县直预算单位公务卡管理暂行办法

县直预算单位公务卡管理暂行办法（精选6篇）

县直预算单位公务卡管理暂行办法篇1

第一章总则

第一条为进一步深化国库集中支付制展改革，规范财政资金管理、减少现金支付结算，提高支付透明度，方便预算单位用款，根据《县财政局、中国人民银行崇阳县中心支行关于印发(直预算单位公务卡结算试点方案>的通知》，制定本办法。

第二条本办法所称公务卡，是指县直预算单位工作人员持有的，主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。

第三条县直预算单位财政授权支付业务中原使用现金结算的公用经费支出，包括设备购置费、办公费、会议费、差旅费、招待费、手续费、咨询费、租赁费、邮电费、通讯费、维修费等费用，应当使用公务卡结算。

第四条公务卡的发卡银行(以下简称发卡行)是指办理国库集中支付业务的代理银行。

第五条持有公务卡的工作人员(以下统称持卡人)应当妥善但管公务卡，规范使用公务卡办理公务支出的支付结算业务，并及时向所在单位财务部门申请办理报销手续。

第五条预算单位财务部门应当依托公务卡支持系统、认真审核公务卡报销事项。对于批准报销的公务卡消费支出，应当按规定时间，通过零余额账户办理向公务卡的资金还款手续。

第二章公务卡日常管理

第七条公务卡由县直预算单位统一组织本单位工作人员向发卡行申办。公务卡申办成功后，经预算单位确认核实，由发卡行将持卡人姓名和卡号等信息统一录入公务卡支持系统管理。

第八条预算单位在工作人员新增或调动、退休时，应及时组织办理公务卡的申领或停止使用等手续，并通知发卡行及时维护公务卡支持系统。现有工作人员涉及公务卡的相关信息变动时，应及时通知发卡行维护公务卡支持系统。

第九条公务卡应当使用银联标准信用卡。试点阶段，公务卡原则上仅用于办理人民币支出结算业务。

第十条公务卡主要用于公务支出的支付结算。公务支出发生后，由持卡人及时向所在单位财务部门申请办理报销手续。

第十一条公务卡的信用额度，由预算单位根据银行卡管理规定和业务需要，与发卡行协商设定；原则上每张公务卡的信用额度不超过3万元。持卡人在规定的信用额度和免还款期内先支付，后还款。

第十二条发卡行可根据持卡人资信情况对其公务卡信用额度进行调整，并及时通知持卡人和持卡人所在单位财务部门。其中，调增信用额度的，须事前经持卡人所在单位财务部门同意。第十三条公务卡的卡片和密码均由个人负责保管。公务卡遗失或损毁后的补办等事项由个人自行到发卡行申请办理，并通过单位财务部门及时通知发卡行维护公务卡支持系统。

第十四条发卡行应按月向持卡人提供公务卡列账单，并按照与持卡人约定的方式，及时向持卡人提供公务卡账户资金变动情况和还款提示等重要信息。

第十五条持卡人对公务消费交易发生疑义，可按发卡行的相关规定等提出交易查询。

第三章公务卡支付管理

第十六条对于差旅、会议、购买等公务支出、使属公每卡结算的，应在公务卡信用额度内，先通过公务卡结算，并领取得趵特小票，发票等财务报销凭证。持卡人所在单位财务部门对于公务支出有事前审批要求的，持卡人应事先按要求履行相关审批手续。

第十七条特殊情况下公务卡信用额度不能满足公务支付需要时，持卡人可通过单位财务部门提前向发卡行申请临时增加信用额度，增加的预度和使用期限等具体事项，按照发卡行有关规定执行。

第十八条持卡人在执行公务中原则上不允许通过公务卡提取现金、确有特殊需要，应当事前经过单位财务部门批准，未经批准的提现业务，提现手续费等费用田持卡人承担。

第四章公务卡财务报销管理

第十九条持卡人使用公务卡消费结算的各项公务支出，必须在发卡行规定的免息还款期内，到所在单位财务部门报销。因个人报销不及时造成的罚息、滞纳金等相关费用，由持卡人承担。因持卡人所在单位报销不及时造成的利息等费用，以及由此带来的对个人资信影响等责任，由单位承担。

第二十条持卡人办理公务卡消费支出报销业务时，应当按照所在单位财务部门要求填写注销审批单，并附有关财务报销凭证及公务卡消费凭证，按照单位规定的财务报销程序报请审批。

第二十一条确因工作需要，持卡人不能在规定的免息还款期内返回单位办理报销手续的，可由待卡人或其所在单位相关人员同单位财务部门提供持卡人姓名、交易日期和每笔交易金额的明细信息，办理相关借款手续，经财务部门审核批准，于免息还款期之前，先将资金转入公务卡，持卡人返回单位后按财务部门规定时间补办报销手续。

第二十二条单位财务人员登录公务卡支持系统，根据持卡人提供的姓名、交易日期和消费金额等信息，查询核对公务消费的真实性，审核确认后批准报销。第二十三条单位财务人员对批准报销的公务卡消费支出，按以下规定办理报销还款手续

(一)通过公务卡支持系统，编制“还款明细表”，生成“还款汇总表”，并以电子又档形式将“还款汇总表”及“还款明细表”提交发卡行。

(二)签发财政授权支付指令，附加盖盟位财务公章的“还款汇总表”，通知发卡行向指定的公务卡还款。

(三)原则上应在公务卡免息还款期的前三个工作日内，统一办理报销资金的还款手续；对于确需提前还款的业务，预算单位可及时签发财政授权支付指令办理公务卡报销还款手续。

第二十四条 “还款明细表”应包含流水号、预算单位组织机构代码、零余额账户账号、持卡人姓名、公务卡号、交易日期、交易金额、报销金额、商户名称、预算管理类型、预算科目(功能分类和经济分类)、支出类型、用途、复核用户、复核时间、处理状态等要素；

第二十五条 “还款汇总表”在“还款明细表”基础上生成，应包含还款记录序号、持卡人姓名公务卡号、报销金额、预算科目(功能分类)、支票号码、汇总还款金额等要素

第二十六条“还款汇总表”电子信息与纸质信息必须确保一致。预算单位提交发卡行的“还款汇总表”必须从公务卡支持系统直接打印，不得使用另行编辑或下载修改的“还款汇总表”。第二十七条县直预算单位填写所有用于公务卡还款的财政授权支付指令时，财政授权支付指令收款人统一填写持卡人所在单位名称。

第二十八条代理银行根据预算单位签发的支付指令和“还款汇总表”信息，于收到支付指令的当日，将资金支付到公务卡账户。

第二十九条因特殊原因导致发卡行当日无法将资金划转到公务卡账户，发卡行应于第二个工作日上午与预算单位沟通核实并重新划款。3个工作日内仍无法完成划款的，须及时通和预算单位，由预算单位按照财政授权支付业务流程，签发“财政授权支付更正(退回)通知书》，向零余额账户办理资金退回手续。

