南京银行杜邦分析（精选6篇）
一、背景及文化
南京银行成立于1996年2月8日，是一家由国有股份、中资法人股份、外资股份及众多个人股份共同组成的股份制商业银行，实行一级法人体制。南京银行历经两次更名，先后于2001年、2005年引入国际金融公司和法国巴黎银行参股，在全国城商行中最先启动上市辅导程序并于2007年成为首家在上交所上市的城商行。在全国率先尝试了城商行异地参股其他城商行的发展模式，于2006年成为日照市商业银行第一大股东，发起设立了宜兴阳羡、昆山鹿城两家村镇银行，入股江苏金融租赁有限公司、芜湖津盛农村合作银行，在探索综合化经营的道路上又迈进了一步。
南京银行目前注册资本为29.69亿元，下辖8家分行，80余家营业网点，拥有员工约3000人。自2007年设立第一家异地分行以来，跨区域经营不断推进，先后设立了泰州、上海、无锡、北京、南通、杭州、扬州、苏州8家分行，区域性布局已经初步形成，机构战略布局持续深化。
南京银行秉承“为社会铸诚信品质；为客户创卓越服务；为股东谋持久回报”的理念，坚持“差异化、特色化、精细化”的发展道路，坚持以突出特色、做出品牌为目标，准确把握定位，积极推进创新，朝着业务转型和战略转型的方向不断迈进。在传统优势资金业务方面，不断巩固优势，保持在银行间市场和金融同业中享有的较高知名度，努力做成中小银行中的一流品牌。将中小企业和个人业务作为战略业务重点推进，丰富业务产品体系，满足中小企业与个人融资需求，业务品牌影响力不断扩大。
由于对外抢抓市场机遇，对内不断提升管理水平，全行业务规模 1
迅速壮大，内部管理逐步规范，资产质量不断改善，盈利能力持续增强，综合竞争力显著提升。在英国《银行家》杂志发布的2011全球1000家大银行排名中位居第273位，在其2011年“全球银行品牌500强排行榜”中，南京银行品牌价值为2.19亿美元，全球排名第412位。2010年，中国《金融时报》和中国社科院金融研究所将南京银行评为“最佳中小银行”。
二、优劣势比较分析
（一）资产规模比较
北京银行，在2004年的总资产规模还只有2000亿元，到2009年中期已经接近4800亿元，4年时间扩大了1倍多；初始规模相对较小的南京银行成长速度更快，其2004年的总规模为380亿元，到2009年中期已经接近1300亿元，4年扩大了近2.5倍。2010年南京银行资产增速仍快过于北京银行。
（二）盈利能力比较
总资产净利率反映银行运用手中全部资产而产生的获利能力。半年报数据显示，北京银行、南京银行上半年贷款增速分别为13.5%、13.7%，而两家银行分别实现净利润39亿元、11.97亿元，同比增长33.5%、49.53%，远高于贷款增速。总资产净利率前五名：南京银行以0.69%高居第二，北京银行以0.66%位列第五。一大原因是南京将目光投向了同业业务，此举保持资产规模的高增速，亦能提高净息收入。二大原因是贷款主要投向小企业贷款。截至报告期末，小企业贷款余额141.33亿元，较年初增加48.62亿元，增幅52.44%；小企业贷款余额占全部对公贷款余额的22.44%，较年初的16.32%上升了6.12个百分点；小企业新增贷款额占同期全行对公贷款新增额的78.85%。
（三）资本充足率比较
资本充足率特别是核心资本充足率较高的银行将在未来实现更为快速的总资产与信贷扩张，而充裕的存款或者说低的贷存比也是信贷规模快速扩大的保证。
2011年上半年上市银行资本充足率排名表 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 宁波银行 华夏银行 中国银行 建设银行 南京银行 工商银行 北京银行 交通银行 中信银行 农业银行 浦发银行 兴业银行 招商银行 光大银行 民生银行 深发展
002142 600015 601988 601939 601009 601398 601169 601328 601398 601288 600000 601166 600036 601818 600016 000001
14.62% 13.32% 12.95% 12.51% 12.43% 12.33% 12.27% 12.20% 12.04% 11.91% 11.50% 11.22% 11.05% 10.82% 10.73% 10.58%
11.46% 9.80% 10.01% 10.42% 11.63% 9.82% 9.68% 9.41% 10.45% 9.36% 9.16% 8.24% 7.81% 8.06% 7.75% 7.01%
（四）不良贷款比较
据南京银行2011年半业绩报告显示，截至报告期末，公司不良贷款余额8.02亿元，比年初下降0.09亿元，不良贷款率0.85%，比年初下降0.12个百分点，实现“双降”。报告期末，北京银行不良贷款余额 21.98 亿元，不良贷款率 0.59%，比年初下降 0.10 个百分点。北京银行的不良贷款主要集中在贸易业、房地产业、租赁和商务服务业以及汽车消费贷款上。其中贸易业的不良贷款余额最高，其次为房地产。
三、风险存在
（一）由于缺乏覆盖全国的网络，北京银行在部分领域将较难与全国性银行匹敌。公司缺乏特色成为风险之一。
（二）作为业务主要集中在北京地区的城市商业银行，区域性风险也是北京银行的重要风险之一。特别是房地产业占比较高的贷款结构，可能会使北京银行在经济出现问题受到比较严重的冲击。
（三）高不良贷款率的贸易业贷款、汽车消费贷款等历史遗留问题可能会令北京银行的资产质量面临恶化的风险。此外，北京银行近年来曾发生多起非法放贷、挪用公款、票据诈骗等案件，内部控制和操作方面的风险也需要引起投资者注意。
随着中国改革开放的进一步深入发展, 国内外经济和金融环境发生了深刻的变化, 政策性银行的经营模式也面临着改革的压力。“分类指导, 一行一策”的改革原则在2007年的第三次全国金融工作会议上得以确立, 正式拉开了中国政策性银行商业化改革转型的大幕。商业化、市场化程度较高的国家开发银行已经率先于2008年12月挂牌成立商业银行, 标志着中国政策性银行改革取得重大突破, 中国进出口银行和中国农业发展银行也正在积极探索有中国特色的政策性金融机构发展改革道路。
本文基于近三年的财务报告数据, 运用杜邦财务分析体系对中国三家政策性银行进行绩效分析, 以对比他们之间在经营和改革过程中存在的优势和不足, 为改善经营管理和探索商业化改革道路指明方向。
一、杜邦财务分析体系简介
杜邦财务分析体系 (The Du Pont System) [1]以企业净资产收益率为核心, 逐步分解寻求改善企业绩效的方法和途径, 进而揭示各财务比率指标间的内在逻辑联系, 对企业财务状况和经营效率进行综合系统分析和评价。
杜邦财务分析体系中的几个主要财务指标关系为[1]:
净资产收益率=资产净利率×权益乘数
其中:资产净利率=销售净利率×资产周转率
则:净资产收益率=销售净利率×资产周转率×权益乘数
其中, 净资产收益率是对企业利润表的概括, 代表了企业的盈利能力, 资产周转率揭示了利润表和资产负债表的联系, 反映了企业的营运水平, 权益乘数是对资产负债表的概括, 体现了企业的财务状况。对于以上三个比率指标的进一步分解, 可以细化到财务报表中的对应项目, 形成下图所示的杜邦财务体系结构图, 清晰地反映出净资产收益率的各个驱动因素。
