科研课题资金承诺书

科研课题资金承诺书（精选6篇）

科研课题资金承诺书 篇1

项目名称： 申 请 人：

申请时间：20XX年X月X日

项目申请人和所在学院郑重承诺：

1．本项目申报材料（含附件）均真实、有效、合法、完整，符合申报项目条件要求。

2．本项目核心内容未获得过财政性资金支持，也不存在重复申请其他财政性资金支持情况。

3.项目申请人对项目组成员负责。

如有不实之处，申请人和所在学院将承担相应的后果。

项目申请人(签字)：

主管科研领导（签字）：

XX 学院（公章）

****年**月**日

备注：财政性资金项目包括：国家、部委、省市各类科技计划项目、各类基金项目等。

科研课题资金承诺书 篇2

随着我国的经济实力不断增强, 我国在国际上的地位也在不断提升。在这种情况下, 科学技术的发展速度将在很大程度上影响到企业的利润水平和国家的发展状况。科研单位作为我国科学研究的重点单位, 极大地促进了我国科学水平的提高。当前, 我国科研单位已经开始实行专项资金管理的模式, 专项资金管理模式就是财政主管部门通过财政拨款的方式给予下级单位资金, 该笔资金的用途已经由上级主管部门进行规定, 不可挪作他用的资金管理方法。在这种情况下, 资金的管理要求更加严格, 每一笔资金的使用都受到了严格控制, 这无疑提高了我国科研经费的使用效率。但是当前, 我国众多科研单位在进行专项资金的管理方面仍然存在诸多问题, 所以我们必须要了解现状, 基于现实问题提出合理有效的解决方法, 最终促进我国科研单位的专项资金管理水平和我国科研水平的提高。

二、科研单位专项资金管理存在的问题

(1) 当前我国部分科研单位的专项资金的收入和支出拨付过程规范度较低。随着我国科研单位开始实施专项资金管理模式, 对于科研单位的资金管理有了更高的要求。但是当前, 我国部分科研单位的专项资金的收入和支出在拨付过程中仍然存在规范度较低的问题。由于专项资金只适用于某一项科研项目, 但是其包括该项目从立项到结项过程中发生的人工费、设施使用费、材料采购费等内容较多, 因此难以进行统一, 只能通过相应文件进行简单约束。而这也使得资金在支出过程中缺乏规范, 很多科研单位在年初由于项目经费还未收到, 难以开展工作, 而年末科研经费未花费完, 出现项目组集中突击花钱的情况。这种现状不利于达到科研单位进行专项经费管理的目标, 更不利于合理利用科研资金来进行科学研究。例如, 某科研单位主要进行锂电池的开发研究, 该研究所在去年获得了较大的技术突破, 但由于错过了项目立项申请时间, 难以获得后续科研经费, 使得该项目短期内出现了搁置, 不利于科学研究的持续性和时效性, 也不利于单位财务部门进行资金管理和分摊。

(2) 当前我国部分科研单位专项资金的项目开展缺乏质量要求。科研单位大多从事某一专业领域的科学研究, 而其在进行项目立项的时候对于该项目是否能够获得较好的结果大多已经有预期, 在这种情况下, 由于信息不对称而花费大量科研经费, 实质上并没有获得新的收获。而这主要体现在, 由于专项资金的设立具有时间限制, 使得某些项目在立项之前缺乏调研和论证, 同时在立项时由于并无资金支持, 使得科研项目在立项过程中难以深入进行研究, 除此之外, 科研单位进行的科研项目可能会受到主管部门的干预, 这样难以保障项目的质量, 也不利于科研的深入进行和发展。这最终使得我国部分科研单位专项资金项目的开展过程中质量难以保障, 缺乏质量要求。

(3) 当前我国部分科研单位的专项资金在预算编制过程中存在不足。科研单位的预算管理是科研单位进行专项资金管理的基础, 当前我国部分科研单位在预算编制过程中存在一定不足, 使得专项资金管理受到了一定影响。专项资金的预算编制由于项目的特殊性, 难以确定项目的具体内容, 只能按照过去年度的标准和额度进行预算编制, 但是这使得项目在发生过程中受到了预算的约束, 只能够被动进行, 无法有效为项目进行提供有力的支持, 反而还可能阻碍科研项目的开展。这使得科研单位在进行专项资金预算管理时很难满足专项资金管理的需要, 使得科研单位专项资金管理水平难以真正意义上获得提升。例如, 某科研单位主要从事天体物理的相关研究。该单位财务部在进行专项资金预算编制时由于难以确定下一年度科研单位可能进行的项目, 因此在专项资金预算编制上依照去年的基础进行简单调整。但是由于该科研单位在下一年度获得了较多的科研项目, 使得预算和决算存在较大差异, 不利于单位进行资金管理。

三、科研单位提高专项资金管理水平的举措

(1) 逐渐提高我国科研单位专项资金的收入和支出拨付过程中的规范度。首先, 对于我国科研单位而言, 需要建立内部专项资金管理规范, 明确规定不允许年终突击花钱、找发票报销等行为, 同时需要加强对于项目资金支出的审核工作, 防止甚至杜绝过去存在的乱花钱、以票换钱等现象。其次, 需要加强对于科研单位从事科研项目人员的财务基础知识, 尤其是项目资金管理方面知识的培训, 让从事科研项目的人员了解项目资金的使用范围, 提高项目资金使用的自审水平。通过以上途径可以有效提高我国科研单位专项资金收入和支出拨付过程中的规范度, 促进专项资金管理水平的提高。