第三十条因向供应商退货等原因导致已报销资金退回公务卡的，持卡人应及时将相应款项退回所在单位财务部门，并由单位财务部门及时退回零余额账尸。持卡人退款的财务审核手续按所在单位内部财务制度规定执行。

第三十一条预算单位办理公务卡报销和资金退回等业务的账务处理，按照《县财政局关于印发《县级财政国库管理制度改革会计核算暂行办法)的通知》等规定执行。

第三十二条发卡行应当按财政部门要求，向财政部门动态监控系统实时、全面、准确反馈零余额账户公务卡还款的支付信息，以及该笔报销业务所对应的公务卡明细消费信息。第三十三条发卡行应以纸质或电子形式按月向预算单位提供公务卡报销信息对账单。对账单区分预算科目，按日期、姓名、卡号、报销金额、退回金额等内容编制。

第五章管理职责

第三十四条县财政局在公务卡管理工作中的主要职责：

(一)会同县人民银行组织制定公务卡管理的有关制度规定，组织管理县直预算单位公务卡试点和实施工作。

(二)指导督促发卡行按照双方签署的协议，做好公务卡实施的系统建设、信息传递和资金还款等工作。

(三)对县直预算单位公务卡的公务卡的公务支出和报销事项进行监控管理、对重大问题进行调研或组织核查。

(四)协调有关部门，解决公每卡实施中的有关政策衔接问题、并协同推动银行卡受理环境的改善。

第三十五条县人民银行在公务卡管理中的王要职责：(一)会同县则政局组织制定公务卡管理的有关制度规定，共同推进公务卡实施工作。

(二)加强对公每卡应用推广方面的业务指导和管理监督，推动发卡行不断加强公务卡应用万面的软、硬件设施建设。

(三)加强对银行清算汇款系统的维护与建设，为公务卡结算的实施提供快速高效的汇划途径、第三十六条预算单位在公务卡管理工作中的主要职责：

(一)与公务卡发卡行签订公务卡服务协议。

(二)组织本单位工作人员统一办理公务卡做好新增、调动，退休等人员的公务卡管理工作。

(三)督促本单位持卡人及时办理公务卡公务消费支出的财务报销手续。协助发卡行向本单位有逾期欠款的持卡人催收欠款。

(四)通过公务卡支持系统，审核本单位持卡人提请报销的公务卡消费信息，及时办理公务卡报销还赦和资金退回等业务，及时下载保存报销还款信息，做好相关账务处理工作，并按月与发卡行就公务卡报销还款情况进行对账。

(五)配合财政部门做好公务卡监督管理等有关工作。第三十七条中国银联崇阳业务部在公务卡管理工作中的主要职责：

(一)要积极改善公务卡受理环境，加大POS机具的投放力度，并合理布放。

(二)优化跨行交易网络，提高系统管理能力。(三)及时地向预算单位和财政部门提供所需的公务消费信息。

(四)依法保护持卡人消费信息的私密性，维护持卡人合法权益。

第三十八条发卡行在公务卡管理工作中的主要职责：(一)要将公务卡作为银行卡推广工作的重点来抓，加大对公务卡的宣传、培训力度。

(二)在试点初期开发维护公务卡支持系统，及时，准确为财政部门传送零余额账户资金支付及公务卡中的公务消费支出等动态监控信息，并确保信息传送的及时性、准确性和保密性

(三)按照与预算单位签订的公务卡服务评议，为预算单位工作人员办理公务卡、维护公务卡支持系统，为公务卡报销、审核与支付还款业务提供及时、准确、规范、便捷的服务。

(四)按照本办法规定，与预算单位协商设定公务卡信用额度，为持卡人提供公务卡使用、挂失、注销等方面的优质服务，并及时向持卡人反馈资金还款信息。

第三十九条县直预算单位工作人员队有涉密任务外，应在单位统一组织下申请办理公务卡。持卡人均主要职责是：

(一)按规定申请办理公务卡，妥善保管卡片和密码，并承担因个人保管不善等原因引起的公务卡有关费用。

(二)执行公务所需支出，应使用公务卡结算和报销、并接爱财政部门和所在单位财务部门对公务支出的监控管理。

(三)及时归还公务卡银行欠款，因离职、退休等原因离开所在单位、应按单位要求清理公务卡中债权债务，停止公务卡的使用。(四)遵守国家关于银行卡使用管理的法律法规和本办法有关规定，规范使用公务卡。

第四十条严禁预算单位将非本单位工作人员纳入公务卡管理范围、违规办理公务卡报销业务或查询、泄漏本单位公务卡持卡人的私人交易信息，严禁持卡人违规使用公务卡、恶意透支、拖欠还款或将非公务支出用于公务报销，严禁发卡行对外泄漏与公务卡支出有关的各种数据资料。违反规定的，追究单位负责人和直接责任人的行政责任，情节严重涉嫌犯罪的移交司法机关，依接追究刑事责任。

第六章附则

第四十一条发卡行应为预算单位零余额账尸的开户行或财政部门指定的代理银行。

第四十二条县直预算单位财务部门应根据本办法规定，结合单位财务内部控制规范，制定本单位公务卡报销管理细则，加强财务管理，并认真做好对本单位持卡人的宣传培训等工作。

第四十三条本办法未尽事宜，有相关规定均，按相关规定执行、没有相关规定的，由县则政局、中国人民银行县中心支行负责解释。

县直预算单位公务卡管理暂行办法篇2

一、预算单位实施公务卡强制结算的意义

公务卡制度是财政管理体制改革的一项重要制度设计, 预算单位实施公务卡强制结算, 有利于充分发挥公务卡在规范公务支出、预防腐败等方面的制度优势, 具体表现: (1) 财政部门可以对公务卡支付的每一笔公务支出实施动态监管, 对违规支付进行快速核查处理, 有利于提高公务支出透明度, 从源头上预防腐败现象的产生。 (2) 公务卡强制结算代替现金支付, 预算单位现金使用大幅减少, 减少了开具支票向银行提取现金, 保管库存现金, 借款审批等环节的工作, 提高了预算单位财务管理工作效率和监管水平。 (3) 公务卡结算方便公务人员支付, 使预算单位人员在出差、会议、培训等日常公用和零星购买消费支出中用公务卡先行透支消费, 免去了办理借款系列工作, 避免携带现金减少现金保管风险。 (4) 通过公务支出刷卡消费的示范效应, 促进银行卡在企业商务和个人支付领域的使用, 在较大程度上推动中国银行卡产业的发展。

