银行保理业务流程

银行保理业务流程（精选8篇）

银行保理业务流程 篇1

1. 申请签约：企业申请供应链保理业务签约，提交相关材料，并与银行签订合作协议。

2. 供应商确认：银行对供应商进行资质审核，并与供应商签订保理合同。

3. 融资申请：供应商将应收账款信息和融资需求告知银行，提交融资申请。

4. 融资审批：银行对供应商的融资申请进行审查，包括核实应收账款的真实性和有效性，评估供应商的信用风险等。

5. 融资发放：银行根据供应商的融资需求，将部分或全部应收账款款项划拨至供应商账户。

6. 应收账款管理：供应商将应收账款权益转让给银行，银行负责管理和催收应收账款。

7. 融资还款：供应商在应收账款到期后，将融资款项及利息归还给银行。

8. 结算清算：银行将应收账款清算给采购商，采购商支付应收账款给银行。

9. 保理展期：若供应商无法按时归还融资款项，可以申请展期，银行根据实际情况进行审批。

银行保理业务流程 篇2

1 东莞商业发展保理业务的特点

东莞作为一个新兴的国际加工制造业名城, 拥有一大批的外贸进出口企业, 具有雄厚的经济实力, 庞大的储蓄资金, 以及国际资金高速流动性。东莞商业银行立足东莞本地, 具有明显的优势, 本身具有储蓄量大, 资金优良, 不良贷款率低等特点。

1.1 无可比拟的优势

东莞市商业银行是一级法人银行机构, 在东莞金融市场上有着无可比拟的法人优势:股东是由地方财政、民营企业和广大群众构成, 真正是“东莞人自己的银行”;距离市场近, 管理半径短, 灵活应变能力强;有自主权和最终决定权, 能满足本地客户特别的需求;科技实力雄厚, 软硬件配置先进, 独立开发能力强。

1.2 良好的业绩

经过多年的发展, 东莞市商业银行的总资产、总资本、核心资本、营业利润等多项指标都居全国110多家城市商业银行前列;经营稳健, 资产实力雄厚, 财务状况良好, 是东莞金融界的一支生力军。如今的东莞银行资本充足、内控严密、运营安全、服务和效益良好, 是广东省内最具实力和发展前景的城商行。截至2008年9月30日, 东莞银行总资产652.77亿元, 各项存款余额459.64亿元, 贷款总额275.77亿元, 2008年前三季度实现利润总额近11亿元。在2008年中国《银行家》发布的“2007年中国商业银行竞争力评价报告”中, 东莞银行荣获“泛‘珠三角’经济区域城市商业银行竞争力第一名”。据有关资料显示, 截至2007年12月底, 东莞银行资本充足率11.57%, 不良贷款率为2.41%, 实现拨备前利润11.9亿元, 东莞市商业银行各项经营指标均居全国城商行前列。

1.3 立足东莞本土, 拥有地理优势

东莞经济实力雄厚, 不仅是中国经济最发达的城市之一, 而且在金融服务领域蕴含着巨大的商机。初步测算, 2008年东莞生产总值3702.53亿元, 实际利用外资也达到25亿美元, 2008年东莞全社会固定资产投资总额943.03亿元, 工业总产值7222.38亿元, 2008年出口总额655.37亿美元, 全市社会消费品零售总额838.23亿元。据抽样调查, 2008年东莞城市居民人均可支配收入30275元。据人民银行东莞市中心支行统计, 截至2008年底, 全市本外币各项存款余额4460.25亿元, 比2008年初增长16.05%, 各项贷款余额2432.88亿元, 比2008年初增长10.5%;2008年全年全市银行实现利润93.83亿元, 同比增长9.94%;本外币不良贷款率仅为2.49%, 比2008年初下降了0.62个百分点。

2 东莞商业银行发展国际保理业务自身的难点

东莞银行最为新生的城市商业银行, 本身对银行中间业务没有过多的参与, 对国际保理业务等新兴发展、后来才进入中国银行业的视野的业务更是陌生, 对于该业务的未知成为东莞银行发展此类业务的最大难点。此外, 东莞银行还要面临已发展国际保理业务的商业银行, 尤其是东莞本土的大型国有银行等已经有多年国际保理业务经验的强烈竞争, 以及自身的实力处于中国范围内银行业中比上不足比下有余的尴尬地位也将成为其发展国际保理业务过程的绊脚石。

由于竞争和资源的限制, 就算不考虑跨国银行, 现有的城市商业银行也很难只通过内部成长而发展成为全国性银行。城市商业银行应有自己的独特之路, 从而区别于四大国有银行、股份制银行以及外资银行。此过程涉及城市商业银行自身定位的问题, 关系到城市商业银行的生存与发展。

城市商业银行最有可能演变成为一种独特的社区精品银行, 或是泛省份的银行, 还可以成为跨越省份的超级区域性银行。东莞银行最理想的发展方向, 应该是通过积极的并购战略发展成超级区域性银行。

如同美国的情况一般, 由于中国市场规模非常大, 想要通过纯粹的有机成长而快速壮大是不太可能的。想要成为一家超级区域性银行, 首先, 它必须是至少具有中等规模的城商行, 且有一个强劲发展的城市经济为后盾。城市经济和财务水平的稳固发展是城商行向城市之外进行扩张的重要基础。强劲的家乡经济是成长的基础, 是并购的资本, 它使得城商行在向外扩展的同时无后顾之忧, 在这方面, 东莞银行已经基本符合条件。其次, 为解决跨区经营限制的问题, 它可能需要成立一个地区性金融腔股公司来支持分支机构的成长。控股公司的架构不仅有助于规避政策限制, 也是拓宽银行服务范围的工具, 这充分体现在东莞商业银行向东莞银行的转变。最后, 它需要灵活地运用地区资源, 分散地区业务组合风险, 以及通过共享化的后台服务达到规模经济和节省运营成本的目的, 东莞银行发展国际保理业务可以对此起到互补的作用, 形成良性循环。

当然, 东莞银行作为一家城市商业银行, 也要受到国家政策、自身所处城市发展水平与潜力, 以及银行股东与管理阶层决策方向与能力等等因素的影响, 这些因素综合起来也能在一定程度上决定了东莞银行的发展前景。东莞银行以其本身具有的实力来说, 最坏的打算就是出售, 并入大银行平台。成长战略应当充满创新性和灵活性。一家银行并不一定非要成为并购者, 相反, 有时成为被并购者也未尝不是一件好事。

3 东莞商业银行发展国际保理业务对自身难点所应采取的对策

3.1 国际保理业务所需的软、硬件设施建设

首先, 东莞银行应该开展国际保理业务从业人员的专业培训, 提高综合素质, 为保理业务发展提供人才保障。国际保理业务是一项综合性很强的国际业务, 无论是提供国际保理业务的金融机构还是采用保理业务进行结算的企业都应重视从业人员的业务培训, 利用国外成熟的管理模式和丰富的交易经验培养专业人才。通过走出去主动学习国际先进经验, 或者请进来, 邀请国外大保理公司人员或知名国际保理业务专家举办国际保理业务培训, 还可以加强商业银行从业人员间的交流和研讨, 以期切实提高国际保理业务人员的理论及实务水平。

