芜湖分公司稽核管理办法

芜湖分公司稽核管理办法（通用10篇）

芜湖分公司稽核管理办法 篇1

目录

一、稽核目的.............................................2

二、稽核对象.............................................2

三、稽核周期.............................................2

四、人事稽核的主要内容...................................2

（一）人事管理...........................................2

1、人事基础..............................................2

2、绩效考核..............................................2

3、培训工作..............................................3

（二）行政后勤管理.......................................3

1、合同档案..............................................3

2、库房、采购............................................3

3、资产..................................................3

4、食堂..................................................4

5、宿舍..................................................4 6、5S检查...............................................4

7、BI规范...............................................4

（三）品质管理...........................................4

五、稽核的应用...........................................5

六、其他.................................................5

一、稽核目的

1、加强分公司对各项目的人事行政后勤、品质管理工作的规范性；

2、明确分公司与各项目的权责，形成有效联动；

3、确立并形成了人事行政后勤、品质管理稽核，关注改进与提升。

二、稽核对象

各物业服务中心、物业营销中心

三、稽核周期

稽核周期分为定期和不定期两种。

1、定期：分公司每月对项目进行一次检查；每季度联合项目进行一次检查，具体时间根据分公司工作安排来定，并提前三个工作日通知到项目。

2、不定期：分公司结合实际工作情况，将不定期到各物业服务中心、物业营销中心进行检查。

四、稽核的主要内容

（一）人事管理

1、人事基础

1.1按照《人事基础工作稽核标准》及公司各项规章制度对人事基础工作进行稽核；

1.2要求台账、电子台账、员工档案完善齐全，按照一定比例对不同时间段档案进行检查；

2、绩效考核

2.1按照《绩效稽核表》内容对稽查项目进行检查； 2.2每个项目至少检查5名以上员工的绩效档案，与品质部联动检查各项考核指标的真实性、有效性；包括但不限于绩效评估表、能力评估表、绩效回顾沟通表；

2.3每发现1项错误扣5分，并作相应记录，得出绩效评估表检查得分。

2.4稽核人与被稽核综合管理部就被扣分项做讨论，上报至项目经理，并确定相应的改善计划，由被稽核综合管理部填写《绩效稽核改善追踪表》，分公司综合管理部进行审核，并对改善计划完成情况进行追踪；

2.5分公司综合管理部负责将所有项目绩效稽核成绩填入《绩效稽核汇总表》，并计算平均分。

3、培训工作

3.1各部门培训档案（签到表、课件、总结、图片等）齐全； 3.2定期对培训档案（纸质档、电子档）进行维护； 3.3培训需求调查、培训计划等档案齐全。

（二）行政后勤管理

1、合同档案

1.1合同台账内合同名称、合同期限、金额、双方负责人、内容等信息与合同文本要求一致；

1.2合作方资质齐全，并有备案。

2、库房、采购

2.1出入库单据等手续齐全，库房物资台账表及时更新； 2.2项目月度物资采购数量进行把控，严格控制采购量，避免浪费。

3、资产 3.1固定资产、低值易耗等物资建立电子台账，设专人保管； 3.2固定资产、低值易耗等物资按公司《采购管理办法》编号并张贴资产标签。

4、食堂

4.1建立食堂费用相关报表（日记账、费用明细、分摊明细）并按月定期更新、维护；

4.2食堂供货单完整，要求有供应商及食堂人员签字确认； 4.3按照食堂卫生要求表格定期检查食堂卫生，并督促食堂改善。

5、宿舍

5.1所有入住人员按照公司规定办理宿舍入住手续； 5.2宿舍使用情况建立台账，并定期更新、维护； 5.3宿舍设施设备及时进行维修维护；

5.4项目综合管理部定期对宿舍设备、水电、内务、卫生等进行检查。6、5S检查

6.1办公区域要求整洁干净，文件等资料按照公司5S标准要求摆放，详见《5S检查内容标准表》；

6.2项目综合管理部负责监督检查本项目的办公环境，并督促改善。

7、BI规范

7.1各岗位员工按照公司《BI手册》规范执行；

7.2项目综合管理部负责监督检查各部门员工的工服着装规范，并填写《工服着装检查表》，对于不合格的员工按照公司《员工手册》等规章制度进行处理。

（三）品质管理

1、公共设施设备维护工作；

2、公共秩序维护工作；

3、客户服务工作；

4、保洁绿化工作；

具体执行按《体系文件》内容，详见评分标准，每月有重点检查项目，每季度进行全面检查。

五、稽核的应用

1、稽核的结果直接在当期的绩效考核中予以体现，不达标的单位，列入项目、部门负责人的绩效考核中，与奖金、晋升、调薪等直接挂钩；

2、稽核的成绩将作为绩效评先评优的重要依据。

六、其他

本管理办法基本定义了分公司稽核工作的整体要求、具体权责、各阶段任务工作。作为各项目开展相关工作的指引，除相关事项的时间节点可能需在具体确定外，各项目可据此办法相关内容与要求规划安排本单位的实际稽核与管理各项工作。

芜湖分公司稽核管理办法 篇2

1、年龄在25-30周岁，具有大专及以上学历。

2.良好的沟通、表达、学习、协调能力。

3.遵守国家法律法规，遵守劳动纪律及各项规章制度。

4、普通话标准、流利、音质清晰，从事过相关通信及销售优先。

5、岗位职责：VIP客户关怀维系和客户价值提升。

6、薪酬待遇：平均2500元/月，购买5险+通信费补贴+交通补贴+食堂就餐补贴。

7、招聘程序：网上报名，填写报名表发送至***@189.CN邮件名称×××(姓名)报名表，报名结束后以短信方式通知初选合格者参加面试。

芜湖分公司稽核管理办法 篇3

本企业是外资企业，企业名称：帝思迈环境设备（上海）有限公司，成立于2006年1月27日，注册资本：美元50万元。企业主营业务范围:生产中央空调，暖通设备，太阳能装置，管道，管件和阀门，销售自产产品并提供相关售后服务。

公司负责人总经理下设财务部、行政部、设计部、销售部、质检部、售后服务部六个部门。财务部设总账会计兼主管、成本会计、出纳三个岗位，各岗位分工明细，责任分明且相互牵制。

第一条根据《中华人民共和国会计法》第二十七条“会计机构内部应建立稽核制度”的规定，结合我公司实际，建立本制度。

第二条行政部指定人员担任专职稽核岗位，履行稽核职责。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作；制单人不得兼复核。

第三条内部稽核人员的主要任务是审核会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他会计资料。

第四条稽核人员对于所审核的事项应负责任，必要时，应在有关账册簿据上签章。

第五条稽核人员必须坚持原则，对稽核中发现的问题要及时加以纠正，保证会计信息的准确、真实。

第六条对原始凭证进行审核。由会计人员对原始凭证进行审核、复核。主要包括以下内容：

一、真实性审核。审核经济业务的双方当事单位和经办人、经济业务的时间、地点和凭证日期、经济业务的内容是否真实、涉及实物收付的原始凭证，其数量、单价、金额是否真实、准确。

二、完整性审核。审核原始凭证是否有收款单位印章、税务或财政监制章，是否为“发票联”，双方经办人是否签名或盖章，应附的旁证材料是否齐全。需入库的物品，发票和物品是否经过仓库保管员验证并附有入库单，不需入库的物品，原始凭证背面是否有经办人、使用人和批准人的签名。

三、合法性审核。原始凭证上记录的经济业务是否符合国家法律法规、统一的会计制度和本单位的内部规定。

四、对不真实、不合法的原始凭证不予接受，对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按规定进行更正、补充；对弄虚作假，严重违法的原始凭证在不予受理的同时予以扣留，并及时向单位负责人报告，请求查明原因，追究当事人责任。