(2) 大力提升我国科研单位在专项资金项目开展过程中的质量要求。首先, 我国科研单位在进行专项资金项目立项时的审核需要由专业人士进行, 同时对于结项的质量进行规范, 对于敷衍了事的项目或者缺乏价值的项目不予资金拨付。其次, 完善科研项目的绩效评价体系, 可以通过专家打分或者矩阵法的方式进行科研项目的绩效评价, 在资金额度许可内控制专项资金的最终使用额度, 提高资金的使用效率, 促进我国科研经费的有效运用。

(3) 稳步改进我国科研单位在专项资金预算编制过程中存在的不足。首先, 需要加强当前专项资金在预算编制过程中的科学程度, 科研单位财务部门需要把该单位的有关项目任务进行细化分解, 同时将其时间进行标注整理, 通过这种方式提高项目管理的透明性, 并提高专项资金的管理效率。其次, 由于预算编制是为了该单位的后续发展奠定基础的, 因此预算编制必然具有极高的严肃性, 必须按照该单位预算编制办法要求进行, 当科研单位的预算编制办法存在缺陷时, 需要及时进行规范文件的更新, 对于后续专项资金的使用通过预算进行约束和规范必然会提高资金的透明度, 也会减少贪腐、浪费现象的出现, 但是也会使得专项资金的运用缺乏灵活性。因此科研单位在预算编制时需要全面了解单位内部各小组以前年度立、结项情况和完成情况等, 提高对于资金使用的预判能力。

科研单位的发展对于提高我国科学研究水平具有重要意义。专项资金制度对于提高资金使用效率具有一定意义, 但是当前仍然存在一定问题。我国科研单位必须通过提高专项资金收入支出拨付过程的规范度、提升项目开展过程中的质量要求、改进预算编制过程中存在的不足, 对科研单位的财务规范水平进行研究, 给予这部分单位的发展一点建议, 以促进我国经济稳中有升, 最终促进科研单位专项资金管理水平的提高。

参考文献

[1].丁国光.建立规范透明预算的思考.中国财政, 2014 (22) .

科研课题资金承诺书 篇3

关键词：基本科研业务费；高校；科研管理

中图分类号：F12文献标志码：A文章编号：1002—2589（2011）08—0040—02

为贯彻实施《国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006—2020年）》，提升高等学校自主创新能力、原始创新水平与高层次人才培养水平，财政部、教育部从2008年起设立“中央高校基本科研业务费专项资金”（以下简称“基本科研业务费”），并于当年投入经费1亿元，在清华大学、北京大学等14所高校进行了试点，从2009年起，基本科研业务费全面实施，国家财政投入15亿元，对92所中央高校进行了资助。基本科研业务费实施三年来，对于支持校青年教师和具有较强科研潜质的在校学生开展自主选题科学研究工作发挥了重要的推动作用。

一、基本科研业务费的特点

2008—2009年，财政部与教育部先后发布了《关于中央高校基本科研业务费管理的意见》和《中央高校基本科研业务费专项资金管理暂行办法》，从这两个文件的要求来看，基本科研业务费具有如下特点：

1.支持自主创新。基本科研业务费支持瞄准世界科技发展前沿、具有重要科学意义、学术思想新颖、交叉领域学科新生长点等基础学科、应用学科方面的创新性研究项目，主要用于支持高校开展自主选题科学研究工作，特别是代表学科发展方向的基础研究和体现前瞻布局的研究工作。基本科研业务费的目的是提高高校自主创新能力，所以在使用过程中将探索符合基础研究基本规律的科技资源配置方式与人员评价制度，并以此推动高校内部科技体制、管理机制的改革与创新，使高校能够建立起有利于自主创新、有利于创新人才培养的制度与文化氛围。

2.支持青年教师。基本科研业务费支持对象一般应在40周岁以下，适度支持引进正在国外学习工作，年龄在45岁及以下的专家学者。高校青年教师是未来国家科技支撑体系的重要组成部分，虽然很多青年教师有志于、有能力从事创新性科学研究，但苦于没有经费支持而无法启动或难于开展持续深入的研究工作，基本科研业务费就是青年教师从事科研的种子基金、培育基金和启动基金，通过基本科研业务费的前期培育，将为青年教师搭建获取国家其他渠道科研项目经费资助的桥梁，为青年教师迈过艰难的科研起步台阶提供强有力的支撑。

3.采用项目管理。高校是具体使用基本科研业务费的主体，由高校根据本校基本科研需求统筹规划，自主选题、自主立项，并实施项目管理。对基本科研业务费实施项目管理有利于高校明确资助目标，强化立项评审，监督研究进程，监查资助绩效，是被其他经费证明行之有效的经费使用方法。高校可根据基本科研业务费的年度预算，制定本校的立项指南，通过校内公开评议、公示等方式遴选项目。而在项目实施过程中，通过项目负责人及其团队的具体实施，学院、学校科研管理部门的定期检查监督，学术委员会的指导帮助，更有利于整合学校优势力量，推动青年教师快速提高自主创新能力。

4.严管经费使用。今后一段时期，国家财政将持续稳定对各中央高校拨付基本科研业务费，由各高校根据本校基本科研需求自主安排使用，但“自主安排”并不意味可平均分配，也不意味可以此提高科研人员的福利待遇，基本科研业务费的使用必须符合教育部、财政部联合出台的《关于进一步加强高校科研经费管理的若干意见》以及国家有关财经和科研项目管理的法律、法规及政策，专款专用，任何部门和单位不得截留、挤占或挪用。除设备费、材料费、测试化验加工费、差旅费、会议费、国际合作与交流费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、劳务费、专家咨询费外，基本科研业务费不得开支有工资性收入的人员工资、奖金、津（补）贴和福利支出，不得购置大型仪器设备，不得分摊学校公共管理和运行经费，不得偿还学校债务，不得支付罚款、捐赠、赞助、投资等。

