企业质量信用等级申请

企业质量信用等级申请（精选7篇）

企业质量信用等级申请 篇1

申请企业名称：（盖章）

申 请 日 期：年月日

甘肃省质量技术监督局印制

申 报 须 知

1、申请企业应了解企业质量信用等级评价的相关规定和程序。

2、申请企业应填写本申请书一式三份，并提交电子版本。

3、申请企业提交的材料，应加盖公章。

4、申请企业对提交材料的真实性、有效性和合法性承担法律责任。

声明

本人代表申请企业做出以下承诺：

1、所有提交材料真实、有效，不含虚假成份；

2、在评价核实过程中，企业将积极配合评价核实组工作；

3、本企业将承担申报失实所产生的责任。

法定代表人（签字）：

（企业盖章）年月日

申报企业基本情况

企业质量信用等级申请 篇2

根据《质量发展纲要(2011—2020年)》强化质量安全监管,加强实施国家重点监管产品目录中各类产品的监督检查,完善生产许可、强制性产品认证、重大设备监理、特种设备安全监察等监管制度,增强产品质量安全溯源能力,严格企业质量主体责任,推动企业履行社会责任的工作要求,广西质监局总结多年来产品质量安全监管的经验教训,创造性地提出了产品质量安全“三抓手”监管机制,即第一抓手帮助企业建立质量管理体系,第二抓手加强以索证索票为重点的日常巡查,第三抓手建立三大监督长效机制。为推动这一监管机制的实施,广西质监局以“金质”工程为依托,用高度集成的信息化架构建立起质量安全重点信息追溯与质量信用等级评价体系。

1 全面的质量安全重点信息记录

质量信息是构建整个体系的基础,只有对监管对象的信息进行全面采集、整理,才能为后期的监管工作提供翔实的资料。为此,在该体系中,不仅对监管对象的基础信息(例如人员资质、设备情况、环境状况)进行了登记,还对重点监管产品的生产过程信息(例如原辅材料进厂检验票证、原辅材料和添加剂使用情况、产品出厂检验票证等)、企业良好行为信息(例如质量管理体系认证记录)、不良行为记录(例如职能部门监管过程中发现的非法行为)等进行了采集。网络拓扑图如图1所示。

2 突出企业主体责任,提高监管效能

《质量发展纲要(2011—2020年)》中明确了企业的质量主体责任,即企业法定代表人或主要负责人对质量安全负首要责任,企业质量主管人员对质量安全负直接责任。

为此,该体系中的企业基础信息和生产过程信息均由企业自行记录和上报,并对上报信息的真实性承担责任。质量监管部门则根据日常质量监管计划,不定期地对企业上报的信息进行现场核查,如发现谎报、瞒报质量信息的,均给予相应处罚,同时影响企业的质量信用记录。

通过这样的监管方式,一方面突出了企业的质量主体责任,使企业更深刻地理解质量对企业生存和发展的重要意义,另一方面极大地提高了职能部门的监管效能,可以将有限的工作资源相对集中地使用在需要的监管位置。

3 结合质量信用等级评价,提升追溯效果

通过将企业报送重点监管信息和职能部门做的监督检查记录进行汇总和分析,可以依据编制的质量信用等级评价制度对企业质量信用进行综合、动态的评价。

在编制质量信用等级评价制度时,应注意以下几个原则。

(1)评价制度应全面、科学,人员、设备、环境等基础条件和生产过程记录均应影响评级。

(2)评分规则对不良行为的扣分幅度要大于良好行为的加分幅度,且不良行为记录应长期影响评分,使企业被扣分后很难回到高评价级别,促使企业自行加强检查措施,提高整体质量水平。

(3)等级评价周期可以采用年度评价和动态评价相结合的方式,应根据企业当前情况及时检查和调整评级。

4 信息化技术提供有力支撑

质量安全重点信息追溯与质量信用等级评价体系必须依托信息化技术才能有效实现。在体系支撑信息系统的研发中,尤其要注意以下几点。

(1)要具备良好的负载和响应能力。由于生产和各类质量管理行为是持续发生的,随着加入体系的企业和其他技术机构的数量不断增加,监管部门的数据汇集平台的访问频次和数据吞吐量会呈几何规模递增。必须根据监管对象的现有数量、预期增长量和业务规模,设计足够的系统负载和响应能力。