二、利用杜邦分析体系对中国三家政策性银行进行财务对比分析
我们选取了最近三年 (2009、2010和2011年度) 的财务报表作为对比分析的数据基础, 通过杜邦财务分析各比率指标的横向和纵向对比, 经过逐层分析比较, 揭示各指标在三家银行间和各自内部的内在影响因素。
从三家银行网站中获得的各年度的基本财务数据 (如表1所示) 。
单位:万元
资料来源:国家开发银行、中国农业发展银行和中国进出口银行网站。
(一) 对核心指标的分析———净资产收益率
净资产收益率是衡量企业利用资产获取利润能力的指标, 是杜邦财务分析体系的核心指标, 由销售净利率、资产周转率和权益乘数共同驱动, 充分体现了利润水平、财务决策和筹资方式等多种因素综合作用对企业获利能力的影响。通过对表1基本财务数据的计算后, 得到三家银行的净资产收益率分析数据 (如表2所示) 。
资料来源:国家开发银行、中国农业发展银行和中国进出口银行网站。
横向看, 农发行和口行相对于国开行, 具有较好的净资产收益率水平, 尤其是口行, 取得了年均20%以上的净资产收益率回报。根据杜邦财务体系, 分析净资产收益率背后的影响因素发现, 国开行在主营业务利润水平———资产净利率大幅领先的情况下, 由于权益乘数相对劣势较大, 造成股东回报不如其他两家银行。从表2数据可以看出, 国开行在资产利用效果 (资产净利率) 上具有比较优势, 而农发行和口行依靠较高的财务风险 (权益乘数) 带来较高的股东回报。
纵向看, 国开行和农发行的净资产收益率呈现稳定的增长, 尤其是农发行在降低权益乘数, 控制财务风险的同时, 依靠利润水平的显著提高, 获得了净资产收益率的大幅提高。国开行在小幅提高利润水平的情况下, 依靠权益乘数的驱动, 带来了净资产收益率的较大增长。反观口行, 利润水平不增反降, 权益乘数出现反复的同时财务风险依然较高, 体现在净资产收益率上则是逐年大幅度的下跌。
从以上两个维度的分析可知, 国开行在保持利润水平的前提下, 资本结构上还有较大的改进空间, 农发行权益乘数降低的同时, 财务风险依然较大, 对企业的稳健运营带来较大的风险, 口行在利润水平恶化和财务风险高企的背景下, 净资产收益率大幅下降就不足为奇了, 需要引起管理者的高度重视。
(二) 核心指标驱动因素分解分析
根据杜邦财务分析体系, 下面对资产净利率做进一步的分解, 分析影响利润水平的深层次原因。分析数据如 (表3所示) 。
资料来源:国家开发银行、中国农业发展银行和中国进出口银行网站。
横向看, 国开行和口行相对于农发行, 在主营业务净利率上具有较大的优势, 其中国开行收益稳定, 口行则呈现逐年下降的趋势, 2011年更是出现了大幅度的下降, 由此就解释了口行净资产收益率逐年下降的原因。在运营水平上, 三家银行都是逐年上升, 国开行和农发行相对于口行, 具有较高的总资产周转率, 农发行在保持较高水平的同时更是获得了较高的年增长率, 体现了较好的运营能力。
纵向看, 国开行的资产净利率小幅攀升, 资产盈利水平上具有较大的优势, 得益于较高的主营业务获利能力和稳健的资产运营水平。农发行由于主营业务获利能力和资产运营水平上的逐年提高, 带来了资产净利率的大幅进步, 但是由于主营业务净利率仍然处于较低水平, 制约了其获得更好的资产使用效果。口行在主营业务获利能力逐年大幅下降的情况下, 资产运营水平却没有较大的改观, 造成了资产盈利水平的逐年走低。
从以上两个维度的分析可知, 国开行在保持主营业务高获利能力的同时, 稳步提高运营效率, 获得了较好的资产使用效果。农发行在保持运营水平的情况下, 需要努力寻找主营业务获利能力低下的原因, 才能在资产使用效果上取得突破。口行则首要解决主营业务获利能力不断走低的问题, 才能在资产获利水平上止跌回升。
主营业务净利率对资产净利率的高低具有决定性的影响, 可以通过进一步的分解, 找出其深层次的影响因素。分析数据 (如表4所示) 。
单位:万元
资料来源:国家开发银行、中国农业发展银行和中国进出口银行网站
由于三家银行在资产规模上差异较大, 所以在净利润和主营业务收入上不具有横向可比性, 但是就总体而言, 它们在利润额和收入额上都呈现稳定的年增长额, 尤其是农发行, 2011年相对于2010年在利润额和收入额上均取得了大幅度的增长。
纵向看, 国开行在业务规模有节奏扩大的同时, 利润水平稳步增加, 保持主营业务净利率在高位稳定运行。农发行在经营规模逐步扩大后, 注重成本控制和利润积累, 主营业务净利率取得了较大的进步, 但是依然处于较低水平。口行虽然能够保持经营规模的稳定增长, 但是利润积累和成本控制上没能保持相应的提高, 造成主营业务净利率的大幅度降低。
从以上分析可知, 国开行在稳定提高经营规模和利润积累的前提下, 获得了稳定可观的利润水平, 农发行和口行也保持了稳定的经营规模增长, 但是农发行受累于高昂的成本支出, 利润水平仍处于低位运行, 口行则表现出净利润的缓慢增长, 造成盈利能力的大幅下降。
三、相关分析结论
对核心指标净资产收益率的逐层分解, 经过横向和纵向比较后, 可以看出影响三家银行净资产收益率高低的原因和趋势:
(一) 主营业务净利率因素
国开行保持了较高且稳定的主营业务净利率, 农发行连续较大幅度地增长后依然处于低盈利状态, 口行则呈连续大幅下挫的趋势。
(二) 总资产周转率因素
三家银行总体上呈上升趋势, 国开行和农发行保持较高的资产运营效率, 口行虽然进步明显, 但仍需要加强资产管理和利用水平。
(三) 权益乘数因素
在权益乘数上, 三家银行则体现出来显著的差别, 率先商业化的国开行, 在国家注资、社保基金进入和自身利润积累留存的基础上, 权益乘数大幅度降低, 为日后通过扩大负债融资提高资产规模奠定了坚实的基础, 是国开行未来几年稳健经营和稳定提高股东回报率的重要推动因素。
农发行和口行情况类似, 股东权益的增长完全来自于自身经营利润留存, 由于权益乘数已经处于高位, 财务风险较高, 所以限制了他们资产规模的进一步扩大, 阻碍了未来净资产收益率的提高。
综上, 资产质量、市场化程度较高的国开行在正式商业化后的三年中, 经受住了商业化的考验, 各项财务指标稳定增长, 体现出了良好的发展势头, 但仍需要注重减少成本费用开支, 同时提高资产运营水平, 从而进一步提高主营业务收益和资产周转率, 最终为股东带来更高的收益。农发行则需要加大力度化解不良资产规模, 从根本上降低成本费用支出, 以提高主营业务净利率。口行需要遏制主营业务规模扩大而收益率不增反大幅度降低的势头, 同时提高资产的运营效率, 才能提高净资产收益率。此外, 农发行和口行都要考虑权益资本的补充机制, 提高资本充足率, 才能从根本上控制负债和财务风险, 实现持续稳定盈利。
参考文献
[1]李心瑜.公司金融学[M].北京:北京大学出版社, 2010.
[2]李桂英.工商银行与招商银行的杜邦财务分析对比[J].财会月刊, 2010, (10) .
[3]刘继宵.四家上市中小型银行杜邦财务分析[J].西部金融, 2011, (10) .
