度清查的资产损失共XX笔，金额XXXX元;按《企业会计制度》清查预计的资产损失共XX笔，金额XXXX元。
2、经我所审核确认的资产损失经我所审核确认符合清产核资申报条件的资产损失共XX笔，金额XXXX元。其中按原制度的资产损失共XX笔，金额XXXX元;按《企业会计制度》清查预计的资产损失共XX笔，金额XXXX元。
五、清产核资处理意见
1、申报待核销净损失的处理
预案经我们审核确认贵公司清查的资产损失和资金挂账净额为金额XXXX元，其中XXXX损失挂账净额XXX元自列损益，其余XXXX元申报核减所有者权益，具体处理方法如下：(1)核减未分配利润XXXX元;(2)核减盈余公积-公益金XXXX元;(3)核减盈余公积-公积金XXXX元;(4)核减资本公积XXXX元;(5)核减实收资本XXXX元;经我们审核确认贵公司按《企业会计制度》确定的预计损失合计XXXX元。拟建议转入企业20xx期初未分配利润XXXX元，并作为各项资产减值的期初数，其中：(1)应收帐款预计损失XXXX元;(2)短期投资预计损失XXXX元;(3)存货预计损失XXXX元;(4)长期股权投资预计损失XXXX元;(5)固定资产预计损失XXXX元;(6)在建工程预计损失XXXX元;(7)无形资产预计损失XXXX元;(8)长期债权投资预计损失XXXX元;(9)其他资产预计损失XXXX元。
2、审计意见批复后所有者权益的变化情况上述申报资产损失如得到批复后，XXXX公司的所有者权益将为XXXX元，其中实收资本XXXX元、资本公积XXXX元、盈余公积XXXX元、未分配利润XXX元。
我们认为，贵公司的清产核资工作是依据国资委及财政部相关文件执行的，申报的报表及相关资料真实可信，各报表数据间勾稽关系正确，可以作为资产管理部门审批的依据。
六、申报处理资产损失原因分析
1、按原制度清查出的各项资产损失的情况简要分析2、盘盈资产类型及形成原因的简要分析
七、重大事项说明
1、XXX公司所属子公司根据清产核资政策可以不列入参加清产核资工作范围，直接以XXX公司账面数作为XXX公司清产核资工作结果需要进行特别说明;
2、XXX公司所属子公司由于特殊原因不能参加清产核资工作范围，经国有资产监督管理机构批准直接以XXX公司账面数作为XXXX公司清产核资工作结果需要进行特别说明;
3、在清产核资专项财务审计工作中发现的有可能对XXX公司损失及挂账的认定产生重大影响的事项;
4、在清产核资专项财务审计挂账中发现的XXX公司重大资产和财务问题以及向XXX公司提出的有关改进建议;
5、在清产核资工程中对XXX公司账面价值和实际价值背离较大的主要固定资产和流动资产重新估价;
6、注册会计师认为需要说明的其他重大事项。
八、内部控制的审核情况
xx
九、报告使用范围
以上清产核资审计报告仅供国有资产管理部门审批、XXX公司主管部门审查清产核资结果和检测清产核资中介机构之用，非法律、行政法规规定，报告的全部或部分内容不得提供给其他任何单位和个人，不得见诸于公开媒体。
附件：
1、损失挂账分项明细表;
2、损失挂账申报核销项目审核说明;
3、损失挂账的证明材料;
4、主审会计师的资质证明和中介机构营业执照复印件;
5、其他有关材料。
xx
xx年xx月xx日
专项审计报告模板7固原市广播电视台：
我们接受贵单位委托，对固原市广播电视台截至20xx年12月31日国有资产清查报表进行了专项审计。固原市广播电视台对建立健全内部控制制度，保护资产的安全和完整，保证会计资料和资产清查资料的全面性、真实性、完整性承担责任;我们的责任是按照《行政事业单位资产清查核实管理办法》等文件，在实施本次专项审计工作的基础上，对固原市广播电视台资产清查结果的合法性、公允性、可靠性发表审计意见。在审计过程中，我们结合固原市广播电视台的实际情况，实施了包括检查记录或文件、抽盘实物、实施函证等我们认为必要的审计程序，现将审计结果报告如下。
一、基本情况
固原市广播电视台为固原市文化体育广播电视局所属副处级事业单位，主要业务范围包括：贯彻执行党和国家的新闻宣传、广播电视工作方针政策，把握正确舆论导向，制定广播电视事业和产业发展规则，并组织实施;围绕市委政府的中心工作和不同阶段任务做好宣传工作，负责广播电视节目的采编、制播及广播电视节目交流，转播中央、省、市广播电视节目。负责广播电视网络多功能综合业务的开发与应用，依法开展广播电视广告经营活动，负责广播电视节目的传输、播出、发射。
固原市广播电视台内设7个职能科室，分别为总编室、新闻栏目部、工程部、技术部、电视播出部、电视编辑部、广告部。核定全额预算事业编制68名，领导职数：台长1名(副处级)，副台长3名(正科级)，科长7名，副科长5名。
固原市广播电视台执行《事业单位会计制度》。
二、资产清查情况
固原市广播电视台按照自治区财政厅宁财(资)发[20xx]156号《自治区财政厅关于开展全区行政事业单位资产清查工作的通知》及财政部财资〔20xx〕1 号《行政事业单位资产清查核实管理办法》等相关文件的规定，于20xx年5月至6月组织实施了资产清查自查工作。由单位负责人马宁担任清查工作主要负责人。
