财税软件操作手册

财税软件操作手册（精选8篇）

财税软件操作手册 篇1

金三版电子申报软件（智慧财税）操作手册

2016年8月

金三版电子申报软件（智慧财税）操作手册V1.0.1

目录

一、1.1

1.2

二、2.1

2.2

三、3.1

3.2

3.3

3.4

3.5

四、系统安装................................................................................................................运行环境................................................................................................................系统安装................................................................................................................进入系统................................................................................................................系统登录................................................................................................................系统设置................................................................................................................智慧财税企业服务平台功能介绍........................................................................首页........................................................................................................................更换企业..............................................................................................................工具箱..................................................................................................................软件升级..............................................................................................................数据备份与恢复..................................................................................................网上申报系统功能介绍......................................................................................4.1添加企业和企业初始化...........................................................................................4.2系统设置...................................................................................................................4.2.1用户管理............................................................................................................4.2.2参数设置............................................................................................................4.2.3企业初始化........................................................................................................4.2.4生成登录文件....................................................................................................4.2.5导入分支机构....................................................................................................4.3申报管理...................................................................................................................4.3.1申报录入............................................................................................................4.3.2申报导出............................................................................................................4.3.3申报撤销............................................................................................................4.3.4报表打印............................................................................................................4.3.5封面打印............................................................................................................4.4数据管理...................................................................................................................4.4.1数据备份............................................................................................................4.4.2数据同步............................................................................................................金三版电子申报软件（智慧财税）操作手册V1.0.1

4.5查询管理...................................................................................................................4.5.1申报查询............................................................................................................4.5.2日志查询............................................................................................................4.6其他管理...................................................................................................................4.6.1关于....................................................................................................................4.6.2帮助说明............................................................................................................4.6.3企业告知............................................................................................................五、六、海税专用..............................................................................................................附录......................................................................................................................6.1windows7系统开启系统内置账户Administrator方法..........................................6.2windows8系统开启系统内置账户Administrator方法..........................................6.3安装程序...................................................................................................................6.4卸载程序.......................................................................................................................74

金三版电子申报软件（智慧财税）操作手册V1.0.1

金三版电子申报软件（智慧财税）操作手册

一、系统安装

在开始安装之前，请先确认系统的软、硬件配置是否满足要求。一切就绪后，就可以通过安装文件方便地安装本系统。初次使用时，需要对系统的一些固定参数进行设置。

1.1 运行环境

安装《金三版电子申报软件（智慧财税）》之前，必须准备好软件与硬件环境，本节介绍的内容会帮助您提供必要的操作环境，请仔细阅读。

软件配置

操作系统：Windows xp/Windows 7/ Windows 8/windows10。（Windows7、Windows8、windows10需要使用系统内置账户Administrator登录，详见附录6.1和附录6.2）

浏览器：Internet Explorer 6及以上

分辨率：建议为1024×768 系统日期：须设置成当天日期

日期格式：YYYY-MM-DD 金三版电子申报软件（智慧财税）操作手册V1.0.1

硬件配置

CPU P4、内存512M、32M显存（或以上）、200M以上空闲存储器

网络配置

直接连接互联网（拨号、DDN、宽带等）

通过局域网连接互联网

1.2 系统安装

系统安装有两种方式：一种从光盘安装；另一种是从网站上下载安装包安装。

方法一：从安装光盘安装

1.启动计算机。

2.将《金三版电子申报软件（智慧财税）软件》安装盘放入光驱后自动运行该光盘。

3.点击“安装”，开始安装本系统。

方法二：从网站上下载安装包安装

1.启动计算机。

2.从网站上下载安装包。请与神州浩天联系获取下载本软件的网址。

3.运行安装文件。

安装和卸载过程详见附录6.3和附录6.4

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二、进入系统

本章主要介绍系统登录，以及初次使用时怎样通过向导完成初始参数的设置。

2.1 系统登录

业务说明

初次登录以系统内置的用户登录。

操作说明

1.安装完毕后，桌面上自动建立本系统的快捷方式，双击该图标启动系统，可直接进入软件首页。

【智慧财税首页】

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2.2 系统设置

进入软件后，点击首页面系统设置可以进行网络参数设置

【系统设置】

升级模式：有网络选择“在线升级”，无网络选择“离线升级”

代理服务器：有代理服务器就填写，没有就默认“空”

在线升级服务器地址：选择可以联通的地址即可，默认是天津市国家税务局。

三、智慧财税企业服务平台功能介绍

3.1 首页

操作说明

1.登录软件进入系统引导界面，说明智慧财税和网上申报系统、金三版电子申报软件（智慧财税）操作手册V1.0.1

税收数据采集的关系，以及软件功能的介绍，点击“下一步”进入其他模块功能介绍

【智慧财税引导界面】

最后可“重新浏览”再次观看引导界面，或点击“关闭”进入系统首页

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【智慧财税引导终界面】

【智慧财税首页】

2.在“服务直通车”点击“网上申报”进入网上申报系统登录界面

【服务直通车】

3.在常用功能，点击“网上申报缴税”“网上抄报税”“网上认证”“发票信息比对”“网上办税”“重要通知”可以直接打开相关功能链接进行金三版电子申报软件（智慧财税）操作手册V1.0.1

操作。

【常用功能】

4.点击“登录”可以直接选择企业进行登录；点击“添加企业”可以添加企业信息。

【登录和添加企业】

5.在“热门问答”和“通知公告”中可以查看相关税务资讯和信息。

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【热门问答和通知公告】

3.2 更换企业

操作说明

登录企业后，可通过“更换企业”切换到其他企业。

【更换企业】

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3.3 工具箱

工具箱是金三版电子申报软件（智慧财税）为广大用户提供的智能财税工具合集，提供各类财税相关的智能化工具，帮助用户在申报纳税中综合提升工作效率，随着平台的进一步建设，各类工具将会进一步完善

【工具箱】

3.4 软件升级

操作说明

1.进入金三版电子申报软件（智慧财税）点击“工具箱”-“软件升级”，进入软件升级界面。

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【软件升级】

2.联网情况下，选择”在线升级”，进行升级。

3.无联网情况下，选择“离线升级”，选择对应升级文件进行升级。

3.5 数据备份与恢复

操作说明

1.进入金三版电子申报软件（智慧财税）点击“工具箱”-“备份恢复“，进入数据备份恢复界面。

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【备份恢复】

2.选择一键数据备份路径点击“备份”选择备份路径进行备份数据；

3.点击“恢复”选择对应得备份文件对已经备份过的数据进行恢复。

四、网上申报系统功能介绍

4.1添加企业和企业初始化

操作说明

1.安装完毕后，桌面上自动建立本系统的快捷方式，双击该图标启动系统，可直接进入软件首页

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【智慧财税主界面】

2.首次登录软件，若已经安装原神州浩天电子申报平台，则会自动提取企业信息到智慧财税软件中，单击“网上申报”按钮，打开登录界面

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【登录界面】

点击登录窗口中的公司名称后下拉列表中选择要登录的企业，选择用户名（默认的用户名是“ADMIN”）后按回车键（Enter），右边自动显示出相应的用户名称（默认为“系统管理员”），输入用户密码（默认密码为空），单击按钮，进入纳税申报系统界面。

注意：用户的登录密码可以通过进入系统菜单中的“系统设置—用户管理”进行修改。系统用户也可以此功能进行添加删除。

也可点击“其他”按钮打开选择企业对话框，输入纳税人识别号或纳税人名称查询并选择其他企业，之后再登录。

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【选择企业界面】

3.首次使用软件，若未安装原神州浩天电子申报平台，则需要添加企业。

用户所需文件：注册文件（必须）、初始化文件（不是必须，可进行在线初始化获取）

注册文件格式：SB_税号_获取日期_NSRZCXX.dat 例：SB_***_20130101_NSRZCXX.dat 初始化文件格式：SB_税号_获取日期_NSRXX.dat 例：SB_***_20130101_NSRXX.dat 注册文件唯一获取途径：企业到所属分局拷取