春节前后期间，经面试我去了宁波银行南京分行实习，宁波银行南京营业部在2017年底招收实习生。岗位名称：南京地区实习生六人 所属机构：分行 所属部门：个人银行 工作地点：南京
工作年限要求：无，应届毕业生 学历要求：本科及以上
岗位职责实习岗位为业务助理，工作地点为南京地区的一级支行，工作职责包括：辅助业务经理拓展我行个人银行、零售公司、公司银行相关业务，处理文案、合同、数据分析等。实习期为2018年1、2、3三个月，要求每周在岗5天，周末及节假日正常放假。如有特殊情况，可提前书面请假。连续实习满1个月，将发放实习补贴，提供午餐或餐饮补贴。实习期表现优异且符合宁波银行校园招聘条件者，将直接推荐进入最后银行招聘的终面。
这次实习生招人有三个南财金融学专业应届毕业生，一个南京工业大学和南京林业大学等六人，都是应届毕业生。
期间主要在个人信用部和综合科接受培训和聆听具有实践经验的指导老师的教诲。六人分二个小组，经过为期二个月的实地操作、学习,从中确实受益匪浅。我熟悉了银行业的推广业务活动，系统的学习并较为深入掌握了个人银行的客户多方面的实务工作，对于宁波银行各业务之间的构架如存款业务、贷款业务、信用卡业务、各业务之间流程授权。银行的结构组织构架同样也体现了组织内部的权力运作模式，授权关系与主营业务之间的联系各方面经营和管理的理论进行了观察、对照和思考，工作效率与贷款资金安全等各方面的关系，明白了理论和实践相结合的重要性。
1.实习时间
2018年1月2日星期二至2018年3月2日星期五 2.实习单位：宁波银行南京营业部 3.实习目的：
通过实习进一步理解和巩固所学理论知识，学会理论联系实际，增强自我解决实际问题的能力，学会怎样适应新的工作环境，为更好地进入社会打下良好的基础。在指导老师的指导、教育和帮助下，熟悉金融行业的业务的相差知识和一定的操作技能。提高认识，拓宽视野，开阔眼界，是知识转化为能力。
4．实习内容
今年一月二日八点半，我抱着兴奋、紧张、不安的心情踏进了宁波银行南京分行的大门，到了办公室看见各位职工正在忙着上班前的准备工作，我也立马投入到力所能及的拖地、擦桌子等工作中。九点钟上班后，到办公室报完到被分到个人银行实习，办公室领导对我说：你的指导老师是刘颖沙，她的能力很强，业务熟练你去直接找她吧，我已经安排好了。第一眼看上去，刘颖沙温柔、娴静、随和、干练。我和刘大姐简短交谈后，紧张不安的心平静了许多，哈哈后来才知道叫错了，刘大姐大家都叫她沙姐。沙姐首先简短的讲解了个人银行的性质、职能等，不从事营利性存、贷款经营业务，主要是了解审查个人信用，推广和办理信用卡业务；随后还给我推荐介绍了一些与我的专业和实习相关需要学习和了解的金融、证券、保险、财政、税务、会计、统计、经济法规等专业书籍和资料。
下午开始，我们开始了解客户资料，了解个人信用状况。第二天，对公务员和一些企事业单位人员打电话，了解个人信用卡办理情况。
实习期间，在银行领导和二位南财同学的帮助下，我了解了关于个人银行卡业务的一些基础知识和简单的操作流程，并对个人信用情况进行登记审理办理。我认为，虽然在这次实习中我们小组三个人负责的工作还是比较简单的，但对我来说仍然是一种锻炼。实习期间，大家都在考虑南京银行营业部和个人人际关系、业务构架等各方面问题和关系，各位南财及其他院样的同学的收获都会有所不同，我认为这次实习提高了理论知识和实践之间的溶合能力，一般地说书本上的理论知识属于理想运行状态远比实践中实际的状态好很多，实际运作需要改良的地方仍有很多。
在银行支行二个月的实践中，我对银行运作和周围业务状况进行了观察和思考。客观上促进了我更好的掌握银行业相关专业知识和各业务之间联系，并加深对其的理解。在此期间，我对银行个人信用卡业务的基本知识和简单的操作流程有较深的了解，同时有二个月的机会进行实践操作。除此之外，也增强了我人际交往和灵活处事的能力，让我懂得如何与同事友好相处，如何在某种情况下对同事之间发生的小事情如何处理。一般来说，相关的如办公用品使用方法的不同意见这些小事情，如果自己办得不是很好，同学和同事指出，自己要做出道欠，道欠并不是表明自己办错了，而是一种友好的态度，对他人批评的感谢和友好的态度，减少同事之间的矛盾与误解，这些消极的东西应该以妥协退让得到他人的谅解，为同事之间合作打好良好的基础。这些小事情的冲突矛盾误解的处理，都为我在将来工作积累了宝贵的经验，使我受益匪浅。
刚来到实习单位，我觉得很拘束，毕竟工作环境那种紧张忙碌感和学校轻松愉快的学习环境有很大的差别。不过负责带我的沙姐，人很亲切，让我稍稍安了心。刚开始的时候，我主要在旁边看师傅操作，熟悉流程，看她对每张信用卡表的各项信息的填入，还要记住在上机操作中哪些地方需要填哪些地方不需要填，还有最重要的就是重点信息的填入一定要经过仔细查对，否则会对用户日后的个人信用如在宁波银行办理购房贷款会造成重大的影响。就这样，经过最初学习师傅的几张卡表的录入，我们几个人也已经大致记下并了解每项信息的填入点和注意事项，然后就到了我亲自上机录入的环节。在慢慢地熟悉了如何进行信用卡表的录入之后，师傅又带我了解在信用卡录入之前的卡表的扫描和质检。相对一张信用卡申请表录入来说，扫描和质检就相对简单了许多，所以我很快的就能上手自行操作。在扫描、质检、录入之后，还有一项任务是信用卡表的复核，完成了这四项内容，一张信用卡申请表才算处理结束。复核工作也非常简单，所以我还是算很顺利的学会了卡表处理的整个流程。在处理信用卡表的过程中我也遇到了不少问题，最让我印象深刻的一次就是保存了填写信息之后突然发现这张表的办理形式开始选错了，本应该是补办副卡的我却选成了制办新卡。没办法，由于保存后的卡信息可以改但是形式却不能改，问过师傅之后说这张卡的编码只好作废，得需要重新扫描获得新编码。这次失误让我认识到了做工作一定要认真仔细，做之前一定要审清楚需要的操作。随后的日子里，我的工作进展地非常顺利，这要感谢师傅对我不厌其烦的教导和帮助。在处理信用卡表之余，我还负责交通卡申请表和闪酷卡申请表的整理，开始由于有几周的堆积的申请表，所以工作量比较大，面对如此多的申请表，要做它们的装订和分期整合需要很大的耐心。处理完积压的申请表，往后的整理工作就不这么繁重了。每天各网点送来的表没有很多，一般就是下午下班之前送来，第二天处理，做到工作日清，如此以来，整理申请表的工作也就简单多了。这项工作大大的培养了我的耐性，让我认识到工作是像走路一样，跬步以千里，积少成多，一点一点完成，不能看见成堆的工作就做起来没有了耐心，心里抱以怨念，要用轻松愉快向上的心态面对。大量的工作通过安排，这几周我将主要负责个人信用卡业务，看资料，打电话，登记个人信用办理情况，有的一天要打近百个电话，办理登记近百个信用审查情况。我们三个人一小组二个月办理近五千个业务。虽然在学校我曾学过商业银行的专业课程，但实际操作起来还是手忙脚乱的。
二个月的实习生活一眨眼就过去了，虽然我做的都是些简单的工作，但我仍觉得收获很大。很感谢宁波银行南京支行能给我这个宝贵的实习机会，让我不仅加强了相关理论知识的理解与掌握，增强了动手实践的能力，同时还了解到，作为工作新人应该做事积极，遇到问题要及时问同事和前辈，不要不懂装懂，处理事情要灵活，多动脑，同事之间有小冲突和小矛盾时要道欠、让步取得他人的理解。
我觉得通过这次实习，为我今后正式工作积累了宝贵的经验。同时也深深的发现自己的不足之处，比如说在实习的时候一些专业知识基础不够扎实，导致在旁边看师傅业务操作的时候，有点跟不上节奏；在与同事相处的时候，待人处事的能力还要加强；在工作态度上应更细心和耐心，还有自己有很多缺点。
拿最简就单的录入客户信息来说，总是认为如果因为自己的粗心导致客户信息录入错误，不仅降低了自己的工作效率，还会为给别人将来信用审理贷款业务造成麻烦。因此不管工作是大还是小，都有强烈的责任感，在追求工作效率的同时要做到注重细节，耐心和细致，我总是认为这是作为金融行业工作者必备的一项基本素质。其实，现在过后想来，这个工作要求其实是过高了，将自己办理的事情看得过于严重、严肃，实际上都属于次要的业务，对别人信用的影响自己时看得过重。宁波银行将来办理信贷业务的人难道是机器人，不会自己思考和审理业务对象的信用状况吗？？显然自己对工作的过于严重严肃，严重贬低了银行人平均业务水平。