二、预算单位使用公务卡的现状

银行卡是国际公认的解决现金支付问题最有效的工具和手段。财政部、中国人民银行联合印发的《中央预算单位公务卡管理暂行办法》, 选择中央纪委和庆龄基金会等七个单位进行公务卡制度改革试点。随着改革全面推行, 目前绝大多数中央部门及所属几千个中央基层预算单位, 绝大多数地方的省本级预算单位, 部分市县级预算单位实施了该项改革, 据财政部门统计, 至2011年11月底, 公务卡发卡数量达750多万张, 减少预算单位现金支付、规范公务支出的政策效应逐步显现。

但公务卡在使用中还存在范围偏窄、使用率不高的问题, “有卡不用”现象较为普遍。2011年财政部发布了《关于进一步推进地方国库集中收付制度改革的指导意见》, 意见要求财政部门要研究制定并积极推行公务卡强制结算目录制度, 预算单位的差旅费、招待费和会议费等公务支出, 凡具备刷卡条件的, 一律使用公务卡结算, 切实提高公务卡使用率。

三、预算单位公务卡使用中存在的问题

1. 公务卡使用的外部条件有待改进。

公务卡的结算范围为预算单位差旅费、会议费、招待费等日常公用和零星购买消费支出, 涉及交通、餐饮、酒店、零售等各领域, 遍及中小城市、县城乡镇等地方。在公务卡的使用中, 许多小型商户没有安装POS (销售点终端) 机的现状给公务卡使用带来了很多不便。

2. 部分单位和公务人员思想观念有待更新。

传统的货币支付观念在中国有很大的市场, 有少数预算单位对推行公务卡制度了解不够, 认识不深, 有的甚至担心使用公务卡会对单位原报销程序产生负面影响。部分公务人员不敢透支消费, 担心自己还不了;有的办了卡也不使用, 由于不经常刷卡消费, 对银行信用卡的便利性不甚清楚, 对其安全性不太放心, 积极性不高, 导致用卡频率较低。

3. 财务人员的业务水平有待提高。

公务卡报销业务从消费信息调取、生成支付凭证到还款全过程实现电子一体化, 改变了原来的现金支付或银行转账结算工作习惯, 有的会计人员觉得有压力, 不适应。而公务卡结算要求财会人员非常熟悉公务卡报销业务操作、熟悉国库集中支付及 (下转115页) (上接85页) 公务卡软件。

四、强化预算单位公务卡结算的建议

1. 改善公务卡使用外部条件, 提高公务卡使用率。

银联公司要加强银行卡受理市场建设, 提高特约商户普及率, 改善中小城市、中小商户的刷卡受理条件, 为公务卡推广使用创造良好环境。

2. 加强宣传培训, 提高对使用公务卡的认识。

预算单位在推进公务卡使用中要加强对国库集中收付制度改革的宣传, 使广大公务人员认识到公务卡结算在深化财政国库管理制度改革、推进公共财政体制建设中的重要作用。要对单位财务人员和广大公务人员进行国库集中收付制度改革和公务卡知识培训, 使大家了解公务卡与一般信用卡的异同、公务卡安全性等基础知识, 熟悉公务卡透支额度、透支期限和透支利息计算等规定, 掌握公务卡结算有关规定和要求, 提高财务人员办理公务卡结算业务的能力, 提高广大公务人员使用公务卡积极性, 在单位内部形成自觉、主动使用公务卡结算的良好氛围。

3. 加快制定公务卡结算实施细则, 规范单位公务卡管理。

根据财政部《关于进一步推进地方国库集中收付制度改革的指导意见》和当财政关于公务卡结算的有关文件要求, 结合单位现金支付实际情况, 及时制定公务卡管理办法, 明确公务卡强制结算目录, 严格控制现金支付事项。明确公务卡报销单据要求, 如办理报销时除提供发票外, 还须提供公务卡支付清单;明确办理公务卡结算报销时间要求, 明确财务人员收到公务卡报销单据后多少时间必须办结业务, 以明确责任, 避免超过免息期被罚息, 防范造成不良记录的风险。

4. 预算单位财务部门要做好与公务卡结算相关服务工作。

公务卡在性质上属个人卡, 但主要用于公务消费支出, 因此预算单位财务部门要协助相关人员办好公务卡, 并与办卡银行一起做好办卡人员信息保密管理, 防止个人信息失密, 防范公务卡管理风险。建议持卡人整合银行卡功能, 如一般来说, 一个人在一家银行只留一张工资卡和公务卡, 存款和代扣款项与工资卡关联。公务卡与个人工资卡关联可实现还款到期由银行自动将需还款项划转, 避免个人刷卡后没有及时报销情况下, 造成不良记录并罚利息。

预算单位公务支出中使用公务卡结算, 充分发挥公务卡制度优势, 有利于加强和规范公务支出管理, 提高公务卡使用率。预算单位要从党风廉政建设和源头预防腐败的高度, 提高对实施公务卡强制结算目录必要性和重要性的认识, 认真抓好落实工作。

摘要：推行公务卡改革, 是深化预算制度改革、加强公共财政管理的必然要求。通过分析财政预算单位公务卡管理现状, 分析公务卡支付管理中存在的问题, 提出加强公务卡支付管理的建议。

关键词：预算单位,公务卡,支付,管理

参考文献

[1]公务卡推行过程中存在的问题、难题及对策[EB/OL].http://wenku.baidu.com/view/1b21ae75f46527d3240ce0cb.html.

[2]财政部.财政部关于进一步推进地方国库集中收付制度改革的指导意见[Z].财库[2011]167号.

[3]财政部.关于实施中央预算单位公务卡强制结算目录的通知[Z].财库[2011]160号.

乌鲁木齐市公务卡管理暂行办法篇3

乌鲁木齐市本级预算单位公务卡管理

暂行办法

第一章总则

第一条为进一步深化和完善国库集中支付制度改革，促进银行卡产业发展，减少现金支付结算，加强财政监督，方便预算单位用款，根据《乌鲁木齐市财政国库管理制度改革方案》（乌政办[2003]239号）、《新疆维吾尔自治区区级预算单位公务卡管理暂行办法》（新财库[2008]20号）等相关规定，制定本办法。

第二条本办法所称公务卡，是指银行业金融机构为市级预算单位在职职工发放，具有透支功能，主要用于公务活动开支和财务报销业务的一种贷记卡（信用卡）。公务卡的发放对象为预算单位在编在岗的工作人员。

第三条预算单位财政授权支付业务中原使用现金结算的公用经费支出，包括差旅费、会议费、招待费和2万元以下的零星购买支出等。市本级预算单位应根据银行卡受理环境等情况，积极扩大公务卡使用范围，尽量减少现金支出。