本次清查工作中，该单位召开了相关工作会议、成立了资产清查工作机构、制定了相关清查底稿与要求;在全面清查资产、负债、收支的基础上，实施了各项债权债务的核对，存货、固定资产、无形资产的盘点等工作。
三、审计依据与审计内容
(一)资产清查依据
1、事业单位国有资产管理暂行办法(财政部令第36号);
2、行政事业单位资产清查核实管理办法(财资[20xx]1号);
3、宁夏回族自治区事业单位国有资产管理暂行办法(宁政办[20xx]5号);
4、《宁夏回族自治区行政事业单位国有资产使用管理暂行办法》及《宁夏回族自治区行政事业单位国有资产处置管理暂行办法》(宁财资[20xx]738号);
5、宁夏回族自治区财政厅宁财(资)发[20xx]156号《自治区财政厅关于开展全区行政事业单位资产清查工作的通知》;
6、《事业单位会计制度》;
7、中国注册会计师审计准则等。
8、资产清查有关其他制度规定。
(二)工作基准日
固原市广播电视台资产清查工作基准日是20xx年12月31日。
(三)审计内容
1、清查材料核实。主要是对该单位的全称、组织机构代码、单位性质、隶属关系、人员编制、人员数量及人员结构等基本情况进行核实。重点是做好对各项资产清查材料的核实工作。
2、资产账务核对。主要是对单位截止20xx年12月31日的各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金、对外投资以及各项资金往来等基本账务情况进行全面核实，对账账相符、账证相符、账物相符情况及函证情况进行核实。
3、资产实物盘点核查。主要是在单位对各项资产进行全面的清理、核对和查实的基础上，对实物进行的盘点核实，实物盘点核实的面不低于该单位实物资产总量的60%。
4、财产损益鉴证的核查。主要是对单位清查出的各种资产盘盈和盘亏、报废毁损及资金挂账的情况按照国家资产清查政策和行政事业单位会计制度规定的认定标准进行核查，在充分调查取证的基础上进行客观分析与职业判断，出具鉴证意见。
5、提交专项审计报告。会计师事务所在完成审计工作后，按时提交专项审计报告，主要内容包括：被审计单位的基本情况，资产清查审计总体情况，资产盘盈、资产损失及资金挂账清查情况，对资产清查结果的审计意见，审计情况具体说明，重大事项披露或专项说明等。
四、审计结果
(一)资产清查审计总体情况
固原市广播电视台20xx年12月31日会计报表资产账面数29,395,684.56元，负债账面数1,240,513.42元;资产清查报表账面数29,395,684.56元，负债账面数1,240,513.42元;经单位自查后的资产清查数17,606,055.53元，负债清查数1,278,338.27元。
经审计，该单位资产账面数29,395,684.56元，负债账面数1,240,513.42元;资产清查数29,433,509.41元，负债清查数1,278,338.27元。
(二)资产盘盈、资产损失及资金挂账清查情况
经审计后，固原市广播电视台截止20xx年12月31日，无资产盘盈及资金挂账损溢，资产损失清查情况如下：
资产损失审计情况
金额：元
损失资产项目 资产变动数审计
损失金额 已经济鉴证 待经济鉴证 无证据的固定资产 11,703,197.88 11,703,197.88
合计 11,703,197.88 11,703,197.88
资产损失审计情况的具体说明：经实地盘点及固原市广播电视台申报及鉴定，本次毁损待报废固定资产共1689项，金额7,745,751.52元(土地、房屋及构筑物报损8,500.00元;通用设备报损7,509,435.62元;家具、用具、装具及动植物报损186,835.90元;专用设备报损40,980.00元);盘亏固定资产1384项，金额3,957,446.36元，上述两项合计共计3073项，金额11,703,197.88元，已经本所经济鉴证，并出具瑞衡审专字[20xx]第00-1号经济鉴证报告。
(三)审计意见
该单位本次资产清查工作已按照《行政事业单位国有资产清查核实管理暂行办法》的规定实施，此次资产清查中的资产盘盈、资产损失和资金挂账经审计后未发现重大差错等。
五、审计情况具体说明
(一)银行存款
1、该单位共有银行账户1户(基本存款帐户)，并已获取回函，函证回函确认金额与账面余额相符。
(二)其他应收款
1、应当实施函证的共13户共70,636.35元。实际实施函证的为,11户共35，411.50元。
2、实施函证的11户中，已获取回函的为6户，函证回函确认金额与账面余额相符。
3、截止20xx年12月31日止，账面数中账龄为三年以上的有7户，金额为24，411.5元。
(三)预付账款
1、应当实施函证的共4户共101,543.11元。实际实施函证的为3户共9,5815.00。
2、实施函证的3户中，已获取回函的为0户。
3、截止20xx年12月31日止，账面数中账龄为三年以上的有4户，金额为101,543.11元。
(四)应付账款
1、应当实施函证的共 9户共543,137.00元。实际实施函证的为1户共7,000.00元。
2、实施函证的1户中，已获取回函的为1户，函证回函确认金额与账面余额相符。
3、截止20xx年12月31日止，账面数中账龄为三年以上的有3户，金额为11,200.00元。
(五)其他应付款
