农发行实习报告（精选8篇）
提高思想认识，强化组织领导。该行利用职工大会组织干部职工系统学习了国家对保密工作管理要求和上级行对保密工作制度规范，不断增强了全员的保密意识。该行充分认识到保密工作的重要性，把保密管理工作纳入了全行重中之重工作来抓，明确支行“一把手”为保密管理第一责任人，对保密工作负全面责任、直接责任和首要责任。部门负责人对保密管理工作实行分工负责，齐抓共管，一级对一级负责，支行办公室负责抓好全行保密管理制度、措施的再落实、再监督。
认真开展自查，暴露发现问题。针对部分员工对保密工作重要性认识不足和片面认为农发行保密工作可有可无的错误思想观念，今年4月中旬，该行由办公室牵头，组织各部室开展了一次保密工作大排查，重点检查岗位员工执行保密管理制度是否真正落实到位。
关键词：农发行,亏损,调研
在执行国家政策的前提下实现持续经营和资本的保值增值是中国农业发展银行陕西分行财务管理的目标, 但是从近几年的实际情况看, 每年都有十几个县级支行存在亏损现象, 没能实现资本保值增值的目标。
这些亏损行的存在, 一是影响农发行陕西分行的社会形象, 从调查的情况看, 目前在县域范围内, 存在亏损的金融机构很少, 我行的亏损现象显得非常突出, 给当地政府、人民银行和银监局留下非常不好的印象, 不利于我行今后拓展业务。二是亏损影响职工收入, 近年来各行都制定了挂钩考核办法, 职工绩效工资和经营效益挂钩, 因为亏损, 员工的收入会有不同程度的影响, 加上挂钩费用无法获得, 使得办公、招待等费用都相对紧张, 挫伤了员工的工作积极性, 影响职工的情绪。三是影响业务发展, 一些亏损行资产质量差, 由于企业贷款进入不良, 使得银行和企业的信用关系恶化, 企业还本付息意识下降, 银行经营风险和营业收入都受到很大的影响, 同时一些亏损行将工作重点放在清收不良贷款、核销呆账方面, 没有时间和精力去考虑业务发展, 出现了一些资产质量、业务发展“双差行”。
在这种情况下, 如何正确分析和评价县级亏损行, 以及采取何种措施实现县域范围亏损行的全面盈利, 是农发行陕西分行目前亟待解决的重要课题。
一、县级行亏损形成原因
(一) 规模不经济
2011年我行共有亏损县支行12个, 县级亏损行亏损金额共计1 614万元, 分别属于9个市级分行。这些亏损行当中大部分属于全省贷款规模相对较小的机构。全省县行平均贷款余额为50 033.05万元, 存款平均余额为7 468万元, 亏损行没有一个达到全省平均水平的。按照本量利分析法对部分行的盈亏平衡点进行分析的结果如下表所示:
单位:万元
以上各行在目前的收益水平下, 假设只考虑发放贷款一个增收条件, 要达到表上所示的业务量才有可能实现保本, 而现实情况是许多行都存在差距。其中临潼支行在甩掉不良贷款历史包袱后, 自然扭亏为盈;淳化支行虽预计盈利, 但均属于利润临界边缘, 后续情况需加强监控;清涧支行资产收益率良好, 但实际业务量小于临界值, 存在差距, 需扶持增加主营业务规模而达到盈利;耀州支行因不良资产较大, 需增加优良资产规模或降低不良资产占比;丹凤支行虽不良贷款占比较大, 但因其吸收低成本资金力度较大, 进而可达到扭亏为盈目标。
从亏损行的贷款结构来看, 一些亏损行多年未发展商业性业务或商业性业务近年有所萎缩, 贷款主要构成为政策性贷款中的挂账和地方储备。如规模在3 000万元以下的清涧支行, 财政基本不欠息, 没有不良贷款, 也没有商业性贷款, 由于资产质量情况在考核中占比偏大, 这些行工作轻松而考核排名并不低, 从而影响其发展业务的积极性。
(二) 资产质量差