二、基本科研业务费的管理

1.分类管理，编制方案。要使用和管理好基本科研业务费，制定切实可行的实施方案至关重要。首先，可对基本科研业务费分类别立项和管理，例如，下设自由探索计划、重大项目培育计划、创新团队培育计划、学生科技创新计划等四类计划，自由探索计划主要资助各学院围绕本单位学科发展方向，自行组织项目进行科学研究，鼓励各学院组织理工结合、跨院系合作的项目；重大项目培育计划主要围绕学校优势和交叉新兴学科，以国家重大战略需求为背景，着重培育重大项目立项；创新团队培育计划主要资助以优秀青年教师为主要成员，围绕国家战略需求和前沿性研究方向组建的创新团队；学生科技创新计划主要支持具有较强科研潜质的在校学生开展自主选题的科技创新活动。

2.健全机构，分工负责。成立必要的组织机构对于做好基本科研业务费的管理工作也十分重要，通常需要设立基本科研业务费管理工作领导小组、基本科研业务费管理办公室和基本科研业务费专家评议组三个机构。其中，基本科研业务费管理工作领导小组由校长任组长，分管科技、财务工作副校长任副组长，科技、财务、人事、资产、规划、学生等相关职能部门负责人作为成员，负责审定基本科研业务费的重要规章制度和实施方案；领导小组下设基本科研业务费管理办公室，该办公室通常设在科技处，负责对基本科研业务费的具体实施进行整体调控和统筹监管；基本科研业务费专家评议组可从校学术委员会抽调人员组成，也可从各学院的教授会抽调人员组成，还可聘请校外专家组成，负责从技术专家角度对拟立项目进行评审，并对项目的进展和结题进行技术层面的审查。

3.申报项目，评审立项。基本科研业务费采用项目管理制，这使得评审立项成为基本科研业务费管理过程中不可或缺的一个环节。基本科研业务费的评审立项须遵循科学民主、公开公正的原则，如前所述，若按照分类管理，则评审立项也需分类进行。也就是说，可以将项目分为“学院管项目”和“学校管项目”两大类，自由探索计划项目的评审主要由二级学院组织进行，通常由学院制定本学院的项目申报指南和评审方案，报基本科研业务费管理办公室批准后，由符合条件的青年教师按照指南和格式要求申报项目，学院组织本院专家或外请专家组成评议组，对所报项目进行审评，并对通过者予以立项；重大项目培育计划和创新团队培育计划的评审主要由学校组织进行，通常由学校根据科技发展规划以及重点支持领域制定项目申报指南，由各学院进行先期筛选，并向学校推荐申报，学校可组织本校专家或外请专家组成评议组，对所报项目进行审评，并对通过者予以立项。

4.督促检查，形成闭环。没有监督，必然导致经费使用效益不明显甚至产生腐败。因此，建立程序严密、制约有效的基本科研业务费管理制度，就显得格外重要。一方面，要对经费使用情况监督检查，另一方面，要对项目任务书中承诺的研究内容进展情况督促检查。对于经费检查，要由财务部门审查项目的经费预算是否合理，经费的使用是否与预算一致，经费的支出是否符合规定的范围，每年度的经费使用率是否合理；对于项目检查，可分为四个层面，首先是自我检查，由项目负责人对照项目任务书按部就班地推进项目研究，及时纠正研究过程中出现的问题，其次是学院检查，由学院从专业角度定期或不定期检查项目的进展，再次是学校检查，学校可聘请专家抽查或定期检查各类项目研究情况，最后是社会公众监督，受基本科研业务费资助的项目均需在教育部指定网站登记公示，既接受教育部的随时检查，同时也受其他高校和社会公众监督。通过这些检查监督制度的实施，将快速发现、反馈并改正项目研究中出现的问题，从而形成闭环，促进项目的高质量完成。

三、需要注意的事项

1.查新。基本科研业务费鼓励和支持创新性研究，研究者申请立项时必须首先明确所做研究具备创新属性，所以申报者应对申报的科研项目进行检索、查新，避免与国家科技计划和国家自然科学基金等竞争性选题重复，避免与企业单位已有成果、已公布有重大进展的科研项目重复，同时，还应避免重复国际上已做过的工作。

2.保密。基本科研业务费支持的项目应该具有创新属性，其中不乏关于国际前沿的新领域、新问题或关乎国家国防利益的科学研究。但按照相关管理规定，受基本科研业务费资助的项目需要上网公示，所以基本科研业务费项目从申请立项到过程管理，再到结题验收，都必须时刻保持警醒的保密意识，同时做好相应的保密工作。

3.资产。使用基本科研业务费进行项目研究过程中，必然要购入小型设备、软件，必然要发表文章，申请专利，也就是说，项目研究过程中将形成一定数量的固定资产和无形资产，按照国家有关规定，这些资产均需纳入高校资产管理范围，合理使用，认真维护，不得归为私有或擅自处置。

4.标注。教育部要求，中央高校基本科研业务费专项资金研究成果（包括论文、专著、技术文件、专利等）均需标注，中英文标注分为“中央高校基本科研业务费专项资金资助”（supported by“the Fundamental Research Funds for the Central Universities”）。这是很多研究人员容易忽略的问题，如果没有标注，研究成果很难认定为是受基本科研业务费资助，需要引起注意。

基本科研业务费是国家为完善高校科研经费投入制度，提高高校的自主创新能力和高层次人才培养能力而设立的专项资金。加强基本科研业务费的管理，确保基本科研业务费制度的顺利实施，既有利于形成高校科研特色，培育原始创新，有利于实现科研经费结构向合理方向调整，又有助于实现科技资源的优化配置，促进高校科研与创新人才培养相结合，从而为国家创新体系的完善发挥更大的作用。

参考文献：

[1]黄冬云.加强公益性科研院所基本科研业务费管理的思考[J].安徽农学通报，2008，（14）：216.