在为人处事方面，自己缺点还较大，情绪控制不太好，对别人要求过高对自己的要求太低。这次实习，算是为我即将毕业走向工作岗位起到一个过渡的作用，能让我更好的思考银行业的岗位之间的关系，业务之间的关系，甚至宁波银行南京分行各业务人员的水平工作态度等等。
股票简称：南京银行 股票代码：601009 南京銀行股份有限公司
BANK OF NANJING CO., LTD.2013 年年度报告（股票代码：601009）
目 录
第一节 重要提示及释义.................................3 第二节 基本情况简介...................................5 第三节 董事长致辞.....................................7 第四节 行长致辞......................................10 第五节 会计数据和业务数据摘要........................13 第六节 董事会报告....................................15 第七节 重要事项......................................56 第八节 股本变动及股东情况............................59 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况...........62 第十节 公司治理......................................72 第十一节 内部控制....................................80 第十二节 财务报告....................................82 第十三节 备查文件....................................83 南 京 银 行 股 份 有 限 公 司 董 事、高 级 管 理 人 员 关于公司 2013 年年度报告的确认意见.....................88 第一节 重要提示及释义
1、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
2、公司第六届董事会第二十二次会议于 2014 年 4 月 29 日审议通过了本报告。会 议全体董事出席会议。公司 7 名监事列席了本次会议。
3、公司 2013 年度财务报告已经普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
4、公司董事长林复、行长胡昇荣、财务负责人刘恩奇、财务部门负责人杨立国保 证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
5、公司第六届董事会第二十二次会议审议通过报告期利润分配预案为：以 2013 年 末股本 2,968,933,194 为基数，向全体股东每 10 股派送现金股利 4.6 元人民币（含税）。
6、前瞻性的风险声明：本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构 成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
7、公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
8、公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
9、本报告提及的会计数据和财务数据，若无特别说明，均为合并数据。
10、重大风险提示：公司不存在可预见的重大风险。公司经营中面临的风险主要有 信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等，公司已经采取各种措施，有效管理和 控制各类经营风险，具体详见第六节董事会报告中“
（十四）公司面临的各种风险及相 应对策”。
释 义
在本年度报告中，除非另有所指，下列词语具有如下涵义 本公司/公司 南京银行股份有限公司 中国银监会 中国银行业监督管理委员会 中国证监会 中国证券监督管理委员会 央行 中国人民银行
江苏银监局 中国银行业监督管理委员会江苏银监局 普华/普华永道 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）鑫元基金公司 鑫元基金管理有限公司
第二节 基本情况简介
一、法定中文名称：南京银行股份有限公司
（简称：南京银行，以下简称“公司”）
法定英文名称：BANK OF NANJING CO.，LTD.二、法定代表人：林复
三、董事会秘书：汤哲新
联系地址：江苏省南京市中山路 288 号南京银行董事会办公室
邮政编码：210008 电话：025－86775055、025－86775068 传真：025－86775054 电子信箱：boardoffice@njcb.com.cn
四、注册地址和办公地址：江苏省南京市中山路 288 号 邮政编码：210008 国际互联网网址：http://
五、选定信息披露的报纸：《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》
刊登年度报告的中国证监会指定网址：http:// 年度报告备置地点：公司董事会办公室
六、股票上市证券交易所：上海证券交易所 股票简称：南京银行
股票代码：601009
七、2005 年发行次级债券简称：05 南商 01 次级债券代码：052001 2011 年发行次级债券简称：11 南银次级债 次级债券代码：1120009 2012 年发行金融债券简称：12 南京银行债 01、12 南京银行债 02 金融债券代码 1220016、1220017
八、注册变更情况：
首次注册登记日期：1996 年 2 月 6 日
首次注册登记地点：南京市白下区太平南路 532 号
最新变更注册登记日期：2012 年 11 月 19 日
最新变更注册登记地址：江苏省南京市中山路 288 号
企业法人营业执照注册号：*** 税务登记号码：*** 组织机构代码： 24968275-6 主营业务变更情况：公司在经金融监管部门批准的经营范围内开展各项业务活动，存贷款业务、票据业务、债券投资业务、同业存放及拆放业务以及结算、代理业务等为 公司收入的主要来源。
报告期内，主营业务及其结构未发生变化，也不存在对利润产生重大影响的其他经 营活动。
历次控股股东变更情况：公司无控股股东。2013 年 2 月 19 日，公司披露了《关于 南京银行股份有限公司持股 5%以上股东股权变动提示性公告》，南京紫金投资集团有限 责任公司（含南京市国有资产投资管理控股（集团）有限公司）和南京高科股份有限公 司确认为一致行动人。截至报告期末其合计持有本公司股份 754,082,824 股，占公司总 股本的 25.40%；截至报告期末，法国巴黎银行 QFII 持有本公司的股份 103,780,304 股，其与法国巴黎银行两者合并计算持有本公司股份 480,301,093 股，占公司总股本的 16.18%。
九、其他资料：
聘请的国内会计师事务所名称：普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
办公地址：上海市黄浦区湖滨路 202 号 签字注册会计师:胡亮、韩静
十、公司简介
公司成立于 1996 年 2 月 6 日，是一家由国有股份、中资法人股份、外资股份及众 多个人股份共同组成的股份制商业银行，实行一级法人体制。历经两次更名，先后于 2001 年、2005 年引入境外战略投资者国际金融公司和法国巴黎银行，在全国城商行中最先启 动上市辅导程序并于 2007 年成为首家在上海证券交易所上市的城商行。截至报告期末，注册资本为 29.69 亿元，下辖 11 家分行，118 家营业网点，在职员工 4,357 人。