(2)要具有充足的存储能力。由于体系中大量行为记录是以扫描票证的方式进行,对系统的存储空间和数据读写带宽都会有较高要求。

(3)要具有良好的数据安全性。一是企业报送数据不可篡改。可采用数字证书技术对上报数据进行验证。二是企业报送数据不可被非法访问,可通过强化系统的网络安全性,加强权限检查和网络行为审计来予以保障。三是要建立稳妥的备份和冗余机制,确保系统数据的完整和系统正常运行。

5 实践案例

广西质监局自2010年起,以食品行业的乳制品生产企业为试点开始建设质量安全追溯体系。截至2011年12月,在全区16家乳制品生产企业中全面实施。2012年起,广西质监部门全面启动了“质量安全信息报送与监管追溯平台”项目,将质量安全追溯体系扩展至全部食品、工业品获证生产企业、计量检测机构、特种设备使用机构,根据不同类别的企业或技术机构,编制质量信用等级评价办法并在项目中实现。系统架构如图2所示。

平台运用J2EE+Web Services+CBD的软件开发环境,以基于网络存储的数据交换技术、虚拟集成技术、电子地图技术、组织机构代码数字证书加密技术,构建了一个集重要产品质量安全数据报送与全面监控和追溯及质量信用等级评价和信息公示等功能为一体的公共网络服务平台,目前已经在广西重点工业产品、重点食品企业、质检机构和机动车安检机构等100多家单位推广应用。初步建成覆盖自治区、市、县三级的产品质量、食品和特种设备安全动态监管网络,提高了监督工作的有效性。全区产品质量得到稳步提高,已经连续10年没有发生重大产品质量和食品、特种设备安全事件。

综上所述,建立一个以企业为质量责任主体的质量安全重点信息追溯与质量信用等级评价体系,并以先进的信息化技术予以支撑,是提高产品整体质量水平,强化社会质量责任意识,解决监管部门缺乏足够资源对生产企业、技术机构进行全面监管这一问题的有效途径。

摘要：文章以广西质量安全信息报送与监管追溯平台为例,探讨了以企业为质量责任主体的质量安全重点信息追溯与质量信用等级评价体系建设模式,分析了体系建设中需要关注的重点。

企业质量信用等级申请 篇3

摘要与财务指标相比，市场占有率、新产品总值所占比例、员工满意度、设备利用率、原材料利用率、知识与智力资本等非财务指标更能准确地反映出企业的未来发展和成长趋势，能够更全面地、多角度地体现企业的经营业绩，因此对企业信用等级进行分析和评价具有不可替代的作用。

关键词非财务指标；企业信用等级

随着市场机制的日益完善，人们对企业的信用越来越关注，尤其是当今信息时代及全球化市场竞争愈演愈烈时，企业信用等级的参考价值愈显重要。

财务指标仍然是企业信用等级评估的主要工具，在信用评估中占统治地位。首先，财务指标由于具有一定可比性、可度量性，使得行业内部比较、历史数据比较成为可能，使不同信息使用者在判定某一阶段经营活动成效时有了客观凭据；其次，财务指标本身也不断发展，使得其所蕴含的信息能更真实地反映企业的情况，财务指标在评价体系中的已经比较完整的包含企业在生产运作过程中可能涉及到的所有财务关系，所给定的分值也是中国信用体制建设的经验，由于各种财务指标都有其特定的运算方法，所以定量相对较简便，我们可以比较直观的从所得出的结果中看出企业财务状况的优劣程度。

一、财务指标在企业信用评估中的局限性

1阶段性局限。对于不同发展阶段的企业来说，截面静态评价不具有可比性，应注意动态性。现有的财务指标体系，是选择企业某个年度作为一个横截面，对企业财务状况、经营成果、现金流量等进行指标分析，然后，以一个统一的标准对企业进行评价，以此来判断企业财务状况、经营成果、现金流量状况的优劣。然而，对处于不同发展阶段的企业用统一的标准来衡量，就显得不具有可比性；同时，也使企业管理者为某种目的难免不寻求短期效益，而忽视企业的长期发展。处于同一行业不同发展阶段的企业，应结合企业所处行业的行业生命周期、企业生命周期及企业自己制定的发展战略，以企业的持续稳健发展为目标，来确定企业在不同发展阶段所应达到的标准，以此对企业的经营发展状况做出评价且保持评价的连续性。

