企业审计人员工作总结

企业审计人员工作总结篇1

一、通过培训学习和日常工作积累使我对我公司有了更为深刻的认识。

自xx年x月工作以来，我认真完成工作，努力学习，积极思考，工作能力逐步提高。刚进入新的工作岗位时，为了弥补自己在工程机械专业知识的欠缺，能在以后的工作中更好的发挥自己的作用，我参加了工厂举办的新员工培训班，系统学习了我厂企业文化及相关产品专业知识。通过几个月的车间实习亲身体会，对我公司有了更为深刻的了解。

二、遵守各项规章制度，认真工作，使自己素养不断得到提高。

爱岗敬业的职业道德素质是每一项工作顺利开展并最终取得成功的保障。在这九个月的时间里，我能遵守公司的各项规章制度，兢兢业业做好本职业工作，九个月来用满腔热情积极、认真地完成好每一项任务，认真履行岗位职责，平时生活中团结同事、不断提升自己的团队合作精神。

三、认真学习岗位职能，工作能力得到了一定的提高。

从最初进厂的学习、实习，到后来的负责具体的工程项目，经过多半年的锻炼，使自己对这份工作有了更多更深的认识。就具体工作任务来说，负责分公司新产品机车外皮清洗车钢结构设计，NS125t大修铁路起重机卷扬防雨罩设计，NS1252司机室、机器间的大修工艺文件编制，NS1252宿营室制造工艺文件编制，翻译公司外文标书资料等工作。

对于工作或者说事业，每个人都有不同的认识和感受，我也一样。对我而言，我通常会从两个角度去把握自己的思想脉络。

首先是心态，套用米卢的一句话“态度决定一切”。有了正确的态度，才能运用正确的方法，找到正确的方向，进而取得正确的结果。我一直认为工作不该是一个任务或者负担，应该是一种乐趣，是一种享受，而只有你对它产生兴趣，彻底的爱上它，你才能充分的体会到其中的快乐。我相信我会在对工作的努力探索和发现中找到我工作的乐趣，也才能毫无保留的为它尽我最大的力量。可以说，懂得享受工作，你才懂得如何成功，期间来不得半点勉强。

其次，是能力问题，又可以分成专业能力和基本能力。对这一问题的认识我可以用一个简单的例子说明：以一只骆驼来讲，专业能力决定了它能够在沙漠的环境里生存，而基本能力，包括适应度、坚忍度、天性的警觉等，决定了它能在沙漠的环境里生存多久。具体到人，专业能力决定了你适合于某种工作，基本能力，包括自信力，协作能力，承担责任的能力，冒险精神，以及发展潜力等，将直接决定工作的生命力。一个在事业上成功的人，必是两种能力能够很好地协调发展和运作的人。

用良好的心态去对待每一项工作，在学习中成长，在实践中锻炼。

四、不足和需改进方面。

虽然到来了大半年，对很多生产工艺还不是特别了解，到生产现场时间不多，人员熟悉程度也不够，对分工的工作还没有形成系统的计划和长远规划。随着对公司和工作的进一步熟悉，在以后的工作中我要不断学习业务知识，通过多看、多问、多学、多练来不断的提高自己的各项业务技能。学无止境，时代的发展瞬息万变，各种学科知识日新月异。我将坚持不懈地努力学习各种知识，并用于指导实践。在今后工作中，要努力站好自己的岗，把自己的工作创造性做好做扎实，为公司的发展贡献自己的力量。

五、几点建议

公司渡过了求生存时期，正处于谋发展的阶段，是一个非常关键的时期。这一时期应该从管理上下工夫，企业管理的好坏，会决定企业转型的成败。

首先，要加强思想观念的转变，加大培训力度，特别是管理干部要改变老观念，要从实干型向管理型转变。比如说技术人员按期轮流做专题培训等，提高员工工作积极性，企业主人翁观念。

其次，公司要健全管理制度、明确岗位职权、建立激励机制、完善考核方式。好的制度可以改变人的行为，好的制度可以激励员工，好的制度可以强化管理。

第三，要做好后继人才的培养工作。公司成立几十年了，当年创业的开国功臣已经逐渐变成了老年人，做好老同志的传帮带工作，把他们的好做法，宝贵经验传下来。

第四，既要引进人才，还要用好人才，为企业增加新鲜血液和动力，最大限度发挥各类人才的作用。

篇2：企业人员工作总结

20xx年，我自觉加强理论学习，带领xx公司全体职工钻研业务，努力提高公司业绩。在这一年中，我自身在思想、学习和工作等方面取得了新的进步。现总结如下：

一、立足本职岗位，求真务实，扎实工作。

在工作岗位上，我时刻要求自己要坚持原则，秉公办事，服从党委、政府的统一指挥，树立大局观念，善于抓住主要矛盾和关键环节，求真务实，以身作则地带动全体职工共同为公司服务。

20xx年，在镇委、镇政府的支持下，xx公司迎难而上，财务状况稳健，利润增长平衡，总体上取得不错的成绩。在具体工作方面，我着力加强公司的内部管理，楼盘款项催收，促进新项目的发展建设和历史案件的处理等方面。在工作中，认真收集各项信息资料，全面、准确地了解和掌握各方面工作的开展情况，分析工作存在的主要问题，总结工作经验，及时向领导汇报，让领导尽量能全面、准确地了解最近工作的实际情况，为解决问题作出科学的、正确的决策。

二、查漏补缺，不断完善工作计划，保证完成工作任务

通过对20xx年的工作总结，我查漏补缺，不断完善工作计划，争取能更好地完成工作目标，为公司带来更大的利益，为镇的城市建设贡献一份力量。对于土地资源的有限性，我筹划在20xx年能够在做好现有项目的基础上，寻求新项目增长点，实现公司可持续发展；作为公司的决策者，我将不断地完善公司制度建设，提升管理水平，加强队伍建设，强化工作措施，和全体干部职工共同实现公司的经济建设和党支部建设工作；对于困扰我公司多年的历史案件，我将不断寻求创新的方式，争取多部门的支持和合作，以便早日解决这些案件。

回顾一年来的工作，在同志们的关心、支持和帮助下，各项服务工作均圆满完成，取得了不错的成绩，得到领导和群众肯定。我个人在思想、学习和工作上也取得了新的进步，在今后的工作中，我将自觉把自己置于党组织和群众的监督之下，刻苦学习、勤奋工作，做一名合格的xx，为我公司的发展和镇的城市建设作出自己的贡献！