备注：

●拷取注册文件后一定要妥善保存，以备后用！

●如又获取新的注册文件，所有相关旧文件全部自动失效！

点击右侧“添加企业”可在此界面进行添加企业。

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【添加企业窗口】

其中：添加企业时必须带有初始化文件，注册更新则只需有注册文件即可。

 单击“注册文件”后的开”，选中注册文件。按钮，选择企业的注册文件。点击“打

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【注册文件选择窗口】

 单击“初始化文件”按钮，选择企业的初始化文件。点击“打开”，选中初始化文件。

【初始化文件选择窗口】

 正确输入光盘号和授权号，点击“确定”按钮，系统会自动完成初始化工作，提示“添加企业成功”

点击超链接，打开申报软件授权号查询网页。

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【申报软件授权号查询】

输入企业的纳税人识别号，点击“查询”，则显示纳税人光盘号和授权号。

【授权号查询】

点击“复制到剪贴板”，再次打开添加企业界面，可以自动复制光盘号和授权号到添加企业界面中。点击“确定”按钮，提示添加企业成功。点击“登录”，当前企业登录到金三版电子申报软件（智慧财税）。

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本系统的主要功能划分为5个功能菜单：系统设置、申报管理、数据管理、查询管理、其他管理，每个功能菜单包含多个子菜单。

4.2系统设置

4.2.1用户管理

功能：对用户及用户使用权限进行设置。

操作：单击功能菜单“系统设置—用户管理”，进入用户管理界面。

【用户管理界面】

“用户管理界面”上半部分的“用户信息”显示的是用户的基本信息；下半部分左侧的“全部功能”显示的是所有的权限名称，右侧的“已有功能”显示当前用户具有的权限名称。

用户在“用户信息”中单击某一用户，此时，该用户所拥有的权限显示在“已有功能”窗口中。

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注意：默认的“系统管理员”用户拥有最大权限，并且任何用户都不可以修改系统管理员的权限或删除系统管理员。

 增加用户

单击按钮，弹出“用户信息增加”窗口，您在此录入新按钮即可。增的用户信息，单击

【用户信息增加】

 修改用户

单击选中“用户信息”中的某一用户，单击按钮（或在“用户信息”中双击某一用户），弹出“用户信息修改”窗口，其中的用户编号、用户名称不可更改，只可修改用户密码，修改之后，点击“修改”按钮即可。

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【用户信息修改】

 删除用户

单击选中“用户信息”中欲删除的用户，单击删除用户。

 用户权限设置

（1）增加权限

选择性增加：单击选中“用户信息”中的某一用户，勾选“全部功能”中想要赋予此用户的权限，然后单击即被加入到“已有功能”中。

快速全部增加：单击选中“用户信息”中的某一用户，单击按钮，“全部功能”中的所有权限全部加入到“已有功能”中。

（2）取消权限

选择性增加：单击选中“用户信息”中的某一用户，勾选“已有功能”中想要取消此用户的权限，然后单击被取消。按钮，选中权限即按钮，选中权限按钮，可金三版电子申报软件（智慧财税）操作手册V1.0.1

快速全部取消：单击选中“用户信息”中的某一用户，单击按钮，“已有功能”中的所有权限全部被取消。

4.2.2参数设置

功能：显示参数的默认设置。

操作：单击功能菜单“系统设置—参数设置”，进入参数设置界面。

【系统参数设置界面】

系统参数：

用户可通过设置系统参数，来改变软件的操作方式。

其中：版本标志、版本号、软件名称都为税务局或者软件固定显示，不可更改。

保存后是否自动审核：选择“审核”，则报表录入后，点击“保存”就可完成保存与审核功能；选择“不审核”，则报表录入后，点击“保存”，报表状态为保存状态，还需要点击“审核”，变为审核状态，才可以导出。

排序方式：选择“按填报时间排序”，则报表录入时，报表按照应该填写的先后顺序排序；选择“按报表代码排序”，则报表按照报表代码顺序排序。

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是否自动提取上期或附表数据：选择“提取”，则打开申报表时，自动提取上期或附表的数据，选择“不提取”，则打开申报表时，表内数据项都为0，若想提取数据，则需手动点击报表菜单“提取数据”按钮，才能提取。

填表说明所占比例：默认为40%，可以手动修改。

优先提取数据：选择“上期数据”，则优先提取上期数据；选择“初始化数据”，则优先提取初始化数据。

是否冻结报表：选择“是”，则报表在滚动显示时，始终显示表头信息；选择“否”，则报表在滚动显示时，整体都滚动显示。

会计制度：设置非居民A类年报的会计制度，包括：一般企业、金融企业。

海税企业补录起始：补录海税企业的海洋石油勘探的起始，可以设置1990年到当前申报年份，每年申报都需要设置。

财务报表类型：设置企业带入的财务报表类型，包括：一般企业、商业银行、保险公司、证券公司、事业单位、民间非营利组织、会计制度、小企业会计准则。

注：若是初始化带入财务报表类型，则不需要设置，默认置灰。

 保存：

用户设置所需参数，点击“保存”，则参数保存成功。

4.2.3企业初始化

功能：对企业进行初始化更新操作，并查看当前登录企业的国税金三版电子申报软件（智慧财税）操作手册V1.0.1

税务登记基本信息、纳税鉴定信息和累计数信息。

操作：单击功能菜单“系统设置—企业初始化”，打开企业基本信息界面。

【基本信息界面】

 初始化更新：

点击，弹出初始化更新界面，分为两种情况，在线初始化更新和文件初始化更新，在线初始化更新，点击“更新（增加）”按钮，则完成企业初始化更新操作。文件初始化更新则需要选择对应的初始化文件，再点击“更新（增加）”按钮，完成企业初始化更新操作。

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【在线初始化更新界面】

【文件初始化更新界面】

基本信息：显示企业在国税税务登记的基本信息。

增值税参数：

税务局下发的企业增值税参数，根据此参数显示企业应填报的增值税。此参数不可修改。

所得税季报参数：

税务局下发的企业所得税季报参数，根据此参数显示企业应填报的所得税。此参数不可修改。

所得税年报参数：

税务局下发的企业年报参数，根据此参数显示企业应填报的所金三版电子申报软件（智慧财税）操作手册V1.0.1

得税年报。所得税税款起止日期默认为当年一整年，如年中建账用户可根据自身情况修改所属期。

 打印

点击息

 打印预览

点击可预览企业基本信息，弹出打印设置界面，点击确认，则可打印企业基本信

【基本信息打印预览】

 累计数：

会根据当前企业中带入的初始化信息中分页签显示不同税种的累计数，包括：增值税累计数、所得税累计数和文化事业建设费累计数。若是企业累计数有变动，可以通过点击初始化更新操作带入对应金三版电子申报软件（智慧财税）操作手册V1.0.1 的最新累计数信息。

4.2.4生成登录文件

功能：生成当前企业的网上申报登录文件。登录国税局网站进行申报时，需要此登录文件才可登录。

操作：单击功能菜单“系统设置—生成登录文件”，打开“生成登录文件”窗口。窗口默认显示当前企业的税号和名称以及默认路径。

【生成登录文件窗口】

用户可单击按钮，自主选择路径。确认之后，点击按钮，系统提示“生成登录申报文件成功”。

4.2.5导入分支机构

功能：总机构用户可以通过此功能增加删除修改分支机构信息。

（注：此功能只在所得税总机构显示）

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操作：单击功能菜单“系统设置—导入分支机构”，打开“分支机构设置”界面

【分支机构界面】

 导入：用来导入数据量较大的外部资料。导入资料模板如下图所示，只有严格按照模板编写的数据才可导入程序中。

导入模板在程序安装目录下“导入模板”文件夹中。如果安装路径为默认路径，则如下图所示。

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【模板路径】

点击按钮，弹出“导入文件窗口”

【导入文件窗口】

根据导入文件格式，选择文件类型“EXCEL 工作薄”或者“EXCEL 97-2003工作薄”，同时符合格式的文件显示在选择框中，选中需要导入的文件，点击“打开”按钮。则文件导入成功，分支机构显示文件中的各项数据。