第四条公务卡的发卡银行（以下简称发卡行）是指办理国库集中支付业务的代理银行，市本级预算单位应选择本单位零余额账户的开户行为公务卡发卡行。

第五条与公务卡管理有关的信息维护、财务报销、银行划款和动态监控等业务，通过财政国库集中支付系统中的公务卡 1

系统辅助办理。

第六条公务卡实行“一人一卡”实名制管理，公务卡持有人（以下统称持卡人）自行保管公务卡卡片和密码。规范使用公务卡办理公务支出的支付结算业务，并及时向所在单位财务部门申请办理报销手续。

第七条预算单位财务部门应当依托公务卡管理支持系统，认真审核公务卡报销事项。对于批准报销的公务卡消费支出，应当在规定时间内，通过单位零余额账户办理向公务卡的资金还款手续，不得另设中间实有资金账户转拨资金。

第八条公务卡应当使用银联标准的信用卡。公务卡原则上用于办理人民币支出结算业务。

第九条公务卡实行免费开卡、免收年费、免费短信提示、免担保和到期免费换卡，具有一般银行贷记卡的其他功能，享受发卡银行与银联的各项优惠活动。

第二章公务卡日常管理

第十条公务卡由预算单位统一组织本单位工作人员向发卡行申办（有涉密任务的除外）。公务卡申办成功后，由发卡行将持卡人姓名和卡号等信息统一录入标准的电子文档中，经预算单位确认核实，导入公务卡管理支持系统。

预算单位与代理银行要签订规范的代理协议。代理协议要体现持卡人员承担用卡经济责任、开卡银行承担挂失经济风险、预算单位承担公务还款责任、财政部门负责监督管理的原则。

代理银行要与持卡人签订用卡协议。单位工作人员办理公务卡要符合个人申请、单位审批、银行办理的程序要求。

第十一条预算单位在工作人员新增、调动或退休时，应及时组织办理公务卡的申领或停止使用等手续，并通知发卡行及时做相关调整工作。

第十二条公务卡主要用于公务支出的支付结算。公务支出发生后，由持卡人及时向所在单位财务部门申请办理报销手续；公务卡也可用于个人支付结算业务，但不得办理财务报销手续，单位不承担私人消费行为引致的一切责任。

第十三条公务卡的信用额度由预算单位根据银行卡管理规定和业务需要，与发卡行协商设定。原则上每张公务卡的信用额度不超过5万元、不少于2万元。持卡人在规定的信用额度和免息还款期内先支付，后还款。

第十四条发卡行可根据持卡人资信情况对其公务卡信用额度进行调整，并及时通知持卡人和持卡人所在单位财务部门。其中，调增信用额度须事前征得持卡人所在单位财务部门同意。

第十五条公务卡遗失或损毁后的补办等事项由个人自行到发卡行申请办理，并通过单位财务部门及时维护公务卡管理支持系统。

第十六条发卡行应按月向持卡人提供公务卡对账单，并按照与持卡人约定的方式，及时向持卡人提供公务卡账户资金变动情况和还款提示等重要信息。

第十七条持卡人对公务消费支出发生疑义，可按发卡行的相关规定等提出交易查询。

第三章公务卡支付管理

第十八条对于办公费、印刷费以及差旅、会议、购买等公 3

务支出，使用公务卡结算的，应在公务卡授信额度内，先通过公务卡刷卡支付，须取得发票等财务报销凭证和有关公务卡刷卡凭证（即POS机签购单，下同）。持卡人所在单位财务部门对于公务支出有事前审批要求的，持卡人应事先按要求履行相关审批手续。

第十九条特殊情况下公务卡信用额度不能满足公务支付需要时，持卡人可通过单位财务部门提前向发卡行申请临时增加信用额度，增加的额度和使用期限等具体事项，按照发卡行有关规定执行。

第二十条持卡人在执行公务中原则上不允许通过公务卡提取现金。确有特殊需要，应先经单位财务部门批准，未经批准的提现业务，提现手续费等费用由持卡人承担。

第四章公务卡财务报销管理

第二十一条持卡人办理公务卡消费支出报销时，必须提供有关财务报销凭证（发票等）及公务卡刷卡凭证，报销程序按所在单位内部财务管理规定执行。

第二十二条单位财务人员登录财政国库集中支付公务卡管理支持系统，根据持卡人提供的卡号、交易日期和消费金额等信息，查询核对公务消费的真实性，审核确认后批准报销；对不符合报销条件的，有权全部或部分不予报销，对不予报销的部分由持卡人自行偿还。

第二十三条单位财务人员对批准报销的公务支出，按以下程序在公务卡管理支持系统中办理报销还款手续：

（一）预算单位录入“报销金额”、“支出经济分类科目”、4

“支付摘要”等信息，选择对应的用款计划，汇总生成《财政授权支付凭证》，以电子文档形式提交发卡行。

（二）预算单位通过公务卡管理支持系统，编制“还款明细表”，并以电子文档形式将“还款明细表”提交发卡行。

（三）预算单位签发银行支付凭证（支票等），附加盖单位财务公章的“还款明细表”，通知发卡行向指定的公务卡还款。

预算单位签发授权支付指令时，支付凭证的收款人要素填写公务卡代理银行提供的还款账户。

第二十四条 “还款明细表”电子信息与纸质信息必须确保一致。预算单位提交发卡行的“还款明细表”必须从公务卡管理支持系统直接打印，不得使用另行编辑或下载修改的“还款明细表”。

第二十五条代理银行根据预算单位签发的支付指令和“还款明细表”等信息，于收到支付指令的当日，将资金分解到公务卡账户。

第二十六条因特殊原因导致发卡行当日无法将资金划转到公务卡账户，发卡行应于第二个工作日上午与预算单位沟通核实并重新划款。3个工作日内仍无法完成划款的，须及时通知预算单位，并按财政授权支付退款程序向零余额账户退款。

第二十七条发卡行应以纸质或电子形式按月向预算单位提供公务卡报销信息对账单。对账单格式区分预算科目，按日期、姓名、卡号、报销金额、退回金额等内容编制。

第二十八条因向供应商退货等原因导致已报销资金退回公务卡的，持卡人应及时将相应款项退回所在单位财务部门，5

并由单位财务部门及时退回零余额账户。持卡人退款的财务审核手续按所在单位内部财务制度规定执行。

第二十九条持卡人对于应由单位报销的公务卡消费支出，必须在发卡行规定的免息还款期内到单位财务部门报销。因个人报销不及时造成的罚息、滞纳金等相关费用，由持卡人承担；因单位报销不及时造成的利息等费用，以及由此带来的对个人资信影响等责任，由单位承担。