篇3：企业人员工作总结

20xx时间即将过去，在公司领导、同事们的支持和帮助下，我坚持不断地学习理论知识、总结工作经验，加强自身修养，努力提高综合素质，严格遵守各项规章制度，完成了自己岗位的各项职责，现将这一年来的工作总结如下：

一、工作态度。

我热爱自己的本职工作，能够正确认真的对待每一项工作，工作投入，有较高的敬业精神和高度的主人翁责任感，遵守劳动纪律，有效利用工作时间，保证工作能按时完成。

二、业务能力。

多干多学：我初来公司工作，这个工作对于我来说是个新的挑战，但为了尽快上手，我不怕麻烦，向领导请教、向同事学习、自己摸索实践，在很短的时间内便熟悉了所做的工作，明确了工作的程序、方向，提高了工作能力，在具体的工作中形成了一个清晰的工作思路，能够顺利的开展工作并熟练圆满地完成本职工作。经常同其他业务员沟通、交流，分析市场情况、存在问题及应对方案，以求共同提高。

三、为了提高我们的服务水平，我个人认为更应该提供人性化服务。

预定人员在讲话和接电话时应客气、礼貌、谦虚、简洁、利索、大方、善解人意、体贴对方，养成使用“您好”、“请稍后”、“请放心”、“祝旅途愉快”等“谦词”的习惯，给人亲密无间，春风拂面之感。每个电话，每个确认，每个报价，每个说明都要充满真诚和热情，以体现我们服务的态度，表达我们的信心，显示我们的实力。回复邮件、回传传真，字面要干净利落、清楚漂亮，简明扼要、准确鲜明，规范格式。以赢得对方的好感，以换取对方的信任与合作。

我们知道，公司的利益高于一切，增强员工的主人翁责任感，人人为增收节支，开源节流做贡献。明白一个简单的道理，公司与员工是同呼吸共命运的，公司的发展离不开大家的支持，大家的利益是通过公司的成长来体现的。在旅游旺季，大家的努力也得到了回报，也坚定了我们更加努力工作，取得更好成绩的决心。

企业审计人员工作总结篇2

2006年2月15日,财政部发布了39项企业会计准则和48项注册会计师审计准则,这标志着适应我国市场经济发展要求、与国际惯例趋同的企业会计准则体系和注册会计师审计准则体系正式建立,也是我国会计审计发展史上新的里程碑。

(一)引入重大错报风险

新审计准则正式引入“重大错报风险”概念,其指财务报表在审计前存在重大错报的可能性,要求注册会计师在设计和实施审计测试前必须适当地评估重大错报风险,而不能未评估重大错报风险就盲目进行审计测试:也不能像以往那样所谓稳妥地简单设定重大错报风险为最高水平而直接实施更广泛的实质性测试。从审计角度来看,重大事件实际上就是重要性概念。由于现代企业规模的扩大,交易数量的急剧增长,注册会计师不能保证将财务会计报告中的所有错报都揭示出来,只能揭示具有重要性即影响股价或者投资者决策的错报。可见重大错报风险概念实际上就是对重要性原则在风险模型中的具体运用。当前我国上市企业由于可能被ST、退市或急于摆脱ST恢复上市,面临筹资压力、大股东操纵董事会等状况,管理层进行舞弊的可能性更大,需要特别关注重大错报风险。

(二)固有风险与控制风险进行合并

传统审计风险模型要求注册会计师通过评估固有风险和控制风险综合水平来控制可接受的检查风险。但在假设不存在相关内部控制的条件下,单独评估认定固有风险有显见的难度。由于忽略对固有风险的评估,注册会计师往往不注重从宏观层面上了解企业及其环境,而直接进行控制测试和实质性测试,容易犯只见树木不见森林的错误。同时传统控制风险的评估是按账户余额或交易类别所涉及的认定进行的,在风险模型中其无法与会计报表层次的固有风险相匹配,只能与账户余额或交易类别层次固有风险的评估相匹配。因此,把固有风险和控制风险作为模型因子,只能用于账户余额或交易类别,不能形成整体的宏观认识。会计报表审计的风险主要来自于管理当局舞弊的风险、员工舞弊的风险和错报的风险,三种风险共同组成重大错报风险。将固有风险和控制风险合并为重大错报风险后,使得注册会计师对风险的识别和控制有了更清晰的对象和内容,便于指导实务中的操作,而且充分体现了审计过程中整体和局部、战略和战术的区别和联系,逻辑上也做到了严密合理。

(三)进行重大错报风险评估

在新审计准则下,在评估重大错报风险前,注册会计师必须先了解被审计单位及其环境,目的是识别和评估出财务报表重大错报风险,进而设计和实施进一步审计程序。注册会计师应从以下方面了解被审计单位及其环境,以评估重大错报风险:类别、账户余额、披露和相关陈述具体认定层次的风险,包括传统的固有风险和控制风险。认定层次的错报主要指经济交易事项本身的性质和复杂程度发生的错报、企业管理当局由于本身的认识和技术水平造成的错报以及企业管理当局局部和个别人员舞弊和造假造成的错报。在确定特别风险时应考虑风险的性质、潜在错报的重要程度以及风险发生的可能性,特别风险通常与重大的非常规交易和判断事项有关。由于与重大非常规交易或事项相关的风险很少受到日常控制的约束,注册会计师应当了解客户是否针对该特别风险设计和实施了控制。如果管理当局未能实施控制以恰当应对特别风险,注册会计师应当认为内控存在重大缺陷并考虑对风险评估的影响。作为风险评估的一部分,如认为仅靠实质性程序获取的证据无法将认定层次重大错报风险降至可接受的低水平,注册会计师应当评价客户针对这些风险设计的控制并确定其执行情况,同时考虑所依赖的相关控制的有效性。