 增加行：增加一空行，输入分支机构信息，点击成功

 删除行：选中需要删除的行，点击 删除：点击，删除当前行，保存，弹出是否删除企业分支机构信息，确认则删除全部分支机构信息

4.3申报管理

企业申报表以及财务报表的录入，导出，撤销，同步，打印等。

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4.3.1申报录入

点击“申报录入”，弹出“申报录入”界面，默认显示该企业当前申报期的申报表目录，用户可通过选择需要录入的申报期变换期间。

【申报表目录界面】

 基本操作：

进入申报表录入界面：

双击申报表目录中需要填写的报表，即打开该报表的录入操作标签界面。或者选中申报表，点击 申报表或财务报表录入操作

国税所有的申报表和财务报表在录入格式上大致分为两类：一类是数据行固定格式的报表；另一类是数据行不固定格式的报表。下面分别加以介绍：

也可进入该表录入界面。金三版电子申报软件（智慧财税）操作手册V1.0.1

 数据行固定格式的报表，以“增值税纳税申报表（一般纳税人适用）”为例：

进入“增值税纳税申报表（一般纳税人适用）”录入界面，【增值税纳税申报表（一般纳税人适用）】

（1）提取数据：点击“提取数据”按钮，提取与之相关的其他附表中的数据。

若“系统设置—信息维护”中“系统参数”是否自动提取上期或附表数据，选择“提取”，则进入报表时，报表自动提取。

（注：若该表中的数据是从其他附表提取的，则有此功能；若该表数据均为采集，无提取项，则无该功能）

（2）录入：用户依次录入表中数据。录入一项后按Enter键自动跳转到下一项进行录入。

（3）保存：单击 按钮，保存申报表数据，报表左上角状态-33金三版电子申报软件（智慧财税）操作手册V1.0.1

设置报表的打印格式，并打印该报表。（注意：只有“申报导出”成功后才允许打印）

【打印设置窗口】

打印报表：点击“打印”按钮，可直接打印当前报表

打印设置：更改打印范围和选项里的设置，点击“确定”按钮保存打印设置

（10）打印预览：单击，可预览该报表。

 数据行不固定格式的报表，以“增值税减免税申报明细表”为例：

进入“增值税减免税申报明细表”

金三版电子申报软件（智慧财税）操作手册V1.0.1

【增值税减免税申报明细表】

（1）增加或减少一行：单击或按钮，系统自动增加或减少一行，用户可以继续录入数据或删除多余空行。

（2）其他按钮功能和固定行次的报表一致

4.3.2申报导出

功能：将申报数据导出，以便进行网上申报。

操作：单击菜单“申报管理—申报导出”，进入申报表导出界面，显示企业在当前申报期可以申报的报表。用户可通过选择需要申报的申报期变换申报期间。

【申报导出界面】

 全选：单击按钮，改变列表全选或全不选状态

 报表审核：勾选需要申报的报表后，先要进行报表审核，点击按钮，进行必报表的校验。若校验通过，则提示信息显示审核通过，报表审核完成。若校验不通过，则提示信息显示不通过的原因，报表审核失败。

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【报表审核界面】

 申报导出：报表审核通过后，“申报导出”按钮才可用。点击“申报导出”按钮，弹出申报方式选择对话框，【申报方式选择】

首先点击，选择导出文件的路径，然后点击，则下方提示信息显示导出成功，在指定路径下生成申报文件。并且弹出提示信息，申报文件导出成功，是否立即登录网站申报，如果选择“确定”则打开申报网站，点击“取消”，返回金三版电子申报软件（智慧财税）操作手册V1.0.1

当前界面。如果未通过，则下方提示显示未通过原因。申报导出失败。

【申报导出界面】

4.3.3申报撤销

功能：将从国税申报网站上下载或者去国税大厅拷贝的申报撤销信息同步到程序中，以便对申报的数据进行修改。

操作：单击菜单“申报管理—申报撤销”，进入申报撤销界面。

【申报撤销界面】

 申报撤销：单击“申报撤销”按钮，选择需要读取的撤销信息DAT文件。撤销文件是一个以CX开头加税号的一个文件。

金三版电子申报软件（智慧财税）操作手册V1.0.1

【选择撤销文件窗口】

点击“打开”，则撤销文件读取成功，撤销文件中的报表撤销成功，界面显示撤销报表属期及状态。

【申报撤销界面】

4.3.4报表打印

功能：打印当前申报期的已申报报表

金三版电子申报软件（智慧财税）操作手册V1.0.1

操作：单击菜单“申报管理—报表打印”，进入报表打印界面，界面默认列出当前申报期的已申报报表。

【报表打印界面】

也可通过点击报报表。按钮，打开申报查询窗口，选择符合条件的已申

【申报查询窗口】

可以通过“全选”按钮选中所有需要打印的报表，之后点击“批量打印”进行打印。

金三版电子申报软件（智慧财税）操作手册V1.0.1

也可点击选中需要打印的报表，即打开该申报表，可以查询报表数据，但是不能进行任何编辑操作。

【报表采集界面】

 打印：单击报表采集界面的按钮，进入“打印设置”窗口，可以进行打印设置并打印报表。

【打印设置窗口】

打印报表：点击“打印”按钮，可直接打印当前报表

打印设置：更改打印范围和选项里的设置，点击“确定”按钮保存打印设置

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 打印预览：单击报表采集界面的表 按钮，可以预览该报

【报表采集打印预览】

4.3.5封面打印

功能：打印税务局规定的统一申报表封面。

操作：单击菜单“申报管理—封面打印”。

 找到当前登录企业本次申报的申报表名称，选中该报表名称前的复选框。

 单击按钮，进入打印申报表封面预览窗口，点击按钮，打印封面。

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【封面打印界面】

【申报表封面预览窗口】

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4.4数据管理

4.4.1数据备份

功能：对系统数据库进行备份或恢复操作。

操作：此功能已迁移到金三版电子申报软件（智慧财税）上，请在智慧财税上进行操作。

【提示窗口】

4.4.2数据同步

功能：将从国税申报网站上下载或去国税大厅拷贝的该户企业的历史申报信息，与当前客户端数据库中的历史申报信息更新一致。

操作：单击菜单“数据管理—数据同步”，进入“数据同步界面”。

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【数据同步界面】

 数据同步：单击按钮，选择需要读取的同步信息DAT文件。同步文件是一个以TB开头加税号的一个文件。

【选择同步文件窗口】

点击“打开”，则同步文件读取成功，同步文件中的报表同步成功，界面显示同步报表属期及状态。

【同步文件状态界面】

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4.5查询管理

查询管理包括：申报查询和日志查询。

4.5.1申报查询

功能：查询申报数据信息。

操作：单击菜单“查询管理—申报查询”，打开申报查询窗口。

（在申报查询界面可以单击按钮，打开申报查询窗口）

【申报查询窗口】

 按照过滤条件筛选所需报表。

 单击按钮，显示出符合条件的申报记录信息。红色记录为导出记录，黑色记录为保存或审核记录。

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【申报查询界面】

 双击查询出的某一条申报表或单击选中需要打开的报表，即打开该申报表，可以查询报表数据，但是不能进行任何编辑操作。

【报表采集界面】

 打印：单击报表采集界面的按钮，进入“打印设置”窗金三版电子申报软件（智慧财税）操作手册V1.0.1

口，可以进行打印设置并打印报表。

【打印设置窗口】

点击“打印”按钮，可直接打印当前报表；更改打印范围和选项里的设置，点击“确定”按钮保存打印设置

 打印预览：单击报表采集界面的表 按钮，可以预览该报金三版电子申报软件（智慧财税）操作手册V1.0.1

【报表采集打印预览】

4.5.2日志查询

功能：管理并查询操作日志信息。

操作：单击菜单“查询管理—日志查询”，进入“日志查询界面”。默认界面不显示数据。

【日志查询界面】

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 查询：单击按钮，弹出“日志查询窗口”，选择查询条件，点击“查询”按钮，日志查询界面显示符合条件的日志信息。

【日志查询窗口】

【日志查询结果】

 删除：选中想要删除的日志信息，单击当前选中的操作日志记录。

财税软件操作手册 篇2

嵌入式软件是指嵌入在硬件设备中的系统软件和应用软件, 被广泛应用在数字控制设备和消费类电子产品中。我国嵌入式软件产品的生产企业大多数是由原来的生产自动化仪器仪表的企业转变而来的。这些企业通过生产嵌入式软件产品, 提高了产品的科技含量。为了支持软件产业的发展, 国家陆续制定了对软件产业的税收优惠政策, 虽然嵌入式软件产品也在优惠政策的范围内, 但是在多数的嵌入式系统中, 软件与硬件密不可分浑然一体, 使嵌入式软件的财税处理有一定的难度。本文就嵌入式软件在财税处理方面的有关问题做如下探讨。