[2]刘蓉蓉.中央级公益性科研院所基本科研业务费专项资金管理探讨[J].农业科技管理，2009，（1）：18.

项目自筹资金承诺书 篇4

项目自筹资金承诺书1

县扶贫办、县财政局：

我单位在《20xx卢氏县横涧乡寺上村梅花造型技术推广科技扶贫项目》中承诺的15万自筹资金建设项目，现已资金到位，并承诺按期完成项目中自筹资金建设项目。

承诺人： 20xx年9月6日

项目自筹资金承诺书2

致： xx项目部

我公司（个人）有幸参加 xx工程施工，为了确保施工合同目标的顺利实现，我代表前述合同中的乙方向贵项目部作出如下安全成诺：

1、切实保护农民工的合法权益，保证农民工工资按时发放，若不按时发放，贵项目部可终止支付我工程款，优先支付农民工工资，从我刚才款中扣除，若情节严重、恶劣，贵项目部可无条件终止合同的权利，造成一切损失由我自行承担。

2、绝对遵守贵项目部的各项管理制度，对项目部的管理如有不同意见，在坚决执行的前提下及时与项目部沟通，通过协商解决问题。

3、我理解项目部分给我的施工任务均为暂定，如果我的施工管理达不到项目部的要求，我无条件接受项目部对我的分包任务重新划分。

4、我将忠实的履行前述中我与贵项目部签订的分包施工合用，如果我不能在前述合同规定的时间内保证质量的`完成施工内容，我愿意接受贵项目步的任何处理措施，如果我中途毁约退场，我愿意自动放弃贵项目部所支付工程款的所有权，以作为我中途退场给贵项目部造成损失的赔偿。

承诺人：

日期： 年 月 日

项目自筹资金承诺书3

根据《广东省全民科学素质行动计划纲要实施方案(20xx-)》，我队申报“20xx年千乡万村科普惠农行动”的立项，我们承诺为该项目自筹的经费保证按时足额到位，以确保项目研究工作的顺利实施。资金来源为中航国际微公益基金。

特此承诺。

队伍负责人：吴 **

二Ο** 年六月五日

项目自筹资金承诺书4

**************科技开发有限公司承担XX项目，为了圆满完成项目规定的各项任务指标，承诺为该项目自筹资金XX万元，以确保该项目顺利实施。

特此承诺。

***************科技开发有限公司

20xx年5月29日

项目自筹资金承诺书5

xx建设集团有限公司西安分公司：

由本人承包工程项目，作为该项目内部承包人和责任人，现郑重承诺如下：

1、本人已认真审核并认可工程项目的投标报价及施工合同条款，保证将全面履行施工合同条款的规定，所有费用独立包干，自负盈亏。如本项目施工中，出现工程款不足以支付应付款项，本人自行筹集资金保证工程按期顺利完工（建设方违反约定，严重逾期支付工程款导致停工的除外）。

2、本人已认真阅读并认可工程项目内部承包合同，保证将严格执行项目内部承包合同书之规定，执行公司的财务管理制度，依法照章纳税；保证工程款全部汇入公司指定银行账号，绝不私自向建设方借款或与建设方结算领款，保证工程款专款专用。

3、工程竣工验收合格经审计后，保证按规定向公司提供完整竣工验收资料、决算报告及公司财务规定所需的所有正式税务发票，否则公司可暂停或不予以支付最后工程款。

4、工程结算完毕，领取最后工程款时，本人保证付清本工程所有应付的款项，包括工程劳务款、农民工工资、材料设备款等各类费用，如未付清或最后工程款不足以支付欠款时，本人自行承担支付。

5、本人已认真阅读并认可《中厦建设集团西安公司内部管理制度》及《中厦建设集团西安公司项目管理手册》各项条款，保证严格执行相关管理规定，服从公司的管理。

6、本人如未完成以上承诺条款，自愿赔偿公司损失，并承担相应的经济责任和法律责任。

特此承诺。

承诺人：

年 月 日

项目自筹资金承诺书6

武汉市农业局：

我公司申报的新洲区涨渡湖3750亩设施蔬菜基地建设项目计划总投资16703.95万元，其中申请市级财政补贴资金5625万元，申请区级财政补贴资金1125万元，武汉广地农业科技有限公司自筹资金9953.95万元，根据相关规定，本公司的项目自筹资金将按计划落实到位。

特此承诺！

武汉广地

农业科技有限公司

20xx年3月18日

项目自筹资金承诺书7

xx县财政局：

为申请铜陵县20xx国家农业综合开发土地治理支持种粮大户项目，根据安徽省《农业综合开发支持种粮大户活动实施意见》要求，本人愿意按照自筹资金配套比例标准自筹25.1万元，特此承诺。

承诺人（签字）：xx

水利科研项目结余资金管理的探讨 篇5

关键词：水利科研项目,项目结余资金,财政拨款

1问题的提出

近年来, 财政和科技主管部门针对科研项目财政拨款结余资金规模长期居高不下的状况, 出台了相关措施, 但从实际情况来看, 效果并不理想。据统计, 2008年中央教科文部门财政拨款累计结余375.93亿元, 比2007年增加35.03亿元, 增长9.32%, 其中的项目支出结余351.69亿元, 比2007年增加36.06亿元, 增长10.25%。在当前财政科技经费如此紧张的情况下, 出现这么大的结余, 必须引起高度重视并采取有力措施妥善解决, 以强化科研项目预算执行的约束力, 提高科研项目资金的使用效率和效益。