二、新审计准则下企业审计风险的规避

注册会计师审计风险的规避是多因素、全过程的系统工程,需要采取多层面的风险规避措施。

(一)完善企业治理结构

促进完善审计客户的企业治理结构是降低审计风险的有效途径。完善企业治理结构和机制,这是从根本上杜绝上市企业造假的前提,也是约束企业内部人败德行为、防止其侵害中小股东利益的有效手段。而形成有效的企业治理结构最终取决于产权制度的优化。严格按照现代企业制度的要求,吸收国外经验,结合我国国情,解决好一股独大的问题;降低国有股在企业资本中的比重,进一步进行股权分散,促进国有股与法人股在资本市场中的自由流通,实现股东、股本多元化,都是优化产权的有益之举。为此我国上市企业应建立董事长与总经理的分离机制,充分发挥董事会的监督职能:完善独立董事制度,独立董事以其独立身份可运用议事权和表决权制止不符合企业利益的行为,在董事会中形成一种内部制衡力量,一定程度上可弱化企业内部人控制的情况。

(二)完善企业内部控制

任何企业的控制都存在于一定控制环境中,控制环境的好坏直接决定着企业其他控制能否实施或实施的效果。一个良好的控制环境应包括经营管理的理论、方法和风格,组织结构,董事会,授权和分配的方法,管理控制的方法,内部审计,人事政策和实务。我国企业内部控制制度建设尚处于起步阶段,应该说在过去和将来的一段时间按现行模式制定有关制度,并规范企业内控行为是必要的。但是在相关条件成熟时,可以依据我国国情,吸取国外内部控制模式的精华,并将其与企业经济业务紧密结合起来,建立起一套适合我国国情的内部控制措施。

(三)加强注册会计师职业道德建设

我国注册会计师职业道德准则体系,应由职业道德基本准则、职业道德具体准则和职业道德裁决指南构成,需尽快出台后两部分规范,以解决当前注册会计师审计行业存在的职业道德问题。注册会计师职业道德意识愈强愈容易实现自律,强化质量控制意识,促使注册会计师认真执行事务所质量控制的各项政策和程序,坚持会计和审计原则,对自己的社会责任有正确的认识。在不断加大注册会计师法律责任的背景下,加强注册会计师职业道德建设,有利于更好地满足社会公众期望,以降低审计风险。

(四)完善审计风险保险制度

2000年7月14日和20日,深圳市注册会计师协会、上海市注册会计师协会分别与中国平安保险企业签订“注册会计师执业责任保险”协议,开创了我国注册会计师执业责任保险的先河。目前审计风险保险制度尚在萌芽阶段,在国内保险体系中还未形成成熟的险种,应加快审计风险保险制度的建设步伐。这不仅是承担审计风险的需要,而且也是完善我国市场经济运行机制的需要。

(五)强化注册会计师的行业监管

首先应明确财政部对注册会计师行业监管职能:突出证监会作为证券市场上会计监管的最高行政机关身份,使之与财政部共同监管,提高政府监管的功效;还应理顺财政部与中注册会计师协会之间的关系,使注册会计师协会真正成为自律性组织,发挥自律性组织行业监管的技术优势,在效率和专业上对政府监管加以有益补充,这样监管各方会在审计市场上形成了一种监管合力。同时应加强对监管人员的培训和和改善聘任条件,在提高现有人员专业素质和水平的基础上,吸收更多的高素质人才加入监管行列。并且维护资本市场的正常秩序需要监管机构有足够的人力和物力资源,加大对监管机构的投入是有效监管的另一重要保证。

企业审计人员工作总结篇3

【关键词】经济新常态；问责制；充分运用；审计问责

一、审计问责制及其重要性

问责制（英文名称是Accountability System）由来已久。是指问责主体对其管辖范围内各级组织和成员承担职责和义务的履行情况实施并要求其承担否定性后果的一种责任追究制度。首先，它区分了责任，是谁的责任谁来承担；其次，它重点追问的是负有直接领导责任的领导者，只拿具体责任者问责；第三它追究的是具体问题的过错，不问功劳苦劳，不搞将功补过，是真正的赏罚分明。

1.审计问责是新时期国家治理、经济新常态及企业管理的内在要求。

党的十八届四中全会确定了依法治国方略。《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》第一次明确提出实行终身责任追究制度，对决策严重失误或者依法应该及时作出决策但欠拖不决造成重大损失、恶劣影响的，严格追究行政首长、负有责任的其他领导人和相关责任人员和法律责任。

习近平总书记、李克强总理等中央领导对中央企业审计整改工作作出重要批示，要求审计工作要敢于和善于发现问题，要全面深入整改，切实解决问题，对突出和严重的问题依法依纪严肃查处，对普遍存在的共性问题举一反三，总结规律，从体制机制上研究对策措施，强化监督检查，促进企业健康发展。

2.审计问责是企业步入现代化管理的内存要求。

引入问责制，是企业步入现代化管理的内存要求，是建立现代化企业制度的保障，实现制度管理的制度化。它促进企业强化“硬管理”和“软管理”。审计问责是企业问责制构成的有机组成部分。

二、审计问责制所处的现状

1.审计问责不到位导致审计问题整改不深，削弱了内部审计的权威性。

审计的终极目的不是为了惩治哪个人（员工），是为了改善组织的管理，为组织创造价值服务。不可否认，通过立法等形式，内部审计的独立性、权威性得到了一定维护，但实践中，审计问责却很少运用，问责的选择主要取决于管理层的意志，且常常受制于文化传统等多重因素的制约。

2.审计问责缺乏完善的机制和有效的手段。

目前，我国很多企业尤其是中小型企业，并未意识到内部审计问责的重要性，甚至对内部审计问责的理解存在诸多误解。很多企业内部审计开展业务多，而内部审计后机制缺乏、不完善或有效性低下；特别是对内部审计问责理论提法多，实践中有效运用的少。尚未建立一套行之有效的机制。企业内部审计发现的问题，很多都是人员责任问题，一些严重的或带有倾向性的问题如果不加以问责，就不能在效纠正错误，将导致内部控制失范。

三、如何强化内部审计问责

随着改革的向前推进，触及的矛盾将越来越深，遇到的挑战将越来越大，各种阻力将越来越多，必须加强审计监督，促进公司各级领导干部强化“公转”意识，增强凝聚力、向心力和执行力，保证公司党组各项决策部署落实到位，严格遵守国家各项财经法纪，严格执行公司各项规章制度，有效保障各项改革的顺利推进。