一、嵌入式软件的税务处理

1. 增值税的处理

自1999年开始, 国家规定软件产品可以享受增值税实际税负超过3%可以即征即退的优惠政策。但对于嵌入式软件的退税没有明确的规定, 实际工作中具体的操作也比较混乱。2011年, 财政部、国家税务总局颁布的【财税2011】100号文件, 明确了嵌入式软件的具体退税规定。规定的内容为:对于生产软件产品的增值税一般纳税企业, 随同计算机硬件设备一并销售的软件, 如果能分别核算硬件和软件的销售额, 在嵌入式软件按17%税率缴纳增值税后, 对实际税负超过3%的部分可以享受即征即退政策。由此可以看出正确核算硬件和软件产品的销售额是嵌入式软件退税的关键。

嵌入式软件的销售额=嵌入式软件和计算机硬件销售额合计-计算机硬件销售额

计算机硬件销售额的确定要按照规定的顺序确定。首先按本企业近期同类产品的平均价格确定;其次是按其他企业近期同类产品的平均价格确定;最后按组成计税价格确定。

嵌入式软件的退税额=当期嵌入式软件销售额×17%-当期嵌入式软件可抵扣进项税额-当期嵌入式软件销售额×3%

现对嵌入式软件增值税即征即退税额的计算举例说明如下:

某企业为工业自动化产品生产企业, 其生产的变频柜中内含自行开发的嵌入式软件, 该企业分别核算变频柜与嵌入式软件的销售额, 假设该企业2011年12月销售该变频柜50台, 其中变频柜的销售额为100万元, 嵌入式软件的销售额为200万元, 该批变频柜的生产成本为95万元, 当期嵌入式软件可抵扣的进项税额为15万元, 该企业和其他企业近期没有同类设备出售。

变频柜按照组成计税价格计算的金额=95× (1+10%) =104.5 (万元)

该企业申报的变频柜销售额100万元, 低于该金额, 采用企业申报的价格, 不利于税款的征收, 同时又由于该企业和其他企业近期没有同类设备的销售价格, 因此, 税务机关会采用组成计税价格作为变频柜的销售额。

嵌入式软件销售= (100+200) -[95× (1+10%) ]=195.5 (万元)

即征即退税额=195.5×17%-15-195.5×3%=12.37 (万元)

2. 企业所得税的处理

为了进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展, 财政部、国家税务总局在2012年4月20日发布了财税[2012]27号文件, 该文件对嵌入式软件的所得税政策进行了明确的规定。主要的内容包括两部分:一是明确规定对于符合条件的软件企业取得的增值税退税款, 如果企业专门用于软件产品研发或者扩大再生产使用, 并且进行单独核算, 可以作为不征税收入, 在计算所得税时从收入总额中扣除;二是不同类型的企业可以根据条件分别享受“三免三减半”、“五免五减半”的优惠。

二、嵌入式软件的账务处理

1. 嵌入式软件的成本核算

企业在对嵌入式软件产品进行成本核算时, 应分别核算嵌入式软件的成本和计算机硬件的成本。根据政策规定对增值税一般纳税企业随同计算机硬件、机器设备一并销售的嵌入式软件, 如果按照组成计税价格计算确定计算机硬件、机器设备销售额的, 应当分别核算嵌入式软件与计算机硬件的成本。如果不能分别核算, 则不能享受增值税的退税政策。所以纳税人在成本核算时, 应分别按软件和硬件设置“生产成本”明细账, 分别归集嵌入式软件和硬件产品的成本。

2. 企业收到的即征即退税额的账务处理

企业收到的即征即退税额, 如果符合财税[2012]27号文件的规定, 笔者建议利用“递延收益”科目进行相关会计核算。现举例说明如下:

如果该企业2012年3月收到2011年全年的即征即退税款120万元, 2012年8月用于软件产品研发项目支出5万元, 2012年10月用于购入设备支出60万元, 该设备每月计提折旧额为1万元。其账务处理如下: (以万元为单位)

收到即征即退税款时:

借:银行存款120

贷:递延收益120

支出形成费用时:

借:管理费用5

贷:银行存款5

同时:

借:递延收益5

贷:营业外收入5

购入设备时:

借:固定资产60

贷:银行存款60

设备计提折旧时:

借:管理费用1

贷:累计折旧1

借:递延收益1

贷:营业外收入1

上述账务处理的好处是可以有效减少纳税核算工作量, 同时与会计规定也不矛盾。如果一次性把退税款计入营业外收入, 退税款没有在相同年度支出形成费用, 企业在所得税汇算清缴时需要进行纳税调整;另外, 在以后年度, 由于退税款形成的支出, 不得在计算所得税时扣除, 在企业所得税汇算清缴时也需要进行纳税调整。如果把退税款计入“递延收益”账户, 不仅在收到时不影响损益, 支出和摊销时也不影响损益, 会计处理与税法规定一致, 可以不必进行纳税调整, 可以有效减少纳税核算工作。

3. 发票的开具和纳税申报表的填写

在实际工作中需要注意的是, 企业为了能够尽可能的享受嵌入式软件的税收优惠政策, 在具体的财税处理上应注意注意发票的开具和纳税申报表的填写。

纳税人按规定的计算方式确定嵌入式软件、硬件销售额后, 如果能分别开具发票的要分别开具增值税发票, 如果不能分别开具增值税发票, 可按嵌入式软件产品与计算机硬件销售额的合计开具发票, 同时必须在发票备注栏内注明与登记证书一致的嵌入式软件产品的名称和版本号。

新型气象站软件操作技巧 篇3

关键词：自动站；软件；操作

自动站地面综合观测业务软件由采集软件SMO、业务软件MOI和通信传输软件MOIFTP三个独立软件模块构成。SMO软件主要完成与台站新型自动站、云、能、天等气象要素采集设备的挂接和对气象要素数据的采集，通过文件接口模式为MOI软件提供原始气象要素数据源。MOI软件主要通过对观测业务参数的灵活设置，协助不同类型台站的测报人员完成观测与编报、数据维护、报表制作、质量控制、设备管理等业务活动。生成上传数据Z文件、重要天气报、气候月报、日数据文件和日照数据文件等文件。MOIFTP软件主要自动完成由MOI生成的上传数据文件的自动上传、监控，同时辅助手动传输以上文件的功能。

1.SMO软件的设备挂接

主要由SMO软件来完成观测设备的添加，通过挂接设备来决定台站所能观测的气象要素，这里的挂接和以前的OSSMO软件的挂接有所不同，一方面是观测设备的物理连接，另一方面是设备的逻辑联结。在新型站安装时，温度、气压、湿度、风向、风速等常规要素厂家已经做好了逻辑开通的工作，只要正确的进行物理的连接、参数设置正确、软件正常运行，就能够实现这些数据的正确采集。但是对于能见度、称重式降水传感器等设备厂家没有做逻辑开通工作。例如挂接称重式降水传感器除了按要求正确物理连接、设置相关参数外，还要做以下工作。打开“设备管理”菜单的“维护终端”命令，按以下顺序操作：

Senst raw 点击“发送命令”

返回值0

Senst raw 1 点击“发送命令”

返回值T

Comdev点击“发送命令”

返回值None

Comdev 5 wush-wp点击“发送命令”

返回值T

Comdev 5点击“发送命令”

返回值Wush wp

结束。将10毫米水缓慢加入到承水器中，若自动雨量记录和加入的水量相符，则传感器开通正常。

2.业务软件MOI

2.1观测业务参数设置

2.1.1自动观测数据源选择：雨量数据来源可选择翻斗式雨量计或称重式雨量计。目前新型站夏季翻斗和称重都要求挂接在自动站上，但是以翻斗式为正式记录，称重式作为备份；冬季只有称重传感器挂接作为正式记录，人工观测作为备份。能见度数据来源：若能见度设备单独接入串口服务器，并形成独立能见度文件，可选择独立能见度；若能见度设备连接到主采集器上，不形成单独的能见度文件，则选择新型站能见度。这里要和SMO软件挂接情况一致，且独立能见度和新型站能见度不能同时打开。