第七条对记帐凭证的审核。主要包括以下内容：

一、会计科目、子目、细目有无误用，摘要是否规范，有无遗漏、错误以及各项数字的计算是否正确。

二、转账是否合理，借贷方数字是否相符。

三、应加盖的戳记、编号等手续是否完备，有关人员的签章是否齐全。

四、所附原始凭证是否符合规定，是否齐全、确实及手续是否完备。

五、会计分录是否正确，金额是否正确。

六、编号是否连贯，有无重编、缺号现象，装订是否完整。

七、更正错误的方法是否规范，会计凭证的传递是否及时。

八、保存方法及放置地点是否妥善，是否已登录日记簿或日记表。

第八条会计帐簿的审核。主要包括以下内容：会计帐簿的设置启用是否符合会计制度的规定；会计帐簿的登记是否符合记帐规则；会计帐簿的有关数字是否做到了帐证、帐帐、帐实相符；结帐是否及时、准确，结帐方法是否符合规定；采用电算化记帐的单位应审核计算机会计数据的打印输出和保存是否符合电算化的要求；更换新帐是否符合会计制度的规定。

第九条库存检查时，须注意下列事项。

一、检查库存现金或随到随查，支票签发数额与银行存款账卡是否相符，空白未使用支票是否齐全，作废部分有无办理注销手续。

二、现金是否存放库内，如有另存他处者，应立即查明原因。

三、有无库存现金以单据抵充的现象。

四、托收未到期票据等有关库存财物，应同时检查，并核对有关账表、凭证、单据。

五、检查库存除查点数目、核对账簿外，还应注意其处理方法及放置区域是否妥善，币券种类是否分清。

六、保险柜锁匙及密码的掌握是否安全，保险柜放置位置是否适当。

七、汇出汇款寄回的收据是否妥为保存，有无汇出多日尚未解讫的汇款。

八、内部往来账是否按月填制未达账明细表，查对账单是否依序保管。

九、内部往来或外县市单位往来账是否经常核对。

十、现金日报表的记载是否与银行存款相符。

第十条财务会计报告的审核。主要有以下内容：对外报送的财务会计报告是否符合上级的编制要求；会计报表的种类、项目是否齐全；会计报表的数据是否与帐簿数据相符；会计报表之间的数据是否衔接；会计报表附注是否填写齐全；财务情况说明书中的数字是否与所附的会计报表的数字相符。

第十一条会计机构应依据本制度建立会计稽核岗位，并制定出稽核岗位责任制度，明确稽核工作的工作职责和权限。

芜湖市易晖金属有限公司 篇4

简 介

芜湖市易晖金属有限公司创建于2008年9月，注册资本1000万元，是一家以有色金属综合回收及深加工、金属材料研发、生产和销售为主业，本着大规模和高起点的、充分注重环境保护的循环经济、重点以综合回收高附加值产品、集科工贸于一体的高科技股份制民营企业。

公司主要研发、生产及销售：（1）高品质硫酸铜、碱式硫酸铜、碳酸锌、电铅等常规有色金属产品；（2）硒、碲、铼、铋、钼等稀有稀散金属产品；（3）金、银、铂、钯、钌等贵金属产品；（4）高纯金属、特种合金、超细金属粉末等深加工产品。南陵县发改委已于2008年10月批准易晖公司“稀有金属回收与深加工产业化”项目，厂址位于南陵县经济开发区二期，将于2009年5月完成工厂一期工程建设并投入工业化生产，形成年产值7100万元、利税1200万元的规模；预计2010年公司完成工厂二期工程建设，形成年产值85000万元、利税28000万元的规模。

本公司发展完全符合国家重点发展循环经济和绿

1色冶金的产业政策，符合国家重点发展与振兴中部经济战略要求，对安徽省有色金属、特别对稀有稀散金属的综合回收与深加工产生重大影响，对安徽省金属产业格局产生重大的促进作用，将填补安徽省在硒碲铼铋等稀有稀散金属产品上的诸多空白，并有望使南陵县一举成为中国重要的稀有稀散金属提取与深加工基地之一，在国内外占有重要的战略地位，同时为发展现代高新尖技术领域提供重要的战略新材料。

随着我国经济的快速发展和全球经济一体化，资源的短缺将越来越显突出，有色金属特别是稀有稀散金属预计将在相当长的时间里呈短缺状态；易晖公司所具有的提取技术独创性、新产品开发前瞻性和市场运作的规范化等方面优势，公司具有广阔的发展前景。

公司秉承“创新、高效、品质、诚信”的经营宗旨，严格遵循市场经济运行规则，承诺为世界各地的用户交付和提供高品质的产品和服务，与客户共同发展，共创一个和谐、友好、共赢、辉煌的明天。公司管理层为一支长期从事有色冶金工作、有着近二十年从事有色金属综合回收、丰富的科研、生产、新产品开发的实践经验的团队。

芜湖分公司稽核管理办法 篇5

总则

1贯彻落实公司的各项规章制度，维护公司利益，热情服务于客户。

2.培训本队员工，提高工人整体素质。

3.审查施工合同，报价及工程图纸。

4.对所承接工程实施组织、施工、进度控制。

5.认真完成施工管理守则的填写和作业文件。

6.管理本施工队日常工作。

现场管理

1.现场施工人员必须着装统一、整齐，仪容整洁；不得赤膊、穿拖鞋等工地现场施工。

2.施工工地现场必须备有门贴及各种标识牌；门铃、屏风、衣帽柜、灭火器等工地营销。

3.室内施工垃圾必须每天清扫、袋装归类。

4.卫生间临时小便池便后及时冲洗，地漏及相关下水口需用塑料盖临时封闭，保证室内无异味。

5.施工现场使用各种材料、工具应归类分明、码放整齐。

6.施工现场不得留宿、做饭，不得使用明火。

7.保护好现场内原有物品，并做好成品保护，如门窗、煤气表、电箱等。

8.施工现场不得赌博，打架、酗酒。

9.现场施工人员对现场检查、参观的人员要主动、热情、有礼貌。

10.工地现场节约用水用电，每天下班前关闭门窗，断水电。

11.服从物业管理，不违章施工。

工地处罚条例

1.没有穿华威工作服现场施工罚款。20元/人

2.工地无故停工罚款50元/天

3.水电进场施工前成品没有保护罚款20元/处

4.施工现场，衣帽柜、门铃、屏风展示牌、灭火器、门贴、小便池没有配置齐全。罚款20元/项

5.施工现场杂乱，没有及时清理罚款50元/次

6.没有按照公司规定材料施工，必须进行整改并罚款500—1000元/项

7.施工现场禁止吸烟（可以去阳台处抽，烟头及时清理），施工现场如见一烟头罚款20元/只

8.饮酒后严禁施工，违者罚款50元/次

9.所有施工工艺必须严格按照华威装饰公司工艺标准执行，并接受工程部验收，未达到验收标准，责令整改；如没有按时、按质整改的，应给予处罚。100元/项

10.工地现场成品没有及时保护，必须立即整改，并处罚50元/处。

芜湖分公司稽核管理办法 篇6

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（2010）杨民催字第17号

民事判决书

申请人芜湖双鹤医药有限责任公司，住所地安徽省芜湖市三山区绿色食品工业园。法定代表人蔡月明，该公司董事长。

委托代理人汤英来、王金海，安徽东帆律师事务所律师。

申请人芜湖双鹤医药有限责任公司申请宣告票据无效一案，本院受理后依法于2010年1月22日发出公告，催促利害关系人在六十日内申报权利。现公示催告期间已满，无人向本院提出申报。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百九十九条的规定，判决如下：

一、宣告号码为GA0101831421、面额为人民币500,000元、出票人为上海星索贸易有限公司、持票人为芜湖双鹤医药有限责任公司、收款人为巨化集团公司锦纶厂、背书人为巨化集团公司锦纶厂、浙江衢化医院、浙江衢州医药有限公司银行承兑汇票无效;

二、自本判决公告之日起，申请人芜湖双鹤医药有限责任公司有权向支付人请求支付。本判决为终审判决。

审判长赵德宝

审判员崔海艳

代理审判员张伟

芜湖分公司稽核管理办法 篇7

（二）经纪人专项审计。经纪关系设置和经纪关系变化一直作为我部工作的重点，因为它关系到公司利益的完整，客户之间一旦有经纪关系产生，就一定会有公司利益的流出，因此我们每个月或者不定期的检查经纪关系设置和经纪关系变化。本年初对公司的经纪人进行了专项审计，自10月起对支付经纪人报酬进行了审查。