2评价角度局限。目前企业的信用评级主要是以信用第三方介入获取企业的财务信息，计算得出个指标的值，这就可能产生企业和信用第三方之间的信任问题，要算出正确的财务指标必须是企业所提供的财务信息真实、有效、及时，这样才能尽量消除不必要得误差，然而现今的信用评级第三方由于种种原因所得到的被评级企业的财务信息并不能真实的反应该企业的财务状况，而是企业为了能得到较高的级别而谎报的财务信息，因而所得出的结果并不能真实地反映该企业的财务信息，从而使评级第三方也失去了原本该有的公正、公平的原则。误导了交易双方的投资，损害了双方的利益。

3财务指标本身的局限。专家们普遍认为评价内容前瞻性不够，时代特征体现不足，应赋予新的内容，应将财务指标内容予以拓展，增加反映企业可持续发展、人力资本、核心竞争力等前瞻性方面的内容设计出相应的指标比如反映企业核心竞争力的指标、对顾客吸引力的指标、企业拥有高级人力资本情况的指标等。这些都是新经济形势下必须考虑的内容。

随着企业所在的经营环境发生的巨大变化，财务报告使用者对信息的及时性和相关性要求不断提高，传统财务会计信息已经无法满足新环境下投资者决策的需求。非财务信息作为对传统财务信息完善的一个方面，其反映了未来财务状况的前瞻性指标，在评估企业价值、提高企业公信力以及改善企业管理水平等方面具有较大运用价值，通过对非财务信息的计量和披露反映那些不能进入财务会计系统的、但却与企业未来财务业绩密切相关的业绩信息，进而对企业的信用作出全方位的更加准确的评估。因此，尝试同时利用非财务指标向投资者说明企业如何应对新的商业风险，从而充分揭示财务指标的含义，进而反映企业整体业绩，这已经成为领先企业赢得投资者信任的重要策略之一。对非财务信息的有效披露已经构成评价企业“持久发展力”的必要组成部分。近几年来，企业信用评估的一个显著趋势就是在评价指标体系中引入非财务评价指标，企业素质和发展前景两大类的非财务指标。

二、非财务指标在企业信用评估中还有以下优势

(1)过程适时跟踪评价。非财务指标的运用可以减少时间的限制。在这种条件下，我们能够及时、连续地对经营行为进行“描述”，而在传统方法下，财务指标通常是以计算特定时间的财务数据得出的，其时效性受到一定程度限制。

(2)企业整体角度评价。信息时代的集成管理使得非财务指标立足于企业整体角度而不是各个分部角度来进行评价，产生了前所未有的整体组合效应。

(3)注重本来预期评价。非财务指标比传统财务指标更有预期性，更加注重对未来的趋势。

(4)直接而非间接评价。非财务指标直接地计量一个企业在创造股东财富活动中的信用程度，像制造和提供优质货物和劳务以及为消费者提供服务这类活动中的信用。

(5)与企业发展战略密切相关。非财务指标所要反映的正是那些关系到企业长远发展的关键因索。因而，非财务指标与企业的战略规划密切相关，该指标上的进步可以直接导致企业战略上的成功。

三、财务与非财务指标有机结合的信用评估模式

(1)在指标体系中，应该包括非财务指标，并注意财务指标与非财务指标的相互协调。指标体系应同时兼顾企业经营过程和结果，应包括反映企业人力资源素质变化及人员周转的指标，应与企业竞争策略相结合，应做到短期效益与长期效益相结合，尤其应注重设计反映长期效益指标。

(2)尽管非财务指标很重要，但是它并不能取代财务指标，而应当被视为财务指标的有益补充。为避免非财务指标主观性和易于操纵的特点，应当考虑加强这些非财务指标的可执行性。

(3)可供选择的业绩指标虽然很多，但是并非选取的指标越多越好，过多的指标的存在势必产生信息过载，使每个指标的重要性丧失。当然，必须指出的是指标选取范围过小也同样存在风险，会产生系统机能失调。

在对企业信用等级评估中，还必须使披露的财务指标和非财务指标具有公信力，企业的各种财务报表由于受到国家专门的监督，因此其中的财务信息基本可以作为评级机构计算各种财务指标的基础，而非财务披露不属于公认会计准则和法定审计的范围，但是非财务数据的真实性对于第三方评级机构来说是相当重要的，在非财务信息披露的规范上我们还要注意，非财务信息披露中的量化和标准化问题及需要有专门人员或部门提供相关保证业务。在如今高科技信息全球化环境中，对企业的信用等级评估，财务与非财务的有机结合将是最理想的选择，以帮助信用评估机构对企业作出准确的信用级别定位，从而使人们更好地选择投资的对象。