2.1.2本站地面审核规则库的建立。地面审核规则库中的 “导入”功能。选中“全部台站”根节点，点击“导入”按钮，可以从OSSMO系统中SysConfig目录下的SysLib.mdb、MOI系统的Configure目录下的ParaLib.db和Configure/RuleBase目录下的GeneralRule.xml中导入，导入之后按台站的实际气候值（可适当放宽条件）修改各规则条目的值并保存，形成本站的规则库。

2.1.3其他参数设置。定时降水量因降水已经实现了自动观测，而且业务改革中取消了20-8时和8-20时的定时降水量的人工观测，所以定时降水量须设置为“自动”；因实现自动蒸发观测的新型站取消了蒸发的人工观测，因此，有蒸发传感器的要设置为“自动”，没有的则设置为“人工”，但是两者不能同时设置。

2.2 观测编报和数据维护

2.2.1代缺功能使用方法：如果正点数据缺测时，可点击MOI软件“正点观测编报”主界面中“代缺”按钮，从正点前后十分钟自动气象观测数据中选取合适数据来代替正点气象数据。如果正点的全部数据缺测，先在表格中选中某条分钟要素数据，然后勾选“全部选中”复选框，如果仅仅某个或某几个要素缺测，可直接双击表格中某分钟要素数据的单元格，则该分钟数据将被用作替代正点某个要素的数据，重复上述操作，可选中多个数据。

2.2.2人工观测数据录入

主要是天气现象及其编码的录入较麻烦。目前部分台站视程障碍现象已经实现自动观测，但是其他的天气现象还是人工观测。一方面要保证天气现象的顺序正确，特别是夜间的现象。打开08时正点观测编报界面时，天气现象栏往往已经有一部分现象（如雾、霾、大风）和初始的现象编码，这时要结合前一天的记录仔细分析夜间所有现象的顺序，不能矛盾。另一方面要分析天气现象编码，软件初始编码是最小的电码或者是错误的电码（软件没有逻辑判断能力），要具体分析，正确编码。

3通信软件MOIFTP

3.1通信软件MOIFTP参数设置中测试FTP通信：在“测试FTP通信”对话框中可对有线气象报、有线Z文件、有线航空报和3G备用通信进行设置。选中需要测试的通信线路，点击“FTP测试”，如弹出“FTP发送文件测试成功”，说明该条线路是通的，即参数设置正确。

3.2通信软件MOIFTP参数设置中软件监控：可通过勾选“启用”前的复选框，选择启用需要监控的软件。如果需要监控的软件意外没运行， 特别是由于值班员的错误操作意外关闭了业务或者采集软件，此模块可实现重新运行该软件的功能。从而实现了对采集软件和业务软件的实时监控。

新型站软件在不断的升级改造中，某些功能是不断变化和完善的，作为值班员要不断地研究和探索，以最大限度地发挥自动站的效能。

作者简介：韩吉新，（1969—）年，男，汉，山东省莱芜市，工程师，主要从事观测业务及管理工作。

财税软件操作手册 篇4

财政部 国家税务总局关于嵌入式软件增值税政策的通知

财税[2008]92号

各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务总局，新疆生产建设兵团财务局：

为更好落实软件增值税优惠政策，促进软件产业发展，根据各地反映的情况，经研究，就嵌入式软件增值税政策明确如下：

一、增值税一般纳税人随同计算机网络、计算机硬件和机器设备等一并销售其自行开发生产的嵌入式软件，如果能够按照《财政部国家税务总局关于贯彻落实〈中共中央、国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定〉有关税收问题的通知》（财税字[1999]273号）第一条第三款的规定，分别核算嵌入式软件与计算机硬件、机器设备等的销售额，可以享受软件产品增值税优惠政策。凡不能分别核算销售额的，仍按照《财政部国家税务总局关于增值税若干政策的通知》（财税[2005]165号）第十一条第一款规定，不予退税。

二、纳税人按照下列公式核算嵌入式软件的销售额

嵌入式软件销售额=嵌入式软件与计算机硬件、机器设备销售额合计-[计算机硬件、机器设备成本×（1+成本利润率）]

上述公式中的成本是指，销售自产（或外购）的计算机硬件与机器设备的实际生产（或采购）成本。成本利润率是指，纳税人一并销售的计算机硬件与机器设备的成本利润率，实际成本利润率高于10%的，按实际成本利润率确定，低于10%的，按10%确定。

三、税务机关应按下列公式计算嵌入式软件的即征即退税额，并办理退税即征即退税额=嵌入式软件销售额×17%-嵌入式软件销售额×3%

四、税务机关应定期对纳税人的生产（或采购）成本等进行重点检查，审核纳税人是否如实核算成本及利润。对于软件销售额偏高、成本或利润计算明显不合理的，应及时纠正，涉嫌偷骗税的，应移交税务稽查部门处理。

五、本通知自《财政部 国家税务总局关于增值税若干政策的通知》（财税

增值税软件即征即退操作手册 篇5

增值税软件即征即退申请网上办理操作说明

增值税软件即征即退申请

网上办理操作说明

北京市国家税务局 2011年12月2日

北京市国家税务局

增值税软件即征即退申请网上办理操作说明

一.登录入口

1.访问北京市国家税务局网站。

要求使用IE浏览器，登录北京国家税务局网站：http://；找到“网上办税”区域鼠标点击“涉税预审”（如图1-1所示）。

图1-1 2.登录系统

进入到涉税预审登录界面（如图1-2所示），包括CA数字证书登录方式和密码登录方式两种，请仔细阅读界面中每一种登录方式说明。

图1-2

北京市国家税务局

增值税软件即征即退申请网上办理操作说明

二.软件审核确认申请

1.软件信息填写

登录成功后，鼠标点击界面上方菜单栏中“软件审批确认”按钮（如图1-3所示），可以填写要申请的软件名称等信息。产品信息填写完成后，可以“保存”也可以直接点“提交确认申请”；保存操作是把软件信息保存下来，但并没有向税务机关提交软件确认审核申请。

要求填写软件信息前，鼠标点击“软件确认填表说明”，仔细阅读软件信息录入说明。

图1-3 2.查询软件审核确认结果

提交确认申请后，鼠标点击“软件查询”按钮进入图1-4界面。选择查询条件鼠标点击“查询”可查询到软件审核确认状态，要求仔细阅读界面中软件状态说明文字。

图1-4

北京市国家税务局

增值税软件即征即退申请网上办理操作说明

3.打印申请表

鼠标点击界面中二级菜单“打印”进入打印预览界面，要求必须点击“选择产品”按钮选择要到税务机关办理确认申请的软件产品清单后，再打印申请表。通常情况下，需要选择的软件列表指新开发的从未到税务机关办理过审核确认的软件。

打印完成后，要求企业在纸质确认表中签字并盖章，如果软件清单打印出多页，要求在每一页的底部盖纳税人公章。

图1-5 三.退税申请办理

1.退税信息填写

软件审批通过后，请鼠标点击界面上方的“软件退税办理”，再鼠标点击“增值税软件退税申请”按钮，进行填写申请表界面，北京市国家税务局

增值税软件即征即退申请网上办理操作说明

数据项的录入说明。

说明：在选择软件时，系统只提供已审核确认通过的软件清单供企业选择。

图1-6 2.提交退税申请

退税申请信息填写完毕后，点“保存”按钮，系统自动进入图1-7所示界面。点 “提交退税审批”按钮后，纳税人填写的退税数据被上传至税务机关进行审批处理。

提交退税申请成功后，经办人及时查询税务机关审核比对结果，要等到申请状态为“网上受理成功”，再打印出来到税务机关办理后续退税手续，否则税务机关提取不到企业的申请数据，不予受理。

北京市国家税务局

增值税软件即征即退申请网上办理操作说明

图1-7 3.查询退税申请审批结果

鼠标点击界面上方的“退税申请进度”，可以查询退税数据审批的处理结果（图1-8），要求仔细阅读退税进度状态说明。如果网上受理失败，点“查看”，在打开界面中点“查看审批失败原因”（图1-9），可以查看错误原因。