1、应当实施函证的共12户共725,201.27元。实际实施函证的10户共429,638.06元。
2、实施函证的10户中，已获取回函的`3户，函证回函确认金额与账面余额相符。
3、截止20xx年12月31日止，账面数中账龄为三年以上的有5户，金额为304，978.21元。
(六)长期借款
该单位长期借款为20xx年元月1日结转新闻中心账务遗留原固原地区新闻制作中心工行借款还款剩余10,000.00元。(详见长期借款询证函后附凭证)
六、重大事项披露或专项说明
(一)固原市广播电视台截止20xx年12月31日无对外提供抵押、担保的资产。
(二)固原市广播电视台截止20xx年12月31日无对外投资户。
(三)固原市广播电视台截止20xx年12月31日无出租资产,但存在部分资产出借情况。
1、将原政府街41号的办公楼(固原县房权证县字第03365号)一楼东面3间办公室、西面1间门卫室、二楼9间办公室，从20xx年7月出借给宁夏广播电视网络有限公司固原分公司使用。
2、将原政府街41号的办公楼(固原市房权证市字第0016081号)二楼6间办公室、五楼1间机房，从20xx年7月出借给宁夏广播电视网络有限公司固原分公司使用。
(四)截止20xx年12月31日，土地、房屋及构筑物共计面积2,618.23平方米，价值3,195,876.62元。
5辆车价值1,054,091.00元。1、原政府街41号办公楼共计面积2,096.61平方米(固原市房权证市字第0016081号实勘面积1,256.37平方米、固原县房权证县字第003365号实勘面积840.24平方米)，价值1,363,425.56元权属明确。
2、三营转播台办公楼两层(含机房、会议室、宿舍等)共计面积521.62平方米，价值1,832,451.06元未办理产权证明。
3、车5辆价值1,054,091.00元，其权属均属于固原市广播电视台。
(五)无应调整的重大错账。
(六)往来内有重分类调整,其他应收款2,600.00元调整至其他应付款;
其他应付款35,224.85元整至其他应收款。七、报告使用范围
本报告仅供资产管理部门审批、主管部门审查清产核资结果和检查清产核资机构之用，非为法律、行政法规规定，报告的全部或部分内容不得提供给其他任何单位和个人，不得见诸于公开媒体。因使用本报告不当造成的后果与执行本审计业务的注册会计师及会计师事务所无关。
专项审计报告模板8我们接受委托,对贵公司的电脑零部件及整机生产项目,截止 年 月 日项目资金补贴及投入情况进行了审计。
提供与其相关的真实、合法、完整的会计资料是贵公司管理当局的责任。
我们的责任是在实施审计工作的基础上对电脑零部件及整机生产项目资金投入情况发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以及对财务报告是否不存在重大错报获取合理保证。
在审计过程中，我们实施了包括了解、检查等我们认为必要的审计程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
电子科技有限公司成立于 年 月 日，经 批准注册登记，取得:企独钦总副字第 号《企业法人营业执照》。
法人代表:;注册资本 美元，实收资本 美元。
经营范围:研究开发、生产和销售计算机准系统及周边零部件、数字影音播放设备及部件、计算机数字图像信号驱动器及零部件。
号传输器，工模具制造，计算机周边部件之集成电路封装与测试，承接电子产品的开发、设计与生产加工，自有厂房租赁(限制和禁止类或涉证产品除外)。
(二)审计结果
1、项目资金补贴收入情况
年 月 日，收 拨入生产项目资金 万元，此 万资金已于 年 月用于购买机器设备()。
2、项目投资完成情况
截止 年 月 日 电子科技有限公司电脑零部件及整机生产项目的资金投入总额(固定资产投资+审计截止日货币资金余额)万元，完成项目投资计划的 %。
其中:固定资产投资 万元，完成固定资产投资计划的 %。
具体如下:
(1)、项目生产机器设备投入金额: 万元
(2)、项目生产电子设备投入金额: 万元;
(3)、项目生产交通工具投入金额: 万元;
(4)、项目生产土建装修工程投入金额: 万元;
(5)、其它费用支出: 万元
(6)、流动资金余额: 万元
附件:
(一)、项目资金收入及投资情况表;
(二)、部分大额发票及收据等
专项审计报告模板9我们审计了后附的南通新玮镍钴科技发展有限公司(以下简称新玮公司)xxxx的高新技术产品(服务)收入明细表及有关编制说明。
一、管理层的责任
在企业会计准则和《企业会计制度》框架下，按照《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》的规定，如实编制高新技术产品(服务)收入明细表，是新玮公司管理层的责任。
这种责任包括:
(1)设计、实施和维护与高新技术产品(服务)收入明细表相关的内部控制，以使高新技术产品(服务)收入明细表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;
(2)选择和运用恰当的会计政策;
(3)作出合理的会计估计;(4)恰当界定高新技术产品(服务)的具体范围。