（三）账户规范专项检查。与经纪业务部组成检查小组，在短短的一个月内，分别对公司各个营业部的客户账户规范工作组织现场检查，加班加点与营业部的同志一起战斗，赶在监管部门规定的时间之前完成了检查工作底稿、向监管部门出具了账户规范自查报告，并向本地证监局提出了提前完成账户规范工作的申请。不规范账户规范复查。复查内容包括四川证监局核查验收提出的整改事项、剩余不合格账户的逐户分析、剩余不合格账户台账和档案的完备情况、账户信息修改的准确性和合规性、业务知识培训、投资者关系管理、证券账户业务检查和资金账户业务检查；核实账户分类管理的完整性和正确性、剩余不合格账户的校验和限制措施、小额休眠账户的校验、合格账户核查、与登记公司账户关键信息比对情况、各项数据是否相符。由于每个营业部抽查的账户覆盖面广、涉及客户类型较多而时间紧迫，在部门全体同仁及经纪业务部和各营业部通力协助和配合下，按时向

（一）四川证监局提交了“川财证券经纪有限公司不合格账户规范复查稽核报告”，圆满完成了账户规范提前申报验收工作，为公司获取分类监管加分夺得了宝贵的3分。

一、业务培训学习

1、公司内部培训和学习。参与公司 [证券经纪公司稽核审计部负责人工作总结(共2篇)]篇一：证券公司审计思路总结

一、营业部审计事项总结

营业部工资---桐柏路：

1、营业部人员管理由综合部经理负责，员工绩效工资有统一的核算办法，由电脑部人员根

据绩效工资核算办法计算每个员工的绩效工资。

2、工资表经总经理、人力资源部审核后由财务部统一发放。

3、营业部工资在总部网络可看，即需经总部审核。

4、营业部无用人权，人员的聘用和辞职由总部统一发文。不得自行增资工资。

一聘用人员，分配至各营业部后，人事信息管理员将新员工信息输入人事系统的员工档案，系统自动生成连续编号的新员工入职通知单，由用人部门复核后交负责应付职工薪酬的记账员，财务部门据此作为发放工资依据。

5、专门的工资管理信息系统，由总部统一规划，各营业部在该系统进行工资的计算与支付，总部可看各营业部的工资发放情况。

营业部组织架构：

总经理、副总经理、电脑部、财务部、交易部、客服部、营销部、综合部

手续费收入和支出：成交清算表；

代买卖证券款：资金业务汇总表

利息收入：营业部的利息收入的确认是按总部每个月分配的利息收入入账的，营业部仅有自有资金存款，1、清算：后附：成交清算表（上交所佣金收入、过户费收入、开放式基金清算款、代买卖

证券款）、机构交收资金凭证查询（内部往来—经纪业务客户资金、上交所经手费、证管费、过户费、其他费用、开户费支出、开放式基金清算款、开放式基金认申购费收入）、注：清算分：深清、沪清，分别有成交清算表、机构交收资金凭证查询，深清还有深圳资金预交收明细查询

2、手续费收支差额调整：

借：内部往来-自有资金（轧差数）

贷：内部往来-经纪业务客户资金

3、转存：

借：内部往来—客户资金

贷：代买卖证券款

附各存管行：银行转账汇总表（借方、贷方、轧差数）

4、开放式基金清算：

借：其他应付款-开放式基金清算

贷：内部往来-经纪客户资金

附：机构交收资金凭证查询（含清算款、代理费收入）

5、资金划出: 借：代买卖证券款

贷：其他应付款-开放式基金清算款

附资金业务汇总表（资金划出）

分析总结：a、手续费收入可核对：其中：佣金收入、过户费收入可核对成交清算表，其他收入可核对机构交收凭证查询及预交收查询；手续费支出可核对机构交收凭证查询及预交收查询；b、代买卖证券款及银证转存可核对资金业务汇总表；开放式基金申购款可核对发生日资金业务汇总表；c、对于客户交易结算资金差额即（内部往来-客户交易结算存款与代买卖证券款余额之间的差额正常情况下包括次日进行的当日手续费收支净额调整（a股资金业务当日清算、净额结算t+1）、开放式基金申购款

固定资产：

固定资产报废有“固定资产报废清理审批单”：营业部经办人、部门领导、信息技术总部、计财总部、办公室、分管领导、总裁（10万元以上或未提足折旧）。

二、总部审计事项

1、经纪业务总部现金为账存数，实际现金在总部出纳高飞保管。每月初总部拨10万元现金给经纪业务总部，月底经纪业务总部将现金归还总部。财务主管、公司上层领导可看到每个部门使用现金情况，部门主管只能看到本部门现金收支情况。

2、总部的银行存款全部为自有资金，而经纪业务总部的存款全部为

月余额核对账面，有较大差异。财务经理解释公司按证监会要求期末按实际交易金额入账，即交易日记账法，但结算中心t+

1、t+3结算，故存在差异。差额作为未达账项并据此编制备付金账户调节表。

b、向登记结算公司函证。

c、从远程操作平台获取几个账号的某月份流水（即资金账户明细凭证（客户）、结算备

付金账户明细查询（自有）），与明细账核对是否一致。

3、交易保证金：

获取明细及账户性质，交易保证金有自有价差保证金、上海a股席位保证金、上海b股席位保证金、客户价差保证金、b股代办股份结算保证金。

即三大类：交易保证金、履约保证金、席位保证金。

a、查询远程操作平台，查询期末余额，并与账面余额核对。

b、向证券登记结算公司函证。

c、抽查大额发生额。

4、可供出售金融资产：

a、获取明细，分析各类增减变动，对于增减变动情况予以检查确认。

b、判断交易性金融资产、可供出售金融资产分类是否合适。

因新股中签为三个月锁定期，可归入可供出售金融资产。

c、查询交易流水与明细账核对。

d、检查账务处理，对于公允价值变动是否列入资本公积。

5、应收利息

郑州总部、自营总部的应收利息全部为自营业务债券应收利息。

a、获取利息、债券公允价值计算明细表。

b、利息每月计算一次，计算依据为中国债券信息网—债券估值模块，估价全价与估价净价

之间的差额为应计利息，估价净价为公允价值。

根据交易流水确定债券买入的时间和价格，对期末数据进行查询，并与账务处理进行核对是否一致。

6、交易性金融资产

主要为股票、债券、华安基金。

（1）股票： a、对发出计价进行检查。

b、向登记结算机构进行函证。

c、通过同花顺等交易软件查询期末股票收盘价计算公允价值变动损益。

d、获取股票明细账和股票交易流水，核对。

e、抽查大额买入、卖出凭证。

（2）债券：

区分银行间、交易所、可转债。

a、银行间：a获取持仓明细表、中央国债登记结算公司对账单，与账面核对。

b查询中国债券信息网，检查公允价值变动的计量是否正确。

公允价值变动按估值净价计算，估值净价与估值全价的差额列入应计利息。

c函证。

d 获取银行间交易流水，核对明细账。

b、交易所：交易所债券通过公司自营账户网上交易。

a水，检查购买情况，确认成交数量。

b交易价格波动加大，基于谨慎性原则，依中国债券信息网的公允

变动。

c a上购买，获取自营账户交易流水，检查购买情况确认成交

b c软件查询期末收盘价，计算公允价值变动。

a b c计算公允价值变动损益。

7获取分币种明细。

a分析：与证券市场行情相比较。

b期末“总部资金业务汇总表”并与账面核对（分币种）。----可获得 数。

上年有所增加，本年绩效工资也增加。

---度、月度，对于波动较大的原因予以说明）；制度依据。

教育经费比例2.5%。计提基数为计提的工资与奖金。

获取自营交易流函证。c由于网上价值计提公允价值、可转债

通过自营账户网数量。函证、通过同花顺交易（3）开放式基金 获取对账单。、函证。、查询期末收盘价，、代买卖证券款：、增减变动合理性、从恒生系统获取所有营业部的汇总、应付职工薪酬： 本年工资计提数较合理性分析（年工会经费比例2%，总部人员：261人。