2研究范围的界定

水利科研项目结余资金, 是指单位在预算年度内, 按照批复的项目预算, 当年尚未列支出的水利科研专项经费拨款资金。水利科研项目支出结余管理包括水利科研项目工作目标已完成形成的结余;由于受政策变化、计划调整等因素影响, 水利科研项目中止或撤销形成的结余;某一预算年度安排的水利科研项目支出连续2年未动用, 或者连续3年仍未使用完形成的结余。

水利科研项目结余资金按经费来源渠道分为财政拨款项目结余、企业委托项目结余、自筹项目结余和有关国际组织或国内外知名人士资助项目结余。按形成时间可划分为当年结余和累计结余[1]。水利是国家公益性事业, 水利科技具有明显的社会公益性质, 其发展主要依靠政府的投入与扶持。本文旨在研究水利科研项目财政专项拨款形成的累计结余资金的管理。

3水利科研项目结余资金形成的原因

水利科研项目结余资金的形成情况比较复杂, 有主客观原因, 这些原因有合理的, 也有不合理的。合理方面包括财政部门实行国库集中支付改革, 加强水利科研项目绩效考评和资金使用监控等, 提高资金使用效率, 形成结余;对水利科研项目所需要的设备和服务实施政府集中招标采购, 降低采购成本, 形成结余;水利科研项目承担单位建立健全各项规章制度, 严格执行国家科研项目专项经费管理办法, 不断完善水利科研经费支出控制措施, 堵塞财务漏洞, 厉行节约形成结余[2]。但有相当一部分结余资金是由于项目预算未精细化、项目论证不严格和制度措施不到位等管理上的不合理因素造成的, 具体原因主要包括以下几个方面。

3.1项目管理的制度措施不到位

自实行部门预算、国库集中收付、政府采购和 收支两条线改革以来, 预算管理的科学性、规范性不断提高, 但由于相关制度不够完善配套, 预算管理粗放, 造成财政拨款水利科研项目结余资金规模越来越大。制度措施不到位主要表现有:①科研项目支出定额标准体系建设落后, 水利科研项目预算编制缺乏规范、合理的支出定额标准, 导致各单位在申报预算时随意性较大, 受自身利益驱使, 尽量多报、虚报预算, 形成结余。②项目风险管理制度未建立, 在水利科研项目立项可行性评审阶段忽视风险评估, 有的单位先向主管部门草率编个报告, 从财政部门把钱要下来再说, 结果财政拨款下来了, 而项目的准备工作根本没有落实好, 严重时该项目不得不中止或撤销, 形成了大量结余资金。③缺乏预算执行与预算编制挂钩的具体措施, 一些项目年年安排预算, 年年钱花不完, 甚至不花钱, 但年年有资格再申请预算, 使得“加大结余资金统筹使用力度”年年落在口号上。④消化累计结余资金的激励机制与项目绩效考评机制未有机结合, 水利科研项目完成后即使项目绩效考评结果表明该项目已实现设置的总体目标, 并取得良好的社会效益和经济效益, 按照现行科技专项经费管理办法和结余资金管理有关规定, 结余经费也得全额上缴收回。这样做极大地挫伤了水利科研项目承担单位和项目负责人的积极性, 造成一些科研单位只会关心项目管理费的提取, 而不会及时甚至故意拖延办理财务结账手续, 长期挂账占用结余资金。

财政拨款结余资金管理制度建设上的不到位, 同时也造成结余资金在安排使用中随意性较大。在水利科研项目经费内部管理方面, 存在水利科研项目结余资金未纳入单位预算统一管理、私自动用结余资金或自行调整结余资金使用用途、结余资金由课题组甚至个别科研人员随意支配使用等问题[3]。由财政部、科技部等相关部门制定统一的科研项目结余资金管理办法势在必行, 让科研单位对水利科研项目结余资金管理做到有章可循, 有利于充分发挥水利科研项目资金使用的有效性。

3.2项目预算管理粗放

目前在水利科研项目预算管理方面存在着重执行轻编制, 预算执行与预算编制脱钩等问题。水利科研项目立项可行性研究不充分论证, 将不具备实施条件的项目申报, 甚至重复编报, 小项目大预算, 加大预算资金总量;预算编制方法不科学, 内容不细化, 打包项目偏多;另外, 在预算编制过程中, 财务、科技管理、资产管理、人事教育、基建等相关管理部门缺乏沟通, 甚至由财务部门代编科研项目预算。科研项目预算编制不真实、不科学、不精细化, 必将导致年初预算到位率低和预算执行进度偏慢。预算编制的准确性和执行率双低, 共同促使项目资金不可能按阶段及时用出去, 形成了大量的结余资金。

一些水利科研项目承担单位决算基础工作不扎实, 项目财务决算无法按照规定编制, 特别是一些前期项目, 都或多或少的有结余资金挂在账上, 尤其是少部分项目的立项在多年之前, 但是一直没有上报财务决算, 课题不及时结题或结题后不及时办理财务结算, 经费长期挂账, 这些都会导致水利科研项目结余资金的形成。

3.3项目承担单位内部控制薄弱

项目承担单位内部控制缺失是导致部门预算编制约束力和执行力不强的内在原因。目前我国有相当一部分科研事业单位对建立内部控制制度不够重视, 内部控制制度残缺不全或有关内容不够合理[4]。尚未建立水利科研项目预算编制、审批、执行、分析、考核、验收等工作环节的岗位责任制和预算授权批准制度;水利科研项目经费未纳入单位财务会计系统统一管理, 单独设账, 专款专用;对预算执行监管不到位, 未建立预算执行情况分析制度和内部报告制度;单位内部审计缺失, 未形成内部审计机构与党组、纪检、监察等相关管理部门对水利科研项目预算管理监督检查的联动机制[5]。已订立的单位内部控制制度也只是印在纸上, 挂在墙上, 以应付有关部门的检查, 而并不关心内部控制制度执行情况如何, 遇到具体问题多强调灵活性, 使内部控制制度流于形式。一些项目承担单位在年终结算前未能按照现行财务会计制度有关规定认真清理预算往来款项, 而是采取挂暂付往来账, 虚增部分结余资金[6]。