二、注册会计师的责
我们的责任是在实施审计工作的基础上对高新技术产品(服务)收入明细表发表审计意见。
我们按照《高新技术企业认定专项审计指引》的规定执行了审计工作。
《高新技术企业认定专项审计指引》要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对高新技术产品(服务)收入明细表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关高新技术产品(服务)收入明细表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的高新技术产品(服务)收入明细表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，我们考虑与高新技术产品(服务)收入明细表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计工作还包括评价管理层选用相关会计政策的恰当性和作出相关会计估计的合理性，以及评价高新技术产品(服务)收入明细表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，南通新玮镍钴科技发展有限公司xxxx的高新技术产品(服务)收入明细表已在企业会计准则和《企业会计制度》框架下，按照《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》的规定编制，在所有重大方面公允反映了南通新玮镍钴科技发展有限公司在xxxx的高新技术产品(服务)收入情况。
四、编制基础及使用限制
我们注意到如高新技术产品(服务)收入明细表编制说明第二项所述，南通新玮镍钴科技发展有限公司xxxx的高新技术产品(服务)收入明细表是在企业会计准则和《企业会计制度》框架下，按照《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》的规定编制的，可能不适用于其他目的。
本报告仅供南通新玮镍钴科技发展有限公司申报高新技术企业认定时使用，不得用于其他目的。
本段内容不影响已发表的审计意见。
专项审计报告模板10审计报告是注册会计师对财务报表合法性和公允性发表审计意见的书面文书，因此，注册会计师应当将已审计的财务报表附于审计报告之后，以便于财务报表使用者正确理解和使用审计报告，并防止被审计单位替换、更改已审计的财务报表。
一、审计概况
依公司总经理给内部审计工作安排，审计部于20xx年07月02日-20xx年08月02日对国际营销部、财务部、行政部就20xx年01-20xx年06月期间的产生的物流费用进行了专项审计。
本次审计的主要发现如下：
1、部分非紧急(重要)的快递未选取价格低的快递公司，且未与有产生交易的快递商(**快递)签订协议或合同的问题;
2、代垫费用欠缺还款期限要求，超三个月以上的代垫款(5.5万元)未收回的问题。
项目概况
20xx年01月-06月内部生产经营产生的物流费用，依据合同报价单核算运输费用(拖车、货车)，查阅物流商招投标资料及合同条款。
对各部门产生的快递费用与需求进行核实，查阅快递公司签订合同情况。
二、本期审计发现
1、部分非紧急(重要)的快递未选取价格低的快递公司，且未与有产生产易的快递商(**快递)签订协议或合同的问题;
(1)审计中，我们调出有发生快递费用的二家快递商的合同，见行政部在20xx年3月31日与**快递公司签订的快递服务合同，未见有**速递相关合同及协议;
(2)调出**价格与**提供的电子档报价单比对，发现**首重价比**平均高36%;
快递单价比对(二家)
目的地 **首重(1kg)**首重(1kg)价差率
同城 12.00 8.00 33%
省内 13.00 8.00 38%
温州、台州 16.00 12.00 25%
华东 22.00 12.00 45%
小计 36%
(3)我们对20xx年01月-06月实际产生的国内快递费用进行计算，共发生快递费用68，798元，**快递费占总费用96%;
20xx年01-06月快递费用情况
月份 **金额
(RMB)**金额
(RMB)
1月寄付 619 9,024
1月到付-532
2月寄付 136 4,133
2月到付-1,536
3月寄付 1,752 8,317
3月到付-1,011
4月寄付 144 8,999
4月到付-1,234
5月寄付 72 17,128
5月到付-2,643
6月寄付 164 10,556
6月到付-799
小计 2,886 65,912
(4)在审计时问询行政负责快递窗口人员，各部门有快递业务由各部门自行联络快递公司来公司前台取货。
审计建议：
我们建议由行政部统一进行招标或采用比价形式选定适合公司的一家快递公司，在9月之前签订一年有效的合同，后续每年定期更新运费标准。这样有助于确保发生纠纷可以赔付，且计算费用标准一致。
2、代垫费用欠缺还款期限要求，超三个月以上的代垫款(5.5万元)未收回的问题(数据截止20xx年06月30日)：
20xx年上半年代垫支付情况