图1-8

北京市国家税务局

增值税软件即征即退申请网上办理操作说明

图1-9 4.打印退税申请表

鼠标点击菜单“软件退税办理”下面“打印申请表”，在界面中找到要打印的属期，点“查看”进入图1-8所示界面，查看数据准确无误后，点界面中“打印此页”进入打印预览页面，此时鼠标点击页面中“打印”按钮就可以根据提示进行打印申请表。

北京市国家税务局

增值税软件即征即退申请网上办理操作说明

软件系统操作流程 篇6

采购订单填制（采购内勤）—采购订单的审核（采购经理）—采购收货（收货员）—采购验收通知单（质管员）—采购质量验收单（验收员）—审核后入库单（保管员）

软件系统采购退出操作流程

采购退出通知单（采购内勤）—采购退出通知单审核（采购经理）—采购退出开票单（开票员）—采购退出票单审核（质管员）—采购退仓储审核（保管员）——进货退出库复核（复核员）

软件系统采购退补价操作流程

进货退补价单填制（采购员）—采购退补价审核（采购经理）—采购退补价执行（财务）

软件系统商品/单位资料初装流程

商品资料初装卡片信息填写（采购员）—商品资料初装卡片信息维护（质管员）—商品资料审核（质管部）

单位资料初装卡片信息填写（销售员）—单位资料初装卡片信息维护（质管员）—单位资料初装二级卡片信息维护（质管员）—单位资料审核（质量部）软件系统销售出库操作流程

销售开票单（业务员/销售内勤）—销售开票单审核（财务）—销售出库单（保管员）—销售出库复核（复核员）

软件系统销售退回操作流程

销售退回通知单（业务员）—销售退回通知单审核（销售经理）—销售退回收货（收货员）—销售退回验收单（验收员）—销售退回票单审核（质管员）—销售退回入库单（开票员打印交仓库入库）

软件系统销售退补价操作流程

销售退补价单填制（销售员）—销售退补价审核（销售经理）—销售退补价执行（财务）

软件系统仓储移库操作流程

货位间商品移库单（保管员）—货位间商品移库单审核（仓储主管）软件系统仓储盘点操作流程

盘检单填制（保管员）—实盘数据录入（保管员）—实盘数据审核（仓储主管）—实盘数据入账（财务）

软件系统仓储盘点操作流程

软件系统库房养护操作流程

重点养护药品品种确认表（养护员）—重点养护药品品种确认表审核（质管部）—库存养护计划单（养护员）—养护查询

软件系统报损报溢操作流程

商品损溢单（保管员）—商品损溢票单审核（业务员）—商品损溢票单审核（财务）——商品损溢单执行（保管员）

软件系统不合格商品销毁操作流程

财务软件操作纠错处理例解 篇7

一、财务软件操作出错的类型

1. 不可恢复型错误。

不可恢复型错误是指一旦操作错误则无法进行修改与撤销的错误。虽然这种类型的错误较少, 但往往涉及某些关键参数的设置和选择以及重要的业务操作。例如企业性质的选择、账套启用时间的设置、启用子系统等, 操作一旦完成就无法修改与撤销, 只能重新建立另一个账套。因此, 操作者在进行这些容易发生不可恢复型错误的操作时必须十分谨慎。

2. 可恢复型错误。

可恢复型错误是指操作错误时可以进行修改与撤销的错误。鉴于财务软件灵活、方便的特点, 可恢复型错误出现得比较频繁。例如员工档案的建立、会计科目体系的建立、期初余额的录入、采购入库等, 操作出现错误时可以进行修改与撤销。本文主要是针对实际操作中大量出现的可恢复型错误的现象进行系统性研究。

二、纠错处理的基本原则

在财务软件中, 会计业务操作各流程之间的相关性很强, 前面的操作对后面的操作有很大影响。基于这种特性, 笔者认为应在深入理解业务的内外部操作流程的基础之上, 分析错误产生的根源, 在明了错误产生的根源后, 再综合应用反向撤销原则和相关性原则进行纠错。

1. 反向撤销原则。

反向撤销原则是指要按照相关操作流程逐步倒推、依次撤销。财务软件中一笔业务处理往往涉及多个子系统, 而且具有一定的先后顺序, 各子系统内部数据处理也具有严格的先后顺序, 即必须遵循相应的内外部业务处理流程。在这种严格的流程管理模式下, 正向操作遵循着一定的内外部流程。反之, 当操作出现错误需要进行修改时也要遵循相应的内外部流程来进行纠错。首先, 通过向前追溯错误产生的根源, 然后, 将错误操作的后续相关操作反向逐一撤销, 最后退回对错误操作进行修改。

2. 相关性原则。

相关性原则是指要撤销的是与要修改的错误操作相关的所有后续操作, 而非整个业务流程中的所有操作。虽然在业务处理时要遵循一定的内外部流程, 但到具体操作时并不会牵涉到整个流程中的所有操作, 因此这时要基于对整个业务流程的理解, 判断与需修改的操作相关的所有后续操作并将其撤销。例如, 在总账系统中填制完记账凭证并经过记账凭证出纳签字、审核签字、记账后, 发现某张转账凭证的编制有错误时, 应该撤销记账操作, 然后取消该张凭证的审核签字, 最后再对其进行修改。在这里, 根据相关性原则并不需要取消其他凭证的审核签字, 且由于该凭证是转账凭证也不需要取消出纳签字。

三、纠错处理实例解析

在财务软件的一体化设计中, 采购入库业务的完成一般都涉及采购管理、库存管理、存货核算、应付款管理和总账系统等多个模块, 处理流程比较复杂。特别是其中的“货到票未到”业务, 由于涉及暂估入库及回冲处理, 其操作更为复杂, 容易出错。下面就基于用友ERP-U8.5系统, 以“货到票未到”业务为例对上述原则进行方法解析。

1. 用友ERP-U8.

5系统中“货到票未到”业务流程分析。在用友ERP-U8.5系统中, 对“货到票未到”业务采用暂估入库的处理办法。暂估是指本月存货已经到达, 但采购发票尚未收到, 不能确定存货的入库成本;月底时, 为了正确核算企业的库存成本, 需要将这部分存货暂估入库, 形成暂估凭证。对暂估业务, 系统提供了三种不同的处理方法, 分别是月初回冲、单到回冲和单到补差。本文以月初回冲为例进行分析, 具体操作流程见右图。其中第 (3) 、 (5) 、 (9) 步是对应处理, 均是记入存货明细账的操作;第 (4) 、 (6) 、 (10) 步是对应处理, 均是生成机制转账凭证并自动传递到总账系统记入总账的操作。

2. 用友ERP-U8.

5系统中“货到票未到”业务纠错方法。例如, 在“货到票未到”业务流程中, 对“蓝字回冲单”制单后, 发现采购发票填制有错误, 采购发票是在第 (7) 步填制的, 要修改采购发票, 则必须反向依次撤销与第 (7) 步采购发票相关的第 (10) 、 (9) 、 (8) 步所做的操作后才能修改采购发票。

(1) 撤销第 (10) 步操作, 删除根据“蓝字回冲单”生成的机制转账凭证。第 (10) 步操作是对“蓝字回冲单”制单, 结果是系统生成采购入库机制转账凭证并自动传递到总账系统。因此, 要撤销该操作就是要删除系统生成的机制转账凭证。需注意的是, 虽然机制转账凭证已传递到总账, 但由于是在存货核算系统中生成, 所以应该在存货核算系统中删除该凭证, 而不应该在总账系统中进行删除。

(2) 撤销第 (9) 步操作, 取消暂估处理。这一步是“货到票未到”业务中撤销的难点, 很多操作者都认为应该通过执行“业务核算→结算成本处理”命令进入“暂估结算表”窗口来取消暂估, 但进入“暂估结算表”窗口后却发现无法取消暂估。暂估处理实质上是对系统自动生成的“蓝字回冲单”进行的“单据记账”处理, 在理解了这一点之后就会明白, 取消暂估处理的实质是要取消对“蓝字回冲单”的“单据记账”操作。