其次, 在内部管理上, 一方面对国际保理业务机构问题可考虑设置专门机构, 也可在东莞银行的国际业务部门中增加国际保理业务品种, 待业务扩大到一定规模再设置专门的保理业务部, 同时制定相应的业务操作规程及明确相关部门职责;另一方面在国际保理业务的定价问题上, 可参照国际标准再加上对本行开展该业务的成本收益分析, 确定合理的价格, 同时对在不同目标市场的客户体现差别定价策略, 甚至可与单一大客户协商来确定价格。

3.2 引入营销理念, 分阶段确定国际保理业务的目标市场

东莞银行发展国际保理业务目前是从无到有的阶段, 属于初创期, 参与者少交易量小。但从全球范围看, 随着记账贸易方式的快速增长, 国际保理业务也将进入一个高速增长时期。据估算, 全球贸易方式中70%的记账贸易以及61%的承兑交单托收都将是这一业务的潜在市场。虽有如此大的市场前景, 但对东莞银行来说还需要根据国际保理业务在我国发展的阶段来确定不同的目标市场及发展策略。

在国际保理业务的介绍推广阶段, 东莞银行要针对广大进出口企业对国际保理业务由于观念上认识不足而不愿采用国际保理方式的状况, 加大国际保理业务的宣传和推介, 运用金融产品营销手段, 引导并培养、发展进出口企业对国际保理业务的需求。

同时将重点放在出口产品有国际市场竞争力, 采用赊销方式出口比例高、出口方向集中于欧美发达国家, 或者已投保出口信用保险的出口企业上。将这些企业作为目标客户, 先可为其提供出口保理项下的进口商资信调查、国际结算、承购其出口应收账款, 在此过程中, 部分原来选择信用证、托收方式的企业会转到保理业务上来也是正常的现象;接下来, 随着国际保理业务逐步被普遍接受, 有保理业务需求的企业越来越多且形成了较稳定的客户群, 就有必要进一步细分目标市场, 对一般客户提供日常的国际保理业务服务, 而对少数高端的客户则要依据其各自不同的需求, 为其量身定制人一套的应收账款管理方案, 提高其现金流量。

摘要：保理业务发展对于银行可持续发展具有非常重要的作用。文章在分析东莞商业银行在发展保理业务方面具有自身的优势, 重点探析其发展存在难点的基础上, 对东莞商业银行发展保理业务提出相关建议和意见。

关键词：保理业务,东莞商业银行,思考

参考文献

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[5]黄启, 涂庆.信用证与国际保理业务的比较及启示[J].财经论坛.2004 (10) :116-117.

论商业银行国际保理业务发展对策 篇3

关键词：国际保理；后危机时期；商业银行；对策

中图分类号：F830 文献标志码：A 文章编号：1000-8772（2012）17-0065-02

一、商业银行国际保理业务发展现状

1.我国商业银行国际保理业务与发达国家国际保理业务的比较。欧美发达国家经过多年的探索和发展，已经形成了较为完备的保理服务体系，例如完备的法律基础，相当数量的客户群体，多层次的保理服务机构等。我国商业银行的国际保理业务与欧美发达国家相比，存在明显差距。首先，保理模式不同。国际保理可以采取单保理或双保理模式进行，其中，双保理模式是国际标准模式，涉及四个当事人：出口商、进口商、出口保理商、进口保理商，这种保理模式已经得到发达国家的一致认可。由于我国保理业务机构还不够完善，为了规避风险，国内大多数银行采用单保理模式。其次，保理业务内容不同。在欧美发达国家，保理业务品种十分丰富，可以分为：无追索权保理业务、追索权保理业务、发票贴现、债款回收、出口保理、进口保理等项目。目前，国内商业银行的服务项目主要集中在为客户提供融资和账款托收方面。最后，业务范围不同，我国保理业务主要是国际保理业务，并且仅限于国际出口保理业务，有一定的局限性。

2.我国商业银行国际保理业务发展迅速，发展前景广阔。虽然国内保理业务和欧美发达国家之间存在一定的差距，但是有广阔的发展前景。2000年之前，国内只有中国银行和交通银行两家商业银行开办了国际保理业务，且业务规模较小。2000年以后，很多家商业银行开始办理保理业务，到目前为止，我国已有近20家银行开办保理业务，其中有18家银行加入国际保理商联合会（FCI）。以民生银行为例，去年，民生银行推出了应收账款、进口贸易链融资、保函服务增值等多种解决方案及结构性贸易融资等五大综合解决方案，满足了客户多元化贸易融资及服务需求。2009年末，该行金融业客户数为9 439家，国际双保理业务13 027笔，位居国内同业第一，全年国际保理业务量3.69亿美元。在第42届国际保理商联合年会上，民生银行荣获全球最佳出口保理商服务质量进步奖第二名，获得国际同业的肯定。

3.金融危机为商业银行发展国际保理业务提供了良好的契机。受金融危机的影响，国际贸易市场买方格局进一步加强，更多的进口商为了缓解自身资金周转的压力，减轻结算成本，坚持采用赊销承兑交单等信用贸易结算方式，延长还款期，加重了出口企业面临进口商时承担的信用风险和汇率风险。金融危机后，我国出口企业，特别是中小企业，面临严峻的贸易形势和巨大的市场压力。在这种情形下，国际保理业务为出口企业承担财务风险，保障出口企业可以100%收汇，商业银行作为保理商可以提供资信调查、账务管理和追收账款等服务，节约了出口商的管理成本。另外，根据国际保理商联合会FCI统计，2009年，我国保理业务成交额达673亿欧元，比2003年增长646.6亿欧元，占全球保理业务成交额比重由2003年的0.35%提高至2009年创纪录的5.24%，由此可见，后危机时期，我国商业银行国际保理业务发展前景广阔。

二、我国商业银行国际保理业务发展遇到的困难

1.缺乏完善的国际保理业务法律体系。目前，我国没有设立有关国际保理的部门系统，国际保理业务的法律法规尚未确立，有关部门规章层面的管理条例处于不健全的状态。我国在进行保理业务操作时，主要依据《中华人民共和国民法通则》、《中华人民共和国合同法》两部法律，同时还有国际保理商联合会发布的《国际保理惯例规则》以及《国际保理服务公约》等国际统一规则，但是这些法律法规在商业银行进行保理业务办理时只能起到指导建议的作用，不具有法律效力，一旦发生出口商与进口商之间的贸易纠纷，我国出口商和保理银行缺少必要的法律依据，容易在贸易纠纷中处于劣势的地位。因此，法律体系的不完善也是阻碍我国保理业务顺利开展的原因之一。

2.出口企业对使用国际保理业务的积极性不高。我国目前从事出口贸易的企业大都以中小企业为主，主要集中在江南沿海一带，以出口服装、手工艺品、纺织品、电子产品等劳动密集型产品为主，这些中小企业在贸易结算时更倾向采用传统的信用证结算方式，他们对国际保理业务缺乏必要的了解和清晰的认识。因此，我国出口企业使用国际保理业务的积极性不高。