不良贷款占比大, 历史包袱沉重是造成亏损的另一主要原因。不良贷款率均比较高带给利润两个恶果, 一是占用大量系统内借款, 造成系统内利息支出过高, 增加资金成本。目前中长期的系统内借款利率是4.17%, 比发放贷款的利差还大1.29个百分点, 沉重的成本负担使得不良贷款占比大的机构不堪重负。从统计的情况看, 上年各亏损行因不良贷款占用的系统内借款利息较多, 如果扣除这些利息支出, 其中部分支行是完全可以实现盈利的。二是不良贷款收息困难, 影响贷款利息收回率, 减少收入, 特别是加大收回不良贷款的考核力度后, 在收回本息时优先考虑本金, 造成收息更为困难, 这一点尤其明显地反映在准政策性贷款中。除此之外, 也有地方财政困难以及部分县级财政对第三轮财务挂账没有完全认账, 欠息逐年增加的情况, 对收入的影响也不容忽视。
(三) 县域经济发展不平衡
县域经济对当地金融的发展影响巨大, 客观地讲, 部分亏损行业务发展缓慢或停滞与县域经济有很大的关系。陕西省县域经济发展不平衡, 经济条件特别差的地区很难有符合我行贷款条件的企业, 而地方经济条件特别好的县, 财政预算宽松, 贷款的需求量小。例如镇巴县, 为国定贫困县, 2011年财政总收入1.2亿元, 农业主导产业有茶叶、魔芋等, 但没有形成规模, 主要为个户区域性养植, 大中型企业没有, 小企业只有几户, 都未发展成产业化龙头企业, 只属于我行支持的农业小企业范围。由于近两年上级行对农业小企业原则上审慎支持, 加之企业本身贷款条件不能全部落实, 目前该行对农业小企业只处于引导培育阶段。在新农村建设方面, 由于该县自身条件差, 政府投融资平台资本短缺, 政府拿不出有效资产进行抵押, 以致该行在新农村建设业务上没有发展。
与此形成鲜明对比的是吴起支行, 吴起县综合经济实力连续六年入围“西部百强县”和“陕西十强县”, 2011年, 全年生产总值171.6亿元, 地方财政收入20.7亿元。吴起县经济以石油产业为主, 政府财政收入状况好, 但是符合我行信贷政策的项目极少。当地政府不够重视金融机构的业务发展, 许多项目是由财政支付和招商引资来完成的, 较少考虑通过银行贷款而发展项目。以上这些情况都是客观上妨碍我行发展的因素, 作为省行应当能够理解和正确评价县行亏损原因, 积极采取措施帮助亏损行扭亏为盈。
(四) 收支结构不合理
我行辖属的亏损行普遍存在负债结构不合理的问题, 存款余额小、系统内借款多, 资金来源主要靠高成本的系统内借款, 使主营业务成本过大。而收入方面, 业务品种少, 渠道单一, 主要靠贷款利息收入, 中间业务收入微乎其微。最重要的是收入和营业费用的相关性太小, 营业费用没有得到有效控制。亏损行在人均费用和收入费用率指标上多数达不到平均水平, 说明这些行在费用控制方面的力度不足。在业务量增长困难的情况下, 只有减少固定成本和降低变动成本率才能解决亏损, 所以坚持“勤俭办行”原则, 杜绝浪费现象和组织低成本资金在减亏过程中就显得尤为重要。
(五) 观念落后和人员因素是亏损的深层原因
由于亏损行大多处于边远山区, 客观上导致人员不足、文化程度低、结构老化, 面对激烈的市场竞争显得无所适从, 进取心不强, 经营意识差;对市场风险的防控缺乏信心, 危机意识弱, 达不到“预见风险、控制风险、获取收益”的要求。在这种人员结构和思想观念下, 业务发展非常艰难, 与当地同业的差距也越来越大。同业其他机构凭借高水平的管理、灵活的机制和政府的支持已在各县域范围内攻城掠地, 使得我行的竞争力越来越被弱化。
二、扭亏增盈的措施
(一) 对机构整合进行可行性研究
在探讨扭亏为盈的措施中, 对于因为决策失误、外部条件发生变化等因素使得有些行扭亏为盈比较困难的, 可以从定性和定量两个方面分析是否可以撤并。定量分析考虑是否有边际贡献可以弥补一部分固定成本以及撤并后是否会导致合并行亏损;定性分析要考虑合并后是否还有其他的、重要的不良影响因素。