9、应交税费：

营业税：手续费收入、投资收益--交易差价收入、其他业务收入，扣除按营业收入的2%计提的投资者保护基金，监管费、过户费等手续费支出后的净收入，作为计税基数。

房产税：按自有房产账面原值扣除30%后计税，包括广汇房产、金水花园、明鸿新城、北京金融街房产、抵债资产-德亿。

a、测算应交税费。b、获取部分月份纳税申报表、复印部分月份税款缴款书。(注:对于显示累积数的月份纳

税申报表，只获取最后一个期末的即可。

10、其他负债：

投资者保护基金：月度预缴申报表 ：营业收入2%（每年证监会会下发计缴比例的通知，08年为3.5%，09年为2%）

应付账款[证券经纪公司稽核审计部负责人工作总结(共2篇)]、其他应付款

11、资本公积—公允价值变动损益、递延所得税资产或负债

a、获取信托产品投资公允价值计算表。

b、信托投资公司提供的公告净值。

12、一般风险准备金、交易风险准备金按净利润10%计提。

13、未分配利润：

于09年3月根据08年审计调整结果进行期初数的调整。09年5月进行了所得税汇算结果的调整。09年6月信阳、濮阳、深圳上划补缴07、08企业所得税等调整了期初未分配利润。

14、内部往来：

核对是否有差异：上拨下划资金、郑州总部、自营业务。获取明细表。

15、手续费及佣金收入：

包括：证券承销业务（自营业务）、证券经纪业务（含经纪业务总部及营业部）明细账中代买卖证券业务的手续费及佣金收入包括：交易所的佣金、过户费、其他等，开放式基金手续费、开户及转托管手续费、开户费收入、转托管费收入、外部人员业务合作收入、其他手续费收入。a、证券经纪业务核对：获取恒生系统【一般分三类：恒生、新意、中证？】数据，包括“总部成交清算表（深b）、（沪b）、（沪a、深a）”三类，数据为期间数可累计、可包括全部营业网点。

b、开放式基金手续费收入核对：通过与新意系统进行核对确认。

c、承销业务收入：获取有关合同核对。

说明：经纪业务手续费及佣金收入财务数据与恒生系统数据核对的有关说明

（1）手续费及佣金收入-上交所+深交所+开放式基金手续费（营业部）+外部人员业务合作收入

（2）恒生系统中成交清算表（佣金+过户费+委托费+其他费用）-恒生系统中基金的申赎+新意系统中基金的申赎

（1）-（2）二者的差异原因：系因为基金的这一块收入的财务处理公司无明确的说明，营业部财务在基金确认时经常将该部分收入计入其他明细。

注：a因恒生系统中基金申赎数不能完全反应公司账上的开放式基金手续费，而新意系统中的基金数为实际的基金申赎数。

故计算时先将恒生系统中的基金申赎佣金减去，再加上新意系统中基金申赎佣金。b对于开户费收入+转托管费收入+其他手续费收入（扣除列入的基金收入）：主要是开户费类收入系在前台系统中核算的，可通过在营业部的实质性测试程序中核实。该部分所占比重较小。

c证券买卖：股票、投资基金、记账国债、记账国债利息、交易权证、国债分销、lof基金、etf基金、企业债券、企业债券利息、企业转债。

16、手续费支及佣金支出：

包括经纪业务总部（支付交易所的经手费、登记结算机构的开户费、证监会的证管费、银行托管费、外部人员的合作支出等）、自营业务（顾问费支出）

(1)经纪业务总部手续费支出的审计：

a、支付交易所的经手费、过户费、证管费、开户费、转托管费、权证及其他费用合计，获取结算托管部从新意系统中导出“新意系统营业部一级费用”的支出明细合计（分营业部、分费用类别）b、支付给银行的转托管费系三方存款在银行的托管费，在确认三方存款的利息收入时

直接发将转托管费扣除。（审计中应在确认三方存管的利息收入时一并核查原始凭证）

下页 余下全文篇二：证券经纪有限公司员工工作总结

我，稽核审计部负责人某某，坚持原则、以大局为重、维护公司利益，服从公司领导的安排，爱岗敬业、努力钻研业务知识、不断提高工作技能，严格遵守公司的各项规章制度。

德：为人正直、尊重员工、团结同事；作为民主党派党员，始终坚持共产党的领导，自觉接受共产党的领导，深入学习纪念中共发布“五一口号”60周年专题讲座和十一届三中全会会议精神。在政治上不断要求进步，受党派派遣，参加了省社院民主党派干部培训学习，更加坚定了共产党的领导。

能：本，本人顺利通过了高级会计师评审，取得了高级会计师资格；参加了证券公司合规管理人员胜任能力考试，但遗憾的是未能通过考试。

勤：自觉遵守公司劳动纪律，从不无故旷工、迟到和早退，严格履行公司的请、休假制度。绩：本在本部门员工共同努力下，圆满地完成了如下工作：

一、常规性工作

（一）合同协议审核。本，审核公司总部各有关部门和营业部合同（协议）80余份，提出修改意见和建议10余条.如：犍为营业部异地租营业场地建议公司不执行；中新营业部震后房屋维修方案应报请产权人同意后执行；五通营业部租赁房屋建议审查出租方的合法手续以及公司总部购买财产保险进行风险提示等等。绝大部分建议被采纳。

（二）公司规章制度的修订和完善。

1、根据账户规范有关文件要求，建议修改和完善了《客户档案管理办法》；

2、为了进一步规范客户大额取款行为，加强风险防范和控制，根据监管部门合规管理要求，建议修订了《客户证券转银行资金上限规程》；

3、为完善经纪人佣金返还操作流程，确保经纪人佣金返还程序合规、计算准确，建议经纪业务部对公司《营业部客户经理管理暂行办法》部分条款进行了修改；

4、审查了《某某证券派驻银行网点经理管理办法》，建议营销团队由营业部组建而非市场发展部；

5、建议对现有客户计、结息规则改按银发[2005]129号文相关规定执行。

（三）报表审核及报送。

1、公司总部综合监管报表。每月按时填报公司总部综合监管报表基础信息，并审查各部门的报表；按时打印、及时报送至中国证监会四川监管局。

2、营业部综合监管报表。自本7月始，每月督促营业部按时填报营业部综合监管报表，并对各营业部的报表进行审核，及时指出报表中的错误及监督修改。同时指导各营业部按时补报2007报表和某某年1-6月月报。

3、自律报表。每月按时报送中国证券业协会要求报送的自律报表。

4、按照《证券公司风险控制指标管理办法》的相关要求，根据公司部门职责调整，我部从12月开始承担了对净资本等风险控制指标实施动态的实时监控，对净资本计算表、风险资本准备计算表和风险控制指标监管报表的真实性、准确性、完整性进行不定期稽核审计，并负责提交有关风险控制指标水平的报告。

（四）稽核审计。

1、定期通过公司内控平台审查“系统设置审计→费用设置检查”，确保公司所有客户费用设置无重大错误。在本次检查中只查出一个客户的佣金设置标准低于客户要求的水平，已提交有关部门进行修改，未对营业部造成损失。

2、针对9月份政府出台调低印花税、10月减免利息税政策，及时检查了印花税收取标准和利息税代扣比率。确保公司税收行为符合税收政策。

3、12月由于银行活期利率的改变，及时检查了柜台系统利率设置标准。同时与公司有关部门议定修改公司现有计息和结息规则，确保公司行为无违反行业规定。

4、检查三方存管后柜台系统“银行参数”设置情况。年初因有客户反映大额资金无法正常

转入公司，我部经多方查找原因，确认为三方存管系统“银行参数”设置不当并非银行系统所致。建议有关部门对银行参数进行了修改，同时建议取消对客户存取不恰当的限制，减少了潜在的纠纷。

二、专项工作

（一）离任审计。先后完成了射洪营业部总经理谢平、南充营业部总经理黄经纬、武侯营业部总经理唐海、犍为营业部总经理王志和五通桥营业部总经理朱刚等五位同志的离任审计。按照中国证监会《证券公司董事、监事和高级管理人员任职资格监管办法》、《公司人力资源管理制度》和《公司稽核审计制度》有关规定，对上述离任的总经理均采用现场审计方式，按离任审计相关程序，在营业部内部进行了民主评议、审计意见的沟通和交流、撰写离任审计报告等全部程序，并已按规定将上述同志的离任审计报告报送至中国证监会四川证监局。