3.手续费过高。国际保理业务收取的手续费比传统的信用证贸易结算方式高，限制了出口商的选择。根据我国进行的市场调查来看，商业银行收取的手续费约占货款的1%～3%左右，手续费包括账户管理费、资信调查费、额度核定费等，保理费用大概是信用证业务费用的10倍左右，如此高额的保理手续费，只能让中小出口企业望而却步。

4.我国缺乏完整的征信系统。在进行保理业务操作之前，银行作为保理商首先需要收集和获取客户较为准确的信息，然后对客户进行有效的信用评估，最后做好保理业务的风险防范工作。由于我国社会整体信用水平较低，缺乏完整的、权威的征信系统，因此，增加了商业银行进行保理业务时的风险，间接地阻碍了我国保理业务的发展。

5.我国商业银行开展国际保理业务具有一定风险。2009年由美国次贷危机引发的金融危机给全球金融业造成了灾难性的影响，来自美国联邦存款保险公司（FDIC）的消息显示，受金融危机的影响，美国倒闭银行的数量大幅上升，2007年美国银行的倒闭数量仅为3家，2008年增至25家，截至2009年8月，倒闭的银行总数已达64家。除了美国本土雷曼兄弟的倒闭，富通、苏格兰皇家银行陷入困境，摩根士丹利、瑞银、花旗的实力大大削弱了之外，欧洲主要银行和保险公司几乎都受到金融危机的影响。因此，我国商业银行开展保理业务面临的风险也是不容小觑的。我国商业银行海外设立的分行、代理行和联行数量较少且分布不均，不利于我国银行在办理国际保理业务时对国外客户情况的调查，这样导致了我国银行保理业务风险的增加。

6.我国商业银行没有设立专门从事国际保理业务的机构，同时也缺乏高素质的专业人才。目前，在国内银行中，只有中国银行在总行结算部设立了专门负责保理业务的机构，而其他商业银行均未设立专门负责保理业务的部门。与此同时，由于我国保理业起步较晚，银行派职员到国外交流学习的机会又是有限的，而国际保理业务又对从业人员要求较高，需要具备国际结算、贸易融资、应收账款管理、催收、信用担保等业务能力。

7.我国商业银行国际保理业务能提供的服务项目有限。国际保理业务均采用双保理业务模式，这种业务模式得到欧美发达国家的广泛认可。目前，我国保理业务的运作模式以单保理为主，这种业务模式存在的弊端在于出口保理商与进口保理商之间的信息不对称，而且出口保理商不能通过进口保理商对债权人核准的信用额度来弥补自己可能承担的业务风险。

三、我国商业银行国际保理业务的发展对策

1.商业银行可以设立专业的保理公司来提供保理服务。在欧美发达国家，市场机制比较成熟，从事保理业务的机构不仅有银行和专业的保理公司，还包括银行设立的保理公司和非银行保理公司，例如日本瑞璤银行旗下的瑞璤保理公司，法国巴黎银行旗下的巴黎银行保理公司。我国保理业务的运营模式较为单一，大都采用银行内成立保理部门，或团队模式进行保理业务操作。目前，我国大中型银行具备综合经营的能力，运作子公司的经验也十分丰富，已经有多家商业银行设立了子公司，例如保险、信托、基金管理公司、租赁公司。针对国内国际保理业务的发展现状，商业银行可以选择设立子公司的模式来运营保理业务，这样可以为银行带来更多的利润，有利于银行和保理业的共同发展。专业的保理公司可以按照提供服务的内容逐项或合并收取服务佣金，通常是发票金额的0.5%～2%，并且在提供融资时还需收取融资的利息。因此，保理公司在分享市场发展收益的同时，也给母银行带来更多的利润。此外，专业的保理公司可以将风险控制在公司范围之内，避免将风险带给银行。保理公司可以建立符合保理业务特点的风险控制体系，采取积极的业务发展策略，这与银行的传统信贷业务管理模式有很大的不同。商业银行采用保理公司的模式有利于保理专业服务团队的建设。专业的保理公司打破传统银行线条式的管理模式，打造专业化团队和全方位服务平台，更专业地满足客户的需要。

2.商业银行应注重国际保理业务专业人才的培养，加强国际保理业务产品的创新。国际保理业务对从业人员的专业素质和业务能力有很高的要求，因此，商业银行应积极开展对保理业务专业人员的培养，例如商业银行可以将员工送到国外进行培训，学习国外先进的保理业务管理模式，考取FCI的资格证书，提高自身团队研发能力和管理水平，可以尝试提高保理工作人员的工资待遇和工作条件，吸引人才关注国际保理业务这项工作，可以将中国银行业协会保理委员会作为一个交流的媒介，定期组织人员进行业务学习和磋商交流。

在金融危机的背景下，商业银行强化贸易金融产品的创新，积极为客户提供专业化的贸易金融综合解决方案。以招商银行上海分行为例，2010年在充分了解到上海航运企业金融业务需求的基础上，推出了隐蔽性国际保理业务，即指银行为船舶出口企业办理保理业务后，不立即将应收账款债权转让事宜通知债务人（船东），对于银行通过支付承购款（或提供融资）方式购进的应收账款，银行有权在保理期间届满而未能收回或其他特定情形下，要求出口商承担回购责任。

3.商业银行面临严峻的国际金融市场，需要建立健全风险控制系统。国际保理业务主要包括三种风险：信用风险、操作风险和市场风险。信用风险对于商业银行的影响占主导地位，同时也是商业银行进行风险预测和控制的关键。商业银行之间可以相互合作交流和信息共享，建立完整可靠的企业资信管理系统，加强对进出口企业的资信管理，完善银行内部的风险预警系统和风险评价体系，制定专门的国际保理业务内部控制制度。商业银行可以加入国际保理商联合会，利用组织内部的信用评级，不仅会选到资信好的会员作为进口保理商，而且降低了由于信息不对称引发的信用风险。商业银行可以加强对信用评级工具的研发和应用，以更有利于对出口商的贸易背景、评估能力、偿债能力和发展前景的调查。

参考文献：

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[3] 刘曼沁，刘国胜.我国国际保理业务发展现状及对策分析[J].企业经济，2011，（2）.