月份 代垫金额(RMB)收回金额(RMB)未收回金额(RMB)67,452.20xx58,901.93 8,550.2719,20xx75 1,846 17,358.7556,623.42 27,268.52 29,354.916,425.21 4,699.27 11,725.9433,616.30 16,632.43 16,983.8736,232.30 27,972.9 8,259.4
小计 229,554.18 137,321.05 92,233.13
审计建议：
我们建议代垫费用，应控制在三个月内收回，销售会计定期将超期信息提供给营销业务，由营销业务开出催款单提醒客户进行付款。促进公司资金合理循环和周转，提高资金使用的效率。
3、其他问题
1、代垫支付快递费未见在货款中扣除：
部门 月份 邮递日期 邮递编号 寄达地 邮资 产生费用申请内容
采购 3月到付 20xx-3-20xx74689479866 宁波 ￥61 **寄材料，运费从货款中扣除
采购 3月到付 20xx-3-29 575523277950 浙江 ￥417 费用由**支付
采购 5月到付 20xx-5-2 575543479553 浙江 ￥792 **借光源，由**承担，货款中扣除
采购 5月到付 20xx-5-4 510481054557 常州 ￥52 **借光源，由**承担，货款中扣除
采购 5月到付 20xx-5-2 117081420xx7 深圳 ￥22 由**承担
采购 5月到付 20xx-5-7 575502923729 浙江 ￥262 **来料，从**货款中扣除
采购 5月到付 20xx-5-21 574712714373 宁波 ￥28 **寄材料，运费从货款中扣除
小计 1,634
(1)部分快递业务申请单为事后申请审批，未做到先申请后执行;在审计时，我们发现有13笔快递费用单次超过500元，随机抽了一笔采购在2月份支付的**材料快递费，采购负责人回复发生时间比较长，无法提供相关来料无法满足生产急改由公司自行承担快递费用的相关依据。
部门 月份 邮递日期 邮递编号 寄达地 邮资 产生费用申请内容
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审计建议：
2008年10月18日和19日，北京八达岭机场热闹非凡，15辆国产乘用车先后驶上跑道，起步、加速、过弯、制动，与这里经常进行的汽车测试无半点不同。不过，让习惯了汽车测试的机场工作人员不解的是，这一次的测试人员，往往要围着一款测试车型的发动机争论半天，有的时候还直接动手检查，看起来更像是在修车一般。
在仔细倾听了这些测试人员的争论之后，那些纳闷儿的工作人员才知道，这一次，还真就不是一次平常的汽车测试。那15款国产乘用车并不是测试的主角，试车人更为关注的是——这些车匹配的发动机。
这就是《汽车与运动》杂志主办的博格华纳杯“中国心”2008年度十佳发动机评选的实车测试现场。本次活动的评委，来自中国汽车技术研究中心以及各大高校的专家、教授们，——驾驶参评车辆，进行测试。评委们希望通过实际的驾驶感受，验证每一款发动机的优异性能数据能否在匹配车型上体现出来，并在其中挑选出2008年度“十佳发动机”。
自主品牌扬眉吐气小排量发动机厚积薄发
刚刚进入到测试现场，评委们还没有来得及接触测试机型，就已经开始了对中国的发动机产业的点评。在他们看来，中国的发动机产业这几年确实有了不小的提升，最明显的例子就是，今年自主品牌发动机和小排量发动机的报名数量明显增加。这说明中国的发动机产业已经可以按照政策和市场的需求，迅速开发出相应的产品。
在现场可以看到，参加测试的15款车型中，搭载奇瑞、长城、比亚迪、绵阳新晨动力等自主品牌发动机的共有6款，占了1/3还多。评委之一，吉林大学汽车工程学院内燃机工程系主任李君教授介绍说，这一方面，是因为今年的评选规则有所改变，要求参评发动机必须在中国生产，主要的零部件都要实现国产，另一方面，也反映出自主品牌企业在发动机研发方面已经取得越来越大的进步。
今年参评的发动机按照排量分为了三组，分别是1.0L-1.3L(含)，1.3L-2.0L(含)和2.0L以上。将排量相近的发动机放到一起测试，显然更有可比性，也更加合理，
从排量看，1.3L(含)以下的发动机有3款，最小排量的是比亚迪F0匹配的1.0L发动机：2.0L(含)以下的有11款，占了绝大多数。评选的主办方——《汽车与运动》杂志的出版人兼总编辑周丽娟认为，小排量发动机正在成为评选的中坚力量，这是汽车产业大势所趋。
数据虽关键实际效果更重要
在正式开始实车测试后，评委们迅速进入状态，多年的科研、教学经验让他们没有放过发动机的任何一个细节。从静态观察、电控标定、NVH(噪声、振动和舒适度)性能、启动性能，急加速性能、发动机制动、加速响应时间等方面对参评车型的发动机进行了认真评定。
对于每一款发动机，评委们都认真地观察，首先便是仔细查验厂家提供的技术资料与实际机型的吻合程度。由于不同车型发动机的布置方案不一样，为检查一款发动机采用的是单侧可变气门正时(VVT)还是双侧可变气门正时(VVT)，评委们往往要转来转去，甚至亲自动手拆卸外观件，寻找相关的电子部件，并在进行激烈讨论后确认数据资料的真实性。