此外，对公司总部存管中心总经理万均同志的离任审计，由于不属于监管规定必须审计的范畴，仅作为公司对该部门的业务审计以增加稽核审计的覆盖面而作的审计。对其2006年1月至某某年7月期间的日常管理工作，从其独立存管模式到三方存管的不同监管规定及要求，进行了较为全面的审计，编制了相关的工作底稿。审计报告正在完善中。

（二）经纪人专项审计。经纪关系设置和经纪关系变化一直作为我部工作的重点，因为它关系到公司利益的完整，客户之间一旦有经纪关系产生，就一定会有公司利益的流出，因此我们每个月或者不定期的检查经纪关系设置和经纪关系变化。本年初对公司的经纪人进行了专项审计，自10月起对支付经纪人报酬进行了审查。

（三）账户规范专项检查。与经纪业务部组成检查小组，在短短的一个月内，分别对公司各个营业部的客户账户规范工作组织现场检查，加班加点与营业部的同志一起战斗，赶在监管部门规定的时间之前完成了检查工作底稿、向监管部门出具了账户规范自查报告，并向本地证监局提出了提前完成账户规范工作的申请。

（四）不规范账户规范复查。复查内容包括四川证监局核查验收提出的整改事项、剩余不合格账户的逐户分析、剩余不合格账户台账和档案的完备情况、账户信息修改的准确性和合规性、业务知识培训、投资者关系管理、证券账户业务检查和资金账户业务检查；核实账户分类管理的完整性和正确性、剩余不合格账户的校验和限制措施、小额休眠账户的校验、合格账户核查、与登记公司账户关键信息比对情况、各项数据是否相符。由于每个营业部抽查的账户覆盖面广、涉及客户类型较多而时间紧迫，在部门全体同仁及经纪业务部和各营业部通力协助和配合下，按时向四川证监局提交了“某某证券经纪有限公司不合格账户规范复查稽核报告”，圆满完成了账户规范提前申报验收工作，为公司获取分类监管加分夺得了宝贵的3分。

三、业务培训学习

1、公司内部培训和学习。参与公司人力资源部组织的“营销知识培训”；组织本部门员工学习《两个条例》；学习讨论《证券公司风险控制指标动态监控指引》及交易所发布的关于异常交易监控实施细则等。

2、远程培训。学习了《金融衍生产品》、《从业人员职业道德》、《我国证券市场法律体系》、《证券投资基金募集与运作的法规与监管》、《证券公司风险处置条例》和《证券公司监督管理条例》、《金融期货产品与制度设计》《证券公司融资融券业务制度介绍》八门课程，并已全部通过测考试。

3、外部培训。按照公司人力资源部的培训安排，本人本参加了北京万国法院教育科技公司组织的证券公司合规管理培训，受益匪浅。

四、完成的其他工作

1、组织协调经纪业务部、存管中心和电脑中心，完成营业部监管报表的数据采集与分解工

作，并召集各营业部相关人员召开了一次“关于如何填报营业部监管报表”的电话会议，直到营业部做好报表审核和报送工作，为营业部按时填报监管[证券经纪公司稽核审计部负责人工作总结(共2篇)]报表提供服务与支持。

2、根据业务部门的对客户信息资料业务需求，在充分考虑风险和业务发展所需的同时，建议由电脑中心制定了客户信息资料管理办法，加强了公司对客户信息资料的制度建设。

3、接受并妥善处理了员工家属及客户投诉事宜。

4、接受业务规范咨询若干次。

5、对客户资金异常变动的客户进行客户回访。

6、配合经纪业务部完成大额交易和可疑交易报告的自查。

7、完成全员营销模式风险简析报告。

8、组织学习合规管理相关制度，草拟部门合规管理相关细则。

9、组织协调公司内控平台升级和重新梳理管理模块，确保内控有效的执行。

总之，本监管规定变化大、新增执行的法律法规条款多，随着监管力度显著增强，我感觉肩上的担子也尤其沉重。值得庆幸的是，在我们部门全体同仁及公司各部门的通力配合，以及各营业部的鼎力支持下，在工作任务重、时间紧而人手并未增加的情况下，顺利完成了稽核审计各项工作。公司从未受到监管部门的批评。公司分类监管也从“b”上升为“bbb”。展望未来，任重道远，我会继续努力，不断总结经验教训，努力营造合规经营理念，促使公司在规范中发展，在发展中不断规范。

稽核审计部：某某

二〇〇八年十二月二十六日

根据公司安排,本人同时兼顾南充营业部的业务及管理工作。现将南充营业部的全年工作总结如下：

1、贯彻执行公司管理制度，落实公司各项工作安排对于公司各项指令，严格执行，并按时按质完成。如：1）账户清理、规范工作进一步完善，本营业部客户帐户规范率

达到 99 ％以上，较之去年大幅提高;高度重视客户交易结算资金三方存管工作，在公司规定时间内顺利完成三方存管的各项测试和上线工作，三方存管上线率达99.98%以上，位居公司下属营业部中的前列；2）加强投资者风险教育，通过投资者园地、广播、在营业部显要地方张贴风险警示文章等方式，提醒投资者注意投资风险，树立风险自担的意识，避免了因营业部宣传工作不到位而可能引起的客户投资风险纠纷。

2、大力拓展网上交易业务，扩大市场份额针对当前南充证券业竞争激烈，现有客户相对稳定的特点，及时调整竞争策略，将推进网上交易作为本业务发展重点，在加强市场调研和客户需求分析的基础上，以网上交易为依托，通过发展地方客户经纪人为主要手段，挖掘增量客户。首先以经济较好的阆中为中心，辐射苍溪、南部、仪陇,其次以蓬安为基础向营山进发，将业务完全覆盖南充市六县三区。到目前为止，其业务已覆盖整个巴中地区。截止08年10月底，历年通过经纪人发展的客户产生交易量30.76亿，平均佣金水平为2.33‰，贡献收入717万元，扣除经纪人提成289万元，营业部收入428万元。成绩较为显著。今年1-11月营业部完成收入1113万元，税后净利润597万元。收入增长率排名公司

发展观”“、十七大精神”、“社会主义核心价值体系”、新党章等进行了认真的学习，进一步增强党性，向优秀共产党员学习，树立为人民服务的思想，时刻牢记自己是一名共产党员，处处以身作则，起到先锋模范作用。紧密团结在党的周围，一切行动听党指挥，工作上与上级领导保持一致，尽力完成组织交给的任务，一切以大局为重，服从领导，团结同事，思想上严格要求自己，行动上保持自律。

二、工作方面：

1、全力推进银证合作业务,积极拓展客户市场。

本重点开展与中国银行、农业银行、建设银行、中信银行的业务合作。我部重点是和中行、农行开展了比较深入的合作。与中行的成华、蜀大和锦江三家支行，农行的总府支行开展业务合作，并在每家支行举行了合作启动会，分别多次上门讲解合作方案，同时安排部门员工分别对口营销4家支行及下属41个营业网点，做到工作认真负责，态度积极热忱，服务周到尽心，取得了中行、农行合作伙伴的高度认同和积极协作。同时我们也继续与联动通讯公司的合作，合理调配人力，做到面面俱到。还抽出时间拜访了中信银行，建设银行，对他们的支持和合作表示了衷心的感谢。

2、全力配合公司完成了帐户清理工作并通过了证监局的验收。

按照独立存管工作验收标准，我部对所有帐户进行了全面排查清理，利用能够想到和借鉴的各种方式，努力寻找客户，没有休息日，冒着雨雪，彻夜加班，辛苦是从没遇到过的，但我们最后胜利完成了组织交给的艰巨任务，顺利通过了局上的验收，为公司争了光。

3、震后恢复修建工作。

对营业部内部由于地震造成的建筑墙体、顶篷、地面等的破坏，我部在不影响客户正常交易的前提下，积极组织灾后的抢修，在尽可能短的时间内使营业部恢复正常营运。

4、维护市场稳定工作。

我部积极响应证监会（局），以及公司的统一部署，对投资者在股市非理性大幅下跌的情况下，给予最大限度的安慰与关怀，尽最大努力减少投资者的操作损失，力保市值缩水比例降低，保持市场的稳定安全运行。同时坚持来访人员登记制度，定时和不定时的对交易场所进行巡视，防止以外事故的发生。对藏独分子和东突分子也是加强防范，在5.12大地震中对客户也是进行了有序的疏散，没有造成人员的伤亡。