成立十余年来，公司秉承“为社会铸诚信品质；为客户创卓越服务；为股东谋持久 回报”的理念，坚持“差异化、特色化、精细化”的发展道路，综合竞争力显著提升。在 英国《银行家》杂志发布的 2013 年度全球 1000 家大银行排名中位居第 238 位。
第三节 董事长致辞 各位股东：
2013 年，国际经济缓慢复苏，国内经济转型升级压力增大，国内金融监管趋严，金 融市场化改革步伐加快，银行面临严峻的经营管理压力和市场竞争压力。公司积极应对 困难与挑战，紧紧围绕三年发展战略规划，坚持在发展中转型，在转型中提升发展的质 量和效益，及时高效决策，提高风险管控水平，提升综合化经营理念，推动公司稳健可 持续发展，实现归属于公司股东的净利润 44.97 亿元，同比增长 12.07%，各项指标符合 监管要求，其中，资本充足率 12.90%，不良资产率 0.89%，拨备覆盖率 298.51%，有力 维护了股东、存款人和社会的利益。报告期内，公司着力于以下工作：
稳步推进转型发展。公司推进“强总行”目标，设立了南京分行；实行条线专业管 理，分设了金融市场部和金融同业部，计划财务部和资产负债管理部，增设了资产托管 部和消费金融与信用卡中心，为推进转型提供组织保障；小企业业务“鑫活力”、“鑫 智力”和“鑫微力”品牌影响力进一步扩大；与法国巴黎银行在消费金融领域的紧密合 作，有力推动了个人业务发展，个人中高端业务“鑫梅花”财富管理的核心竞争力逐步 显现；发起成立了鑫元基金管理公司，积极参与对日照银行、城市商业银行资金清算中 心的增资，支持昆山鹿城村镇银行的股份制改造，多元化经营管理能力有力提升；开展 金融创新，提出了发行专项小微企业金融债券和信贷资产证券化业务的方案；设立了紫 金山鑫合金融家俱乐部，加强金融市场业务的合作；设立了常州分行和盐城分行，经营 网点超过 100 家，规模效应初步显现。
及时启动新五年发展战略规划。报告期内，公司实现了 2011-2013 三年发展战略规 划，全面完成了各项战略目标，并发展成为了具有一定市场影响力的区域性商业银行。在年内开启了 2014-2018 年发展战略规划编制工作，提出了“成为中小商业银行中一流 的综合金融服务商”的战略愿景，通过服务模式创新和经营模式创新，在综合化金融服 务、大零售、互联网金融三个方向上实现突破，提高未来核心竞争力和品牌影响力。
完善风险管理和资本管理长效机制。根据监管要求和自身流动性管理状况，及时修 订了《流动性风险管理政策》和相应的管理制度、流程和程序，加强流动性管理，避免 “钱荒”；总结 2012 年度风险限额制定方面经验，完善 2013 年主要风险的限额指标体 系，有效落实风险限额执行情况，全年风险限额指标执行情况良好；定期听取主要风险 监测报告，把控总体风险，提高对各类风险的识别、评估、监测和控制水平；开展内部 控制的内外部审计，针对发现的内控缺陷，落实完善措施，确保全年“零案件”。年内，根据《商业银行资本管理办法》，及时制定《〈商业银行资本管理办法〉落地实施规划》，开展项目群建设，稳步推进资本管理高级计量法的实施。
保证董事会结构稳定科学。报告期内，董事会新聘行长和一名副行长，并及时补选 行长为董事会成员、董事会风险管理委员会和发展战略委员会成员，保证公司治理效果； 夏平先生、周小祺先生和晏仲华先生不再担任公司董事，董事会对夏平先生、周小祺先 生和晏仲华先生在担任公司董事期间作出的贡献表示真挚的谢意！全面完善公司治理制度。报告期，公司按照银监会《商业银行公司治理指引》和相 关规定，按照“规范、完整、适用”的原则，启动了公司治理制度体系建设，及时修订 了《章程》、三会一层议事规则、各专门委员会工作细则、独立董事制度、信息披露制 度等 14 项制度，为进一步健全分工合理、权责明确、规范高效的公司治理结构提供了 制度保障。
持续推动企业文化建设。公司树立“责任金融、和谐共赢”的企业文化理念，在关 注员工职业生涯上，完善员工专业序列发展和管理序列晋升的职业发展双通道，并开展 面向全体员工的 70 多个岗位的公开选拔工作，有力推进人力资源制度改革；正式成立 培训学院，制定阶梯式学习培养方案，完善多层次职业培训体系，全年共组织各类专业 培训约 2.9 万人次；开展各类文体活动和知识竞赛，增强员工凝聚力和归属感。公司着 力践行“均衡、普惠、共赢”的发展模式，致力于公益事业，设立“金梅花理财红十字 公益金”、持续打造“圆梦行动”计划、开展公益捐赠活动；支持志愿活动；开展金融 普法教育活动；推行绿色信贷、智慧银行和金融互联网，为全社会的发展和进步增添福 祉。
公司在英国《银行家》杂志公布的 2013 年世界前 1000 家大银行排名中位列第 238 位，较上年提升了 4 位；标普国际信用评级机构对公司的年度跟踪评级维持了“BBB_” 的长期债务级别和“A-3”的短期债务级别；中诚信信用评级机构对公司的年度跟踪评 级维持了“AA+”综合财务实力级别和“AA”次级债券级别，显示了公司良好的成长性。2014 年是国家深化金融领域改革的开局之年，也是公司 2014-2018 五年总体战略规 划的开启之年。在大数据时代，面对利率市场化、互联网金融和第三方支付的严峻挑战，公司将进一步坚定改革发展的步伐，根据监管要求，围绕五年发展战略规划，谋好篇，开好局，做强做精做出特色，实现转型发展、科学发展和差异化发展，与社会各界携手 共创美好的南京银行梦。
董事长：林复
二○一四年四月二十九日 第四节 行长致辞 各位股东：
2013 年，是南京银行发展历史上极不平凡的一年。面对复杂严峻的经济金融形势和 经营环境，在董事会正确领导和监事会有力监督下，全行上下紧紧围绕“做强做精做出 特色”总目标，坚持以“稳中求进，进中求好，好中求快”为总基调，业务保持较快增 长，多项改革稳步开展，转型发展持续推进，风险管控不断强化，基础管理逐步提升，工作作风明显转变，综合实力显著增强，较好完成了全年目标任务，实现了三年规划顺 利收官。
这一年，全行上下锐意改革、团结协作、对标奋进、开拓进取，经营发展呈现诸多 亮点，主要体现在：
主营业务发展再创佳绩。截至 2013 年末，资产总额达到 4340.57 亿元，较年初增 加 902.65 亿元，增幅 26.26%；存款总额达到 2601.49 亿元，较年初增加 464.94 亿元，增幅 21.76%；贷款总额 1469.61 亿元，较年初增加 216.93 亿元，增幅 17.32%；实现利 润总额 56.09 亿元，同比增加 6.28 亿元，增幅 12.61%，经营业绩好于预期。
监管指标执行总体良好。资本充足率 12.90%，存贷比 56.49%，成本收入比 31.03%，拨贷比 2.66%，拨备覆盖率 298.51%，保持了较高的风险抵御能力。市场关注的其他指 标也总体向好，加权平均净资产收益率 17.56%，较年初上升 0.21 个百分点；总资产收 益率 1.16%。
综合化金融服务进程加快。成功发起设立鑫元基金管理公司，成为国内第二家设立 基金公司的城商行，搭建了本行综合化经营又一重要服务平台；牵头发起成立紫金山鑫 合金融家俱乐部，对原有资金联合投资项目进行提档升级，顺利召开俱乐部成立大会，设立了六大专业委员会并陆续开展实质性运作，进一步深化同业合作、扩大同业影响，为全行综合化经营提供了重要渠道；成功申请开办资金托管业务，扎实推进资产托管部 的筹建工作，并通过监管部门的联合验收，为本行综合化经营能力的提升再添新手段。
资产质量防控成效显著。面对经济增速明显放缓、银行业风险事项多发、不良资产 管控压力增大的局面，全行上下高度重视并认真抓好信贷资产风险防控工作，果敢快速 决策，创新工作方式，坚持多策并举，强化推动执行，重点化解存量不良，严防新增不 良。年末不良贷款余额 13.08 亿元；不良贷款率 0.89%，控制在 1%以内，保持了资产质 量的总体稳定。
这一年，全行上下紧紧围绕年度目标和重点任务，扎实开展了一系列卓有成效的工 作，业务转型和改革发展再上新台阶，体现在：