采用本量利分析法, 以镇巴支行为例, 由于该行受当地经济条件制约, 自身发展困难, 可以考虑采取与周边经营状况较好的西乡支行合并, 节约费用支出, 消除亏损。对该行与西乡支行合并的实证性分析如下:2011年西乡县支行实现利润31万元, 预计2012年实现利润262万元, 另西乡县支行在新增业务发展方面, 8 000万元项目 (一期) 已在筹备中, 拟2012年末或2013年年初投放, 投放后可产生年206万元利润, 故合并后西乡县支行仍可保证后续3年盈利实现。镇巴县支行2011年亏损52万元, 预计2012年亏损43万元, 扭亏无望。镇巴和西乡支行合并以及合并后预计盈亏情况见下表:
单位:万元
按表中数据分析, 2012年镇巴行预计亏损43.27万元, 应终止营业为宜, 考虑到还能提供34万元边际贡献, 说明他的经营成果还能抵偿部分呈刚性支出的固定成本, 为全行整体经营做出贡献, 在资金单价、变动成本无法下降的情况下, 可以考虑暂不立即撤销该机构。如若将其并入临近西乡县支行, 将镇巴行现有房产出租, 在西乡行维持原经营状况的基础上, 合并后变动成本有所减少, 2012年合并后的西乡行预计盈利237.73万元, 比合并前两行合计多盈利19万元。
定性分析机构整合后存在的问题如下:一是镇巴支行合并后, 保留机构撤销结算系统, 需给银监会及人民银行报备, 同时还需报备当地政府, 其当地政府对此事态度现无法确定, 后续影响尚不可测。二是镇巴县当地经济以矿产开发为主, 目前已探明地下有天然气等能源资源尚未开发, 后续经济发展雏形初现, 镇巴县支行撤销后如若再次进驻当地, 当地政府支持力度有可能减小;三是镇巴县支行现在岗员工大部分为当地居民, 撤销后需到临近县上班, 可能会造成职工心理波动。但是从另一方面考虑, 合并以后可以解决镇巴支行由于人员不足导致的内控风险。
(二) 抓住县域经济发展的机遇拓展业务
2012年陕西省把加快经济增长作为县域经济发展的主线, 大力发展现代农业, 强力打造县域工业, 加速推进城镇建设, 全省县域经济发展呈现良好发展态势, 综合实力显著增强, 财政状况明显改善。在县域经济快速发展的情况下, 我行应抓住有利时机拓展业务, 从上文分析的情况看, 在单一情况下, 各行要达到盈亏平衡点业务量才有可能实现扭亏。为此, 亏损行要抓住生态农业、节水农业, 农村土地整治, 农村综合环境治理, 农村水网建设等新农村建设、农业农村基础设施建设和水利建设贷款项目来发展新业务, 形成规模优势, 提高市场占有率。
另一方面, 调整负债业务结构, 把组织存款作为工作重点, 树立“存款增效、存款强行”的思想, 对于优质涉农企业, 可以通过提高政策性贷款支农服务水平开展存款业务, 尤其是要加强与当地财政以及农、林、水、牧等涉农部门联系, 争取将其政策配套的支农资金通过我行拨付, 大力吸收财政和公众存款, 降低资金成本;另外, 积极和地方财政协调, 清收财政欠息, 加强企业回笼资金监管, 提高企业欠息收回水平, 增加收入;与此同时, 向其他商业银行学习, 增加业务品种, 拓展中间业务架构, 营造新的利润增长点。
(三) 提高管理水平, 扭转亏损局面
在调研中有些行反映, 造成亏损的主要因素, 一是我行在信贷管理上与现行市场经济发展规律不相配匹, 发展每项贷款手续复杂, 考察、论证、评审等环节较多, 时间较长, 不符合现代企业快速发展的要求;二是我行不设现金库, 企业发生每笔现金业务都要转入代理行支付, 来回结算手续环节多, 企业不愿在我行办理存贷款业务;三是我行目前的考核评价体系也有问题, 主要是市行对县行的考核照搬省行考核办法, 未能因地制宜、有针对性地开展目标任务考核, 使得一些行在业务发展方面不作为, 可在考核中排名并不低, 由此带来的负面效应是不少行都认为发展业务风险大, 不如不发展, 甘居中游。针对这些问题, 省、市行有关部门要在提高管理水平上下功夫, 研究制定相应的措施, 提高办贷效率、增加结算手段、完善考核办法, 建立健全以岗位为基础、以绩效为依托的员工收入分配体系, 营造干部能上能下、工资能增能减的良好氛围, 以机制的建立和完善激发员工经营活力, 为扭转县行亏损局面创造外部条件。