参考文献：

[1]余绪缨，管理会计学[M]，北京：中国人民大学出版社，2000

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[3]Mayfield，J.，Economic Value Management-the Routeto Shareholder Value[J]，Management Accounting(sept，)；1997：32～33

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[5]黄明喜，建设信用信息评估企业框架的基本设想，金融观察，2001，17(1)：19～21

纳税信用等级申请书 篇4

XXX地税局：

公司于

年

月成立至今，企业的主要产品是

，公司为增值税一般纳税人。我单位能严格按照国家制定的会计制度建产企业会计账簿，会计制度健全，依照国家税收法规能准确计算增值税销项税和进项税额，并在规定时间内进行申报纳税，无逃避税款及欠税情况。

2010年产品销售收入为

万元，缴纳增值税

万元，缴纳消费税

万元。

2011年产品销售收入为

万元，缴纳增值税

万元，缴纳消费税

万元。

本企业经过认真的自核审查，上述数据全部属实，认为符合级企业评定的各项标准，特申请给予纳税信用

级企业认证。

XXX公司

重庆市企业信用等级评定 篇5

企业信用等级评定是指评级机构对征集到的企业信息，依据一定的指标进行等级评定。企业主体信用分析的主要内容包括：产业、企业素质、经营管理、财务状况和偿债能力等方面。

一、企业信用等级评定分级

借款企业信用等级划分为三等九级，符号表示为：AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C。借款企业信用等级符号及其含义如下所示：

AAA级：短期债务的支付能力和长期债务的偿还能力具有最大保障;经营处于良性循环状态，不确定因素对经营与发展的影响最小;

AA级：短期债务的支付能力和长期债务的偿还能力很强;经营处于良性循环状态，不确定因素对经营与发展的影响很小;

A级：短期债务的支付能力和长期债务的偿还能力较强，企业经营处于良性循环状态，未来经营与发展易受企业内外部不确定因素的影响，盈利能力和偿债能力会产生波动;

BBB级：短期债务的支付能力和长期债务偿还能力一般，目前对本息的保障尚属适当，企业经营处于良性循环状态，未来经营与发展受企业内外部不确定因素的影响，盈利能力和偿债能力会有较大波动，约定的条件可能不足以保障本息的安全;

BB级：短期债务支付能力和长期债务偿还能力较弱，企业经营与发展状况不佳，支付能力不稳定，有一定风险;

B级：短期债务支付能力和长期债务偿还能力较差，受内外不确定因素的影响，企业经营较困难，支付能力具有较大的不确定性，风险较大;

CCC级：短期债务支付能力和长期债务偿还能力很差，受内外不确定因素的影响，企业经营困难，支付能力很困难，风险很大;

CC级：短期债务的支付能力和长期债务的偿还能力严重不足，经营状况差，促使企业经营及发展走向良性循环状态的内外部因素很少，风险极大;

C级：短期债务支付困难，长期债务偿还能力极差，企业经营状况一直不好，基本处于恶性循环状态，促使企业经营及发展走向良性循环状态的内外部因素极少，企业濒临破产。

注：每一个信用等级可用“+”、“-”符号进行微调，表示略高或略低于本等级，但不包括AAA。

二、企业信用等级评定实施程序

1、前期准备阶级

1)评估客户向评估公司提出信用评级申请，双方签订《信用评级协议书》。协议书内容主要包括签约双方名称、评估对象、评估目的、双方权利和义务。

2)评估公司指派项目评估小组，并制定项目评估方案。评估小组一般由3 ~ 6人组成，成员应是熟悉评估客户所属行业情况及评估对象业务的专家组成，小组负责人由具有项目经理以上职称的高级职员担任。

3)评估小组应向评估客户发出《评估调查资料清单》，要求评估客户在较短时间内把评估调查所需资料准备齐全。评估调查贤料主要包括评估客户章程、协议、营业执照、近三年财务报表及审计报告、近三年工作总结、远景规划、近三年统计报表、董事会记录、其他评估有关资料等。