1.审计问责要紧紧围绕企业内部控制规范来实施。

企业内部控制规范体系赋予内部审计机构行使内部监督的权力，明确指出：企业应当加强内部审计工作，保证内部审计机构设置、人员配备和工作的独立性。

内部审计在这个时候必须站出来，责无旁代。及时认真梳理组织存在管理风险，随时提醒管理层，哪些经济业务的制度未建立，或制度存在缺陷，或制度执行遭遇干扰等情况，并提出加强控制的建议和措施，解决权力制约的问题，从而校正原有的内部控制体系以适应新的要求，化解新的风险。

2.审计问责要及时制定问责文件。

（1）确定问责事项。通过内部审计发现的重要风险或问题，在进一步核实后，及时报管理层，通过审计委员会（或审计联席会）会议，征求管理层建议，是否实行审计问责以及问责。

（2）规范问责程序。①内部审计在发现重要风险或问题时通过审计要情专报、审计重大事项报告等方式及时报告管理层，并进一步核实，同时报审计委员会（或审计联席会）会议经管理层决策，为审计问责做好准备。②报经企业员工奖惩委员会会议确定。③以企业通报形式开展问责，同时，监察部门要被对问责人员开展廉政约谈。④人事部门要将问责材料纳入相关被问责人员个人档案。

3.充分保证被问责人的申辩和申诉权。

4.加强审计问责制度体系建设

经济新常态下，内部审计要以问题和风险为导向，重点关注关键领域和关键环节，把重大经营决策、重大经营风险、重要管理事项、重点控制环节和大额资金使用作为审计工作重点，揭示存在问题和薄弱环节，提出解决问题、化解风险的建议，促进各单位认真执行上级决策部署，做到令行禁止，同时及时修正企业各项管理制度、流程、岗位职责，以应对经济新常态下的新风险。

5.营造审计问责文化

在国家层面上，我们看到，问责制通过十几年的发展，已经充分运用起来了，随着国家全面依法治国的全面深入推进，问责制也必将进一步发挥其重要作用。

针对采购业务、资产管理、销售业务、工程项目、合同管理、新兴的业务外包等，内部审计对业务层面内部控制设计和运行情况进行审查和评价。

四、结论

审计问责并非内部审计最终的监督手段，根本目的是对组织内部控制的发展起促进作用，通过管理层启动审计问责推动企业控制环境治理，提升企业人员管理责任问题最终得以有效整改落实，增加企业决策执行力，提升企业管理水平，保障企业价值。

参考文献：

企业财务人员工作总结篇4

三、在我工作过的各个岗位上都取得了一定成绩，做出了一定贡献。

从参加工作到现在，不管是做具体工作还是担任领导职务，我都是努力地工作。由于工作成绩突出，从到现在，我三次被评为公司先进工作者。20由于在全厂推行目标成本，建立各种保证体系，取得了显着的经济效益，受到了上级部门的表扬。在企业建立微型电子计算机局部网络系统，获得了市经委和市企业管理协会授予的工业企业当代化管理成果二等奖。

年以来，我结合工作实际撰写了多篇文章，在全国性刊物和省级刊物上发表的有10篇。除了撰写论文，我还应邀担任专业方面的授课工作。

四、认真贯彻法规制度，维护财经纪律

企业退休人员管理工作总结篇5

2010年在上级有关部门的领导下，我们村坚持以党的“十七大”精神和“三个代表”重要思想为指导；以建设和谐社会，建设幸福村为我们村退管工作的根本，以“老有所养、老有所医、老有所教、老有所学、老有所为、老有所乐”为工作目标，继续大力开展“企业退休人员社会化管理服务工作”的深入宣传和全面落实工作。现对半年来开展的工作总结如下：

一、加强学习、提高自身素质。定期召开村退管自管小组会议,进行理论学习和业务指导,针对日常工作存在问题及时沟通加以改进，不断提高退管工作人员的理论知识和业务水平，强化做好社区退管工作的能力。

二、做好人员接收，完善管理服务。我站新接收147名企业退休人员，并及时输入电脑,发放管理服务联系卡，做好退休人员档案的接收和管理工作。根据企业退休人员社会管理服务各项基础工作要求加强管理服务，组织退管人员定期不定期与退休人员联系沟通，了解情况，切实为企业退休人员服务。

继续完善退休人员健康档案,跟踪了解退休人员的生存状况。

三、完善特殊群体台账，开展帮扶互助、自我管理、自我服务。完善充实了退管自管互助组织，定期不定期开展走访帮扶活动。完善充实了退管自管互助组织，完善了辖区高龄、病残、孤寡、特困人员台帐，现有90岁以上退休人员2人，80岁以上退休老人37人,病残3 人，孤寡3人，特困4人，定期不定期开展走访帮扶活动。一年来，我站开展了为生活困难企业退休人员送“温暖”活动和“夏送清凉”活动，对困难企业退休人员进行走访慰问，并送去了慰问品。

四、开展内容丰富形式多样的老年文体活动。充分利用春节、“五一”、“七一”中秋、国庆、重阳节等重大节日，针对老年人的特点，组织开展有益老年人健康、适合老年人参加的内容丰富、形式多样的各类联欢会、文艺演出、棋牌比赛、游园登山等活动。春节时期我村组织了“欢乐新春”登香山活动、重阳节参加了镇社保所举办的迎重阳—钓鱼比赛。节日期间我村走访、慰问了特困、孤寡退休人员。

企业审计工作制度篇6

□ 总则

第一条为了充分发挥审计工作，提高企业管理水平，根据国务院审计署(1985)审研字217号文《关于内部审计工作的若干规定》，结合我厂的具体情况，特制

第二条根据国家的方针政策、财政法规和我厂的方针目标、规章制度、对全厂的财务收支及其经济活动的真实性、合理性和效益性，进行系统地审计监督，以

□ 任务和范围

第三条审计工作的任务是：确保国家有关财经政策、法令制度以及财经纪律在工厂的正确贯彻第四条

(一)(二)(三)(四)(五)(六)(七)(八)(九)(十)办理审计委员会和上级审计机关交办的其他事项，配合上级审计机关对本单 □ 机构

第五条成立厂审计委员会，并逐步完善专业审计为主、兼职审计为辅的内部审计体系。审计委员会由厂长、总会计师、总工程师、总经济师、纪委书记等人组成。厂长任主任，总会计师任副主任。其主要任务是加强对审计工作的行政领导和业务指导，对涉及到财务、基建、工程技术等方面比较复杂的审计项目进行研第六条审计室是在审计委员会直接领导下的日常办事机构。它依照本规定运用法律、强制手段，对全厂各单位的财务收支和各项经济活动进行审计监督，对审