着力优化业务结构，发展方式更加科学。信贷结构持续调整，年末小微贷款余额达 到 460.70 亿元，增幅 17.96%；个贷余额 251.29 亿元，增幅 28.23%。收入结构明显改善，全年实现中间业务净收入 11.80 亿元，同比增加 2.55 亿元，增幅 27.55%，在营业收入 中的占比 11.26%，同比提高 1.11 个百分点。
持续深化转型发展，特色优势日益彰显。小微业务亮点频现，微贷、科技金融模式 已初步形成，文化金融快速起步，“鑫活力”、“鑫智力”、“鑫微力”三大品牌影响力逐 步扩大；个人业务坚持“双轮驱动”，成功开发上线“1+易贷”首个组合新品，“鑫梅花” 个人理财业务保持了良好市场声誉；消费金融业务发展较快，持续推进分中心建设和品 牌技术输出步伐，民生金融、消费信贷市场影响力显著扩大；金融市场业务主动作为，保持了市场领先优势；同业业务稳步推进，新设立了金融同业部，业务推动效果明显； 投行业务快速发展，对全行利润贡献度进一步提升；电子银行业务多点并进，网上银行、手机银行、微信银行等产品推陈出新，相关特色业务市场反应较好；国际业务稳健发展，与法巴合作的深度和广度进一步扩大。
全面强化风险防控，发展质量再上台阶。切实推进重点领域风险防范，强化风险研 判，防止风险积聚，落实监管要求，继续推进地方政府融资平台清理整改，规范项目运 作；落实监管新规，持续加强理财业务风险管理体系建设。内控合规管理得到深化，不 断加强检查监督，深化内控和案防长效机制；流动性风险管控逐步加强，强化头寸和利 率风险管理，完善流动性风险限额体系，加强日常风险监测，流动性风险管理体系建设 加快推进。不断提升管理能力，综合效能逐步增强。高起点、高效率推进总行及南京地区架构 改革，积极推动南京分行筹建工作。强化人力资源管理，干部上下交流的局面初步形成； 完善全面培训体系，正式成立培训学院和党校。稳步推进大后台建设，正式启动流程银 行项目，持续建设集约化、流程化的营运后台支持体系。不断加强信息科技建设，强化 对战略业务的支撑保障；完成了同城应用级灾备建设一期项目，提高了全行业务连续性 能力。强化资本管理，建立并完善新资本办法相关配套制度，资本管理水平得到提升。
这一年，全行上下深化战略引领，扎实推动相关重点工作开展。基于内外部形势政 策变化和本行发展实际，正式启动 2014-2018 年战略规划编制工作，厘清未来发展目标 和战略定位，初步确定本行发展路径和战略重点；加快机构发展步伐，常州、盐城分行 先后开设，镇江分行筹建正式启动，区域发展布局进一步优化；深入开展党的群众路线 教育实践活动，全行工作作风得到明显转变。2014 年展望
2014 年是南京银行启动新一轮五年规划的开局之年，是全面深化改革创新的攻坚之 年，是推动转型发展的关键之年。2014 年全行工作总体要求是：继续坚持稳中求进，以 改革创新统领全局，以转型发展为主线，强力推动业务平稳较快增长，协力深化综合化 经营，着力做好风险管控，全力增强管理能力，持续提升发展的质量和效益，确保南京 银行事业发展再上新台阶。
根据上述要求，我们初步确定 2014 年度经营目标是：年末资产总额不低于 4900 亿 元；利润增幅不低于 10%；中间业务收入占比不低于 12%；不良贷款率年末控制在 1% 以内。
为实现这一经营目标，我们将重点抓好六方面工作：一是坚持以激发发展活力为根 本，构建全面深化改革的良好格局；二是坚持以提高质量和效益为中心，着力推动业务平稳较快发展；三是坚持以特色创新为依托，切实提升综合化服务水平；四是坚持以建 设强总行为追求，大力提升基础管理能力；五是坚持以确保资产质量稳定为底线，持续 强化风险管控；六是坚持以作风建设为抓手，形成干事创业的生动局面。行长：胡昇荣 二○一四年四月二十九日
第五节 会计数据和业务数据摘要
一、报告期主要财务数据和指标
（一）主要财务数据和指标
民币千元
项目
利
润额 5,608,521 归属于
上
市
公
司
股
东的润 4,496,857 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后润 4,477,845
营
业润 5,561,689 经营活
动
产
生的现
金
流额 66,631,815
（二）扣除非经常性损益项目
民币千元
单位：人金额 总
净
利的净利
利
量
净
单位：人非经常性损益项目 2013 年 2012 年 2011 年 其他营
业
外
收
入
和
支出-46,832-22,563-39,274 少数
股
东额 14,323 6,763 9,906 所得
税额 13,497 8,265 9,819 合计-19,012-7,535-19,549
二、截止报告期末前三年的主要会计数据和财务指标
民币千元
主
要据 2013 年 2012 年 2011 营
业入 10,478,294 9,114,453 14.96 7,462,540 营
业
权
益
影
响
影
响
单位：人本年比上年 会
计
数
年 增减（%）收
利润 5,561,689 4,957,841 12.18 3,909,987 利
润
总额 5,608,521 4,980,404 12.61 3,949,261 归属于
上
市
公
司
股
东
净
利润 4,496,857 4,012,603 12.07 3,211,504 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损
益
后的净
利润 4,477,845 4,005,068 11.80 3,191,955 经营活
动
产
生的现
金
流
量
净额 66,631,815 11,144,109 497.91 12,533,658 本年末比上 项
目
2013
年
末
2012
年末 2011 年末
年末增减（%）总
资产 434,057,293 343,792,154 26.26 281,791,694 总
负债 407,201,159 318,981,400 27.66 259,987,425 归属于上
市
公
司
股
东的所
有
者
权益 26,589,991 24,618,327 8.01 21,643,765 归属于上市公司股东的每股净资产(元/股)8.96 8.29 8.08 7.29 总
股本 2,968,933 2,968,933-
金
融
债券 512,264 0.85 702,641 1.30
企
业
债券 2,829,624 4.69 3,451,959 6.41 票据 37,164,165 61.54 40,143,937 74.55 应
收
租
赁款 1,897,500 3.14 2,620,000 4.87 信托及资产管理 计
划
受权 15,985,218 26.47 6,927,582 12.87 合计 60,388,771 100.00 53,846,119 100.00
8、投资情况
单位：人民币千元
2013 年 12 月 31 日 2012 2 月 31 日
项目 账面余额 占比% 额 占比% 可供
出
售
金
融产 45,062,763 30.02 27,932,656 32.03 应收
款
项
类资 63,527,021 42.33 30,191,576 34.63
益
年 1账面余资
投持有至到期投资 39,319,296 26.20 27,354,149 31.37 长期
股
权
投资 2,181,797 1.45 1,721,398 1.97 合计 150,090,877 100.00 87,199,779 100.00
对外投资情况
单位：人民币千元
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 占比% 账面余额 占比% 联营企
业
—
无
公
开
报价 2,173,197 99.61 1,712,798 99.50 其他
长
期
股
权
投资 8,600 0.39 8,600 0.50 合计 2,181,797 100.00 1,721,398 100.00 所持
会
对象
末
持
投资成本 股数量者 核 份
量（千元）（万 变 算 来 名称股）股）（千 科 源
目 日照
期
初