银行保理业务流程 篇4

2001-3-29 0:0

【大 中 小】【我要纠错】

发文单位：中国农业银行

文号：农银发[2001]66号

发布日期：2001-3-29

执行日期：2001-3-29

各省、自治区、直辖市分行，新疆兵团分行，各直属分行，香港分行，新加坡分行：

为在规范操作、防范风险的前提下完善我行外汇业务服务功能，为客户提供更全面的服务，总行制定了《中国农业银行出口保理业务操作规程（试行）》，现印发给你们，请认真遵照执行。

出口保理业务在我行是一项新业务，各行要加强学习，在办理此项业务中要严格执行操作规程。工作中遇到的具体问题，请及时向总行（国际业务部）反映。

中国农业银行出口保理业务操作规程（试行）

第一章 总则

第一条 为发展我行出口保理业务，根据《国际保理业务惯例规则》等有关国际惯例，结合我行实际情况，制定本操作规程。

第二条 本办法所称出口保理业务指出口商、进口保理商和经办行根据有关协议合作开展的集商业资信调查、应收账款管理、信用风险担保及贸易融资于一体，为出口商提供应收账款代收业务的综合性金融服务。

第三条 本操作规程适用于经人民银行和总行批准可以办理国际结算业务的各一级分行。经总行批准，开办此业务的各一级分行可授权辖属分支行根据此操作规程办理出口保理业务。

第四条 为规范业务操作，各分支行办理的第一笔出口保理业务须报总行审核。

第二章 主要国际保理业务术语及规则

第五条 本操作规程中主要涉及的保理业务术语及释义如下：

（一）进口保理商：在保理协议下，向出口商提供进口商财务风险保障的保理公司。

（二）出口保理商：根据有关协议对出口商的应收账款叙做保理业务的一方。

（三）信贷额度：进口保理商所能接受的出口商在保理协议下向特定进口商开具的最高发票金额。

（四）介绍信：根据进口保理商要求，出口商向进口商签发的、通知进口商某笔应收账款已交由保理公司代收的信函。

（五）出口保理融资：根据出口保理融资协议，在出口商应收账款催收期间，进口保理商或经办行向出口商提供的资金融通。

（六）出口保理业务涉及的单据。包括商业单据和债权转让单据两类：商业单据是基础交易双方在合同中订明的出口商在发货后凭以向进口商收款的单据；债权转让单据是出口商向保理商转让应收账款的单据。

（七）国际保理商联合会（FCI）。国际保理商为规范保理业务成立的协会。其制定的《国际保理业务惯例规则》（CODE OF INTERNATIONAL FACTORING CUS－TOMS）及《仲裁规则》（RULES OF ARBITRATION）为国际保理业务的基本准则。

（八）保理电子数据交换系统（EDIFACT）。国际保理商联合会1994年启用的国际保理业务电子数据交换系统。通过此系统，FCI成员间的保理业务往来报文采用规定的标准格式，信息传递通过计算机进行电子数据交换。

第六条 办理国际保理业务应遵守的主要国际惯例和规定：

（一）《国际保理业务惯例规则》（CODE OF INTERNATIONAL FACTORING CUS－TOMS）。

（二）《仲裁规则》（RULES OF ARBITRATION）。

（三）《保理电子数据交换规则》（THE INTERFACTOR EDIRULES）。

（四）与有关保理公司签订的保理业务协议。

（五）中国人民银行、国家外汇管理局和总行下发的国际保理业务有关规定。

第三章 出口保理业务的操作

第七条 申请办理出口保理业务的客户应符合以下条件，并按规定程序办理。

（一）所涉及的商业交易适用出口保理方式。

（二）每年进出口额在100万美元以上。

（三）在经办行保持一定的进出口结算业务量，无不良付款记录。

（四）其他总行规定的条件。

第八条 申请出口保理信用额度

（一）填写《出口保理业务申请书》（见附件1）

客户向我行申请办理出口保理业务，应填写《出口保理业务申请书》，并保证填写内容的真实、准确。

（二）《出口保理业务申请书》的审核

经办行应认真审核《出口保理业务申请书》的各项内容，保证其内容和签章的表面真实性和完整性。

（三）草拟信用额度申请报文（见附件2）

经办行对《出口保理业务申请书》审核无误后，据此草拟出口保理信用额度申请电文，向进口保理商申请信用额度。

（四）报文的发送

因我行尚未加入国际保理电子数据交换系统（EDIFACT），各行与进口保理商——通用汽车财务集团（GMACCC）的业务报文暂以传真形式进行。

通用汽车财务集团的邮寄地址及传真如下：

地址：COMMERCIAL FINANCE——FACTORING

1／F BANK OF AMERICA TOWERHARCOURT ROAD，HONG KONG

传真：00852－2847 5890

电话：00852－2847 64

52电子邮件：david．tse＠bankofamerica．com

联系人：MR．DAVID TSE（谢其伟）

需要说明的是，原与我行协商办理出口保理业务的美洲银行保理集团在2000年底将该行的国际保理业务整体出售给通用汽车财务集团（GMACCC），其办公地点和联系人目前暂未改变。今后如有变化，将另行通知。

（五）登记《出口保理信用额度登记簿》（见附件3）

经办行在发出信用评估申请报文后，应在《出口保理信用额度登记簿》中做好相应的登记工作。登记簿的主要内容包括登记日期、出口商名称、申请额度、申请时间、核准额度、业务修改记录、融资记录、还款记录及备注等。

（六）签发《出口保理信用额度核准通知书》（见附件4）

若出口商申请的信用额度获得核准，进口保理商将以信用额度核准报文“CREDIT

COVER”或其他形式通知经办行。经办行收到此通知后，应首先登记《出口保理信用额度登记簿》，并于2个工作日内向出口商签发《出口保理信用额度核准通知书》，交出口商签收。对出口保理信用额度申请电文发出10个工作日仍未收到进口保理商答复的，应及时向进口保理商催问。

（七）通知进口保理商

如出口商同意接受进口保理商核准的信用额度，经办行应在2个工作日内通知进口保理商。

（八）向进口商寄送介绍信（INTRODUCTORY LETTER）

进口保理商在批复信用额度的同时，通常会要求出口商向进口商签发介绍信，通知进口商该笔业务已交由保理公司代收账款。经办行应督促出口商按保理商提供的格式填写，此信笺一般应使用有出口商公司抬头的信签纸。