NVH测试是实车测试过程中的一个重要环节，专家评委此时听到的不仅是噪声大小，还有噪声反映出来的发动机性能。比如在听到一款发动机空挡加速的声音后，上海交通大学校长助理、汽车工程研究院院长许敏教授说：“这声音就像被人卡着脖子似的，加速性能肯定不好。”果不其然，在随后的实车测试中，这款发动机的加速性能的确不尽如人意。
实车测试这一环节之所以重要，就是因为能够入选这一阶段的发动机在数据上都十分出色，只有通过实际的表现，才能验证发动机的实际表现能否与厂商提交的技术资料相符，杜绝“纸上谈兵”的机型获奖。在这一次，我们看到还是存在这样的机型，而它们也自然被评委们排除在“十佳发动机”之外。
自主品牌发动机再接再厉
在测试后的评审会议上，评委们首先对自主品牌发动机的发展提出了更高的要求。他们认为，虽然在本次实车测试过程中，自主品牌发动机的进步比较明显，但与合资品牌相比，差距依然非常明显。
全国清洁汽车行动协调领导小组办公室专家组组长王秉刚教授指出，自主品牌发动机的差距，很大程度上是由于零部件供应商水准参差不齐造成的。为降低成本，获得性价比优势，自主品牌主机厂往往会选择价格较低的国内供应商，他们提供的零部件无论是加工工艺还是技术水平，都跟国际水平有差距，最后组装的发动机也就难以达到最初的设计要求。
本次评选活动的赞助商——博格华纳(中国)公司涡轮增压器技术与销售总监陈卫德博士告诉记者，出于成本的压力，一些自主品牌汽车企业往往自己做发动机标定试验，或者只做发动机转速在4000转以下的标定，这样在实车测试时，发动机与整车的匹配问题就会出现，最终影响发动机的整体评价。
许敏认为，国内汽车企业在研发发动机方面的对比分析不够，数据库严重缺乏。往往知其然，不知其所以然。所以，自主品牌汽车企业需要不断向高水平的跨国公司学习，在学习的过程中，学会思考，学会创新，才能制造出高水平的发动机。
评审会议上，评委们再次对参与测试的15款机型作出了点评，并且投票选出了自己心目中的“十佳发动机”。最终，自主品牌和小排量发动机成为了本次评选的明星，与“鼓励节能减排、提倡小排量机型、支持自主研发”的评选宗旨不谋而合。针对这一现象，王秉刚教授不无欣慰地说：“3年来，我们始终本着促进中国发动机产业发展的目的来认真评选，每一届评出的‘十佳发动机’，都能切实反映中国当前发动机产业的真实现状，这一次也不例外。每年都看到中国发动机产业的不断进步，让我们觉得付出的辛劳很值得。”
获奖理由：高效节能、技术先进，在节能减排方面优势明显
绵阳新晨动力Z025TCR 2.5发动机
搭载车型：郑州日产奥丁
升功率：32.03kW/L
升扭矩：104.08Nm/L
扭矩特性得分：0.92
综合油耗：7.76L/100km
先进技术：高压共轨柴油直喷、废气涡轮增压、双独立螺旋进气道
机型介绍
国内的乘用车柴油发动机一直以来都没有太多具有竞争力的产品。这一次新晨动力选送的这款发动机，在动力数据上虽然和进口柴油发动机还有点差距，但是整体的表现已是非常出色。尤其是从扭矩曲线上看，峰值扭矩点的转速只有
2100rpm左右，非常有利于提升车辆的加速性能。
而且这款发动机已经达到了国Ⅲ排放标准，并在市场上开始销售，这在国产乘用车柴油发动机中绝对属于标杆。综合油耗只有7.76L/100km，在柴油发动机中也算是经济性极高。在国家大力提倡节能减排政策的今天，这款发动机无疑作出了巨大的努力。
乘用车柴油发动机技术在国内的研究水平比不上汽油发动机，这是行业内的共识。不过这款柴油发动机所采用的很多先进技术，也让我们看到了国内厂商在这一领域内的投入和进步。像双顶置凸轮轴(DOHC)、16气门、直喷、中置喷油器；涡轮增压(TC)、废气再循环(EGR)中冷、电控节气门体：铝缸盖、双独立进气道、双层水套结构，博世第二代高压共轨系统，1450 bar喷油压力、多次喷射、电子油门控制，机外氧化催化转化(DOC)等等技术的使用，让这款发动机在技术先进性方面也得到了评委们的赞誉。
作为本次“中国心”2008年度十佳发动机中惟一的一款柴油机型，这款发动机的整体品质得到了评委们的一致认可。作为国内国Ⅲ排放柴油机的典范，这款发动机在节能减排方面作出的努力值得肯定，在动力输出方面的强劲感觉，也让这款发动机获得不少评委的好感。考虑到本次评选“鼓励节能减排、支持自主研发”的宗旨，这款发动机自然就进入了“十佳发动机”行列。
试车感受
柴油发动机的强大动力输出一直是其标志性特点，这一次，这款发动机也为我们带来了非常不错的驾驶感受。静态展示阶段，发动机喷薄而出的声浪，就让我们感受到了那种无法抑制的动力。而且，即使油门到底，发动机的声浪依旧浑厚有力，没有那种力有不逮的感觉。这一点，受到了评委们的一致好评。
高扭矩输出带来的加速感也是十分强烈，起步阶段甚至有评委开出了响胎的声音，这足以说明这款发动机在起步阶段的强大动力输出。虽然驱动一款重达1800Ka的车型，但是迅速攀升的时速表，还是让我们领教了这款发动机所能带来的驾驶快感。在猛踩油门的情况下，这款发动机丝毫没有动力衰竭的迹象，如果不是跑道长度限制，我们还真想知道这款发动机究竟能把车速拉高到什么水平。