5、经纪人团队的开发和建设工作。

本我部积极努力地在经纪人团队开发建设上下功夫，已基本从另一大券商处挖掘了一个强有力的经纪人团队。目前，前期准备工作已基本就绪，近期会投入正式的营销开发工作，我们一方面对该团队加强管理，积极调动其主观能动性，同时也更多地想从该团队学习一些成功的营销经验，以利我们营销队伍的培养与建设。

6、零佣金客户的佣金水平调整工作。

积极配合公司的零佣金客户整体佣金的调整工作，主动给零佣金客户沟通、协调，多次电话联系，说服动员，晓知以理，动之以情，使整个调整工作得以顺利进行，没给公司造成任何诉讼、上访、纠纷等影响公司及营业部声誉的事件。

7、经纪人返佣比例调整工作。

为了使经纪人的返佣比例与成本控制达到一个更合理的水平，经公司测算，将经纪人的返佣进行了两次较大的调整，我部密切配合，采取一些切实有效的措施，使该工作平稳过渡，未有经纪人流失。

8、员工培训工作。

稽核管理办法 篇8

稽核管理办法

一、稽核的目的

在事业部经济活动中实施稽核的目的是：认真贯彻执行和落实国家的法律法规和企业的规章制度，使各项经济活动程序化、规范化和科学化，规避合同风险和财务风险，降低成本，开源节流，提高企业管理水平和经济效益。

二、稽核的定位

按照稽核的职责和性能，稽核定位为企业的各项活动在有权人审批前的最后一道审核，侧重于经济活动的的程序性、真实性、合规性和严密性检查。

三、稽核的原则

1、稽核工作坚持遵守国家法律法规和企业规章制度的原则。

2、稽核工作坚持服务于企业中心工作的原则。

3、稽核工作坚持“公正合理、科学严谨、讲求程序、注重细节、高效有力”的工作原则。

三、稽核的范围

稽核工作范围涉及企业的各项经济活动，根据事业部经营管理的实际情况，今后一个时期，稽核部门将按照现有的中建八局和公司及事业部的规章制度和管理规定，主要加强对材料、劳务队伍采购招标、分供合同评审签订、成本费用核销、资金支付管理、分供结算等业务严密性、合规性、真实性的检查。

四、稽核的依据

1、国家的法律法规、部门规章、行政法规、地方法规、地方规章等。

2、中国建筑第八工程局有限公司《总部管理手册》版本MS01-2007、《分公司管理手册》版本MS02-2007、《项目管理手册》版本MS03-2007及现行有关规章制度。

3、中国建筑第八工程局有限公司中南分公司《工程预结算商务工作管理办法》、《分包签证管理办法》、《物资设备管理办法》、《项目资金管理办法》、《费用核销程序》。

4、中南公司天津事业部《费用核销流程》、《财务资金管理规定》。

五、稽核的重点

1、材料设备供应商招议标

按照中建八局程序文件和《中南公司物资设备管理办法》以及事业部管理规定，继续加强物资供应商资信、招议标文件的规范 2 化、招标工作的程序化、采购合同文本的标准化、合同条款等方面的检查稽核工作。

2、材料设备费用核销

着重加强材料设备供应数量、材料单价、材料设备价款结算和材料设备费用核销过程中真实性、合规性的检查核对工作，降低费用支出过程中的合同风险和财务风险。

3、劳务队伍招标采购

着重加强在劳务队伍采购过程中的的劳务队伍资格、资信、招标文件规范化、招标程序的合规化、劳务分包合同条件以及劳务合同文本标准化等方面的审核检查工作。

3、劳务费用的支付

施工过程劳务费用的支付，主要对已完工程量、分包合同支付条件和支付比例等方面进行审核。分包单位劳务费用收款人应有法人授权委托书和收款人身份证明。

4、分供结算

主要对分供结算是否符合结算条件、是否符合分包合同结算条款、工程签证手续是否符合规定、工程签证审核审批是否符合流程、结算资料是否真实、合规进行检查。

六、稽核主要内容

1、材料设备供应商招议标

主要稽核材料供应商资信资料是否真实、有效，招标程序是否符合流程。

（1）、一次性采购额在三万元以上的由事业部组织招议标，采购额在三万元以下的物资由事业部物资部门确定指导价，由事业部分管领导签字同意后，由项目部自行采购。没有确定指导价的材料，项目部在采购前应对三家以上的供应商进行询价比较，原则上由价格较低者供应。询价单应有供应商的印章或签字，询价记录有事业部分管领导签字确定同意。无以上材料价格确认书面资料的，材料费用不予核销。

（2）、事业部采购招标组织部门建立或完善物资采购招标、评标领导小组和招标评标工作小组，人员组成符合《公司物资采购管理办法》规定。开标时招标评标工作小组人员应全部参加，请假者，有事业部分管领导核准的请假条。人员不齐或请假手续不全者，不得开标。

（3）、参与投标的分供商应有推荐人记录，并经事业部有权领导审批，包括但不限于被列入了合格分包分供商名录的分供商。分供合同额10 万（含10 万元）元以内的分供内容，由事业部物资部门和项目部或其他人员推荐适格分供商，经事业部总经济 师审核，事业部常务副经理书面批准后，由招标采购招标组织部门依据公司招标相关管理流程组织招标活动。

分供合同额超过10 万的分供内容，由事业部物资部和项目部或其他人员推荐适格分供商，经事业部总经济师和常务副经理书面会签，事业部经理批准，由招标采购部门依据公司招标相关管理流程组织招标活动。

（4）、投标单位应提供有效的企业营业执照、法人代码证、税务登记证、产品生产许可证、使用许可证等复印件、投标人法人授权委托书原件、投标人身份证复印件等。外埠投标企业还应提供事业部所在地建设行政主管部门备案登记证明。企业营业执照必须经过年检，复印件资料必须盖投标单位公章。

（5）、物资采购招标文件不应突破《中建八局有限公司中南分公司物资设备管理办法》规定的招标条款，也不能突破与业主签订的承包合同规定的合同条件。招标文件应后附完整的材料采购合同条款文本及附属合同。如与特殊情况，由事业部常务副经理及以上领导书面批准。未使用局或公司示范招标文本的应有情况说明。

（6）、开标前，物资采购招标组织部门应提供《投标单位推荐情况表》、《物资采购招议标文件评审表》、《投标保证金单位明细》、5 《开标人员记录表》。开标过程应完成《采购招议标记录表》、《物资集中采购开标会签单》，定标后应完成《中标通知书》记录。（7）、签订的《物资采购合同》后应附《建设工程物资采购安全管理协议》和《承诺书》。

（8）、《物资采购合同》和《物资采购招标文件》不采用《中建八局有限公司中南分公司物资设备管理办法》规定的格式文件的，不予招标或签署采购合同。未使用局或公司示范招标文本的应有事业部领导批准的情况说明。严禁使用分供方提供的“格式合同”，特别是材料采购、机具租赁合同、周转工具租赁合同。

2、材料设备费用核销

（1）、无书面物资采购合同、无分包商材料员签字有效委托函的，材料费用不予核销。

（2）、无经审批的材料计划，费用不得核销；材料计划总量已突破预算总量或清单总量，无业主变更签证证明或无事业部常务副经理及以上领导书面批准，材料费用不得核销。

（3）、不办理《中南公司天津事业部项目费用核销人员签字字迹印模》手续的，材料费用不予核销。

（4）、在《验收单》、《收料单》中，验收人和收料人分别不足项目经理指定的三人的，材料费用不予核销。（5）、在材料费用核销资料中，经办人同时也是验收人或者收料人的，材料费用不予核销。

（6）、在《收料单》、《验收单》和《领料单》中，材料名称、规格型号、单位、数量、单价、金额等关键资料填写不清、填写模糊、漏填、不填的，材料费用不予核销。

（7）、在材料核销资料签字栏中、不签、签字不全、签字不清、不按照《中南公司天津事业部项目费用核销人员签字字迹印模》签字的、冒签的、无签署意见的、无签署日期的，材料费用不予核销。对于冒签等弄虚作假者，上报事业部，进行相应的经济处罚和行政处罚，并定期通报。