第九条 转让应收账款单据。经办行、出口商与进口保理商签订出口保理协议后，即应根据协议向进口保理商转让应收账款单据。程序如下：

（一）客户交单

目前我行出口保理业务限于承兑交单（D／A）。一般情况下，出口商需提交的单据包括：

1．债权转让单据；

2．基础商业合同要求的全套商业单据；

3．出口保理商要求的其他单据。

（二）经办行审单

经办行在收到出口商提交的应收账款单据后应认真审核，要点如下：

1．《债权转让通知书》

（1）引证的商务合同号码、《出口保理协议》号码是否正确；

（2）通知书上的货物细节是否与货运单据的描述一致；

（3）保理商的记载是否正确等。

2．发票的审核

（1）是否记载债权转让条款；

（2）发票抬头、品名、付款条件及装运日期是否与事先约定相符；

（3）付款到期日计算是否正确；

（4）转让的债权额度是否超过核准额度等。

3．货运单据的审核

（1）货运单据是否为正本复印件；

（2）已装运货物是否为合同规定的货物等。

4．商业单据的审核与出口托收业务中的审核要点相同。

（三）向进口保理商寄送商业单据

经办行对出口商提交的单据审核无误后，将单据寄送进口保理商（寄单地址见第八条第四款）。

第十条 其他有关问题的处理

（一）信用额度的变更和取消

1．出口商对已核准保理额度提出展期、增额、减额或取消：

（1）出口商书面提出出口保理额度变更申请；

（2）经办行向进口保理商发电；

（3）通知出口商结果。

2．如进口保理商对已核准保理额度提出修改，经办行应在2个工作日内通知出口商。

（二）报文的修改

在业务处理过程中，如因我行操作失误或出口商原因需要对发出信息予以调整，经办行应尽快通知进口保理商。

（三）争议的处理

经办行与进口保理商发生纠纷时，应及时报告总行，由总行统一对外交涉。

第四章 出口保理融资

第十一条 符合以下条件的出口商在发票收款期间可向我行申请办理出口保理融资：

（一）已纳入我行统一授信管理；

（二）应收账款在进口保理商核准的信用额度内；

（三）在我行开有账户，并保持一定的账面余额；

（四）与我行有一定的进出口结算业务量，无不良信用记录；

（五）其他我行认为需要具备的条件。

第十二条 出口保理融资程序：

（一）出口商填写《出口保理融资申请书》（见附件5），并经出口商法人代表或其授权签字人签署；

（二）经办行对出口商提供的融资金额不得超过进口保理商对该客户核准信用额度的80％，不得超过总行对单一客户的融资权限。

（三）与出口商签订《出口保理融资协议》（见附件6）。

第十三条 为防范可能出现的风险，在出口保理业务试办期间，各分行办理出口保理融资业务须逐笔报总行核准。

第五章 出口保理业务的收费

第十四条 各分行办理出口保理业务应向申请人收取保理业务手续费及其他相关费用。收费币种原则上与发票上的币种相同，具体费率各分行根据所办理出口保理业务的风险度、发票金额、收款期限、出口商资信等具体情况，与进口保理商、出口商协商确定。

第六章 出口保理业务的管理

第十五条 各一级分行根据总行授权负责对辖属分支行出口保理业务的检查、监督及业务培训等。

第十六条 各级行在对出口商办理了出口保理融资后，应根据总行贷款管理的有关规定，做好对出口商的监督检查，保证资金安全。

第十七条 办理出口保理业务的各级行应每季向总行报告一次业务开办情况。

第七章 附则

第十八条 办理出口保理业务的各级行，应建立健全出口保理业务档案，将保理业务有关凭证和往来函电存档。

第十九条 本操作规程由中国农业银行总行负责制定、解释和修改。

附件：1．出口保理业务申请书（略）

2．信用额度申请报文（略）

3．出口保理信用额度登记簿（略）

4．出口保理信用额度核准通知书（略）

5．出口保理融资申请书（略）

6．出口保理融资协议（略）

7．《国际保理业务惯例规则》（CODE OF INTERNATIONAL FACTORING CUSTOMS）中／英文本（略）

8．《仲裁规则》（RULES OF ARBITRATION）（略）

保理业务操作流程 篇5

一、以下业务操作指引涉及到商业保理公司的市场部门、风控部门、资产管理部门等，各部门人员应恪守职责在保理业务的不同阶段相互配合完成保理业务的完整流程。

二、保理业务一般操作流程

1、保理项目开发

本流程需项目经理通过与融资企业直接或间接联系并介绍我公司主要产品及一般操作方式，待融资企业确定认可保理业务操作流程后可进行下一步资料收集工作。

2、企业资料收集整理

与企业初次沟通顺利并达成初步合作意向后方可向企业财务收集有关资料，资料包括但不限于：

2.1融资企业五证一卡，法定代表人（实际控制人）身份证； 2.2公司简介、公司章程、验资报告；

2.3公司股东会同意办理本业务的决议（需盖公章）； 2.4公司近三年审计报告及最近一期的财务报表；

2.5与主要买方近1年交易记录材料：合作协议/大合同、发票、收款凭证、对账单每户1份；

2.6与主要买方最近交易记录材料：合作协议/大合同、发票、收款凭证、对账单每户各1份；

2.715日内的个人及企业征信报告原件；

2.8最近6个月主要结算银行流水对账单和用于公司账务结算的个人账户结算单。2.9拟融资应收账款明细；

2.10拟融资应收账款对应下游客户情况简介。2.11应收账款资料：（1）相关交易合同；

（2）货运证明或其他表明货物确已发运的单据；交易发票；提货单、质检证明、预付款（定金）证。

3、项目立项

项目经理在现有资料中综合企业当前征信情况、各项财务数据以及贸易背景及合同初步判定项目是否符合我司保理业务进件标准，同时可在百度或其他三方机构渠道查询企业是否有不良信息或民间借贷记录等。融资企业各项数据达标后由项目经理撰写项目立项报告。

4、风控初审

项目经理需把收集过来的企业完整资料及立项报告交于本项目对接的风控部门同事，并配合风控同事随时补充项目缺少的相关资料，有需要情况可由项目经理配合风控直接联系企业财务进行沟通。风控初步审核通过后将项目上报风评会。

5、风评会初步评估

由我司选定一个风评会负责人，根据项目进件情况每周不定期组织一至二次会议，风评会小组成员暂定为四人，负责人由资产运营部张纯青总经理担任。风评会由项目经理向各委员介绍项目概况，讨论后表决通过的项目由保理公司相关负责人安排人员去企业实地尽职调察。

6、实地尽职调查

实地尽职调查需落实双人调查制度，包括项目经理及风险经理的调查工作，调查过程及调查结果要形成书面报告和记录。

7、风评会上会

项目经理和风险经理对项目进行全方位阐述，风评会成员进行意见表决，得到最终结果由负责人宣布项目是否通过。

8、签订保理合同

融资企业法人以及保理公司负责人在约定时间地点正式签署商业保理业务合同。

9、应收账款转让操作

我司与融资企业共同前往买方企业，需在买方企业财务科办公室与买方财务总监或其他相关人员确认应收账款的真实性，并要求买方企业在我司提供的应收账款转让确认通知书上签字盖章。本过程会由我司业务人员全程拍摄留作证据，为避免今后不必要的法律纠纷。

10、中登网登记

由风险经理在央行中登网上登记完整的保理业务买方卖方名称以及业务对应的相关发票等，避免业务二次质押引起纠纷。

11、业务放款

我司将在合作银行设立保理业务虚拟账户或者对卖方现有账户进行监管，同时放款至合同约定账户。

12、利息及 保理服务费收取 融资企业应按照合同约定期限将应付利息和保理服务费用按月度或季度打款至保理公司账户。

13、在保理约定结束期限前一周提醒买方企业还款

可由项目经理通知买方企业或双方企业提前筹备资金并提醒最终还款期限。

14、买方按照合同金额足额回款

银行保理业务流程 篇6

一保理业务概念及营业范围

保理是指卖方、供应商或出口商与保理商之间存在的一种契约关系。根据该契约，卖方、供应商或出口商将其现在或将来的基于其与买方（债务人）订立的货物销售或服务合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供贸易融资、销售分账户管理、应收账款的催收、信用风险控制与坏账担保服务等服务中的至少两项。二业务流程