同时对亏损行来说, 要在日常经营中注重精细化管理, 强化风险理念, 推进合规经营, 夯实管理基础。在财务支出方面, 按照精细化管理要求加强财务收支管理, 减少各项费用支出;在风险防范方面, 落实贷款责任制, 加强对客户资源的识别和筛选, 把好贷款准入关。通过各种手段清收不良贷款和核销呆账, 减少不良资产, 减少付息成本支出;在业务发展方面有目标有针对性地开展业务, 尽快达到盈亏平衡点业务量;同时, 在人员较少的情况下进行合理分工, 加强岗位制约, 想方设法落实岗位轮换、强制休假和排查制度, 提高内控水平。
(四) 省、市行政策扶持, 建立亏损帮扶机制
作为省行和市行, 要对亏损县行进行强力扶持, 促进扭亏增盈。一是重点帮助亏损行发展业务, 对亏损行所在地的营销项目采取省、市、县联合营销模式, 由省行和市行直接参与营销, 实现业务有效发展;二是加大财务支持和考核力度, 对亏损县行, 省行单独进行考核通报。对扭亏增盈的县行, 省行按扭亏额专项进行奖励。对扭亏行的专项费用优先审批;三是加强对亏损行的人员培训工作, 尽快提高亏损行人员素质, 同时制定内退优惠政策, 减少人员费用支出, 提高工作效率。
另外, 省、市行要建立帮扶政策, 省行每个业务处室挂一个亏损行, 针对亏损行存在的问题, 加强对口指导。市行“一把手”亲自负责亏损行扭亏增盈工作, 根据亏损行所处的外部环境和自身条件, 帮助亏损行制定科学的发展策略, 指导和促进亏损行经营管理。
2010年6月28日，上海纺织协会首次出版发行《上海纺织产业发展报告（2009-2010）》。历时一年，《报告（2010-2011）》即将发行。需要说明的是，《报告（2010-2011）》中工业企业数据由上海市统计局工交处提供，如上海纺织全行业、棉纺织行业、毛纺织行业、印染行业、服装行业五个运行分析报告的分打数据均来源于上海市统计局；上海家纺行业、内衣行业、汽车内饰行业、时尚产业、产业用非织造材料和纺织品业、纺机纺器行业、纺织品商业行业七个运行分析报告的分析数据均来源于协会内部统计数据；上海纺织品服装进出口运行分析数据来源于海关。虽然有些章节的数据还不是很全面，但尚能说明问题。
《上海纺织产业发展报告》是上海纺织产业结构大规模调整以后第二次编写，肯定仍存在着许多缺点和不足，希望大家批评指正。《报告》又是上海纺织协会的一项重要的常态工作内容。在今后的编撰过程中，将加强逐步建立和完善基础数据的采集渠道和管理体系等方面的工作，该报告的内容也将逐步丰富，力求从各个侧面反映上海纺织产业的发展情况，供有关部门和企业参考。《上海纺织产业发展报告》编辑部将加强与上海市经信委和上海市统计局等有关政府部门，以及上海工经联、各专业协会、会员单位以及其它相关机构的沟通和联系，争取在较短的时间内办好《上海纺织产业发展报告》。
德国前总理施罗德访问M50
日前，M50创意园区又迎来了一位贵客——德国前总理格哈德·施罗德莅临。施罗德先生在园区负责人的陪同下，参观了木马家居设计和香格纳画廊，随后他又饶有兴致的在园区大大小小近十家画廊里驻足，时而与身旁的人交流，时而与画廊经营者合影留念，充分表现了他对中国当代艺术画的浓厚兴趣和关注。结束近二个小时的参观行程，施罗德先生表示对M50的访问感到十分满意。