2、信息收集阶段

1)评估小组去现场调查研究，先要对评估客户提供的资料进行阅读分析，围绕信用评级指标体系的要求，哪些已经齐备，还缺哪些资料和情况，需要进一步调查了解。

2)就主要问题同评估客户有关职能部门领导进行交谈，或者召开座谈会，倾听大家意见，务必把评估内容有关情况搞清楚。

3)根据需要，评估小组还要向主管部门、工商行政部门、银行、税务部门及有关单位进行调查了解进行核实。

3、信息处理阶段

1)对收集的资料按照保密与非保密进行分类，并编号建档保管，保密资料由专人管理，不得任意传阅。

2)根据信用评级标准，对评估资料进行分析、归纳和整理，并按规定格式填写信用评级工作底稿。

3)对定量分析资料要关注是否经过注册会计师事务所审计，然后上机进行数据处理。

4、初步评级阶段

1)评估小组根据信用评级标准的要求，对定性分析资料和定量分析资料结合起来，加以综合评价和判断，形成小组统一意见，提出评级初步结果。

2)小组写出《信用评级分析报告》，并向有关专家咨询。

5、确定等级阶段

1)评估小组向公司评级委员会提交《信用评级分析报告》，评级委员会开会审定。

2)评级委员会在审查时，要听取评估小组详细汇报情况并审阅评估分析依据，最后以投票方式进行表决，确定资信等级，并形成《信用评级报告》。

3)公司向评估客户发出《信用评级报告》和《信用评级分析报告》，征求意见，评估客户在接到报告应于5日内提出意见。如无意见，评估结果以此为准。

4)评估客户如有意见，提出复评要求，提供复评理由，并附必要资料。公司评级委员会审核后给予复评，复评以一次为限，复评结果即为最终结果。

6、公布等级阶段

1)评估客户要求在报刊上公布资信等级，可与评估公司签订《委托协议》，由评估公司以《资信等级公告》形式在报刊上刊登。

2)评估客户如不要求在报刊上公布资信等级，评估公司不予公布。但如评估公司自己办有信用评级报刊，则不论评估客户同意与否，均应如实报道。

7、跟踪评级阶段

1)在资信等级有限期内，评估公司要负责对其资信状况跟踪监测，评估客户应按要求提供有关资料。

2)如果评估客户资信状况超出一定范围，评估公司将按跟踪评级程序更改评估客户的资信等级，并在有关报刊上披露，原资信等级自动失效。

三、企业信用等级评定具体指标

贷款企业信用评级指标体系是信用评级机构对贷款企业的信用信息进行分析，并对贷款企业信用情况进行文字说明所依据的行业标准和技术指标。

1、财务指标

1)偿债能力

负债比率 = 负债总额 / 资产总额

自有资本率 = 所有者权益 / 资产总额

注：自有资本率反映企业用自有资本清偿债务的能力，一般认为自有资本率必须达到25%。

以上指标是从某一时点上静态地反映企业以现有资产清偿债务的能力，实际生活中企业是动态的，持续经营的，要反映它的动态的偿债能力还要借助下面两个指标。

债务本金偿付比例 = 年税后利润 /(负债本金余额 / 债务年限)

注：这个指标的考核一般需要连续五年以上的比率进行纵向比较，才能确定其偿债能力的稳定性。

现金流量偿付比率 =(期初现金余额 + 本息税前现金净收入)/ [支付利息 + 本年到期债务 /(1-所得税率)]

注：这个指标大于1时表明企业在其经营活动中产生的现金流量足够支付利息和偿还本金。

2)企业发展力

总资产增长率 = 年末资产总额 / 年初资产总额

净资产增长率 = 年末净资产总额 / 年初净资产总额

主营利润增长率 = 本年主营业务毛利 / 上年主营业务毛利

市场占有率增长率 = 主营产品本年市场占有率 / 主营产品上年市场占有率

3)企业盈利能力

主营收入增长率 = 本年主营业务收入 / 上年主营业务收入

注：由于利润的可操作性，主营业务收入比利润有更强的可比性。

其它业务收入比例 = 其它业务收入 /(主营业务收入 + 其它业务收入 + 营业外收入)

10企业信用等级评定管理办法 篇6

第一章 总则

第一条 为规范企业信用等级评级授信行为，不断优化信用环境卫生，确保信贷资金安全运行，根据甘肃省农村信用社联合社和甘肃敦煌农村合作银行（以下简称本行）相关信贷管理制度之规定，制订本办法。

第二条 企业信用等级评定是指本行按照统一的财务与非财务指标体系和标准，以偿债能力为核心，对企业法人客户，合伙类企业以及个人独资企业（以下统称企业）的经营状况和资信状况进行综合评价和信用等级的确定。