模式一：业务操作流程如下：

（1）卖方以赊销的方式向买方销售货物；（2）卖方将赊销模式下的结算单据提供给保理公司，作为受让应收账款及发放应收账款收购款的依据，保理公司将收到的结算单据的复印件提交给合作银行，进行再保理业务；（3）银行在审核单据，确认无误后，将相关融资款项划至保理公司的账户中；（4）保理公司将收到的银行融资款项划至卖方在合作银行开立的账户中作为应收账款购买款；（5）应收账款到期日，买方向保理公司偿还应收账款债权。模式二：业务操作流程如下：

（1）卖方以赊销的方式向买方销售货物；（2）卖方将赊销模式下的结算单据提供给保理公司，作为受让应收账款及发放应收账款收购款的依据，保理公司将收到的结算单据的复印件提交给合作银行，进行再保理业务；（3）银行在审核单据，确认无误后，将相关融资款项划至保理公司的账户中；（4）保理公司将收到的银行融资款项划至卖方在合作银行开立的账户中作为应收账款购买款；（5）应收账款到期日，卖方向保理公司回购应收帐，偿还应收账款债权。三业务分类

1、有追索权的保理有追索权的保理是指供应商将应收账款的债权转让银行（即保理商），供应商在得到款项之后，如果购货商拒绝付款或无力付款，保理商有权向供应商进行追索，要求偿还预付的货币资金。当前银行出于谨慎性原则考虑，为了减少日后可能发生的损失，通常情况下会为客户提供有追索权的保理。

2、无追索权的保理

无追索权的保理则相反，是由保理商独自承担购货商拒绝付款或无力付款的风险。供应商在与保理商开展了保理业务之后就等于将全部的风险转嫁给了银行。因为风险过大，银行一般不予以接受。

3、明保理

明保理是指供货商在债权转让的时候应立即将保理情况告知购货商，并指示购货商将货款直接付给保理商。

4、暗保理 暗保理是将购货商排除在保理业务之外，由银行和供货商单独进行保理业务，在到期后供货商出面进行款项的催讨，收回之后再交给保理商。供货商通过开展暗保理可以隐瞒自己资金状况不佳的状况。【需要注意的是，在我国《合同法》中有明确的规定，供应商在对自有应收账款转让时，须在购销合同中约定，且必须通知买方。】

5、折扣保理

折扣保理又称为融资保理，是指当出口商将代表应收账款的票据交给保理商时，保理商立即以预付款方式向出口商提供不超过应收账款80%的融资，剩余20%的应收账款待保理商向债务人（进口商）收取全部货款后，再行清算。这是比较典型的保理方式。

6、到期保理

到期保理是指保理商在收到出口商提交的、代表应收账款的销售发票等单据时并不向出口商提供融资，而是在单据到期后，向出口商支付货款。无论到时候货款是否能够收到，保理商都必须支付货款。四科目设置及核算方法

1、核算方法：倾向于采用实际利率，按摊余成本来核算。

2、科目设置：库存现金、银行存款、应收账款、其他应收款、应收保理款（科目代码1124，下设成本、利息调整、逾期未偿还保理款）、应收利息、固定资产、应付保理款、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、其他应付款、实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、主营业务收入、其他业务收入、主营业务成本、其他业务成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、资产减值损失、投资收益、营业外收入、营业外支出、所得税费用等。五不同业务的账务处理

1、有追索权保理账务处理（1）初始计量：保理商受理供应商提供的应收账款凭证保理时，借：应收保理款—成本（保理的应收账款的账面价值【考虑】），贷：现金、银行存款（支付供应商的货币资金）、贷：应收保理款—利息调整。（2）后续计量：持有期间，采用实际利率，按摊余成本计量。计息日，借：应收利息、贷：投资收益、并调整“应收保理款—利息调整”科目。

（3）处置：保理商向买货商收取应收保理款的货币资金时，借：现金、银行存款（收回买货商的货币资金），贷：应收保理款—成本（保理应收账款的账面价值），并将“应收保理款—利息调整”科目结转为零。

（4）再保理：保理商将应收保理款转让予第三方，借：现金/银行存款/应收账款，贷：应收保理款，差价计入投资收益。

2、无追索权保理账务处理

（1）初始计量：保理商接受供应商提供的应收账款凭证保理时，借：应收保理款—成本（保理应收账款的账面价值），贷：现金、银行存款（支付给供应商的货币资金）、贷：应收保理款—利息调整。

（2）后续计量：持有期间，采用实际利率，按摊余成本计量。计息日，借：应收利息、贷：投资收益、并调整“应收保理款—利息调整”科目。

（3）处置：保理商向买货商收取应收保理款的货币资金时，借：现金、银行存款（收回买货商的货币资金），贷：应收保理款—成本（保理应收账款的账面价值），并将“应收保理款—利息调整”科目结转为零。

（4）若买货商拒绝付款或无力付款，保理商放弃对供应商追索的权力，保理商承担买货商拒绝付款或无力付款的风险。要作应收保理款的财产损失处理，借： 营业外支出—应收保理款、借：应收保理款—利息调整，贷：应收保理款—成本。

3、折扣保理账务处理

银行保理业务流程 篇7

一、国际保理对商业银行发展的重要意义

1. 吸引优质客户。

申请办理国际保理业务的一般都是一些出口业务发达、交易金额巨大、业务经验丰富、经营信誉良好的大型外向型企业, 属于银行积极争取的客户群。商业银行通过为其提供国际保理的配套服务, 可以为争取和稳定这些客户发挥至关重要的作用。

2. 完善商业银行业务体系。

国际保理业务是为客户提供贸易融资、财务管理、理财顾问、国际结算等的综合性贸易结算方式, 商业银行通过拓展此项业务, 可以进一步推动其整体业务的更新和完善, 促进商业银行建立综合化、高效率的业务品种服务体系。

3. 提高商业银行收入水平。

办理国际保理业务的手续费不菲, 一般为结算金额的0.1%～0.4%左右。由于保理业务的结算金额都相当高, 因此该项业务可为商业银行的中间业务带来相当可观的收益。如果再加上由此业务可能派生出来的存款利差收入、结售汇差价收入、转汇结算收入等等, 将进一进提高该项业务的收益率, 因此, 此业务当属商业银行的高利品种。

4. 提升商业银行的国际知名度。

由于国际保理业务的成功操作, 有赖于国际保理商联合会的支持, 且需要进口保理商对进口商的资信、履约付款能力进行调查和评估, 并最终监督货款的支付, 因此, 商业银行国际保理业务的扩张, 有利于其加强与作为主要进口保理商的国外各大银行的合作, 增加交流机会, 提升其在国际银行界的知名度, 扩大国际影响。

二、国内商业银行发展国际保理业务的制约因素

由于国际保理业务可以使出口商、进口商、出口保理商和进口保理商各得其所, 实现多赢的效果, 因此受到国内银行业和外贸企业界的广泛欢迎。然而, 历经几年如火如荼的发展后, 其在国内遭遇了瓶颈, 受到了一些因素的制约, 具体表现在以下几个方面:

1. 国外进口保理商数目少。

国内从事出口保理商角色的一般是商业银行, 尽管有一些专门的保理公司, 但数量少, 规模小。商业银行出于业务管理和内部控制的要求, 一般仅在主要经济体选择一至两家进口保理商作为合作伙伴, 但这些进口保理商又以专门的保理公司为主, 而非国外商业银行, 从而限制了进口保理商对出口商的服务规模。当然, 也有进口保理商是国外商业银行分支机构的情况, 但这些商业银行并不是将国际保理作为主营或特色业务来经营, 一般没有明确的业务扩张目标。

2. 进口保理商的资信状况堪忧。

由于进口保理商最终对进口商的付款义务负责, 因此进口保理商的资信状况应该保持相当高的稳定可靠。但一场席卷全球的国际金融危机, 不仅波及到众多大大小小国际知名或不知名的银行机构, 更使某些专业的保理公司面临灭顶之灾。由于国内商业银行作为出口保理商向出口商提供国际保理融资服务时, 一般是将进口保理商作为唯一的担保, 而不占用出口商的信用额度, 因此进口保理商的资信状况对国内商业银行来说至关重要。一旦稍有风吹草动, 便会影响到国际保理业务的正常开展。

3. 进口保理商对出口商核定的保理额度无法满足出口商的业务需求。

由于进口保理商对国际保理所指向的贸易行为承担最终付款责任, 因此进口商对不同国家 (或地区) 不同类别的出口商可以叙做多大金额的保理业务, 完全由进口保理商核定。在进口商对应的出口商户数较多时, 且在进口商资信确定的情况下, 进口保理商为每户出口商核定的保理额度便很有限, 远不能满足出口商的业务需求。在某些情况下, 甚至无法为某一出口商核定出保理额度, 从而制约了商业银行国际保理业务的发展。

4. 国际保理手续费较高, 限制了部分出口商对该业务的选择。

正是由于国际保理所具备的综合化的业务功能可以满足出口商提前收回应收账款、美化财务报表、及时锁定汇率风险的作用, 因此国际保理业务的收费标准也偏高。通常情况下, 国际保理手续费由出口保理商向出口商收取之后, 再在出口保理商与进口保理商之间进行分成。其收取数额一般不低于1%的水平, 甚至要高出更多。但国内大部分出口商特别是专业外贸公司, 利润率都偏低, 偏高的国际保理手续费是其无法承受的, 因而也就无法向出口保理商申请叙做国际保理融资业务。

5. 专业人才的缺乏也限制了国际保理业务的发展。

由于国际保理业务在我国发展的时间很短, 在银行和企业界的普及程度还不是太高。尽管国外进口保理商在国内的办事机构倾注很大精力进行宣传, 但银行和企业的从业人员接受起来还需要一个过程, 有时就算对企业负责人员多次进行宣讲, 却也最终无法打动其办理这项业务。

6. 业务辐射面窄, 客户范围有限。

尽管国际保理业务具有很强的竞争优势, 但由于办理该种业务的客户都是具有出口业务的外向型企业, 故而, 其只在银行业的整个客户群体中只占一小部分。加之银行能够受理国际保理业务申请的又都是信誉较好、交易额大的大型客户, 因此能够符合办理该项业务条件的客户是很限的。而从客户角度来看, 客户业务需求也不够旺盛。由于国际保理业务进入我国市场的时间还很短, 且主要在银行界传播, 造成企业界对该项业务知之甚少, 绝大部分出口企业都不了解该项业务的存在, 有的纵然知道该项业务, 也只对其意义和操作程序一知半解, 因而出现了一些即使符合办理该项业务条件的客户对该项业务的需求也不是很强烈的情况, 限制了其业务拓展幅度。

三、国内商业银行发展国际保理业务的对策

尽管国内商业银行发展国际保理业务面临着种种不便和困难, 但鉴于其对于银行业务拓展和效益增长的重要意义, 国内商业银行应采取综合性措施, 加快国际保理业务的发展。

1. 加强人员培训, 储备国际保理业务人才。

国际保理属于综合性的业务品种, 对操作人员的业务水平要求很高, 因此, 在推广该项业务之前, 应加强人员培训。商业银行可通过专家授课、同业交流、观摩等多种多样的方式, 让更多的员工了解该项业务, 熟悉其操作程序, 掌握此项业务的来龙去脉, 并能够对客户讲清楚, 引起客户的兴趣, 树立起办理此项业务的信心。与此同时, 还需要加强实战演练, 在以点带面, 客户提出业务需求时能够迅速进行操作, 满足客户的预期。

2. 加大宣传力度, 扩大业务有效需求。

针对客户对该项业务知之甚少的现状, 商业银行应加大宣传力度, 尤其是在客户日常办理业务过程之中, 向其宣传该项业务的优势, 并为有意向开办此项业务的客户提供优惠条件, 使其尽快掌握办理程序, 调动其办理该项业务的积极性。

3. 加强进口保理商的遴选工作。

除不断增加可以开展合作的进口保理商数量之外, 还应特别关注其资信状况、资金规模、收费标准等因素。因为, 更多的进口保理商可以为更多的出口商提供服务, 壮大业务规模, 而资金实力雄厚的进口保理商, 不仅抗风险能力较强, 便于长期开展合作, 还可以为更多数量的出口商提供保理额度或者提供更高标准的保理额度, 满足更多出口商的业务需求。国内银行和企业界做大国际保理业务规模之后, 经过一段时间的业务磨合, 可以与进口保理商重新谈定收费标准, 降低手续费支付余额, 从而降低出口商办理国际保理业务的成本, 促进国际保理业务的良性循环。

4. 加强风险研究。

国际保理业务是一项高收益的业务品种, 同时也是一种具有综合风险的业务品种其风险类别涉及汇率、追索、进口保理商选择、出口商信誉等诸多领域。且国际结算业务整体上属于风险较高的业务种类, 但随着国际结算业务在各商业银行的推广普及, 其风险已得到了有效控制。国际保理尽管属于国际结算整体业务中的后起之秀, 但国内商业银行可结合已有的业务经验, 并结合务虚探讨, 提前识别该项业务的各种风险, 并找出相应对策, 为该项业务的拓展。

5. 加强国内同业合作, 互通有无, 创造更多更好的条件, 共同促进该项业务的拓展。

银行保理业务流程 篇8

国际保理对商业银行的重要意 义

1、吸引优质客户。申请办理国际保理业务的一般都是那些出口业务发达、交易金额巨大、业务经验丰富、经营信誉良好的大型外向型企业，属于银行积极争取的客户群。通过为其提供国际保理一揽子服务，可以为争取和稳定这些客户发挥至关重要的作用。

2、完善商业银行业务体系。国际保理业务是为客户提供贸易融资、财务管理、理财顾问、国际结算等的综合性贸易结算方式，通过拓展此项业务，可以进一步推动商业银行整体业务的更新和完善，促进商业银行建立综合化、高效率的业务品种服务体系。