第三十条确因工作需要，持卡人不能在规定的免息还款期内返回单位办理报销手续的，可由持卡人或其所在单位相关人员向单位财务部门提供持卡人姓名、交易日期和每笔交易金额的明细信息，办理相关借款手续，经财务部门审核批准，于免息还款期之前，先将资金转入公务卡，持卡人返回单位后按财务部门规定时间补办报销手续。

第三十一条预算单位办理公务卡报销和资金退回等业务的账务处理，按现行会计处理有关规定执行。银行签章返回的“还款明细单”等应作为原始凭证随报销凭证装订归档。第五章管理职责

第三十二条乌鲁木齐市财政局在公务卡管理工作中的主要职责是：

（一）会同人民银行乌鲁木齐中心支行制定公务卡管理的有关制度规定，组织市本级预算单位公务卡实施及培训工作。

（二）按照与发卡行签订的协议，指导和督促发卡行做好公务卡系统建设、信息传递和资金还款等工作。

（三）指导预算单位办理公务卡业务，对预算单位公务卡 6 的公务消费支出和报销事项进行监控管理，对重大问题进行调研或组织核查。

（四）开发维护公务卡管理支持系统。

（五）协调有关部门，解决公务卡实施中存在的问题。第三十三条人民银行乌鲁木齐中心支行在公务卡管理中的主要职责是：

（一）配合乌鲁木齐市财政局组织制定公务卡管理的有关制度规定，共同推动公务卡实施工作。

（二）对发卡行在公务卡应用推广方面进行指导和管理，推动发卡行加强公务卡应用方面的软、硬件设施建设，提高公务卡服务水平。

（三）加强与相关部门的协调配合，落实与公务卡有关的配套措施建设，推动银行卡受理环境的改善和银行卡产业发展。

第三十四条预算单位在公务卡管理工作中的主要职责是：

（一）选择本单位公务卡发卡行，签订公务卡服务协议。

（二）组织本单位工作人员统一办理公务卡，做好新增、调动、退休等人员的公务卡管理工作。

（三）督促本单位持卡人及时办理公务卡公务消费支出的财务报销手续。协助发卡行向本单位有逾期欠款的持卡人催收欠款。

（四）通过公务卡管理支持系统，审核本单位持卡人提请报销的公务卡消费信息，及时办理公务卡报销还款和资金退回等业务，及时下载保存报销还款信息，做好相关账务处理工作，并按月与发卡行就公务卡报销还款情况进行对账。

（五）结合本办法及单位财务制度，制定本单位内部公务卡管理办法，做好宣传培训，配合做好公务卡改革的实施及公务卡监督等有关工作。

第三十五条发卡行在公务卡管理工作中的主要职责是：

（一）加强与公务卡管理有关的内部制度规范和信息系统建设，积极扩大银行卡机具布设范围，规范有关银行卡机具使用和银行卡消费信息的收集、存储、传送等方面的管理，提供良好的公务卡应用环境。

（二）按照市财政局和人民银行相关要求定制公务卡，开发维护与国库集中支付系统对接的公务卡管理支持系统。及时、准确办理还款业务，及时向市财政局传送公务卡支出信息，确保信息传送的及时性、准确性和保密性。

（三）按照与预算单位签订的公务卡服务协议，为预算单位工作人员办理公务卡。为公务卡报销、审核与支付还款业务提供及时、准确、规范、便捷的服务。

（四）按照本办法规定，与预算单位协商设定公务卡信用额度，为持卡人提供公务卡使用、挂失、注销等方面的便捷优质服务，并及时向持卡人反馈资金还款等重要信息。

第三十六条持卡人的主要职责是：

（一）按规定申请办理公务卡，妥善保管卡片和密码，并承担因个人保管不善等原因引起的公务卡有关费用。

（二）执行公务所需支出，原则上应使用公务卡结算，并及时办理报销手续。

（三）及时归还公务卡银行欠款。因离职、退休等原因离 8

开所在单位，应按单位要求清理公务卡债权债务。

（四）遵守国家关于银行卡使用管理的法律法规和本办法有关规定，规范使用公务卡。

第三十七条严禁预算单位将非本单位工作人员纳入公务卡管理范围、违规办理公务卡报销业务或查询、泄漏本单位公务卡持卡人的私人交易信息；严禁持卡人违规使用公务卡、恶意透支、拖欠还款或将非公务支出用于公务报销；严禁发卡行对外泄漏与公务卡支出有关的各种数据资料。违反规定的，追究单位负责人和直接责任人的行政责任，情节严重涉嫌犯罪的，移交司法机关，依法追究刑事责任。

第六章附则

第三十八条对于公务消费地点不能刷卡支付等特殊情况，经单位财务部门审核同意，工作人员可向单位财务预借现金支付，并按现行规定办理报销手续。

第三十九条本办法由乌鲁木齐市财政局会同人民银行乌鲁木齐中心支行负责解释。

第四十条各区县可参照执行。

县直预算单位公务卡管理暂行办法篇4

晋财库〔2009〕12号

省级各预算单位、各市财政局、人民银行各市中心支行、各有关银行业金融机构：

为进一步加强省级预算单位资金管理，严格控制并规范省级预算单位开立、变更和撤销银行账户，完善国库单一账户体系，深化财政国库改革，从根本上遏制“多头开户”和“小金库”现象，参照《中央预算单位银行账户管理暂行办法》（财库[2002]48号）及其补充通知（财库[2004]1号），结合我省清理整顿预算单位银行账户工作，制定了《省级预算单位银行账户管理暂行办法》，现予印发,请遵照执行。

山西省财政厅

中国人民银行太原中心支行

山西省监察厅山西省审计厅

二〇〇九年四月三十日

省级预算单位银行账户管理暂行办法

第一章总则

第一条为进一步规范省级预算单位银行账户管理，促进财政国库管理制度改革的顺利实施，严格控制并规范省级预算单位开立、变更和撤销银行账户，从源头上预防和治理腐败，根据有关法律、行政法规，制定本办法。第二条本办法适用于省级各部门及所属行政事业单位（含全额、差额、自收自支事业单位）及与其存在代管或挂靠关系的学会、协会、研究会、基金会等社团组织（以下统称“省级预算单位”）银行账户的管理。

第三条省级预算单位开立、变更和撤销银行账户，实行财政部门审批、备案制度。

第四条省级预算单位办理银行账户的开立、变更、撤销手续，必须由法定代表人或经法定代表人书面授权的本单位财务机构人员统一办理。内设机构原则上不得开立银行账户，财务机构负责本单位银行账户的使用和管理。