第七条根据审计工作的特点和我厂的情况，聘请若干名有财务、工程技术、设备管理等方面特长的基层职工为兼职审计员。其主要任务是为审计室提供生产经

第八条根据审计工作的需要，经过厂长或厂长授权人批准，可聘请临时审计员，第九条

□ 职权第十条

(一)有权调审或就地审查各经济单位的会计凭证、帐簿、决算及分配方案，查询

(二)(三)(四)(五)对阻挠、拒绝和破坏审计工作的，经厂长批准，有权采取封存其帐册和冻结

(六)有权对审计工作中出现的重大问题及时向审计委员会报告，必要时向上级审 □ 程序

第十一条审计工作的(一)根据审计委员会的意见和审计工作计划，制定审计方案，然后向被审计单位发出审计通知书，3

(二)对被审单位如实提供的资料进行审计，审计终了，及时写出审计报告，在征求被审计单位的意见后，报送厂长批准，对于复杂的审计项目，由审计委员会进

(三)被审单位在收到审计决定后如有异议，可在15日内向审计委员会或上级审计机关提出申诉；审计委员会应在接到申诉后30日内作出处理，对不适当的处理决定予以纠正，申诉期间，原审 □

第十三条对阻挠、破坏审计人员行使职权的，打击报复检举人和审计人员的以及拒不执行审计决定，甚至诬告、陷害他人的都应对直接责任者给予必要的处分，第十四条审计人员泄露机密，以权谋私、玩忽职守，弄虚作假和挟嫌报复造成损失或不良影响的，应视其情节轻重和损失大小，给予批评、纪律处分或依法制 □ 附则

第十五条本规定如有与上级颁发的审计法规相抵触的，应以上级审计法规为准。

第十六条本规定的解释权属审计室。

浅析当前企业物流审计工作篇7

1 现代企业物流审计的含义

按照客户所指定的要求，运用最少的资金，将客户所需的产品从起点送到客户指定的目的地，这个过程我们将其称之为物流。而这个过程中不仅包含了配送、运输，同时还包括了装卸以及储备等一系列活动。企业物流，顾名思义，是与企业经营活动密切关联的物流活动的统称[1]。它主要由生产、回收、销售、供应以及废弃这五大物流过程所组合成的物料流动过程。

为了确保企业物流以及物流企业能够不断提升其自身的服务水平，使物流成本得到有效控制，从而达到增强物流服务核心竞争力的目的，同时将供应链中采用的管理理念运用到物流管理中来，通过对物流的环境、资源、组织以及成本等进行全方位地评价、对比，结合实际需要提出相应的调整措施和改进策略，逐渐完善不利于价值创造的方面，使物流系统性能能够更加完善，确保服务水平能够使客户的满意度上升，这就称之为现代物流审计。

2 现代企业物流审计的范围

就当前形势来看，物流审计已经从以往传统的财务收支审计中走出来，并逐渐向经营管理审计靠拢，因此，其主要涉及范围应当包括：外部和内部两方面的物流审计。

2.1 外部物流审计

由于社会发展的需要，如今物流行业的竞争也越来越激烈，随之提高的还有客户对服务水平的各项要求，而在这种形势多变的市场环境中，要成功提高市场份额，增强收益盈利，就必须从服务水平着手。简而言之，服务水平已经成为了企业竞争不可替代的重要元素。为此，在加强外部物流审计的过程中;首先，应当加强对外部客户审计。其主要任务是全面了解现有服务水平是否对当前业务带来影响，以及在实现物流目标和计划时，是否能够始终保持竞争优势。其次，还必须加强对行业竞争力的审计工作。通过审计方法能够准确掌握市场的大小以及成长率和利润率，但是在审计过程中，还必须将成功的关键因素、人力资源等方面一并包含到审计范围中。特别是同行中具有标杆作用的企业，其物流审计的优劣更是成为了审计工作的关键。再次，强化对经济、社会发展趋势的审计。由于宏观经济以及社会发展与企业发展有着非常密切的联系，也就是说这些因素必然会对物流的规划和最终目标带来一定的影响。最后，还必须加强对相关政策规定的审计以及技术和市场渠道的审计。市场渠道可以说关系着物流的整体战略发展。在供应链中某环节的企业应当对批发商、经销商以及原材料供应商等进行严格的考核和控制，以此来达到推动物流通道畅通和高效性的目的。同时结合相关政策规定的完善，使物流企业能够在正确的引导带领下更加健康的发展，不仅如此，还能够达到约束企业物流的目的。为此，物流部门在制定自身发展计划时，应当结合政策规定逐渐形成应变计划。信息、条码、GPS以及RFID技术在推动企业物流发展中，也同样有着非常重要的作用。因此，增强在技术方面的审计，积极推动物流部门的技术进一步提高，使企业物流的竞争力不断上升。

2.2 内部物流审计

内部物流环境能够展现出企业在开展物流活动的优劣，内部审计。首先，应该包括物流成本审计。物流成本主要是指对产品在移位地过程中所产生的费用，物品的实际运动过程主要是包含了装卸搬运、储存、流通加工、包装、配送以及物流信息等各个环节，在这些环节中所需要耗费的财力、物理以及人力的总和。物流成本是企业实现成本控制的重要方法，同时物流成本还能够作为物流经济效益的评价尺度，它能够非常直观地将企业经营管理水平真实地反映出来。企业物流活动的审计中最为关键的是对特定物流运作目标进行审核，并能够真实地反应出其消耗的成本。其次，内部物流审计还应当对固定的设施和设备进行审计。也就是说要是对用于实现物流目标而设置的设备设施资本进行审计。主要目标是加大固定设施设备的资本回报率和利用率。最后，内部物流审计还得对组织机构和人员进行审计。简而言之，是对物流组织单元和结构形式进行优化，同时加大对工作人员的绩效考核，使工作人员的工作效率得到提升。