3、提高商业银行收入水平。办理国际保理业务的手续费不菲，一般为结算金额的0.1%—0.4%左右；由于保理业务的结算金额都相当高，因此该项业务可为商业银行的中间业务带来相当可观的收益。如果再加上由此业务可能派生的存款利差收入、结售汇差价收入、转汇结算收入等等，该项业务的收益率将进一步提高，当属商业银行的高利品种。

4、提升商业银行的国际知名度。由于国际保理业务的成功操作，有赖于国际保理商联合会的支持，需要进口保理商对进口商的资信、履约付款能力进行调查和评估，并最终监督货款的支付，因此，商业银行国际保理业务的扩张，有利于其加强与作为主要进口保理商的国外各大银行的合作，增加交流机会，提升其在国际银行界的知名度，扩大国际影响。

发展国际保理业务的制约因素

由于国际保理业务可以使出口商、进口商、出口保理商和进口保理商各得其所，实现多赢的效果，因此受到国内银行业和外贸企业界的广泛欢迎。然而，经历几年如火如荼的发展之后，其在国内遭遇了瓶颈，受到了一些因素的制约，具体表现在以下几个方面。

一是国外进口保理商数目少。国内从事出口保理商角色的一般是商业银行，尽管有一些专门的保理公司，但数量少，规模小。商业银行出于业务管理和内部控制的要求，一般仅在主要经济体选择一至两家进口保理商作为合作伙伴，这些进口保理商又以专门的保理公司为主，而非国外商业银行，从而限制了进口保理商对出口商的服务规模。当然，也有进口保理商是国外商业银行机构的情况，但这些商业银行并不是将国际保理作为主营或特色业务来经营，一般没有明确的业务扩张目标。

二是进口保理商的资信状况堪忧。由于进口保理商最终对进口商的付款义务负责，因此进口保理商的资信状况应该高度稳定可靠。但一场席卷全球的国际金融危机，不仅波及到众多大大小小国际知名或名不见经传的银行机构，更使某些专业的保理公司面临灭顶之灾。由于国内商业银行作为出口保理商向出口商提供国际保理融资服务时，一般是将进口保理商作为唯一的担保，而不占用出口商的信用额度，因此进口保理商的资信状况对国内商业银行来说至关重要，一旦稍有风吹草动，便影响到国际保理业务的正常开展。

三是进口保理商对出口商核定的保理额度无法满足出口商的业务需求。由于进口保理商对国际保理所指向的贸易行为承担最终付款责任，因此进口商对不同国家（或地区）不同类别的出口商可以叙做多大金额的保理业务，完全由进口保理商核定。在进口商对应的出口商户数较多时，同时在进口商资信确定的情况下，进口保理商为每户出口商核定的保理额度便很有限，远远不能满足出口商的业务需求。在某些情况下，甚至无法为某一出口商核定出保理额度，从而制约了商业银行国际保理业务的发展。

四是国际保理手续费较高，限制了部分出口商对该业务的选择。正是由于国际保理所具备的综合化的业务功能，可以满足出口商提前收回应收账款、美化财务报表、及时锁定汇率风险的作用，因此国际保理业务的收费标准也偏高。通常情况下，国际保理手续费由出口保理商向出口商收取之后在出口保理商与进口保理商之间分成，一般不低于1%的水平，甚至要高出更多。但国内大部分出口商特别是专业外贸公司，利润率都偏低，偏高的国际保理手续费是其无法承受的，因而也就无法向出口保理商申请叙做国际保理融资业务。

五是专业人才的缺乏也限制了国际保理业务的发展。由于国际保理业务在我国发展的时间很短，在银行和企业界的普及程度还不是太高。尽管国外进口保理商在国内的办事机构倾注很大精力进行宣传，但银行和企业的从业人员接受起来还需要一个过程，有时对企业负责人员多次进行宣讲，但仍无法最终打动其办理这项业务。

六是业务辐射面窄，客户范围有限。尽管国际保理业务具有很强的竞争优势，但由于办理该种业务的客户都是具有出口业务的外向型企业，因此，其在银行业的整个客户群体中只占一小部分。加之银行能够受理国际保理业务申请的又都是信誉较好、交易额大的大型客户，因此能够符合办理该项业务条件的客户是受限制的。从客户角度来看，客户业务需求也不够旺盛。由于国际保理业务进入我国市场的时间还很短，且主要在银行界传播，造成企业界对该项业务知之甚少，绝大部分出口企业都不了解该项业务的存在，纵然知道该项业务，对其意义和操作程序也只是一知半解，因而即使符合办理该项业务条件的客户对该项业务的需求也不是很强烈，限制了其拓展幅度。

国内商业银行发展国际保理业务的对策

尽管国内商业银行发展国际保理业务面临着种种不便和困难，但鉴于其对银行业务拓展和效益增长的重要意义，国内商业银行应采取综合性措施，加快国际保理业务的发展。

1、加强人员培训，储备国际保理业务人才。国际保理属于综合性的业务品种，对操作人员的业务水平要求很高，因此，在推广该项业务之前，应加强人员培训，可通过专家授课、同业交流、观摩等多种多样的方式，让更多的员工了解该项业务，熟悉其操作程序，掌握此项业务的来龙去脉，并能够对客户讲清楚，引起客户的兴趣，树立起办理此项业务的信心。这就需要加强实战演练，以点带面，客户提出业务需求时能够迅速进行操作，满足客户的预期。

2、加大宣传力度，扩大业务有效需求。针对客户对该项业务知之甚少的现状，商业银行应加大宣传力度，尤其是在客户日常办理业务过程之中，向其宣传该项业务的优势，并为有意向开办此项业务的客户提供方便条件，使其尽快掌握办理程序，调动其办理该项业务的积极性。

3、加强进口保理商的遴选工作，除不断增加可以开展合作的进口保理商数量之外，还应特别关注其资信状况、资金规模、收费标准等因素，因为更多的进口保理商可以为更多的出口商提供服务，壮大业务规模，而资金实力雄厚的进口保理商，不仅抗风险能力较强，便于长期开展合作，还可以为更多数量的出口商提供保理额度或者提供更高标准的保理额度，满足更多出口商的业务需求。国内银行和企业界做大国际保理业务规模之后，经过一段时间的业务磨合，可以与进口保理商重新谈定收费标准，降低手续费支付，从而降低出口商办理国际保理业务的成本，促进国际保理业务的良性循环。

4、加强风险研究。国际保理业务是一项高收益的业务品种，同时也是一种具有综合风险的业务品种，风险类别涉及汇率、追索、进口保理商选择、出口商信誉等诸多领域。国际结算业务整体上属于风险较高的业务种类，不过随着国际结算业务在各商业银行的推广普及，其风险已得到了有效控制。国际保理尽管属于国际结算整体业务中的后起之秀，但国内商业银行可结合已有的业务经验，并结合务虚探讨，提前识别该项业务的各种风险，并找出相应对策，为该项业务的拓展铺平道路。

5、加强国内同业合作，互通有无，互通信息，共同促进该项业务的拓展。在客户业务需求不足的现实情况下，单靠一家银行的努力终归有限，如果国内商业银行同业之间加强合作与交流，联合推动该项业务，则更有可能快地将该项业务做大做活。