持股 比例 %）期末 报告期 报告期 持
期
初
期
计 股 期
末
追加投
持股 所有股
数
资（千
比例 账面值（千 损益（千 权益（万
元）
（%）元）元）动元）
（长 购 银行
期 买 股份
股 股
356,751 18,000 18.00 45,000 18.01 1,052,539 205,705-30,335 198,000 有限
权 份 公司
投
资 江苏
长 购 金融
期 买 租赁 股 股
764,615 63,000 31.50 63,000 28.72 1,028,954 162,272 有限
权 份 公司
投
资 芜湖
长 参 津盛
期 股 农村
股 商业
权
74,940 3,030 30.04 6,006 30.03 91,704 4,107 44,640 银行
投 股份
资 有限 公司 中国
长 参银联
期 股公司 8,000 800 0.28 800 0.28 8,000 股
权
投
资 城商
长 参 行资
期 股 金清
股
600 60 1.99 60 1.99 600 算中
权
心
投
资 合计 1,204,906 84,890 114,866 2,181,797 372,084-30,335 242,640
子公司情况
注
册资 持 股 表决权 是否
子公司 年末实际出 对象名称
注
册
地
本
（千
组
织
机构 比 例 比例 合并
类型 资额（千元）
(%)报表 宜兴阳羡 村镇银行
有限责任 直接控 江苏宜 公司 制 兴 100,000 68410391-5 50,000 50% 50% 是 昆山鹿城 村镇银行
有限责任 直接控 江苏昆 公司 制 山 210,000 69789527-X 81,600 51% 51% 是 鑫元基金
管理有限 直接控 公司
海 200,000 07649377-X 160,000 80% 80%
（四）负债情况分析
元）制
（%）是 上
截至报告期末，公司负债总额为 4072.01 亿元，比年初增加 882.20 亿元，增长 27.66%。
1、客户存款构成
单位：人民币千元
2013 月 31 日
项目
额 占比% 活款 101,451,421 39.00 82,102,659 38.43 其中款 88,509,655 34.02 71,900,459 33.65
款 12,941,766 4.98 10,202,200 4.78 定款 158,697,900 61.00 131,553,143
年 12 月 31 日 2012 年 12 余额 占比% 账面余期
存
：
公
司
存
个人
存
期
存 61.57 其中
：
公
司
存款 125,777,181 48.35 105,743,752 49.49
个人
存款 32,920,719 12.65 25,809,391 12.08
2、同业及其他金融机构存放款项
民币千元
2013 年 12 月 31 日 2012 日
项目
账面余额 占比% 比% 银
行业 81,309,375 86.15 40,724,861 92.95 非
银
行
单位：人年 12 月 31 账面余额 占同
同业 13,070,887 13.85 3,090,471 7.05 合计 94,380,262 100.00 43,815,332 100.00
3、卖出回购金融资产情况
民币千元
2013 日
项目
比% 债券 25,821,268 94.49 22,306,200 67.16 票据 1,505,333 5.51 10,907,396 32.84 合计 27,326,601 100.00 33,213,596 100.00
年 12 月 31 日 2012 账面余额 占比% 单位：人年 12 月 31 账面余额 占
（五）利润表分析
单位：人民币千元
项目 2013 年度 2012 年度 营入 10,478,294 9,114,453 其中入 9,096,271 7,695,515 非入 1,382,023 1,418,938 营业加 840,371 644,778 业费 3,251,662 2,721,211 资失 820,963 789,103 其本 3,609 1,520 营业额 46,832 22,563 税润 5,608,521 4,980,404 所税 1,077,951 935,8
：利务产他
业
利
息
息
税
金
及
减
业
外
收
前
收
净
收
净
收
及
附
管
理
值
损
务
成支
净
利
得78 净
利润 4,530,570 4,044,526 少数
股
东
损益 33,713 31,923 归属于
母
公
司
股
东的净
利润 4,496,857 4,012,603
1、利息收入
报告期内，公司利息收入 207.68 亿元，同比增加 40.27 亿元，增长 24.05%。
单位：人民币千元
2013 年度 2012 年度 项目
金额 占比% 金额 占比% 存放
中
央
银行 712,913 3.43 574,123 3.43 存放
同
业
款项 911,081 4.39 886,995 5.30 拆
出
资金 177,805 0.86 622,302 3.72 26 买入
返
售
金
融
资产 2,965,510 14.28 2,320,241 13.86 发放
贷
款
及
垫款 9,580,163 46.12 8,510,102 50.83 其中：公司贷款及垫款 7,157,685 34.46 6,230,355 37.21
个人
贷款 1,564,869 7.53 1,230,153 7.35
贴
现
票据 593,759 2.86 702,652 4.20
贸
易
融资 263,850 1.27 346,942 2.07 金融
机
构
理
财
产品 1,903,462 9.17 1,015,650 6.07 信托
及
资
管
受
益权 1,022,034 4.92 13,771 0.08 债
券
投资 3,495,287 16.83 2,797,987 16.71 合计 20,768,255 100.00 16,741,171 100.00
2、利息支出
报告期内，公司利息支出 116.72 亿元，同比增加 26.26 亿元，增长 29.03%。单位：人民币千元 2013 年度 2012 年度
项目
金额 占比% 金额 占比% 向中
央
银
行
借款 3,307 0.03 4,885 0.05 同业及
其他
金
融
机
构
存
放款 3,469,063 29.72 2,121,863 23.46 项 拆
入
资金 446,443 3.83 472,780 5.23 卖出
回
购
金
融
资
产款 1,499,473 12.85 1,223,181 13.52 吸
收
存款 5,736,105 49.14 4,848,731 53.60 应
付
债券 517,593 4.43 374,216 4.14 合计 11,671,984 100.00 9,045,656 100.00
3、非利息净收入
单位：人民币千元 2013 年度 2012 年度
填空!是的亲，你们没有看错，填空!30分!!大概有经济会议的要点，三大评级机构，货币政策目标，兴业银行关于赤道什么什么的，英翻汉，财政货币政策，流动比率速动比率。。剩下的忘了，反正一空两分。。
接下来是四道简答题，看过的一本书，觉得最有趣的事情，最欣赏的一个人，还有一个忘了。。
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接下来是一个材料阅读题，涉及利率市场化，民营银行等等。。
2012年以来, 中国人民银行两次下调存款准备金率, 流动性趋于宽松。同时, 央行通过调整存贷款利率浮动区间, 加快利率市场化步伐。由于银行业部分业务的利率敏感特征, 存贷款基准利率下调对银行业的净利息收入整体上产生了一定的负面影响。此外, 随着金融脱媒不断深化, 外汇占款推动货币投放的模式日趋弱化, 流动性压力有增无减。由此, 我国银行业被再次推到历史浪尖, 发行次级债, 实施股权融资, 推进混业经营等, 不断提升综合金融服务水平和国际竞争力, 多渠道拓宽资本来源渠道以谋求发展之路。