第五条省级预算单位法定代表人对本单位银行账户申请开立及使用的真实性、合规性、安全性负责。

第六条为确保财政资金运行的安全，省级预算单位应当在银监部门批准的银行业金融机构开立银行账户。

第二章银行账户的设置

第七条省级预算单位按照工作职能可开立如下银行账户：

（一）零余额账户。实行财政国库集中支付改革的省级预算单位，可开立零余额账户，用于办理财政授权支付额度内的转账、提取现金等结算业务。

（二）基本存款账户。没有实行财政国库集中支付改革的省级预算单位可开立一个基本存款账户，用于办理本单位日常转账结算和现金收付。已经实行财政国库集中支付改革的省级预算单位，原基本存款账户可暂时保留，根据财政国库集中支付改革进展情况，按照财政部门有关规定进行清理、归并、撤销。

（三）专用存款账户

1、财政汇缴专户。省级预算单位按有关规定收取的非税收入，不能直接缴入国库和财政专户的，可开立财政汇缴专户，用于非税收入的收缴。该账户的资金只能按规定上缴国库和省级财政专户，不得用于本单位的支出；预收资金需要退付的，可按规定办理。

2、基本建设资金账户。省级预算单位经国家或省发改委批准的基本建设项目，可开立基本建设资金账户。

3、公积金账户。用于办理省级预算单位职工个人住房公积金的缴存、提取和使用。

4、外汇人民币限额账户。可根据外汇管理机构和财政部门的有关规定办理。

5、党费、工会会费专用存款账户。省级预算单位可开设党费、工会会费专用存款账户，用于核算党费、工会经费的收集和上缴。

6、其他专用存款账户。

（四）一般存款账户。事业单位从其基本存款账户、基本建设资金账户以外的银行取得的贷款，可在该贷款银行开立一般存款账户。

（五）临时存款账户。省委、省政府批准的临时办事机构，经挂靠单位审核同意，可开立临时存款账户。

第八条省级预算单位在上述资金来源之外取得的其他资金，除有特殊情况外，应根据其资金性质，在上述账户内予以核算，不得再开立其他账户。

第三章银行账户的开立

第九条省级预算单位开立银行账户时，应向财政厅报送“开立银行账户申请报告”，同时填写财政厅统一印制的《省级预算单位开立（变更、撤销）银行账户申请表》（附件1），并提供相关证明材料。

“开立银行账户申请报告”应详细说明本单位的基本情况和申请开户的理由，包括所开账户名称、性质、用途和使用范围，开户依据或开户理由，相关证明材料清单及其他需要证明的情况等。

省级预算单位开立银行账户提供的证明材料包括：

（一）法定代表人证明材料或法定代表人授权证明；

（二）开立零余额账户、基本存款账户的，应提供省政府机构编制、民政等部门批准单位成立的文件、登记证书和质量技术监督部门核发的组织机构代码证的原件、复印件。

（三）开立其他账户的，应提供下列证明材料之一：

1、基本建设项目的立项批准文件；

2、按照国务院或省政府规定收取的政府性基金、行政事业性收费、罚没收入及其他预算内、预算外收费的文件；

3、贷款协议等证明材料；

4、拥有、使用外汇的相关证明材料；

5、其他相应证明材料。第十条一级预算单位（含本级，下同）的“开立银行账户申请报告”、《省级预算单位开立（变更、撤销）银行账户申请表》及相关证明材料，由其财务机构报财政厅审批。

第十一条基层预算单位的“开立银行账户申请报告”、《省级预算单位开立（变更、撤销）银行账户申请表》及相关证明材料，应经上一级主管单位审核签署意见后，报财政厅审批。

第十二条财政厅应及时对省级预算单位报送的开户申请进行合规性审查，对同意开设的银行账户签发《省级预算单位开立银行账户批复书》（附件2）。

第十三条对同意开设的有明确执行期限或合同约定期限的账户，财政厅应在《省级预算单位开立银行账户批复书》中注明该账户的使用期限。

第十四条省级预算单位持财政厅签发的《省级预算单位开立银行账户批复书》，按照中国人民银行账户管理的有关规定，到银行业金融机构办理开户手续。开立银行账户后7个工作日内，将开户情况报财政厅备案。

第十五条银行业金融机构应对省级预算单位开立银行账户的相关资料进行初审，初审合格后，将开立单位银行结算账户申请书（银行业金融机构统一印制）及相关材料报中国人民银行当地分支机构核准。经财政厅批准同意开立的一般存款账户，银行业金融机构应通过人民币银行结算账户系统向中国人民银行当地分支机构备案。

第四章银行账户的变更

第十六条省级预算单位开立的银行账户应保持稳定，因下列情况发生的变更事项，按本办法规定填写《省级预算单位开立（变更、撤销）银行账户申请表》，并提交相关证明材料报财政厅审批。

（一）省级预算单位变更名称，但不改变开户银行及账号的；

（二）因开户银行原因变更银行账号，但不改变开户名称和开户银行的；

（三）省级预算单位因搬迁地址变动需要变更开户银行和账号的；

（四）省级预算单位因特殊情况需延长账户使用期限的；

（五）其他的变更事项。

第十七条财政厅对省级预算单位报送的变更申请进行合规性审查，对同意变更的银行账户签发《省级预算单位变更银行账户批复书》（附件3）。第十八条省级预算单位持财政厅签发的《省级预算单位变更银行账户批复书》，按照中国人民银行账户管理的有关规定，到银行业金融机构办理变更手续。变更银行账户后7个工作日内，将变更情况报财政厅备案。

第五章银行账户的撤销

第十九条省级预算单位因下列原因需撤销银行账户的，按本办法规定填写《省级预算单位开立（变更、撤销）银行账户申请表》，并提交相关证明材料报财政厅审批。

（一）省级预算单位被合并，其原有账户应全部撤销，资金余额转入合并单位的同类账户；

（二）省级预算单位合并组建一个新的预算单位，各单位原账户应全部撤销，按本办法规定重新开立银行账户；

（三）银行账户使用期满的；

（四）开立的银行账户一年内没有发生资金往来业务的；

（五）基本建设项目已经完工的；

（六）其他原因需要撤销的银行账户。

第二十条财政厅对省级预算单位报送的撤销申请进行合规性审查，对批准撤销的银行账户签发《省级预算单位撤销银行账户批复书》（附件4）。

第二十一条省级预算单位持财政厅签发的《省级预算单位撤销银行账户批复书》，按照中国人民银行账户管理的有关规定，到银行业金融机构办理撤户手续。撤销银行账户后7个工作日内，将撤户情况报财政厅备案。

第二十二条省级预算单位的银行账户办理撤户手续后，财政汇缴专户的资金余额按规定缴入国库或财政专户，其他账户资金余额转入本单位基本存款账户，撤销账户后的未了事项纳入基本存款账户核算。

第二十三条省级预算单位撤销银行账户，必须与银行业金融机构核对银行结算账户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户登记证，银行核对无误后方可办理撤户手续。省级预算单位未按规定交回各种重要空白票据及结算凭证的，造成损失的由其自行承担。