（8）、不执行公司规定，规避材料招标的，材料费用不予核销；不执行招标定价的或超过招标定价的，材料费用不予核销；对零星材料、工程急用材料一次性采购金额在三万元以下的材料，无事业部物资设备部经理及以上领导书面确认采购价格的，材料费用不予核销。

（9）、无有效的月度分包商材料对账清单的，材料费用不予核销。（10）、无有效的分包商材料采购委托单的，不得为分包商供应材料机具，否则材料费用不予核销。

7（11）、材料设备费用收款人应有法人授权委托书和收款人身份证明。

3、劳务队伍招标采购

重点稽核劳务队伍、专业队伍招标程序是否符合中建八局程序文件和公司规章制度规定的招标流程；招标过程是否符合“公开、公平、公正、合理”的原则；招标记录其否齐全；招标文件和合同文件是否采用建设行政主管部门要求使用统一的分包合同文本（或者符合公司制定的示范文本格式）。

（1）、分包价款在10万元及以下的可采用议标方式；3万元以下的、技术要求低、工程量小的零星工程由事业部领导和项目经理部选定，可不招标；其他分包队伍应通过招标方式选择。（2）、没有成立劳务招标领导小组和招标评标工作小组的，不能进行劳务招标；工作小组人员不齐而又没有向事业部分管领导请假的，不得进行劳务开标。

（3）、投标单位没有提供企业营业执照、建筑施工（劳务分包）资质证书、税务登记证书、企业法人信息代码证书、安全生产许可证书、外地企业进津备案证书、特殊工种（专业工种）人员上岗证书、特殊工种（专业工种）人员身份证书等有效证件的，不得进行劳务开标。

8（4）、招（议）文件超越中建八局程序文件规定、公司管理制度和与业主签订的承包合同条件的，不得进行劳务开标。

（5）、无《投标单位推荐情况表》、《分包招标文件评审记录表》、《投标保证金单位明细》的，不得进行劳务开标。

（6）、签订分包合同时，签署人不是分包单位法人代表时，应有签署人合同签署授权证明。

(7)、要明确通知分包单位在订立低价分包合同时，应做好充分的风险评估。在合同中应明确“一旦签订了低价承包合同，不得再以亏损为由提出增补”。

（8）、劳务分包合同必须要与材料款分开，即劳务分包只能包含人工费、中小型机械费、辅料费及小型手头使用工具费用，其余一概不能包含在劳务分包合中，同时注明人工工资单价和金额。（9）、分包合同支付条件、结算、单价等关键条款不得超越与业主签订的承包合同

（10）、补充协议以及一切改变合同条款的变更、签证等都必须经过原合同签订部门审批同意签字、盖章后生效。

4、劳务费用的支付

9（1）、无经审批（备案）的分包合同、无分包单位收款人授权委托书和收款人身份证、无建筑工程发票、无分包单位月度领用材料对账单的，不能支付劳务费用。

（2）、劳务费用进度款支付以分包合同和分包方报量为依据，项目完工后，支付款项以竣工结算完为依据。否则不能支付劳务费用。

（3）、无《劳务、专业分包月报量统计表》、《工程款计量付款申请单》、《分包工程进度款申请审批表》，或者填写内容不全面、不真实的，不能支付劳务费用。支付分包结算款的，还应填写《分包工程结算款申请审批表》。

5、分包结算

（1）、分包结算依据模糊不清的，不予进行分包结算审核。（2）、无《分包工程结算条件会签单》、《分包工程结算审查会审会签表》的，不予进行分包结算审核。

（3）、超越分包合同规定的计量和计价办法的，不予进入分包结算审核。

（4）、项目经理部现场经济签证金额在10000元及以上，未经事业部法务合约部审核、总经济师审批的，不得进入分包结算。

10（5）、项目经理部签证分包合同外施工单价或总价，未经事业部法务合约部审核、总经济师审批的，不得进入分包结算。（6）、项目经理部签证违反分包人投标承诺以及分包合同约定的，未经事业部法务合约部审核、总经济师审批的，不得进入分包结算。

（7）、分包人结算、分包人签证单内容不全、未签字盖章的，不得进行结算计价或者审核。

（8）、项目经理部每月不进行分包签证会签，而是等到分包结算时集中、突击进行分包工程签证的，项目部合约人员不得对此类分包签证进行计价或者核价。

（9）、违背中建八局《项目管理手册》第8.3.2《对分包人签证》和第13.4《分包结算》条款的，不应进行分包结算或对违规部分不得计价和核价。

七、附则

1、此办法由事业部稽核部负责解释及修订。

芜湖分公司稽核管理办法 篇9

火红八月、激情飞扬。中交一公局海威公司芜湖长江公路二桥D—2标，在芜湖市委、市政府的正确领导下、在工程沿线村委会的大力支持、帮助和关怀下，经过两个多月的艰苦奋战，项目的生产区、生活区、办公区已全面建成，达到了标准化建设的要求，各项管理工作进入规范，施工生产全面展开；今天，我们怀着无比喜悦和感恩之情，在这里隆重集会，热烈庆祝芜湖长江公路二桥接线工程顺利开工。借此机会，我谨代表中交一公局海威公司对项目的开工表示热烈的祝贺！对参加开工典礼的各位领导、各位来宾和沿线村委广大干部群众表示热烈的欢迎和衷心的感谢！对参与工程建设的工程人员表示热烈的祝贺和衷心的感谢！

芜湖长江公路二桥，是国家及安徽省重点工程，是国家长三角经济带区域的重点交通之一，是我省高速公路网规划“四纵八横”中“纵二”的组成部分，项目的建设对促进芜湖经济社会发展，为芜湖人民早日奔向小康，将起着积极、重要的作用，作为中交人，能和大家一道共同见证此路的开工和建设，深感无比自豪和荣幸！

中交一公局海威公司是一个具有优良传统、充满生机和蓬勃发展的公共交通建设企业，我们一贯遵循“诚信、合作、人本、创新”的核心价值观，以服务社会、造福人民为己任，走质量效益型发展之路，以新技术、新工艺、高科技含量，促进工程质量提高，达到用户满意、顾客放心。10年来，施工足迹遍布全国多个省市，参建了北京、上海、天津、重庆、河北、山西、安徽、辽宁、广西、河南等地的具有代表性的高速公路、市政道路及铁路工程的建设。

作为中交一公局旗下一员，随着中交品牌的逐步成长、成熟，海威公司在延续传统产品的同时，不断挑战自我，变革创新、与时俱进，在激烈的市场竞争中发展、突破，从公路、桥梁施工进入到更具市场竞争力的铁路施工、市政工程施工。海威公司秉承“自强奋进，永争第一”的企业精神，逐浪中国交通基础设施建设事业的大潮，并取得了良好业绩：获得中国土木工程“詹天佑”大奖1项、国家优质工程银奖1项、全国公路交通优质工程奖1项、北京市“长城杯”奖5项、北京市优质结构工程奖1项，数次获得“全国市政工程建设优秀质量管理小组”荣誉，公司连续4年获得“北京市质量信得过单位”，连续2年获得“北京市政行业诚信企业”，还获得“全国建筑企业优秀项目经理部”，“全国创建文明行业工作先进单位”等光荣称号。

崭新的世纪，非凡的挑战，海威公司将以我国交通基础设施建设大发展为机遇，乘势而上，倡导“科技为源、质量为本、勇于开拓、创造精品”的经营管理理念，以推进科技进步和管理进步为手段，发挥企业优势，打造企业品牌，全面提升企业的经济运行质量，将自身打造成为综合实力更强的现代化企业，为客户创造价值，为股东赢得回报，为国家的交通基础建设做出新的更大的贡献。

朋友们、同志们，芜湖长江公路二桥D—2标段工程紧、任务重。我们坚信：在市委、市政府的正确领导下，在上级交通主管部门和“建设办”的帮助支持下，在海威公司广大干部群众齐心协力、苦干实干和监理单位扎实工作努力下，工程一定能够按时、按质、按量完成，一定能建成领导放心、群众满意的民心工程和示范工程。