本文选取中国工商银行股份有限公司、中信银行股份有限公司和中国农业发展银行 (以下分别简称为“工行”、“中信”和“农发行”) 为研究对象, 分别代表国有大型银行、股份制中小型商业银行和政策性银行, 以三家银行近三年的财务报表为基础, 运用杜邦财务分析体系进行对比分析, 指出他们之间在经营管理和改革创新中存在的优势与不足, 为经营转型和改革创新指明方向。
二、杜邦财务分析体系简介
杜邦财务分析体系, 是利用各主要财务比率之间的内在联系, 对企业财务状况和经营成果进行综合系统评价的方法。该系统是以净资产收益率为核心, 以资产净利率和权益乘数为分支, 重点揭示企业获利能力及杠杆水平对净资产收益率的影响, 以及各相关指标间的相互作用关系。
杜邦财务分析体系中的几个主要财务指标关系为:
其中, 净资产收益率 (ROE) 是对企业利润表的概括, 是衡量上市公司盈利能力的重要指标, 反映了企业筹资、投资和生产运营等各方面经营活动的效率。资产净利率主要反映企业运用资产进行生产经营活动的效率。资产周转率揭示了利润表和资产负债表的联系, 反映了企业的营运水平。权益乘数是对资产负债表的概括, 主要反映企业的财务杠杆情况, 即企业的资本结构。将以上比率指标进一步分解, 细化到财务报表中的对应项目, 形成下图所示的杜邦财务分析体系结构图, 清晰地反映出净资产收益率的各个驱动因素。
三、利用杜邦分析体系对三家银行进行财务对比分析
我们选取2010至2012年的财务报表作为对比分析的数据基础, 通过杜邦财务分析各比率指标的横向和纵向对比, 逐层深入, 揭示各指标在三家银行间和各自内部的内在影响因素。
从三家银行网站中获得的各年度的基本财务数据, 如表1所示。
单位:万元
资料来源:中国工商银行股份有限公司、中信银行股份有限公司和中国农业发展银行年报
(一) 核心指标——净资产收益率的分析
净资产收益率是衡量企业利用股东投入的资金获取利润的能力, 是杜邦财务分析体系的核心指标, 由销售净利率、资产周转率和权益乘数共同作用, 充分体现了销售规模、成本水平、资产管理和资本结构等多种因素综合作用对企业获利能力的影响。通过表1基本财务数据的计算得到三家银行的净资产收益率分析数据, 如表2所示。
资料来源:中国工商银行股份有限公司、中信银行股份有限公司和中国农业发展银行年报
横向看, 三家银行都具有较好的净资产收益率水平, 尤其是工行和农发行, 取得了年均20%以上的净资产收益率回报。根据杜邦财务体系, 分析净资产收益率的影响因素发现, 中信银行在主营业务利润水平——资产净利率大幅领先的情况下, 由于权益乘数相对劣势较大, 造成股东回报不如农发行。从表2数据可以看出, 工行和中信在资产利用效果 (资产净利率) 上具有比较优势, 而农发行通过承受较高的财务风险 (权益乘数) 带来较高的股东回报。
纵向看, 工行的利润水平在20%以上小幅度增长, 权益乘数有下行趋势, 风险控制初见成效, 带来了净资产收益率的基本稳定。农发行的净资产收益率呈现稳定的增长, 尤其是在降低权益乘数, 控制财务风险的同时, 实现利润水平的显著提高, 获得了净资产收益率的大幅提高。反观中信, 权益乘数连年下降, 财务风险把控较好, 但利润水平反复波动, 体现在净资产收益率上则是逐年下跌。
从以上两个维度的分析可知, 工行和中信在保持利润水平的前提下, 资本结构上还有较大的改进空间。农发行权益乘数降低的同时, 财务风险依然较大, 对企业的稳健运营带来较大的风险。
(二) 核心指标驱动因素分解分析
根据杜邦财务分析体系, 下面将资产净利率做进一步分解, 分析影响利润水平的深层次原因, 如表3所示。
资料来源:中国工商银行股份有限公司、中信银行股份有限公司和中国农业发展银行年报
横向看, 工行和中信相对于农发行, 在主营业务净利率上具有较大的优势, 其中工行收益稳定, 中信则呈现下降的趋势, 2012年更是出现了大幅度的下降, 导致中信净资产收益率逐年下降。在运营水平上, 三家银行基本上都是逐年提高, 农发行在保持稳健的运营水平的同时更是获得了较高的年增长率, 体现了较好的运营能力。
纵向看, 工行的资产净利率以年均0.1%的幅度攀升, 资产盈利水平具有明显优势, 原因在于其较高的主营业务获利能力和稳健的资产运营水平。中信在2012年主营业务获利能力大幅下降5%的情况下, 资产运营水平的改善也未能阻止资产盈利水平的下降。农发行由于主营业务获利能力和资产运营水平上的逐年提高, 带来了资产净利率的大幅提高, 但是由于其主营业务净利率仍然处于较低水平, 导致资产使用效率不理想。
从以上两个维度的分析可知, 工行在保持高水平主营业务获利能力的同时, 稳步提高运营效率, 提高了资产使用效率。中信则必须扭转主营业务获利能力骤降的局势, 努力使资产获利水平止跌回升。农发行在保持运营水平的情况下, 需要努力改善主营业务获利能力低下的状况, 才能在资产使用效率上取得优异表现。
主营业务净利率对资产净利率具有决定性的影响, 我们通过表4的分析数据作进一步分解, 找出其深层次的影响因素。
单位:百万元
资料来源:中国工商银行股份有限公司、中信银行股份有限公司和中国农业发展银行年报
由于三家银行在资产规模上差异较大, 所以在净利润和主营业务收入上不具有横向可比性, 但就总体而言, 它们在利润额和收入额上都呈现稳定增长, 尤其是农发行, 近两年在利润和收入上均取得了大幅度的增长。
纵向看, 工行在业务规模稳步扩大的同时, 利润水平同步增加, 保持主营业务净利率在高位稳定运行。中信虽然能够保持经营规模的稳定增长, 但是其未能取得相应的利润积累和成本控制效率, 造成主营业务净利率在2012年降低了5%。农发行在经营规模逐步扩大后, 注重成本控制和利润积累, 主营业务净利率在2012年取得了较大的进步, 但是依然处于较低水平, 盈利水平的提高任重道远。
从以上分析可知, 工行在稳定提高经营规模和利润积累的前提下, 获得了稳定可观的利润水平, 农发行和中信也保持了稳定的经营规模增长, 但是农发行受累于高昂的成本支出, 利润水平仍不理想, 中信则表现出净利润的缓慢增长, 但由于规模扩大成本上升, 造成盈利能力在2012年大幅下降。
四、结论与建议
对核心指标净资产收益率的逐层分解, 经过横向和纵向比较后, 可以看出影响三家银行净资产收益率高低的原因和趋势。
1、主营业务净利率方面, 工行保持了较高且稳定的主营业务净利率, 中信则呈大幅下降的趋势, 说明中信在成本控制方面有很大的改进空间, 农发行连续较大幅度地增长后依然处于低盈利状态。
2、总资产周转率方面, 三家银行总体上呈上升趋势, 说明资产管理与利用效率较高, 一定程度上说明我国银行业由于资产管理严谨而总体受金融危机影响较小, 但面对金融脱媒与混业经营压力仍需要加强资产管理和利用水平。
3、权益乘数方面, 工行和中信的权益乘数显著低于农发行, 财务风险较低, 这得益于两家银行近年来在改革转型道路上的努力, 未来几年工行与中信可以通过扩大负债融资提高资产规模, 实现经营效率与股东回报的稳健增长。农发行自身经营状况逐年好转, 注重利润积累, 使得股东权益增长迅速, 其权益乘数逐年大幅度递减但仍处于高位, 资产负债率高企, 财务风险较高, 严重限制了其扩大资产规模, 导致未来净资产收益率驱动不足。
可以看出, 资产质量、市场化程度较高的工行和中信经受住了国内外金融环境的严峻考验, 各项财务指标稳定增长, 发展势头良好, 但仍需要将控制成本费用支出与提高资产运营水平“两手抓”, 努力提高主营业务净利率和资产周转率, 实现股东收益最大化目标。农发行首要任务在于减小不良资产规模, 从根本上降低成本费用支出, 以提高主营业务净利率。同时, 农发行要通过有效途径补充核心资本, 提高资本充足率, 严格把控负债和财务风险, 实现盈利能力持续稳定的增长。
参考文献
[1]中国注册会计师协会.财务成本管理[M].北京:中国财政经济出版社, 2012.
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