3.4缺乏项目结余资金管理的激励机制

由于水利科研项目绩效考评结果未与结余资金管理有机结合, 或由于水利科研项目绩效考评工作未全面展开, 目前财政部门对消化结余资金采取的措施是只罚不奖, 具体表现为:在预算执行中, 对当年执行进度缓慢、预计年底可能形成较多结转或结余资金的项目, 财政部门审批后及时调减当年预算;对当年结余资金比上年增加较多, 或常年累计结余资金规模较大的, 在编制部门预算时, 财政部门将视其结余资金情况, 适当压缩部门财政拨款预算总额;对以前年度部门预算安排的财政拨款资金, 因特殊原因已无法支出或已不需要支出的, 或因其他原因需要收回的, 通过调减部门预算等方式, 将资金收回。实践中的大量事实表明, 奖励和惩罚相结合的方法优于只奖不罚或只罚不奖, 赏罚结合可以带来双重激励效果。因此, 对水利科研项目绩效考评结果为优秀且项目目标已完成的剩余资金, 要按一定比例给项目承担单位和项目负责人留用, 以调动其积极性。

4水利部项目支出预算管理经验的借鉴

水利部在借鉴当代公共财政管理和项目管理的科学理论的基础上, 不断改革创新, 构建了科学化、规范化、精细化的项目支出预算管理体系, 建立了与水利事业发展和公共财政相适应的项目支出预算管理体制和运行机制。科研项目预算管理作为项目支出预算管理的一部分, 2者在管理对象、管理目标等方面都有相通之处。因此, 在水利科研项目预算管理工作中, 可以借鉴水利部项目支出预算管理的各种经验和方法。水利部项目支出预算管理的主要经验和做法是:①落实并逐步完善预算项目专家评审制度, 在项目管理中引入“专家评审、行政决策、群众监督”的决策新机制和制定《水利部预算项目专家评审工作指南》, 优化了项目预算申报质量, 提高了项目审查决策的客观公正性。②建立预算项目执行前的实施方案申报审核制度, 项目立项在“一下”后, “二上”时必须同时提交详细的年度实施方案, 经审核后, 在预算批复时一并批复执行。项目实施方案不仅进一步明确了年度项目工作任务、细化了预算编制, 而且为项目执行和开展项目验收、绩效考评工作提供了依据。③建立项目预算执行结果的总结验收制度和成果管理制度, 所有的项目在年度终了都要编报项目实施总结, 项目完成后, 必须组织验收, 并将项目验收结果和项目实施成果纳入项目成果库, 实行资源共享。④积极开展绩效考评工作, 以项目申报文本为依据, 采取听取汇报、专家咨询、单位自评与专家复核相结合的方式, 对项目工作内容及项目经费进行对比考评, 检查项目管理的情况及实施成果, 并且将项目总结、验收和绩效考评的反馈结论与预算编制相结合, 提高预算的约束力和严肃性, 促进项目管理从重立项、重投入向重管理、重效益转变。

5加强水利科研项目结余资金管理的措施

5.1建立和完善与项目结余资金相关的制度措施

相关制度措施不到位是结余资金产生的重要因素, 因此在水利科研项目结余资金管理中, 应该建立和完善以下制度措施:①开展项目支出定额标准体系建设基础工作, 形成内容完整、结构优化、定额科学、程序规范、修订及时的项目支出标准体系, 做到预算有定额, 支出有标准, 管理监督有依据, 提高水利科研项目预算管理的科学化、精细化、规范化和透明化。②完善水利科技项目的立项审查制、专家评估制、招标投标制、合同管理制, 加强项目实施全过程的监督、检查、评估, 建立项目实施方案申报审核制度、项目总结验收制度、成果管理制度和项目支出绩效评价制度。③建立和健全水利科技计划、科技项目经费和结余资金等管理规章制度, 让科研单位对科研项目结余资金管理做到有章可循, 特别要加强科研项目经费的监督管理, 提高科研经费的使用效率。④树立水利科研项目结余资金管理的风险意识, 建立和实施项目风险管理制度, 对水利科研项目申请、预算编制、执行、调整、决算、验收和考评等全过程加强风险控制, 从而形成水利科研项目预算风险、预算绩效、预算激励和监督相互促进、相互制约的有效机制。

5.2推动项目预算精细化管理

5.2.1 提高预算编制准确性, 从源头控制结余资金的产生

对项目实施的必要性、可行性, 实施条件、项目工作内容和相应的技术要求、项目进度、经费需求等进行充分论证;严格按照国家有关制度规定的开支标准和范围安排支出预算, 提高预算编制的真实性;按照目标相关性、政策相符性和经济合理性的原则, 综合采用零基预算和绩效预算的方法, 提高预算编制的科学性[7];在预算编制过程中, 加强各相关部门的协调与沟通, 提高预算编制的合理性;在预算编制内容上, 将预算细化到具体支出项目, 为预算执行提供具体的指导。

5.2.2 强化预算计划执行与编制挂钩等措施

水利科研项目预算批复后, 项目负责人根据项目进展情况, 合理制定项目经费使用计划并告知财务人员, 财务人员按项目进度及时上报用款计划, 使项目经费足额到位, 按时完成政府采购招标投标等工作, 保证科研仪器设备按时到位, 顺利完成科研项目任务。财务人员及时统计款项已付而尚未结算的项目经费, 告知项目负责人抓紧时间与相关单位进行结算, 准确反映项目的开支情况。预算执行过程中, 如因项目变更、终止等原因, 确需调整项目预算的, 必须按照规定程序报批。