中途加速环节中，这款发动机的表现也是可圈可点。虽然不像起步阶段那样迅猛，但是充足的动力储备还使中途加速变得十分轻松。而且在多次测试之后，动力储备的衰减也不是那么严重，说明在发动机调校上，工程师们付出了不少的心血。
总体来看，这款发动机在动力性能上面有着十分出色的表现。实际测试中油门响应和跟随性都很不错，尤其是在起步阶段，强大的动力输出可以让匹配车型的车速迅速提升，在实际驾驶中有很好的操控感受。
专家评语
作为自主开发的一款乘用车柴油发动机产品，这款发动机确实很不错。虽然与进口的柴油发动机相比还有一些差距，但是我们能够在本次评选中看到这样的自主品牌产品，还是非常令人欣慰。尤其是在排放方面，它们能够提早做到国Ⅲ排放标准，这绝对是值得鼓励的。
获奖理由：性能均衡，表现稳定，一款中外合作的经典机型
上海通用汽车LE5 2.4L发动机
搭载车型：
上海通用别克LaCROSSE君越
升功率：52.4kW/L
升扭矩：84.4Nm/L
扭矩特性得分：0.89
综合油耗：9.6L/100km
先进技术：全铝机身、D—VVT进排气电控气门可变正时系统
这款发动机已经是第三次入选“十佳发动机”了，在各种新机型纷纷面世的今天，它是靠什么优势一直占据着“十佳发动机”的位置呢?答案就是性能均衡。
这款发动机的整体参数也许并不能在2.0L以上组别中拔得头筹，但是来自通用全球发动机平台和上海泛亚技术中心的国产化调校，让这款发动机更加适合中国市场。在整体性能上表现出了超强的均衡性，各项指标完美地搭配，在动力输出方面表现优异，在实际驾驶过程中带来了相当出色的操控感觉。
这款发动机一改美系发动机的狂暴特点，在实际运行过程中表现异常平稳。颇低的运转噪声保证了车内的宁静程度，给驾乘者以优良印象，符合搭载车型的定位。该发动机机舱布置合理，超越以往美国品牌车款的水准。静态启动时，这台4缸发动机表现不俗，油门响应速度非常快。而在电控标定测试中，稳定的动力输出让所有评委都赞赏不已，即使达到最高转速，高昂的发动机声响也显得从容不迫。可以说，这款发动机在所有方面的表现，都可以用稳定来形容。
作为三次蝉联“中国心”年度十佳发动机的机型，这款发动机虽然在各项指标方面都没有做到第一，但是出色的调校和设计，都让这款发动机最后表现出来的实力超乎想像虽然无法媲美大众的2.0T发动机，但是与同组别的同排量发动机相比，却在实际效果上不分伯仲。在加速性上还更为出色。对于这样的一款发动机，评委们除了赞赏之外，再没有什么评价。
试车感受
这款发动机上市之初，被很多人认为是“小马拉大车”，但是随着“中国心”年度十佳发动机评选的开展，评委们从专业的角度为所有人展现了均衡的性能所带来的效果是多么出色。此次实车测试，我们就再一次体验了这种均衡性能的魅力。
平稳的起步，让人很怀疑这款发动机的起步加速性能，不过迅速攀升的时速表，让我们了解到是发动机的安静欺骗了我们的感觉。单从跑道外的提示牌来看，这款发动机的实际加速性能要超过同组别、同排量的其他车型。为了验证这一点，我们随后也通过仪器测试了这款车的加速性能，最后的数据也告诉我们，虽然推背感不强，但是整车的加速性能却十分出色。看来，工程师在发动机NVH性能上作出的努力相当成功。
在中途加速环节，我们的感觉和起步阶段差不多，不过几乎察觉不到的停顿还是显示出在动力储备方面，这款发动机还略有欠缺，无法做到像涡轮增压发动机那样的蓬勃而出。不过，考虑到油耗方面的调校，评委们对于这点小瑕疵都没有什么意见。
本次的试车对于很多评委来说已经是“温故而知新”，这款发动机一贯的稳定表现和各方面的均衡性，也都依旧是评委们欣赏的亮点。在中国市场上，确实需要这种能够长久保持高品质的发动机产品，这也是这款发动机能够三次蝉联“中国心”年度十佳发动机的重要原因。
专家评语
这款发动机虽然是第三次参选，但是整体性能的高水准和一贯的稳定表现，还是在国内发动机中少有比肩者。目前，合资品牌在中国的发动机生产线越来越多，我们希望像这样的产品也能越来越多。
获奖理由：动力强劲、高效节能，本次评选最出色的发动机之一
一汽－大众EA888 2.0TSI发动机
搭载车型：一汽-大众迈腾
升功率：74.1kW/L
升扭矩：141Nm/L
扭矩特性得分：0.86
综合油耗：9.02L/100km
先进技术：全铝机身、缸内直喷技术、可变进
气系统和涡轮增压技术
机型介绍
全铝机身、缸内直喷技术、可变进气系统、涡轮增压技术等这些先进技术全部集合在这款发动机上。专家评价说，这款发动机是目前国内生产的、技术最新的发动机。
大众汽车在数年前开始将缸内直喷技术应用到量产车型，这种发动机的喷油嘴被移到了气缸内部，直接由电脑自动决定喷油时机与份量，气门仅掌管空气的进入过程，油雾和空气是在进入到气缸后才进行混合。再加上涡轮增压技术，可有效提高发动机的燃油效率，动力性能得到进一步加强。
此款发动机采用可变进气技术，可调进气涡流技术能够在低速时关闭双进气管道中的一个，以加快进气速度和充气动量，使油气混合更为彻底，因此能够提升车辆在低速时的大扭矩。当高速行驶时，两个进气口同时打开，产生强劲的进气涡流，大大提高了进气效率，保证发动机在高速状况下获得足够大的功率。
现在汽车尾气排放标准越来越严格，专家评委之一，上海交通大学校长助理、汽车工程研究院院长许敏教授说：“从欧Ⅵ开始，发动机必须采用缸内直喷技术，否则难以达标。”就跟当初要达到欧Ⅱ标准必须使用电喷系统一样。先进的技术保证发动机内混合气拥有良好的雾化效果和燃烧效率，从源头上减小污染物的排放。