3 现代企业物流审计的程序和方法

3.1 对企业物流政策和物流之都及其执行情况的审计

首先，必须对企业的文件以及章程等进行查阅，了解其是否针对物流管理进行制度约束，是否针对物流管理制度体系拟定了相关的管理程序，同时对已经成功制定的管理程序等制度体系进行全面的审核，了解其是否符合企业当前发展需要。其次，根据穿行测试来对物流管理制度进行评价，掌握该制度是否能够运用到实际执行中。

3.2 对企业物流作业流程的审计

(1) 对企业的采购程序进行整体的测试，保证产品或服务的供应商是经过合法授权，并且定制适当的价格、适当的程序，同时在确认货物数量后能够及时支付供应商应当的费用。

(2) 与同行业进行存货期的比较，并结合客户函证评价及时掌握客户的需要和客户的对服务的要求。常规情况下，若能够较好地掌握客户的需求，就能够有效地缩短企业的存货期，反之则会增加存货期[2]。例如：我国最优秀的电脑生产企业的存货期需要30天的时间，而戴尔公司却只需要6天的存货期。

(3) 通过对企业不同时期的采购进行比对，了解不同时期所花费的采购成本，进而把握着物流管理在确保产品质量的同时有效控制成本。通过综合比较，可以全面分析供应商供货的产品质量以及效率等多方面因素，这些因素能够为降低成本提供非常的信息数据，若降低成本意味着供应商效率和产品质量出现下降，那么就可以判断出企业在压价时会使供应商出现非良性的发展，这就意味着在未来的发展中，企业的价格谈判能力受到了控制，非常不利于企业的发展。

(4) 充分发挥生产部门生产安排和周期的相关资料，同时根据货物送达的时间来对物流管理和融资效率进行评价。企业在生产过程中，物资能够及时到达，对控制缺货成本有着非常重要的作用。同样企业储备过多原料势必会提高储存成本。而企业短时间将不需要的原料储存在供应商处，则就能够大大提高供应商的流动资金。这就需要物流审计运用财务分析的方法，对缺货成本、占用资金的成本等机会成本进行计算，对物流管理的效益和效率进行综合评价。

参考文献

[1]王晓燕.关于现代企业物流审计的探析[J].物流工程与管理, 2010 (06) .

浅谈企业文秘工作人员素养篇8

【关键词】企业文秘工作；素养

引言

随着信息时代的发展，企业对文秘工作人员的要求标准也越来越高，除了传统工作模式下的听取领导会议精神进行有效的传达之外，现代企业模式下的文秘工作人员更体现为一种综合素养的养成。它不仅要求该人员具备敏锐的观察力与思考力，有着饱满的精神状态，还要具有创新力与实践力，良好的学习心态，此外对于传统企业模式下持有的良好文字功底，在当今企业发展中同样需要，与此同时，还要加上好的听说能力。也就是说，在当今企业发展中所需要的文秘工作人员更体现为一种综合素养的持有，它不仅有助于企业的发展，对于树立企业的精神形象，推进企业的细节工作都十分的有益。下面我们就此项问题展开论述。

1.良好的精神状态是根本前提

作为企业文秘工作人员，它的目的已经不仅仅局限于对领导会议精神的传达，文秘工作本身就代表着一种形象，一种精神所在。作为文秘工作人员，是距离领导人员比较近的工作者，在精神状态上要始终保持着良好的状态，因为只有具备了良好的精神状态，才能够给人以信赖感，它也是做好工作的前提条件。作为企业文秘工作人员不同于其它单位的文秘工作人员，企业更注重于实践性、团结性与精神性，它是干实事，谋实事的部门。也正由于此，才越发显现出企业文秘工作人员所面对事务的琐碎，这就更加要求该人员具备好的精神状态来面对。并且作为企业单位的文秘工作人员还要适应企业的发展特色及要求，对于必要的实践训练同样不可缺少。同时，在当今企业发展中，所参与的工作人员并非传统企业发展模式中的“大老粗”，他们同样具备自身的思想与专业素养，这对企业文秘的工作无疑是项挑战，因为他更需要企业文秘来提高自身的素养，用饱满的精神状态，具有亲和力的进行工作上的沟通，而不是机械的或是命令式的进行传达。

此外，对于企业文秘工作人员的精神状态要求，主要体现为三点，一是要有一颗热爱本工作的心。从各种工作发展现象来看，对于拥有热爱本工作的初衷多半会在工作中获得一个良好的效果，或是收获，也就是说，有一颗热爱本工作的心很重要。它的重要目的不再是为了赚钱、营生，当然我们并不刨除利益上的追求，但至少不是作为主要的目的或认为那是一种自我价值的最得力体现。只有拥有一颗热爱本工作的心才能忘我的投入到繁杂的文秘工作中，也才能从中找寻到其中的乐趣所在。二是要有执着的追求。虽然在企业的文秘工作中会出现的各种各样的问题，也面临着工作的繁杂，但只要具有了执着的追求，就会在每一天的工作中充满斗志，而不是如和尚撞钟般，年复一年，日复一日。有了执着的追求，就会有不断的进步，有了不断的进步，才会更有工作的热情与饱满的精神状态。它们之间是连带的关系。三是要有平衡的心理状态。作为企业文秘工作者容易被一些“外行人”所轻视。因为有些人往往将文秘工作者视为写几个字的人，并非具有多高的水平。这是一个很大的误解，尽管在当今社会发展中，关于这一点偏颇性的认识得到了一定程度的改正，但往往有些人还会用有色的眼光来看待文秘工作者。这就需要企业文秘工作者有一个平衡的心理状态，将个人的工作态度摆正，工作做扎实，将繁杂世俗观念不给予关注。将任务扛在肩上，放在心里，舍弃些个人得失，放眼于企业发展的整体利益。例如，在具体的工作实施中没有得到相应人员的理解，那么在这个时候，就更需要该文秘人员将心态调整平衡，坚持“从容淡定、宠辱不惊”，持有饱满的精神状态与工作热情，努力投入到工作中，将做好工作作为发展自我的硬道理。