根据水利科研项目预算执行计划, 对各项目的预算执行情况进行追踪监督, 对预算执行进度、预算支出计划执行情况进行通报, 并对预算执行率低的项目采取调减和缓拨下一年度预算经费。对重点水利科研项目采取针对措施, 促进加快预算执行进度。对预算执行率低、结余量大、结余比例高的水利科研项目, 组织相关调查组深入调查, 共同分析原因、研究改进措施, 帮助、督促项目负责人加快预算执行。同时, 加强对水利科研项目结余资金预算执行情况的分析, 项目承担单位要编制专门报告, 反映上一年结余资金情况, 并及时通报和分析结余资金使用情况。

5.3健全项目经费的内部控制制度

水利科研项目承担单位应当按照国家有关财务规章制度的规定, 健全科研项目经费内部管理制度。明确科研、财务等部门及项目负责人在水利科研项目经费使用与管理中的职责与权限, 确保预算工作中的不相容岗位相互分离、制约和监督;将水利科研项目经费纳入单位财务会计系统统一管理, 单独设账, 专款专用;严格按照财政部、科技部、水利部等有关部门制定的科研项目经费支出管理制度规定的开支范围与开支标准办理支出;规范财务收支行为, 严格经费使用审批制度, 确保资金安全和资金使用效益, 更好地服务水利中心工作;完善水利科研经费审计制度, 建立水利科研项目及其经费的申报、评审、立项、执行和结果全过程的监督制度, 保证水利科研项目的目标有效实施, 切实提高预算资金使用的有效性, 减少资金沉淀。此外, 项目承担单位应当认真分析本单位水利科研项目结余资金产生的原因和存在的问题, 制定项目结余资金的具体管理办法, 明确课题结账时间和结余经费的用途, 细化对水利科研项目结余资金的管理要求。

5.4建立项目结余资金有效管理的激励机制

区别对待不同经费来源的水利科研项目结余资金。对企业委托项目、自筹项目和有关国际组织或国内外知名人士资助项目形成的结余资金, 应该予以鼓励和支持, 对项目负责人和课题组成员给予奖励, 结余资金分配时要兼顾国家、集体和个人3者利益。对财政拨款的水利科研项目, 由于对节约和提高资金使用效率形成的结余资金实行配套奖励, 因此, 鼓励了节约, 提高了实验室和大型仪器设备的利用率, 优化了科技资源配置, 完善了科技创新平台, 提升了水利科研团队的核心竞争力和科技创新水平, 提高了水利科研经费的使用效益。此外, 课题按期、保质完成奖, 超工作量奖, 科技成果推广奖等也可作为结余经费使用的一项内容[8]。充分利用水利科研项目结余资金解决自主课题经费短缺的难题, 调动科研人员的积极性, 以市场和社会需求为导向, 发挥已形成的学术优势和资源优势, 构造新的科研平台。对结余资金规模大且无正当理由的水利科研项目不得通过项目验收, 并对项目承担单位和项目负责人实行必要的惩罚措施。财政部门要对长期结余资金进行清理, 并区分年度进行管理, 对连年结转或长期不使用的资金额度收回重新安排或平衡预算, 并相应核减预算单位结余指标。

参考文献

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[3]黄英.加强事业单位科研经费管理的思考[J].湖南农业科学, 2006 (5) :93-95.

[4]黄林青.论我国科学事业单位财会内部控制制度[J].科学咨询导报, 2008 (18) :219-221.

[5]赵庆刚, 祝光英, 王敏.关于加强高校科研经费管理和监督工作的探讨[J].清华大学教育研究, 2008, 29 (5) :112-118.

[6]薛永平.财政拨款结余资金形成原因与完善对策探讨[J].中国高新技术企业, 2008 (22) :18-19.

[7]彭斌.科研事业单位结存资金管理中存在的问题及对策[J].科技管理研究, 2007 (3) :133-134.

科研课题资金承诺书 篇6

谈及北京市自然科学基金项目及其实施,魏一鸣感慨良多。他说,1999年,我申请到北京市自然科学基金项目,虽然经费只有5万元,但对于当时的我来说,是我独立组织科研工作的第一笔资金。而对于基金项目的申请与实施,魏一鸣认为,应该做到“顶天”和“立地”。

科研工作的第一笔资金

1999年,魏一鸣向北京市自然科学基金委第一次递交了项目申请书,其项目名称是“北京市人口、资源、环境与经济协调发展多目标集成模型”。经过初审、同行评审和市自然科学基金委审定,该项目最终获得批准,资助经费5万元,执行期3年(1999～2001年)。

“这是我从事科研工作的第一笔资金。”魏一鸣说,“虽然经费十分有限,但给了我自主选题从事研究工作的启动经费,给了我能够组建自己的科研团队的机会,真正可以说这是‘雪中送炭’。在这个基金课题的基础上,我能够继续我自己有强烈兴趣的科研工作,能够组建起自己的科研团队,能够按自己设定的目标和路径去执行和完成科研项目。”

项目获批后,魏一鸣带领项目组从社会经济复杂大系统的视角出发,建立了人口、资源、环境与经济协调发展系统的概念,并针对系统的多层次性、关联复杂性以及动态时变性,提出了一种三层次模型体系结构:即内部层、关联层和规划层,分别从子系统内部、子系统之间以及整体上对系统进行了描述。从理论上提出了采用目标规划来构造系统的多目标综合集成模型的方法。而在实践层面,魏一鸣以北京市社会经济发展规划为例,采用北京市历史统计数据,开展了人口、资源、环境和经济协调发展实证研究,建立了人口、资源、环境和经济协调发展的非线性多目标模型。并以模型计算结果为依据,提出了有关政策建议。该项目的研究成果发表在国内外重要学术期刊上,该项目支持下发表的论文被同行引用累计220余次。2002年,该成果获得北京市科学技术奖三等奖。