第三条 企业信用等级评定分为：

(一)内部评定。是指本行信贷资产管理部门对已经或申请与本行建立信贷关系的企业进行信用等级评定。

（二）委托评定。是指本行委托有资格的咨询评估机构对特定范围的企业按照本办法规定的指标和标准评定的信用等级，评定结果须经本行信贷资产管理部门认可。

第四条 企业信用等级评定工作必须遵循统一指标、统一标准、按程序评定、适时调整、客观真实的原则。

第五条 除国家法律法规另有规定外，本行在评定企业信用等级过程中，涉及企业的有关资料，未征得企业同意不得对外提供。

第二章 评定对象条件及分类

第六条 基本条件

（一）具备企业法人资格；

（二）生产经营期二年以上；

（三）生产经营正常；

（四）财务制度健全。

第七条 除未投产的新建企业外，本行进行信用等级评定的企业为：(一)已与本行建立了信贷关系；

（二）向本行申请建立信贷关系；

（三）需要本行提供资信证明；

（四）自愿申请或委托本行评估授信的企业。第八条 企业信用等级评定对象分为涉农企业、工商企业、旅游服务业企业、房地产开发企业、综合类企业等五类。

综合类企业是指跨行业综合经营的企业及农业、工业、商贸、房地产企业以外的其他企业。

第三章 评定指标与等级

第九条 农业、工商、旅游、房地产、综合类企业信用等级评定指标分为信用履约评价、偿债能力评价、盈利能力评价、经营能力评价四大类，并设置相应的指标取值和权重（见附件）

第十条 企业信用等级评定实行百分制，按得分高低，企业信用等级分为AAA、AA、A、B、C五个等级。

（一）AAA级企业。表明企业各项经济指标完成好，经营管理状况好，经济效益好，有很强的清偿与支付能力，市场竞争力强，企业信誉度高，得分在90分（含）以上，且资产负债率、利息信誉偿还记录和到期信用偿还记录指标得分均为满分，现金流量指标得分不低于5分，有一项达不到要求，最高只能评定为AA级。

（二）AA级企业。表明企业各项经济指标完成良好，经营管理状况良好，经济效益良好，有较强的清偿与支付能力，企业信誉度良好，得分在80分（含）至90分（不含），且资产负债率、利息信誉偿还记录指标得分均为满分，到期信用偿还记录指标得分不低于8分，现金流量指标得分不低于3分，有一项达不到要求，最高只能评定为A级。

（三）A级企业。表明企业有一定经济实力，经营管理状况一般，经济效益不太稳定，有一定的清偿与支付能力，企业信誉度一般，得分在70分（含）至80分（不含），且资产负债率指标得分不低于5分、利息信誉偿还记录指标得分不低于8分，到期信用偿还记录指标得分不低于9分。

（四）B级企业。表明企业各项经济指标一般，经营管理状况一般，清偿与支付有一定困难，存在风险，得分在60分（含）至70分（不含）;或得分在70分以上，但具有下列情形之一的;

1、属于国家限制发展的行业；

2、资产负债率得分为5分以下；

3、利息信誉偿还记录得分在8分以下；

4、到期信用偿还记录得分在9分以下。

（五）C级企业。表明企业各项经济指标完成较差，经营管理较差，清偿与支付有较大难度，存在较高的风险，得分在60分（不含）以下；或得分在60分以上，但具有下列情形之一的：

1、生产设备、技术和产品属国家明令淘汰；

2、资不抵债；

3、企业已停产半年以上；

4、存在逃废银行债权的行为；

5、利息信誉偿还记录得分在2分以下；

6、到期信用偿还记录得分在3分以下。第十一条 对申请建立信用关系的企业，原则上要测算企业对其他金融机构的信用履约情况，若数据收集困难，则可剔除利息信誉偿还记录和到期 信用偿还记录指标，满分按70分计算，最后换算为百分制。

第十二条 被评企业存在对其正常生产经营可能产生不利影响的重大事项，如违规经营、未决诉讼、大案要案、母（子）公司经营恶化等，应酌情扣分，降低或连续降低信用等级。

第四章 内部评定规定

第十三条 内部评定程序为：

（一）初评。拟被评企业向在本行开户的基层支行提供近三年的财务报表，包括资产负责表、损益表、现金流量表、财务情况说明书、会计师事务所验资及查账报告或有权部门对决算审批文件等有关资料。本行信用等级评定小组会同相关支行行长和管贷客户经理，深入企业调查，搜集企业基本情况、技术装备情况、企业领导及员工素质、生产经营情况和财务状况等相关资料，核实企业提供的财务报表的可靠性和真实性，按照本办法规定的评级指标和标准进行计算、评定，写出初评报告，将信用等级初评为AA级（含）以上的企业名单和有关资料上报省联社。