第六章银行账户的年检第二十四条为了加强对省级预算单位银行账户的日常管理，及时发现和纠正银行账户使用中存在的问题，建立省级预算单位银行账户年检制度。

第二十五条银行账户年检的时间为每年 3月 1日至4 月30日。第二十六条银行账户年检的内容：

（一）未经财政厅批准擅自开立和使用的银行账户；

（二）银行账户的相关内容已发生变更或已办理撤销账户手续，未到财政厅办理备案的；

（三）逾期继续使用的银行账户；

（四）基本建设项目完工未办理撤销账户手续的；

（五）贷款合同履行完毕未办理撤销账户手续的；

（六）改变用途的银行账户；

（七）业务变化不需要继续保留的银行账户；

（八）其他需要年检的银行账户。

第二十七条银行账户年检的程序

（一）财政厅根据本办法规定的年检内容，确定年检所涉及的省级预算单位及账户类型，并向省级预算单位下发银行账户年检通知。

（二）省级预算单位在通知规定期限内对本单位开立的银行账户进行自检，对不符合本办法规定开立的银行账户进行纠正或撤销。

（三）省级预算单位根据自检情况，向财政厅提交自检报告并填写《省级预算单位银行账户年检申请表》（附件5），对存在上述情形的银行账户应在报送账户年检资料时一并提供书面说明及相关证明材料。

（四）基层预算单位的账户年检资料由一级预算单位审核汇总后报财政厅。

（五）财政厅对省级预算单位报送的账户年检资料进行审查，对审核通过的银行账户下发年检批复。对审核中依然存在问题的银行账户，责成单位限期整改。对整改达不到要求的单位，予以通报批评。逾期未履行银行账户年检的单位，暂停对其拨付资金，并会同中国人民银行当地分支机构责成有关银行业金融机构，停止该单位未进行年检银行账户的使用，直到整改完毕。

第二十八条年检报告应真实有据可依，不得漏报、虚报、瞒报，一经发现，视情节严重性，根据本办法规定追究相关单位（银行业金融机构）和当事人责任。

第七章管理与监督

第二十九条财政厅、中国人民银行太原中心支行、监察厅、审计厅（以下统称监督检查机构）在各自职责范围内对省级预算单位银行账户实施管理，并加强对省级预算单位银行账户的日常监督检查。

第三十条监督检查机构在对省级预算单位银行账户实施监督检查时，省级预算单位及银行业金融机构应如实提供有关银行账户的开立、资金收付和管理等情况。

第三十一条监督检查机构在对省级预算单位银行账户实施监督管理中，认为应追究省级预算单位有关人员责任的，应按照《关于严肃追究扰乱财经秩序违法违纪人员责任的通知》（财监字[1998]4号）、《违反行政事业性收费和罚没收入收支两条线管理规定行政处分暂行规定》（国务院令第281号）的规定，移交监察厅处理；涉嫌犯罪的，依照《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定》（国务院令第310号）移交司法机关处理。

第三十二条财政厅对省级预算单位开立的银行账户进行审批管理。其他省直部门不得要求各级预算单位开立银行账户，确需开立的应按规定报财政厅审批。未经审批，银行业金融机构不得为省级预算单位办理银行账户开立手续。

第三十三条省级预算单位要严格按照规定的用途使用银行账户，不得将预算收入、财政汇缴专户资金和财政拨款转为定期存款（国家另有规定的除外），不得以个人名义存放单位资金，不得出租、转让银行账户，不得为个人或其他单位提供信用担保。

第三十四条财政厅在日常管理和监督检查中，发现省级预算单位有违反本办法规定行为的，应按规定进行处理；发现银行业金融机构违反本办法规定行为的，应移交中国人民银行太原中心支行或国家外汇管理局山西省分局进行处理。

第三十五条中国人民银行太原中心支行应监督银行业金融机构按本办法规定为省级预算单位开立银行账户，查处银行业金融机构违反本办法规定的行为。发现违反本办法规定，按照《中华人民共和国商业银行法》、《金融违法行为处罚办法》（国务院令第260号）、《人民币银行结算账户管理办法》（中国人民银行令[2003]第5号）等法律法规规章进行处罚，并函告财政厅。涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理。国家外汇管理局山西省分局应按本办法和国家外汇管理规定，监督省级预算单位开立和使用外汇账户，查处银行业金融机构违反本办法规定的行为。

第三十六条审计厅应按本办法规定对省级预算单位的账户实施监督检查，查处违反本办法规定的行为；发现银行业金融机构违反本办法规定的，应移交中国人民银行太原中心支行或国家外汇管理局山西省分局进行处理。

第三十七条财政厅应建立省级预算单位银行账户信息管理系统和银行账户管理档案，对省级预算单位开立的银行账户实施动态监控，跟踪监督其银行账户的开立、变更、撤销等情况。

第八章附则

第三十八条各市可参照本办法执行。

第三十九条本办法由山西省财政厅、中国人民银行太原中心支行、山西省监察厅、山西省审计厅负责解释。

第四十条本办法自发布之日起施行。本办法发布前的有关省级预算单位银行账户管理的其他规定与本办法不一致的，按本办法执行。

附件：

1、省级预算单位开立（变更、撤销）银行账户申请表（略）

2、省级预算单位开立银行账户批复书（略）

3、省级预算单位变更银行账户批复书（略）

4、省级预算单位撤销银行账户批复书（略）

县直预算单位公务卡管理暂行办法篇5

用管理暂行办法

（讨论稿）

为了进一步规范我县党政机关公务用车的购置管理,根据陕西省委办公厅、省政府办公厅《关于省级党政机关公务用车购置和更新标准的规定》制定本办法：

第一条：公务用车严格实行编制管理。县纪委、县财政局依据各单位工作性质和工作任务轻重情况，提出全县各单位车辆编制方案，报县政府审定后执行，实行“定编定车，一车一编，一车一卡”管理办法，任何单位不准超编制配备车辆。

第二条：审批和购置程序：各单位筹集到购车资金后，由购车单位向县政府提出申请，写明现有车辆编制状况、购车理由及拟购车辆品牌、型号、排气量、价格、购车资金来源等内容，经县政府审批后，到纪检委、财政局、国有办办理相关购车手续。经县政府批准同意购置公务用车的单位，必须按照政府采购的有关规定采购，资金使用接受财政部门的监督。

第三条：公务用车配置标准：价格在15万元左右的公务轿车。各单位一般不准购置越野型公务车，确需购置须按程序经审批后，可在上述规定的限额标准上增加5万元。-1-

第四条：单位所配置的公务用车确需更新的，必须是原车使用时间在5年以上或行驶里程在15万公里左右，方可按程序审批更新。已达到规定用使用年限或行驶里程，能够继续使用的要继续使用；因车况确不适应工作，需提前更新的车辆，必须在榆林市车管部门指定的车辆技术鉴定部门鉴定后，按规定审批购置。