星光闪耀上海国际时尚中心
日前“2011星光上海——华谊ELLE之夜”在毗邻东外滩的全新时尚地标——上海国际时尚中心盛大举办。上海纺织控股（集团）公司副总裁吴光玉、上海纺织（集团）有限公司时尚产业事业部总经理邵峰、上海纺织时尚产业发展有限公司党委书记王锦秋、党委副书记支跃蓓、副总经理朱伟明、上海十七棉投资发展有限公司董事长李耀生等领导出席了活动。
现场红毯星光熠熠，李冰冰、刘晓庆、高圆圆、安以轩、霍思燕、张涵予、那英、桂纶镁、邓超、李晨、Lisa·s等一众明星使现场高潮迭起，气氛不断升温。在众多明星的陪同下，上海纺织的领导们也走上了红地毯。
卓维700举行老厂房改造十周年纪念座谈会
日前，为庆祝上海乃至全国第一幢工业老厂房（原上海针织十四厂）成功改造成上海都市型工业楼宇10周年，上海纺织控股(集团)公司携手上海工业设计协会在位于黄陂南路751号的M50·卓维700创意产业园区（上海针织十四厂原址）举办了上海第一幢老厂房改造10周年座谈会。
座谈会上，全国政协常委、市经济团体联合会会长蒋以任发表讲话：他希望市、区政府相关部门要高度重视创意产业的发展，总结过去，展望未来，更好地把握现在。特别是在工业设计领域，上海要走在前面，要按照《国家十二五规划》所提出的促进工业设计要从外观设计向高端综合设计服务的转变，为上海文化创意产业的健康发展、为上海打造“创意城市、设计之都”作出新贡献。纺织控股公司副总裁吴光玉回顾总结了上海纺织产业结构调整、在“科技与时尚”走高端纺织之路的战略引导下坚持创新驱动、转型发展所取得的经验与做法。
周星驰参观上海国际时尚中心
我区农业农村经济发展的调研报告
中共崆峒区委农村工作办公室
（2011年4月）
为支持我区农业农村经济快速健康发展，近期，农业发展银行崆峒区支行向区政府报送了《关于全力支持崆峒区农业农村经济快速发展的意见》（平崆农发行发[2011]18号），提出了“十二五”时期信贷支农的目标、重点领域和重点项目。根据区政府分管领导的批示，我办深入农发行崆峒区支行及有关农口部门、乡镇，采取召开座谈会、实地查看等形式，对我区需要申请农发行支持的农业农村经济项目进行了专题调研，形成了如下调研报告。
一、近年来农发行支持我区农业农村经济发展情况
中国农业发展银行平凉市崆峒区支行是区内唯一一家政策性金融机构，以支持“三农”为己任，贷款业务种类覆盖粮油收购储备加工、农业产业化龙头企业、农业小企业、农村基础设施建设、农业综合开发、农村流通体系建设、县城镇建设等项目，已形成多领域、宽范围的信贷支农格局。
（一）贷款申请条件和程序。申请农发行崆峒区支行贷款支持的项目须为政府主导、政府立项、公司运作的上述领域重点项目，贷款主体为负责项目运作的经工商行政管理部门或主管部门核准登
记,实行独立核算的企业、事业法人或其他经济组织，不对农户和个人贷款。贷款需要提供土地使用权抵押、土地出让收入返还质押等方式担保，额度一般在1000万元以上。贷款期限为短期贷款一般不超过1年，中长期贷款一般不超过5年,最长不超过8年。贷款利率在国家基准利率的基础上不上浮甚至可以下浮，优于一般商业银行贷款。
（二）近年来支农贷款发放情况。近年来，农发行崆峒区支行在做好粮油收购资金供应管理的同时,不断加大对农业及农村经济的信贷支持力度,成为支持农业农村经济社会发展的十分重要的融资平台。近三年，累计投放各类贷款8.7亿元，年均增幅 40.6%，其中累计发放粮油储备、购销等农副产品贷款6.1亿元，支持中央储备粮平凉直属库、十里铺粮库、四十里铺粮库等粮食重点骨干企业收购各类粮油3.9亿公斤、油料763万公斤，保障了市场供应，较好地解决了农民卖粮难问题，确保了地方粮食安全，有效地落实了国家宏观调控政策；累计发放农业产业化龙头企业和农业小企业贷款7850万元，先后支持景兴清真肉食品有限责任公司、凯沣外贸进出口有限责任公司做优平凉“红牛”产业，极大地促进了区域内特色优势产业发展，增加了农民收益；累计发放农村基础设施贷款和农村流通体系建设贷款1.3亿元，支持平凉市新世纪城市供热有限责任公司建成惠及民生的平凉市城区集中供热项目，支持甘肃东部运输实业集团有限责任公司建成平凉物流中心项目，有效推动了城乡一体化建设和发展现代农业以及新农村建设进程。2010年末，各