2.自觉的学习习惯是内在要求

作为新型企业模式下的文秘工作人员需要不断的学习来迎合企业的发展，企业同样有企业的文化，那么作为企业的文秘人员，作为企业的形象人员，更应该具备学习的精神，养成学习的好习惯。学习是不断推进个人取得进步的重要因素，也是适应社会发展需要付出的艰辛。学习作为个人发展的手段，应该持续一生。当今信息社会下，作为文秘工作人员更应具有学习的主观能动性，积极进行自我导向的学习，根据自己所在企业的需求，选择适合自己的学习内容与学习方式。其中不仅包含专业职业知识，还应包括政治理论知识。对于专业职业知识，主要在于提高自身的业务素质，提高文秘工作水平。而对于政治理论知识的学习，主要是为了在今后的工作中能够更好的提高思想觉悟，并将这份思想觉悟融入到现代企业文化的发展中，在自己的工作岗位上做出成绩，干出特色。此外，有了学习的思想，还要有学习的精神，贵在坚持。让学习成为日常之事，每天汇总领导所做的工作，记录好，并要规划好自我的工作，多听、多看，多写、多记，不要仅仅局限在办公桌上，而要到每一个部门，每一个工作岗位中去了解，去体验，这不仅有助于更好的辅助领导的工作，还对对企业的生产工作有自己的独到见解，日日如此、周周如此，时间久了，必会受益。

3.扎实的文字能力是基本功底

作为一名企业文秘工作者，“文”是功底，也是最重要的本职工作。尽管在现代科技发展中，都是电子处理、电子传输，但不论怎样，所谓文秘工作的本职之意，还是要侧重于基本功夫，其中就包括必须具备的文字功底。文字是最能传情达意的表现手法，也是在企业文化发展中不可缺少的一项，没有扎实的笔杆子，就不能够很好的胜任文秘工作。然而，除此之外，对于除文字外的其它基本功底，主要体现在，一是要具有领悟精神。作为文秘工作者，应该头脑清醒，思维清晰，在总结领导会议精神的同时，首先要弄明白领导的意图，提高自身领悟能力。而不能词不达意，在还没有完全弄清领导意图的时候，就胡乱记录。作为文秘工作者，如果没有绝好的领悟能力，就不能够把握住领导的主方向，也因此而耽误到一些具体事宜。因此，要锻炼自身的领悟力，在平常工作中多关注领导的言行举止，揣摩领导的语言习惯，表达方式习惯，以便在今后的工作中能够达到事半功倍的效果。二是要善于提高思考力。有思考才能在挑战中寻找和掌握机遇，不会思考的人他的行为注定是迟钝的。善于思考，就是要有前瞻性意识，将自己融入到工作的角色中，对自身的工作要思考，对领导的谈话要思考，对当前的事务要思考，对长远的方向发展同样要思考，因此说，文秘工作更具有“厚重感”，因为它能影响到一些较为细节的环节，同时又有“鲜活度”，因为他不是真正的领导。因此，我们说，作为文秘工作者需要具有多种才干，拓宽思维，看阔眼界，加强锻炼，敢于实践。

4.全面的综合素质是必备条件

作为企业的文秘工作者，更具有实效性特点。因为企业就是要生产，生产就需要有较强的专业性。这就要求企业文秘工作者更要具有全面的综合素质。不仅仅要有过硬的笔杆子功夫，还要懂得业务生产中的专业知识，技能读写，又能参与生产。总之，不能让内行或外行看轻文秘的工作，要成为“双料王”，成为全面发展的综合素质型人才。不仅要掌握文秘工作的技能，又能掌握不同部门的业务技能，也就是说，不论自己身在何处，都能够随时、随地的融入到所在部门工作中。此外，还要提高自己参谋服务的能力，能为领导更多的排忧解难，辅助领导更好的进行工作。提高自己的综合协调的能力。既能取得领导的工作信任，又能取得其他生产工作者的信任，这样才能更好的沟通、联络，也能更好的服务于企业的发展。

5.结语

总之，作为一名企业的文秘工作人员，除了要具备良好的专业职业素养之外，还要具备企业生产业务素养，以及思想政治素养和学习素养等几个方面。工作的过程就是提高的过程，但前提条件是要拥有良好的精神状态，以及各种素养结合在一起所形成的综合素养。只有这样才能在工作中游刃有余，不仅能担当起领导的好助手，并且能够更好的做好融合与协作工作，更能很好地完成领导交办的各项工作任务。

参考文献：

[1] 肖蕾. 现代企业文秘工作的能力需求[J]. 统计与管理. 2015（06）.

[2] 罗源. 论文秘工作人员素质的培养[J]. 现代营销（下旬刊）. 2014（09）.

[3] 陈红，时代红，陈卫东. 浅谈如何充分发挥企业文秘人员的参谋助手作用[J]. 现代经济信息. 2013（24）.

企业领导人员管理工作总结篇9

一、积极探索企业党建工作体制，打牢组织基础

一是抓了基层党支部书记培训。为提高基层党支部书

记的理论水平和业务能力，推动企业党建工作深入开展，6月分举办了一期基层支部书记培训班，全系统及委机关共31人参加了培训。培训班采取理论学习、职责培训、讨论交流和实地参观学习等形式。通过培训，使大家进一步明确了基层党支部书记的岗位特点、主要职责和素质要求，增强了工作的使命感和责任感。特别是在上饶凤凰光学集团实地参观学习后，大家对新时期企业党建面临的新情况、新问题有了新的认识，为今后做好企业党建工作理清了思路、增强了信心。

二是建立了基层党支部工作制度。为了完善基层党建工作机制体制，强化基层支部目标管理，更好地发挥战斗堡垒作用，9月份，下发了基层党支部争创“十面红旗”考评办法。从企业班子建设、党的制度建设、党员队伍建设、党的基础工作等4个方面规范了工作要求和评分标准，为基层支部党建工作“怎么做”、“做什么”提供了操作程序和工作依据，有力的推进了基层党组织的规范化、制度化建设。

三是发展了新党员。积极做好了入党积极分子的培养和培训工作，制定了党员发展计划，配合市直机关工委举办了一期入党积极分子培训班，选送了一批入党积极分子参加了培训。做好了新党员的考察和审批工作，今年共发展新党员3名。

四是开展了党内送温暖活动。为了关心和帮助困难党员，今年“七.一”前夕开展了两次党内关爱活动。在党员中开展了“党员扶助捐助”活动，全体党员积极响应，主动捐款，共捐资近5000元；走访慰问了11名困难党员，委领导亲自登门看望慰问并为他们送去了慰问金，将党的温暖送到困难党员的心坎上，使他们充分感受到了党组织的关怀和温暖。