第五条：资金来源：各单位购车资金原则上通过自筹予以解决,县财政一般不负担购车资金,确需县财政解决的须经会议审批.第六条：已达到报废标准的车辆，经交通管理部门技术鉴定后，一律交由财政局和国有局按规定处置。所收残值上缴国库。未到报废年限仍可继续使用的，单位要将旧车交回县财政局和国有办，按照国有资产管理办法统一调用或评估拍卖。

第七条：各单位的公务用车禁止在购车时私自提高标准或以其他单位和个人名义购买上户，否则按超标超编处理。

第八条：凡违反本规定的，由纪检监察部门按《中国共产党纪律处分条例》追究单位主要领导的责任，财政部门没收违规购置的车辆。

第九条：本规定适用范围：全县各级党政机关、事业单位和财政供养的社会团体。

第十条：本暂行办法自发布之日起实行。

第十一条：本暂行办法由县财政局和国有办解释。

定边县监察局

定边县财政局

定边县国有办

学校公务卡使用管理暂行规定篇6

第一章总则

第一条根据洛阳市财政局《关于在市直预算单位全面实行公务卡制度改革的通知》的要求，按照《洛阳市市直预算单位公务卡使用管理暂行办法》，结合学校实际，制定本规定。

第二条本规定所称公务卡，是指学校工作人员持有的，主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡（个人贷记卡）。

第三条学校财政授权支付业务中原使用现金结算的公用经费支出，包括差旅费、会议费、招待费、交通费和日常零星购买支出等，能够满足公务卡受理条件的，均应使用公务卡结算。以进一步加强学校公务成本控制管理，减少现金支付结算和现金流量，降低往来款和财务风险,规范经费支出结算行为，进一步提高财务管理水平。

第四条持有公务卡的学校工作人员(以下统称持卡人)应当妥善保管公务卡，规范使用公务卡办理公务支出的支付结算业务，并及时向学校财务部门申请办理报销手续。

第五条学校财务部门应当依托洛阳市市财政一体化平台的公务卡支持系统，认真审核公务卡报销事项。对于批准报销的公务卡消费支出，应当按规定时间，通过零余额账户办理向公务卡的资金还款手续。

第二章公务卡日常管理

第六条公务卡由学校财务部门统一组织工作人员向发卡行（交通银行）申办。公务卡申办成功并经学校确认核实后，由学校财务将持卡人姓名和卡号等信息统一录入公务卡支持系统管理。

第七条学校财务部门在工作人员新增或调动、退休时，应及时与发卡行进行联系，申请办理新增或停用注销公务卡的相关手续，并通知发卡行及时维护公务卡支持系统。

第八条公务卡上仅用于办理人民币支出结算业务。

第九条公务卡主要用于学校公务支出的支付结算。公务支出发生后，持卡人原则上应在费用发生之日起5日内按原财务报销审批程序向学校财务部门申请办理报销手续。公务卡也可用于个人支付结算业务，但不得办理财务报销手续，学校不承担私人消费行为引致的一切责任。

财务处根据交易凭条的“交易流水号”或“交易日期”、“消费金额”，通过公务卡管理系统验证消费信息后予以还款。

第十条公务卡的信用额度，由学校根据银行卡管理规定和业务需要，与发卡行协商设定。持卡人在规定的信用额度和免息还款期内先支付，后还款。

第十一条公务卡的卡片和密码均由个人负责保管。公务卡遗失或损毁后的挂失和补办等事项由个人自行到发卡行申请办理，并通过学校财务部门及时通知发卡行维护公务卡支持系统。

第十二条发卡行按月向持卡人提供公务卡对账单，并按照与持卡人约定的方式，及时向持卡人提供公务卡账户资金变动情况和还款提示等重要信息。

第十三条持卡人对公务消费交易发生疑义，可按发卡行的相关规定等提出交易查询。

第三章公务卡支付管理

第十四条对于差旅、会议、购买等公务支出，使用公务卡结算的，应在公务卡信用额度内，先通过公务卡结算，并须取得发票等财务报销凭证和有关银行卡消费凭证。

第十五条持卡人信用消费月透支余额不得超过所持公务卡的信用额度。

第十六条持卡人在执行公务中不允许通过公务卡提取现金。因私人消费行为发生的提现业务，提现手续费等费用由持卡人承担。

第四章公务卡财务报销管理

第十七条持卡人使用公务卡消费结算的各项公务支出，必须在发卡行规定的免息还款期内，于消费日的次月十五日之前到学校财务部门报销。因个人报销不及时造成的罚息、滞纳金等相关费用，以及由此带来对个人资信的影响，由持卡人承担；因学校财务部门报销不及时造成的利息等费用，以及由此带来的对个人资信影响等责任，由单位承担。

第十八条持卡人办理公务卡消费支出报销业务时，应当按照学校财务部门要求填写报销审批单，并附有关财务报销凭证及公务卡消费凭证，按照学校规定的财务报销程序报请审批。

第十九条确因工作需要，持卡人不能在规定的免息还款期内返回学校办理报销手续的，可由持卡人或其所在部门相关人员向学校财务部门提供持卡人姓名、交易日期和每笔交易金额的明细信息，办理相关借款手续，经财务部门审核批准，于免息还款期之前，先将资金转入公务卡，持卡人返回学校后按财务部门规定时间补办报销手续。

第二十条学校财务人员登录公务卡支持系统，根据持卡人提供的姓名、交易日期和消费金额等信息，查询核对公务消费的真实性，审核确认后批准报销。

第二十一条因供应商退货等原因导致已报销资金退回公务卡的，持卡人应及时将相应款项退回学校财务部门，并由学校财务部门及时退回零余额账户。

第五章管理职责

第二十二条学校在公务卡管理工作中的主要职责是：

（一）选择本单位公务卡发卡行，签订公务卡服务协议。

（二）组织学校工作人员统一办理公务卡，做好新增、调动、退休等人员的公务卡管理工作。

（三）督促学校持卡人及时办理公务卡项下公务消费支出的财务报销手续。协助发卡行向本单位有逾期欠款的持卡人催收欠款。

（四）通过公务卡支持系统，审核学校持卡人提请报销的公务卡消费信息，及时办理公务卡报销还款和资金退回等业务，及时下载保存报销还款信息，做好相关账务处理工作，并按月与发卡行就公务卡报销还款情况进行对账。

（五）配合市财政局做好公务卡监督管理等有关工作。

第二十三条学校符合规定的工作人员除有涉密任务外，均应在统一组织下申请办理公务卡。持卡人的主要职责是：