(3) 撤销第 (8) 步操作, 取消采购结算。这一步是要求操作者在采购结算单列表中删除要取消结算的相关纪录。

(4) 修改采购发票。在这一步, 操作者可以在“采购发票列表”窗口修改采购发票 (如果要修改发票类型, 则需要先删除发票后再在增加发票时选择正确的发票类型) 。

如果在上述业务流程中, 对“蓝字回冲单”制单后, 发现月初忘记对“红字回冲单”制单, 而对“红字回冲单”制单是在第 (6) 步进行时, 按照相关性原则, 本流程中第 (10) 、 (9) 、 (8) 、 (7) 步操作与“红字回冲单”制单操作并不相关, 因此要想补做第 (6) 步操作并不需要反向撤销第 (10) 、 (9) 、 (8) 、 (7) 步所做的操作, 而直接补做第 (6) 步操作就可以了。

参考文献

[1].王新玲, 汪刚.会计信息系统实验教程.北京:清华大学出版社, 2005

[2].杨定泉.基于ERP系统的会计电算化实验探讨.中国管理信息化 (综合) , 2005;10

财税软件操作手册 篇8

摘 要：在教育信息化大背景下，受软件用户体验思想的启发，文章聚焦移动平板上动态几何软件的手势操作，通过选取移动平板上有代表性的三款动态几何软件，对其使用的操作手势进行分析归纳，发现目前移动平板上动态几何软件手势操作普遍存在没有规范约束，类型单一，缺少用户说明、引导和反馈等缺点。针对此情况，作者基于设计和用户体验思想，总结让软件操作变得更为简单的六个原则，并提出使用的手势快捷方式要尽量简单和对手势操作采用渐进式改善设计两点建议。

关键词：动态几何软件；手势操作；移动平板；用户体验

中图分类号：G434 文献标志码：A 文章编号：1673-8454（2016）02-0082-04

一、引言

动态几何软件不仅是个人学习探究数学几何图形关系的辅助工具，也是创造性与发散性思维培养的平台，在课堂教学中运用动态几何软件更能增加趣味性，为教学过程注入新活力。基于PC机上的动态几何软件，如几何画板、超级画板、Cinderella等，不仅能够满足动态几何图形的制作和变换的基本作图需求，并且还增加了动态测量、编程、自动推理等拓展性功能，凭借其操作简单、界面简洁等特点吸引了很多用户。基于PC机的动态几何软件已经越来越趋向成熟，而在教育信息化驱动下，特别是随着电子书包的推广普及和在移动学习观念的冲击下，对搭建在移动平板（主要指iPad）上的动态几何软件开发与研究更具生命力。经过下载移动平板上的十余种动态几何软件并使用后，发现其在功能性上基本能满足使用需求，但是在界面设计以及操作方法上却各有不同，没有较为统一的标准。从PC机到移动平板的转变更多的是从鼠标和键盘操作到手势操作的变化，特别是对于可直接操作的动态几何软件来说，减少误操作错误和设备控制型错误，能提高用户体验，增加动态几何软件的使用吸引力。

然而，目前对移动平板动态几何软件的研究主要集中在功能性上，而对软件手势操作的研究还比较少。因此，我们选取移动平板上较有代表性的三款动态几何软件，德国的Sketchometry、美国的GeoGebra与中国的几何之美（Beauty of Geometry），通过对其手势操作方式进行归纳总结，基于设计原则与用户体验思想，比较分析它们的优缺点，为建立移动平板手势操作设计原则标准规范提供一些参考，并为未来动态几何软件手势设计带来新的思路和更多灵感。

二、手势操作概述

1.定义

移动平板中的手势是指，将一系列多点触控事件综合成为一个单独的事件。

2.主要手势

伴随着多点触屏技术的发展，丰富的手势操作方式应运而生。通过互联网、期刊、杂志等多渠道对相关资料的搜集，总结出人们与多平台移动终端应用交互时的主要手势，如图1。

3.手势的分类

按操作的形式进行分类，手势可以分为简单手势、复杂手势、核心手势和通用手势等四大类。按操作的过程进行分类，手势可分为导航的手势（Navigating Actions）、基于对象的手势（Object-Related Actions）和绘制类手势（Drawing Actions）。[1]

三、三种动态几何软件手势操作分析研究

1.三种动态几何软件手势操作介绍

（1）Sketchometry

Sketchometry运用一种新型的混合算法解释用户的手势输入并将其转换成准确的数学几何对象，用户在输入时只需要大致画出图形的形状即可。因此，在Sketchometry中没有点、线、圆等图形工具的选择，用户根据习惯使用指头在画布中画出几何图形，在手势画图过程中，屏幕上方会给出相关的图形提示，如图2所示。

手势绘图是Sketchometry非常有趣和具有创造力的一大特点。除此之外，在Sketchometry中，通过基于对象的手势命令能够对几何图形进行放大、缩小、旋转等操作。表1总结了Sketchometry中基于对象的手势操作。

（2）GeoGebra

GeoGebra是一款自由并且跨平台的动态数学软件，针对不同的数学物件，划分为代数、几何、运算、工作表等六个窗口。在这里我们主要探讨几何窗口的手势操作，GeoGebra在界面设计上保留PC机的下拉菜单和可折叠菜单，无论在绘图或者对几何图形的操作上（见表2），几乎都能通过选择菜单命令的方式来实现，部分功能能够使用手势操作来完成。

（3）几何之美（Beauty of Geometry）

几何之美是一款简洁、高效、智能化的动态几何软件，可以实现智能作图、自定义作图、几何变换等功能。为了实现动态几何软件的功能，开发人员对很多界面的表现方式和相应的算法进行了重新设计，基于移动平板多点触控的特点，引进了丰富的操作手势，如表3所示。

2.软件手势操作分析

通过对Sketchometry、GeoGebra与几何之美在操作手势上的分析研究，我们发现目前移动平板上动态几何软件操作手势普遍具有以下特点：

（1）没有充分考虑移动平板的特点，手势应用不多，手势的形式较少，很多依然保留着PC机上菜单命令选择的设计方式，手势形式应用的都是简单的轻触、拖动、旋转、收缩及拉伸，并且除了几何之美外其它动态几何软件手势运用的指头数目一般局限在两个指头内。

（2）动态几何软件的操作手势没有统一的规范，完成相同的任务不同的软件有不同的操作手势，或者同一个操作手势在不同软件上完成的任务是不同的，比如单指长按某一对象，在Sketchometry中是在该对象上作点，在GeoGebra弹出修改对象属性的选择框，在几何之美中进入对象编辑状态。

（3）使用的手势类别比较单一，基本集中在通用手势和基于对象的手势上，只有Sketchometry运用了绘图手势，而对于基于导航的手势，比如删除对象、显示和隐藏几何对象等任务完成的手势只有在几何之美中使用，Sketchometry和GeoGebra均使用传统的菜单命令方式实现。

（4）对手势的操作没有特别的说明，缺少对用户的引导，在Sketchometry手势绘图过程中有相应的提示，但是在基于对象的操作手势上没有说明，几何之美有简明指南，但是在操作过程中没有引导，在GeoGebra则没有手势说明也没有提示，大多手势的使用需要用户根据自己的经验和习惯在操作过程中自己进行探索。

四 手势设计原则与建议

1.六个原则

在2013年加拿大温哥华举办的SID会议上，Don Norman和 Bahar Wadia提到以触摸和手势为基础的操作是机会也是挑战，人们在使用一款产品时会遇到我能做什么，在哪里操作和怎样做，将会发生什么情况，怎样才能撤销返回上一级，产品使用帮助这五个主要问题。[2]

Jakob Nielsen 和Don Norman认为，用户体验的首要要求是满足用户的准确需求，并且不会使用户感到繁杂和烦恼，接着使产品尽可能简洁和典雅，让用户拥有和使用它都感到快乐。[3]用户体验越来越成为人们选择产品或服务时考虑的一个重要因素，因此，能够给用户带来好的用户体验的产品服务才能获取永久的市场以及持续发展力。Don Norman在《设计心理学》一书中提出了将复杂的操作过程变得容易的七个原则：应用储存于外部世界和头脑中的知识；简化任务的结构；注重可视性，消除执行阶段和评估阶段的鸿沟；建立正确的匹配关系；利用自然和人为的限制性因素；考虑可能出现的人为差错；最后选择，采用标准化。[4]这给移动平板上动态几何软件操作手势的设计提供一定的参考价值：