二、加强党员教育管理，培养党员先锋意识

一是开展了“和谐创业展风采、崛起路上当先锋”主题实践活动。为进一步巩固和扩大先进性教育活动成果，充分发挥广大共产党员的先锋模范作用，以实际行动迎接十七大、学习十七大、贯彻十七大，根据市委组织部的要求，5月份在国资委系统共产党员中开展“和谐创业展风采、崛起路上当先锋”主题实践活动。为广大党员在各自岗位上发挥作用搭建了新的平台，激发了广大党员争当解放思想、开拓进取的模范，影响和带动了广大职工群众艰苦奋斗、和谐创业。

二是开展了“三项创建”活动。按照全省在新的起点上深化“三项创建”活动要求，在8月份深入开展了“三项创建”活动中。“三项创建”活动的开展，使广大党员增强了使命意识、政治意识和群众意识，进一步明确了密切关系群众、加强党员教育、创新党建工作等重要意义。我委开展的“三项创建”活动工作受到市委的充分肯定，9月底，在井冈山报头版刊登了经验交流文章，10月初，在吉安电视台又进行了专题报道，扩大了我委在社会上的影响。

三是加强了党员经常性教育。根据市委组织部的统一部署，在全系统深入开展了党员教育活动。各党组织采取举办培训班、上党课、举行报告会和组织专题研讨等形式，有计划地组织好党员的集体学习；组织党员立足本职岗位，结合实际，深入开展“和谐创业展风采、崛起路上当先锋”的主题教育，加强党员的实践锻炼；认真执行“三会一课”制度，严格组织生活；坚持以人为本，从政治、思想、工作和生活上关心、爱护、帮助党员。

四是加强流动党员的管理。流动党员比较难管理，下岗职工党员由于其身份已置换，有的外出务工，有的举家搬迁，长期不与组织联系、不过组织生活、不参加组织活动、不交纳党费、不正常接转组织关系，成为“口袋党员”、“挂空”党员。有的党员无法与他取得联系，给党员的管理带来很大的难度。根据市委组织部的部署，我们召开了出资监管单位专题会议，各单位也制定了专人联系管、接转关系管理、建立组织管理、实行持证管理等制度，并对已掌握的流动党员发了《流动党员》。

三、加强企业领导人员的监督管理，逐步完善管理体制

认真贯彻执行《干部任用条例》，坚持党管干部、党管人才的原则。上半年组织全系统学习贯彻《干部任用条例》活动。各单位在民主推荐、考核考察、党委任用等制度正在逐步完善。党工委在干部管理工作中重点把好了“三关”：一管原则，把好导向关。坚持“德才兼备”原则，形成正确的选人用人导向；二管标准，把好入口关。根据不同类别岗位性质，确定选人用人标准；三管程序，把好规则关。以制度规范选人用人的工作程序，严格组织考察，做到公开、公平、公正。11月分，市委组织部对贯彻执行《干部任用条例》情况进行了检查，对我委贯彻执行情况给予了充分肯定。今年来，企业领导人员管理主要开展了

以下工作：

一是做好了企业离休干部上划管理工作。根据市委、市老干部局的有关要求，企业离休干部统一上划到主管部门管理，在市老干部局和原企业领导的大力支持下，经多次开会讨论、协调，企业离休干部上划管理工作终于完成，我委出资监管单位上划管理的离休干部共62人，其中，国有企业资产运营公司52人，国有投资控股有限公司10人。

二

是做好了改制企业领导干部安置工作。根据市委《吉安市市属国有企业改制后县级领导干部安置办法》的有关规定，制定了《界定国有企业改制工作基本完成的几个条件》，按照界定的条件，对出资监管单位的改制企业领导人员进行了全面调查摸底，在委领导的热心帮助和关心下，经多次请示、汇报、沟通、协调，首批符合安置条件的7名企业领导人员已经安置到位。

三是任命了企业领导人员。根据市委提名，任命陈华亨同志为市国有投资控股有限公司总经理；任命李良宾同志为市城市投资建设开发公司副总经理。

四、加强人才队伍管理，逐步完善“人才库”建设

我委人才工作在市委人才工作领导小组的指导下，在委领导的重视下，按照市委人才工作的有关精神，创造性的开展工作，积极创新选人用人方式，坚持培养人才，选拔任用人才，党管人才的原则，有效的开展了各项工作，受到市委组织部检查组的好评。

一是开展了“人才服务月”活动。根据市委人才工作领导小组办公室吉才办字[2007]1号文件精神，组织出资监管单位于今年3月中旬至4月底开展了为期一个半月的活动，以及“下基层、送上门、到企业”的走访调研活动。各监管单位派出专业人员到市中心广场和本单位门前，为群众做好事，帮助市民解决一些实际问题。

二是进行了人才信息采集工作。对出资监管单位的经营管理人才及技能型人才的信息进行了采集，掌握了企业后备人才队伍情况。经营管理人才共33人。其中女性12人，中共党员25人，大专以上学历29人，40岁以下15人；技能型人才共162人，其中女性54人，中共党员18人，大专以上学历15人。

三是完善了“人才库”系统的建设。按照市委人才工作领导小组的有关要求，对国有企业中、高级人才库系统进行了更新，并新采集了部分中、高级经营管理人才入库。

五、组建了工会组织和人事工资管理系统

根据市总工会的要求，今年初组建了工会工作委员会，为我委出资监管单位完善工会组织打下基础。今年春节期间主动向市总工会争取了2万元困难补助金，帮助企业困难职工解决了一些实际困难。

建立了人事工资管理系统。按照市人事局的要求，在出资监管单位建立了“人事工资管理系统”，举办了一期培训班，目前，各单位“人事工资管理系统”建设正在完善；规范了“国有事业单位管理人才、专业技术人才资源统计”和“国有经济经营管理人才、专业技术人才资源统计”的事项。

六、积极完成了领导交办的其他工作任务

一是协助市军转办做了企业军转干部的稳定工作。在春节和“八一”期间走访慰问了21名企业军转干部；二是协助办公室承办了“企事业单位干部名册”和“机关事业单位工作人员工资统计”等事宜；三是协助参与了新农村建设工作；四是协助监察室参与了一些纪检工作；五是妥善处理好了几起信访件。

七、存在的不足和下步打算