（二）审定。依据省联社规定，本行负责A、B、C级企业的评审定级；省联社负责AA级和AAA级企业的评审定级；本行对信用等级初评为AA级和AAA级的企业，向省联社上报评审定级报告，由省联社审核确定。

（三）检查调整。本行要对辖内企业信用等级评定工作组织定期或不定期检查。对评级结果不准确的，要作相应的记载或者调整。

第十四条 本行对企业信用等级评级每年评定一次，于每年一季度完成。评定的信用等级有效期一年。

第十五条 企业信用等级评定后，本行各相关支行对管辖企业的信用等级在每季度末复查测评一次。对信用等级发生明显变化的企业，本行市场发展部和风险管理部要分析原因，加强监督，对本行权限内评定的A、B、C三个级别客户，要及时关注，适时调整，对 AA、AAA级客户要及时向省联社报告，必要时可重新评级和调整。

第五章 委托评级规定

第十六条 下列企业信用等级，由本行委托有资格的咨询评估机构评定：

（一）自愿要求向社会公开信用等级的本行信贷客户；

（二）要求本行提供资信证明的客户；

（三）委托本行评估资信的客户。

第十七条 委托咨询评估机构评定的程序为：

（一）受理申请。企业提出申请，由本行受理并逐级上报省联社。

（二）委托评定。本行与有资格的咨询评估机构签订委托协议书，委托其组织信用等级评定，明确双方的权利义务关系。

（三）信用等级审定。委托咨询评估机构必须按照本办法规定的指标和标准进行信用等级评定，并将评定结果及相关资料返回本行，经本行审议后，A、B、C三个级别客户，由主要负责人签字确认，AA、AAA级客户报省联社审核确认。

（四）等级发布。本行将评定的等级，通知企业或按照企业的书面要求向社会发布。

第十八条 委托评级的企业信誉等级评定结果有效期为一年。本行有权视企业的生产经营状况和财务状况，在有效期内调整信用等级。

第十九条 对委托评级的本行信贷客户，要按照本办法第十五条之规定，定期复查测评等级，加强监管，适时调整。

第六章 罚则

第二十条 企业以虚假资料骗取较高级别信用等级的，一经发现，本行应立即取消其评级资格，并实施相应的信贷制裁。

第二十一条 对发生下列情况之一的，本行将依据有关规定，对直接责任人进行相应处罚：

（一）参与或默许企业编制虚假报表以骗取较高级别信用等级；

（二）擅自向企业透露本行信用等级评定指标和评定标准;

（三）擅自向企业透露本行信用等级内部评级结果。

第七章 附则

第二十二条 本办法由本行负责制定、解释和修订。第二十三条 本办法自印发之日起施行。

企业质量信用等级申请 篇7

信用是社会经济发展的必然产物, 是现代经济社会运行中必不可少的一环。维持和发展信用关系是保护社会经济秩序的重要前提。银行业作为从事货币资金经营的信用中介, 属于高风险行业, 其风险主要来自于信用风险, 而导致信用风险形成的主要原因, 除了道德风险意外, 多是借款企业的偿债能力缺失引起违约所造成的债权流失。银行信贷企业信用评价是指信用评级机构根据科学的指标体系, 采用严谨的分析方法, 对被评级单位履行经济责任的能力及其可信任程度进行客观公正的评价, 并确定其信用等级的一种经济活动。科学、合理、准确地进行信贷企业信用评价对银行加强信用管理, 防范和化解信用风险, 保证银行的健康、稳定发展有着极其重要的意义。

孙华从政府视角对企业信用的监管问题进行了探讨[1]。陈晶璞等建立了企业信用等级的灰色关联评价模型[2]。吴江涛利用灰色关联法对我国上市公司的信用风险进行了评价[3]。陈华基于数据挖掘技术中的K-means算法和支持向量机算法对企业信用进行了评估[4]。影响企业信用的要素是多方面的, 并且各个方面之间是相互影响和相互依赖的, 传统的评价方式只考虑了各决策层之间存在的单向层次关系, 即下一层对上一层的影响, 未考虑到各层次之间可能存在的复杂依赖关系。网络分析法ANP (Analytic Network Process) 在层次分析法的基础上考虑到了各因素或相邻层次之间的相互影响, 有效地解决了评价中各个指标因素之间相互依存的关系以及各个层次之间的相互反馈, 更适合于对企业信用的评价[4]。