（1）为用户提供操作指南帮助以及必要的提示和反馈。用户一般凭借自己已有的经验和习惯对新产品进行操作，如果用户在使用软件前没有用户手册帮助，或者在尝试基本手势操作后得不到相应的功能性提示以及反馈，即软件不能清楚告诉用户能做什么，在哪里操作和怎样做，用户将会迷航并感到非常沮丧。因此，在进入软件后提供简单直观的手势操作指南，并在操作过程中给出相应的提示和反馈，可增加动态几何软件的用户体验，带给用户正确的指引。

（2）尽量减少用户不断切换选择工具的负担。动态几何软件的一个很重要的功能是完成几何图形对象的绘制，如果在这个过程中需要用户不断地切换作图工具，将会增重用户的操作负担以及增加误操作出现的概率，因为在触摸屏画布上用户一般更加自由，习惯性将其当作白板或白纸能够随意绘制，而作图工具的选择及不断切换剥削了用户在移动设备触摸屏上操作的自由。

（3）避免使用标准通用的手势完成不同的命令。重新定义通用的手势会增加软件操作的难度，并且容易使用户感到不适应。尽管手势的设计和使用在目前尚未成熟，还存在很大探索改善的空间，对于基本的操作手势仍然注重功能的完成，复杂以及组合类手势是在满足基本功能的基础上带给用户炫酷体验的尝试。

（4）要符合用户的习惯。简单、熟悉的手势操作更加容易被用户理解和接受，不会给用户带来记忆负担。用户在日常生活中对某些事物的认知形成的习惯，可以通过真实物理世界的映射形式用于手势操作设计中。[5]符合用户习惯的设计使得操作过程更快，效率更高，特别是在绘制类作图手势设计中尤为重要。比如，我们平时在纸上画图时，在两线相交处画一条圆弧表示角；在看书时如果遇到不明白或者有疑问的地方，我们通常会在附近打个问号表示需要帮助，画个“√”表示接受或者确定等，在手势设计时要保持用户日常生活中的操作习惯，遵循用户至上原则。

（5）留给用户undo的空间和选择。用户在操作过程中出现错误是在所难免的，因此设计人员应该尽可能多地考虑用户可能出现的错误，并且根据这些可能出现的错误采取相应的预防或者处理措施。预防操作性错误的发生只能在操作前给予用户足够的提示，当错误发生后就要让用户发现差错带来的消极影响，并且提供用户撤销返回上一级的操作方法，这样将会使用户与产品之间能够进行有建设性的、良好的沟通，使用户愉快地进入磨合适应阶段。

（6）充分考虑移动平板界面和多点触摸的特点。良好的手势操作体验需要一个基本的前提条件：用户在移动终端界面上操作时有一个好的人机操作。[6]由于移动平板的界面相对PC较小，为了预留较大的画布操作空间，应该尽可能多地使用手势命令代替菜单和工具命令。而多点触摸与电阻式单点触摸相比，其最大的优点是能够同时响应多个点操作，所以在手势设计时不应局限于单点触摸，而应发挥多点触摸的最大用处。

2.两点建议

对于移动平板上动态几何软件手势设计，我们建议：

（1）提供易用的快捷方式

人们会选用更快、步骤更少的方式来完成任务，尤其是那些需要反复做的事。但如果快捷方式太难或者操作习惯已经养成，人们就会一直沿用过去的做法，或者寻找快捷方式看上去工作量太大，人们就宁愿沿用过去的习惯。[7]

基于移动平板的动态几何软件手势操作设计中，除了运用简单手势实现软件中的主要功能外，增加有趣的手势为已熟悉软件操作的专家级用户提供操作的快捷方式，会使用户更加喜欢使用我们的软件产品。比如在几何之美中，工具栏上有删除对象命令，但是采用三指轻触的手势操作同样能实现删除对象的功能。但类似这种手势提供快捷方式的操作在动态几何软件手势设计中的应用较少，就像键盘快捷键一样，手势也是不可见的，所以在设计时使用手势快捷方式最大的挑战，就是提供一些支持让用户知道他们能做什么或者怎样才能快速进行操作。如几何之美在简明指南中为用户提供了手势操作的说明，除此之外，还可以在操作界面上提示用户，或者使用动画的形式向用户展示隐藏的手势命令。特别值得注意的一点是，对于经常会使用的快捷方式应该选择简单易记的手势。

（2）渐进式改善的设计理念

渐进式改善的设计理念是设计大师Don Norman提出的，他认为设计和几乎所有的创新一样，至少有两种截然不同的实践形式，一种是渐进式改善，另一种是形式的设计。渐进式改善意味着持续对产品设计进行修补，包括调整界面、追加新功能、在各处做小修订等，采用渐进式改善的设计和创新不如直接创造创新概念和新想法有魅力，但是比后者更常见，也更重要。[8]手势设计除了要符合用户习惯，还要考虑硬件的支持等因素，并且由于目前手势缺乏规范，手势的使用和标准正处于不断发展完善阶段，因此它是不断动态发展的，培养用户的手势操作习惯也有一个适应的过程，如果一开始在设计的时候就追求创新颠覆传统手势操作模式，用户可能会很难理解和接受。

手势操作设计是渐进式改善的设计，这就要求设计人员在开始阶段保证使用简单通用的手势实现动态几何软件中对象的选择、移动、缩放等基本功能，而在后续更新版本中，更要掌握手势发展动态，引进新的具有前瞻性的操作手势，如组合手势、指点手势等，逐步提高软件手势操作的趣味性，以吸引更多的用户。

五、结束语

目前移动平板上动态几何软件无论在功能或者设计上都相对混乱，处于萌芽生长时期。动态几何软件是协助用户探讨几何性质、体验几何乐趣的一种教育软件，从传统PC机向多点触摸移动平板的转变，面临的不仅仅是不同平台重新编码实现功能重组再现的考验，还面临界面、手势操作等二次甚至重新设计的挑战。不愿放弃传统操作模式以及菜单命令设计风格，不能重新审视和体会手势操作带来的新变化，必将带来糟糕的用户体验。随着移动学习的不断发展，移动终端设备也越趋向体积更小、更轻薄易携的方向发展，这意味着动态几何软件画布的可操作空间更小，不能容纳太多的工具栏或菜单栏，也就对手势操作提出了更高的要求。因此，未来手势将不局限单个或者多个手指数目的限制，也不受单指轻触、长按、转动等简单类型的约束，将会朝更加灵活更为丰富的方向发展。我们有理由相信，未来移动终端上的动态几何软件只要能够为用户提供足够的引导和反馈，将不会出现工具栏和菜单栏，用户将移动终端屏幕当成一块智能白板使用手势即可完成命令操作，实现各种功能。

参考文献：

[1]齐颖.手持移动设备中基于手势的界面交互方式研究与设计[D].长沙：湖南大学，2011.

[2]Don Norman， ？Bahar Wadia.Opportunities and Challenges For Touch and Gesture-Based Systems[DB/OL].[2013-05-23].http：//www.jnd.org/dn.mss/opportunities_and_ch.html.

[3]Jakob Nielsen，Don Norman. The Definition of User Experience[DB/OL].[2012]. http：//www.nngroup.com/articles/definition-user-experience.

[4]唐纳德·A·诺曼著，梅琼译.设计心理学[M].北京：中信出版社，2010.

[5]张瑞秋，褚原峰，乔莎莎.基于用户心理模型的移动终端手势操作研究[J].包装工程，2015（6）：63-67.

[6]BRAGDON A，NELSON E，LI Y，et al.Experimental Analysis of Touch-screen Gesture Designs in Mobile Environments[C].Proceedings of the SIGCHI Conference on Human Factors in Computing Systems.ACM，2011：403-412.

[7]Susan M. Weinschenk著，徐佳、马迪、余盈亿译.设计师要懂心理学[M].北京：人民邮电出社，2013.

[8]Don Norman. Design without Designers[DB/OL].http：//www.core77.com/posts/17587/design-without-designers-17587.