对魏一鸣来说,更为重要的是,“这是我带领团队开展能源环境政策研究的重要开端,为我在能源与环境政策、社会经济复杂系统建模领域的长期研究和科研事业的拓展发挥了关键作用。在这个项目中收集的大量文献、资料、数据及建立的分析模型,为后续开展其他项目的科研工作奠定了基础。”

此后,魏一鸣先后主持了能源环境管理与政策领域的国家杰出青年科学基金、“十一五”国家科技支撑计划项目、国家自然科学基金重点项目、欧盟FP7国际合作、国家自然科学基金重大国际合作项目等重要科研课题40余项。

承担基金项目既要“顶天”也要“立地”

魏一鸣长期从事管理科学的研究。他在社会经济复杂系统分析与建模、能源与环境政策、资源开发战略、灾害风险评估与管理、应对气候变化政策等方面开展了许多有价值的研究工作。

前瞻性和基础性研究,是魏一鸣对自己研究方向的定位。他说,进入21世纪以来,中国进入快速发展期,人口飞速增长,环境问题凸现,资源约束成为制约瓶颈。如何平衡和协调资源、环境与发展之间的矛盾,是当前世界范围内的难点问题。要实现和谐发展和科学发展,做到资源节约、环境友好,需要我们对人口、经济、城镇化、信息化和国际化等多要素融合的社会经济复杂大系统进行深入研究分析,以定量数据为依据,建立集成分析模型,开展政策分析与政策设计,才能给出更全面、更有针对性和更合理的政策建议。

谈及基金项目的申请,魏一鸣认为,基金项目申请不能仅追踪热点,而是要“立地”、“顶天”。所谓“立地”,是选题必须结合国家经济社会发展中的重大需求,围绕这些重大问题中提出前瞻性的政策和管理科学问题;而“顶天”,是研究范式、研究方法、产出的结果、结果的表达和呈现,必须能与国内外一流的同行交流。

自身的工科背景,使魏一鸣培养练就了缜密而务实的思维。“前瞻性研究,不是对观点的简单论证。以能源管理政策研究为例,做前瞻性研究,是针对我国的实际的政策制定的需求,既要对国际上发达国家的相关政策方案有深入的了解,也要提出适合我国的政策设计方案、机制并开展相应的模拟,对涉及的生产部门各利益群体所产生的影响进行深入分析。这样才能给项目委托部门交出一个高质量、高水平的成果和有影响的政策咨询报告。”

而对于项目的实施,魏一鸣也有自己的感悟。他说,与纯自然科学的学科不同,政策与管理类学科的研究讲究的是团队合作,因此,即使经费不多,也要先建立自己的团队,才能在研究中很好地收集资料、分析数据、建立研究模型。

广泛地交流和沟通,听取不同方面的意见和建议,对完成好项目也是非常重要的。除团队内部交流外,还要积极参加研讨会,与国内外同行深入交流和沟通,才能不断修正自己的研究结果。与此同时,与企业和政府相关部门的领导和专家,也要经常性地开展交流沟通,才能使提出的政策建议具有可操作性。

关注国际动态和国际前沿,积极参加本领域的国际重要学术会议,瞄准未来五年、十年的发展趋势,是拓宽研究视野和提升研究水平的又一个重要保障。

而今,魏一鸣也在指导多位研究生。对于他们,魏一鸣既与他们分享自己的观点和看法,也向他们倾囊相授自己的体会和感悟。魏一鸣说,我不希望我的学生在毕业时仅仅是完成一篇学位论文或发表了几篇高水平的论文,更重要的是,要在完成这篇学位论文的全过程中,培养他们发现问题、分析问题和解决问题的能力,以及交流沟通、表达的能力,这种能力是综合的,因此,人才培养的关键是素质的培养。

期待市自然科学基金更好地发展

谈及北京市自然科学基金,魏一鸣表示,十多年前,市自然科学基金每年只资助2～4项管理科学方面的项目,资助强度也只有5万元。但对自身而言,北京市自然科学基金十分可贵,为其开展能源与环境政策、社会经济复杂系统建模的科研工作奠定了重要的物质和精神基础。

北京市自然科学基金良好的运作机制吸引了一批高水平的研究人才。多位院士担纲主持过市自然科学基金项目,如:王忠诚、左铁镛、卢世壁、刘以训、李宁、孙曼霁、邱贵兴、张金哲、吴常信、陈可冀、胡亚美、段雪、郭应禄、蒋有绪等。他们的参与提高了项目的研究水平,更重要的是在他们的指导下,一大批中青年科技人员迅速茁壮成长。这一批青年科技人才现在都已经成为各学科、行业的带头人,为国家的科技工作贡献着自己的力量。

谈及北京市自然科学基金未来的发展,魏一鸣认为,在管理学科方面,现在每年资助项目虽然比10年前增加了,但总体来说,资助率在8%左右,平均每项3年共资助10万元,因此,无论是资助强度还是资助率,都还很低。为此,魏一鸣建议提高资助强度,扩大资助率,这样可以让年轻的科研人员,可以有更稳定的时间从事基础性的和前瞻性的研究。事实上,“北京汇聚了国内大批优秀的从事管理科学和政策研究的人才,而且北京在快速发展的同时,对管理科学的需求也十分突出。”魏一鸣还建议,应针对北京市经济社会发展中的重大战略、政策与管理问题,设立管理学科方面的重点、重大项目。

此外,魏一鸣还建议北京市自然科学基金委员会应设立专门的管理学科部,适度增加固定人员编制,安排专人专项主管负责管理学科的基金管理工作,以提高基金项目的管理效率,全面提升管理水平。