试车感受
专家们进行启动性能、电控标定和NVH性能测试，他们逐一启动发动机、踩油门、看转速，凝神静听发动机声音，运用多年累积的知识和经验评定电控系统的标定水平，当然，这是我等普通驾驶者难以体察的。他们对于迈腾这款发动机静态评价是：电控标定水平较高，噪声和震动控制得非常好。
即使弄不懂这款发动机到底先进在什么地方，只要看到它的外特性曲线图，也会感觉大吃一惊。功率和扭矩曲线都是平顶的，尤其是扭矩曲线，在1800～5000rpm这么宽的区间一直保持在280Nm的最大扭矩值，功率在5000～6000rpm范围内也保持在峰值功率。这个外特性曲线图告诉我们，这款车在常用转速范围内都可以获得强劲的扭矩输出，加速凌厉，而且在最高147kW的最大功率的支持下，此款车的高速性能也非常好。
它是一款名副其实的高效率发动机，它的升功率74.1kW/L、升扭矩141Nm/L、均列15款发动机之首，超越了2.8L自然吸气发动机。在实际测试中，这些我们在纸面上所看到的数据全部得到验证。几百米的跑道上，迈腾一次次从静止加速到140km/h，眼看时速表指针一路攀升。自动变速器换挡中的顿挫感不明显。坐在副驾上的我在感受强烈推背感的同时，偶尔会感觉有点眩晕，当然，我开车时不会有这样的感觉，方向盘在手的人，都沉浸畅快提速的兴奋中。此车油门反应灵敏，转速响应及时。用这款车超越路上绝大部分车型一点问题都没有。专家们在试车之后，纷纷给出“不错”、“动力性真好”等赞扬。
在获得强劲动力的同时，2.0TSI发动机的油耗却很低，15工况油耗为百公里9.02L。这得益于2.0TSI发动机涡轮增压技术和缸内直喷技术。涡轮增压器不仅可以在提供更好的燃油经济性的基础上增加发动机的输出功率，提供更佳的驾驶乐趣，还有助于满足排放控制的要求。2.0TSI发动机尾气排放满足欧IV排放标准。
最终，这款全面领先的发动机毫无悬念地进入到“中国心”2008年度十佳发动机之列。
专家评语
这款发动机运用了缸内直喷技术和涡轮增压技术，这些都是欧洲最新的发动机技术，汇聚在这款发动机之上，确实做到了强强联手，达到了非常好的效果。实际测试后，感觉此款发动机扭矩确实很强，动力性非常好。
获奖理由：技术成熟且可靠、实用的功勋发动机
上海大众EA111 1.6L发动机
搭载车型：上海大众LAVIDA朗逸
升功率：48.13kW/L
升扭矩：96.90Nm/L
扭矩特性得分：0.87
综合油耗：7.40L/100km
先进技术：可调进气凸轮轴正时系统、进排气管优化设计
机型介绍
有人说，大众在中国的发动机有点两端化，2.0TSI发动机技术非常先进，而一些“老旧”的2V(每缸两气门)发动机仍然大行其道。实际上，它们应该分别算是激进派与实用派。
当然，2V结构确实也有天生不足，不是未来趋势。因此，技术成熟的上海大众EA111.6L发动机作为可靠实用的代表，参加了“中国心”2008年度十佳发动机评选。它采用了4V(每缸四气门)搭载车型为上海大众LAVIDA朗逸。
为了降低后期维护成本，EA111 1.6L发动机在结构上使用了很多新技术，比如可单独更换滤芯的机油滤清器，只需要更换滤芯而不是传统的更换整个机油滤清器，而链式气门正时控制系统以链条传动，使用周期较皮带大大延长，大大降低了用户维护频次和维护成本。
与一汽-大众EA888 2.0TSI发动机相比，这款发动机的结构简单了许多，加之LAVIDA朗逸的发动机舱比较宽敞，因此并不拥挤。进气管经过了优化设计，以增加进气量、减少进气阻力，让发动机的工作效率更高。NVH性能明显比2V发动机要好，起动的振动并不突出。之所以拥有很好的NVH性能，与这款发动机采用的静音凸轮轴驱动链条不无关系。
在LAVIDA朗逸上，EA111.6L发动机采用了电子式油门控制。这可以更精确地控制发动机输出扭矩和功率，使扭矩功率时刻处于最佳、最合理范围，在保证强劲动力的同时进一步降低油耗。此外，先进的电子油门技术还具有可持续发展性，为ASR、ESP等先进技术的应用创造了必备条件，
实用的设计细节还有很多，比如EA111 1.6L发动机的冷却系统散热器，就采用了电子控制技术，散热器风扇转速根据发动机热负荷要求自动调节，不仅能保证最佳冷却效果，同时也能避免能量浪费，有效降低发动机能耗和噪声。
试车感受
此款上海大众EA111 1.6L发动机搭载过大众POLO和斯柯达明锐，不过搭载在LAVIDA朗逸上显然更合适一些。强大的低转速性能是它制胜的法宝在5000rpm时，它就拥有了77kW的峰值功率，折合升功率为48.19kW/L。这一转速比一同测试的丰田威驰的1.6L 1ZR-FE发动机低足足1000rpm，而在5000rpm之前，两者的功率表现差距不大。不过，过早的衰减使得EA111 1.6L发动机的升功率指标没有优势，不足50kW/L。但当我们了解到前面所述的细节，便知道这并无大碍，因为5000rpm、甚至4000rpm之后的动力表现在日常城市驾驶几乎难有体现。
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