让我们共同举杯，祝愿芜湖的明天更加美好！谢谢大家！

财务稽核管理 篇10

华中销字[2005]47号

第一章 总则

第一条 为防止会计核算工作上的差错和舞弊行为，对日常会计核算工作中出现的疏忽、错误等及时加以纠正或者制止，以规范会计行为、提高会计核算工作的质量。根据《会计法》、《会计基础工作规范》、股份公司内部会计制度和规定，结合华中销售分公司财务管理实际，特制定本办法。

第二条 本办法适用范围为华中公司所属各单位及控股公司。

第二章 稽核机构及岗位设置、原则、职责权限

第三条 稽核机构及岗位设置

单位稽核机构为财务处和所属单位财务部，财务稽核工作由财务处统一组织、领导，实行二级稽核管理，对所属单位稽核工作进行指导和监督。在单位财务部门设稽核人员一名（或若干名），稽核人员在财务负责人的直接领导下进行工作。

第四条 稽核原则

1、遵守法律和国家政策的原则。在进行稽核工作中，首先应遵守国家的法律、国家政策规定以及本单位内部的规章制度。

2、独立稽核原则。在稽核活动中，稽核人员独立行使职权，不受其他部门或人员的干涉和影响。

3、保密原则。在稽核活动中，有关稽核人员必须保守涉及的商业秘密，所有的稽核资料要保留存档，不得外借或泄露传播。在执行稽核职务中取得的与稽核有关的资料不得用于与稽核工作无关的目的。

第五条 稽核人员应具备的条件

1、稽核人员必须具有较全面的会计业务知识，能够较好地运用财务信息管理系统，熟悉公司业务、掌握会计核算方法及内容、财务处理流程、内部控制制度，并从事会计工作三年以上。

2、稽核人员应当认真遵守财经纪律，有较强的职业判断能力和较高的职业素养。

3、稽核人员应当依照制度规定的职责、权限和程序，进行稽核工作。稽核人员处理稽核事项时，应当客观公正、实事求是、廉洁奉公、恪尽职守。

第六条 稽核人员职责、权限 稽核人员职责：

1、稽核人员按照规定稽核原始凭证、会计凭证、会计账簿、会计报表、财务管理信息系统数据和其他相关资料，对会计凭证资料的真实性、完整性负责。

2、对帐务处理进行检查、保证会计核算处理方法正确、一致、合规，督促检查各项财务管理制度落实情况。

3、对会计核算中出现的各种问题及时整理、反馈，并进行规范。

4、对被稽核的资料按规定进行传递、妥善保管，不得人为丢失、污损和涂改

5、检查和监督财务信息系统的正常、有效运行，保证财务信息系统数据的安全。稽核人员权限：

1、有权检查、查阅有关的文件记录、会计资料、计划预算，合同文书等；

2、有权检查、清点各项财产物资；

3、有权检查各项经济活动和管理活动；

4、有权制止各项违法、违纪行为；

5、有权要求有关人员纠正差错；

6、有权查处各类错弊行为，并提出处理意见等。

第三章 稽核工作主要事项

第七条 稽核工作主要事项包括：原始凭证稽核、机内记账凭证稽核，账账、账表、账实稽核，月末结账前账务稽核，制度稽核，数据稽核，其他稽核事项。

第八条 原始凭证稽核

要对所有原始凭证都要逐笔复核复核内容为

1、经济业务的内容摘要是否清晰。

2、金额是否有误。

3、会计科目是否对应。

4、原始凭证是否合法、合规。

5、有关经办人，责任人是否签名盖章。

第九条 机内记账凭证稽核工作事项包括：

1、记账凭证的摘要是否按会计基础工作要求正确反映经济事项。

2、会计科目是否按照会计核算规范要求正确使用。

3、记账凭证复核是否按工作程序要求在制证后2小内完成。

4、专项核算是否正确。包括：现金流量、资金类别、油品来源去向、资产所属、固定资产增减变动等是否符合专项核算的要求。

5、现金流量是否符合现金流量核算的规范要求，包括是否正确反映经营活动的现金流入、现金流出，投资活动的现金流入、现金流出，筹资活动的现金流入、现金流出，及与现金流量无关的转账、兑换。

6、单位往来与往来科目明细对应是否正确，单位往来分类是否符合核算的要求。

7、数量勾稽关系是否一致，直发业务的物资采购、主营业务收入、主营业务成本数量是否一致；其他销售业务主营业务收入、主营业务成本数量是否一致。

8、经济事项反映是否符合会计核算的流程。

9、成本结转是否符合股份公司会计核算规定。第十条 账账、账表、账实稽核工作事项包括：

1、核对不同账簿之间的记录是否相符，包括：总账有关账户余额的核对，总账与明细账核对，总账与日记账核对。

2、核对总账会计科目的月末余额、月初余额、当月发生额与主要会计报表相关项目的填列是否相符。

3、核对明细科目的月初余额、当月发生额、月末余额与相关会计报表的项目填列是否相符。

4、核对主要会计报表间相关项目、主要会计报表与其附表间相关项目填列是否相符。

5、核对账簿年初余额是否与上年结转数额一致。

6、抽查会计账簿记录与资产实有数额是否相符，包括：现金日记账余额与现金实际库存数稽查；银行存款日记账余额定期与银行对账单调节表稽查；财产物资明细账与实物保管账和使用部门的明细账专项稽查；各种往来账款余额与有关债权、债务单位专项稽查。

第十一条 月末结账前账务稽核工作事项包括：

1、分品号核对主营业务收入科目与主营业务成本科目的销售量、销售单位、油品来源去向、部门核算是否正确、一致。

2、分品号、分炼厂核对主营业务成本借方发生额数量与物资采购贷方发生额数量、金额是否一致。分品号核对主营业务成本借方发生额与物资采购、库存商品的合计数量、金额是否正确、一致。

3、按油品大类核对运输费科目与主营业务收入科目油品来源去向是否正确、一致。

4、华中公司整体与各发货炼厂、大区公司、省区公司内部购销及内部往来核对结果是否正确、一致。

5、核对其他业务收支各明细科目发生额是否一致。存在其他业务利润的核对具体明细科目发生额是否准确，明细科目使用是否正确。

第十二条 制度稽核工作事项包括：

1、是否按照会计法、税法和股份公司会计科目体系的要求使用会计科目。

2、是否按照华中公司各项财务管理制度和财务核算的要求处理日常业务。第十三条 其他稽核事项包括：

1、协同预算部门检查和监督预算执行情况。

2、协同价税部门检查和监督价格执行情况。

3、协同资金、资产部门检查和监督筹资、投资、费用执行情况。

第四章 稽核工作程序和方法

第十四条 稽核岗人员按照规定填制会计凭证稽核记录簿，保证记录真实、准确。第十五条 账务稽核时间为制证后即时稽核，若存在特殊原因不能及时稽核，稽核岗须在制证后即时向单位财务负责人报告，并在稽核记录中说明。

第十六条 稽核岗人员对发现的稽核问题要求制证人员及时整改，并对稽核完成情况进行稽核记录。

第十七条

稽核人员对稽核中存在的问题及时规范，对违规事项进行报告。第十八条 对重大稽核事项和规范性意见必须采取书面方式。由稽核人员拟稿、财务负责人签发。

第十九条 财务负责人（或指定人员）定期对稽核结果、整改情况进行跟踪检查、审阅。

第二十条 稽核每月进行账证、账账核对工作，完成本单位月末前结账稽核工作。第二十一条 认真落实华中销售分公司内部控制制度和各项财务稽核规范，完善 财务内部控制机制。

第二十二条 稽核资料作为会计档案资料管理。

第二十三条 稽核会计凭证一般采用详查法，稽核会计账簿一般采用核对法和抽查法，稽核会计报表一般采用审阅法和核对法。

第五章 稽核工作的检查、评比

第二十四条 会计凭证稽核记录是量化考核和评价制证人员差错情况和差错率的基础资料。

第二十五条 财务处定期组织稽核工作的专项检查，查阅稽核记录，并对稽核事项的落实、整改情况进行专项通报。

第二十六条 在财务处的统一安排下，每年组织一次内容全面的稽核工作内部评比工作。

第六章 附则

第二十七条 本办法由财务处负责修订和解释。第二十八条