一、银行信贷企业信用评价体系

银行信贷企业信用评价的首要工作是建立信用评价指标体系。信用评价指标体系是信用评价机构和评价人员从事信用评价工作的依据, 也是衡量信用评价结果是否客观公正的标尺。

根据国外的银行信贷企业信用评价指标体系, 结合我国的实际情况, 将影响信贷企业信用等级的主要因素归纳为五种能力, 分别是发展能力、管理能力、市场能力、财务能力和履约能力。在此基础上, 通过调查分析, 构建了两个层次的企业信用评价指标体系。第一层即一级指标层, 包含以上五个方面;第二层指标为影响企业信用评价的具体因素, 为了更科学客观的反映企业信用情况, 二级指标既有定性指标, 也有定量指标。该指标体系共包括28项指标, 这28项指标决定了银行信贷企业信用评价模型的网络结构。具体的信用评级指标体系如表1所示。

二、基于ANP的银行信贷企业信用评价模型

ANP是美国匹兹堡大学著名教授Thomas L.Saaty在1996年提出的方法。它的前身是已在系统决策中得到广泛应用的AHP方法。AHP方法的核心是将系统划分为若干层次, 如目标层、准则层、方案层, 且只考虑上层元素对下层元素的支配作用, 同一层次中的元素被认为是彼此独立的。这种递阶层次结构虽然给处理系统问题带来了方便, 但同时也限制了它在复杂决策问题中的应用。在许多实际问题中, 各层次内部元素往往是依存的, 低层元素对高层元素也有支配作用, 即存在反馈, 此时系统的结构更类似于网络结构。ANP正是适应这种需要由AHP延伸发展得到的系统决策方法。

基于ANP的企业信用评价的基本思路是:先构建如图1的银行信贷企业信用评价网络层次结构模型, 模型划分为四层。第一部分称为目标层;第二部分为准则层, 包括了信贷企业信用评价的评价准则, 也就是信贷企业信用评价指标体系中的一级指标;第三部分是子准则层, 包括了准则层的影响要素, 也就是信贷企业信用评价指标体系中的二级指标;第四部分为方案层, 包括了需要进行信用评价的信贷企业。控制层中每个准则的权重均可用传统AHP方法获得, 对于网络层中各元素的权重, 可以通过分析各元素之间的相互关系, 建立超矩阵来获得, 最终建立加权超矩阵, 获得各级元素对于整个目标而言的权重排序结果。计算步骤如图2所示。

根据信贷企业信用评价的指标特征, 应该采用多指标综合评价法, 而多指标评价法的关键是确定各属性指标对目标层影响的相对权重和指标的合成方法。由于各指标对评价对象的作用大小不相同, 这样就要赋予不同指标相应的权重。若wi是评价指标xi的权重, 则:

其中, m为筛选的评价指标个数。

虽然ANP方法的计算过程比较复杂, 但是可以利用Super Decision软件有效地解决这个问题。图3给出了利用Super Decision软件, 针对3个企业建立的银行信贷企业信用评价模型, 图4是3个企业信用评价的优先级结果。

三、结束语

银行信贷企业信用评价对于银行金融体系确定金融风险的程度和进行金融风险的管理具有重要意义, ANP方法为银行信贷企业信用的评价提供了一个全面而系统的工具, 所建立的银行信贷企业信用评价指标体系可用于不同企业信用水平的比较。采用ANP方法对银行信贷企业信息源进行评价, 充分考虑了指标体系中各影响因素之间的反馈关系和依存关系, 使信贷企业信用评价更为准确、合理。

摘要：科学、合理、准确地评价借款企业偿还能力是银行有效判断、规避信用风险的重要手段。信贷企业信用等级评价是银行确定风险程度的依据和信贷资产风险管理的重要基础。针对银行信贷企业的信用特点, 提出了一个银行信贷企业信用等级综合评价指标体系, 构建了一个基于ANP理论的银行信贷企业信用评价模型, 为有效评价银行信贷企业信用等级提供了新的思路。

关键词：ANP,银行信贷,信用等级,评价

参考文献

[1]孙华2007, 基于政府视角的企业信用监管, 《统计与决策》2006年第8期

[2]陈晶璞, 宋效中2007, 企业信用等级的灰色关联评价模型, 《企业管理》2007年第11期

[3]吴江涛2007, 基于灰色关联法的我国上市公司信用风险评价研究, 《商场现代化》2007年第9期

[4]陈华2007, 基于数据挖掘技术的企业信用评估研究, 《科学学与科学技术管理》2007年第7期