项贷款余额8.6亿元，比2007年底增加2.2亿元，增幅34.3%。
二、存在的制约因素
农发行崆峒区支行《关于全力支持崆峒区农业农村经济快速发展的意见》（平崆农发行发[2011]18号）提出，“十二五”期间，农发行崆峒区支行计划新增支农贷款10亿元，年均增长20%以上，对破解我区农业农村经济发展融资难、融资渠道单一的问题无疑提供了难得的政策机遇，但要把机遇抓住用活用好，转化为现实生产力还存在不少困难和问题。
1.信贷支农机制不健全。农业在我区是一个弱势产业，农业农村工作量大面广，农业项目分散在农口部门和乡镇政府，由于缺乏一个综合性的信贷融资协调机构，专门负责涉农贷款项目的储备、论证、申报和协调，信贷融资各自为政、形不成合力，影响了金融机构支持农业、农村工作的开展。
2.贷款主体不符合要求。农发行贷款扶持主体为负责农业项目运作的经工商行政管理部门或主管部门核准登记,实行独立核算的企业、事业法人或其他经济组织，不对农户和个人贷款。而我区实施的农业项目，除了政府主导实施的农田水利设施、梯田建设、农业综合开发等项目外，其余多为农户单家独户为主体实施的产业开发和个人小康住宅建设项目，因主体不符合要求，形成了农业项目“贷款难”和农发行“放款难”的“两难”问题。
3.信用担保机制不完善。因农发行贷款需要提供抵押担保，且要求是土地使用权抵押、土地出让收入返还质押等方式担保，由于
目前中小型龙头企业大多数无《土地使用证》，导致一些市场前景看好、立足特色产业而兴办的中小型龙头企业，因没有有效抵押物而无法获得银行贷款。
4.涉农贷款存在较大风险隐患。农业是一个弱质产业，我区自然灾害较多，而全区至今未设立1家农业保险机构，仅有的农业保险产品，除县（区）财险公司代理少量能繁母猪保险，人寿保险公司办理少量农民个人险外，其他农业保险业务几乎为零，致使“农”字企业、种养大户和农民遇灾减损问题突出，农业贷款风险很大。
5.农村金融生态环境欠佳。部分中小龙头企业、种养大户和农民信用观念不强，存在恶意逃废银行债务的现象，贷款不清息，清息不还本；一些假冒伪劣坑农、害农事件屡屡发生，使遭受损失农户“还贷难”； 因受金融危机、疫情、自然灾害等因素影响，部分中小龙头企业和种养大户经营效益下滑，无力偿还贷款本息。这些问题的存在，银行“怕贷”、“慎贷”的现象一定程度存在，制约了农村信贷融资的健康发展。
三、对我区利用农发行贷款融资问题的对策建议
1.建立完善信贷支农机制，不断提高政银合作水平。建议成立由区委、区政府分管领导任组长，区农发行、财政、发改、区委农办及有关部门为成员的农业项目融资工作领导小组，办公室设在农发行崆峒区支行，农发行行长任办公室主任，区委农办协调农口部门实施的项目，全面加强对现代农业发展项目建设和融资工作的组织协调，形成“政府推荐项目、农发行独立审贷，双方共同监管”的工作模式和“一个机构受理、一个窗口办结”的工作流程，全力推进农业项目信贷融资工作健康快速发展。
2.完善现代农业经营和运作主体，组建符合农发行要求的承贷主体。农发行承贷项目对贷款主体要求严，标准高，贷款须为独立核算的企业、事业单位法人或其他经济组织。为此，要积极创造条件，对投资量大、受益周期长的农田水利、农村公路等基础设施建设项目，可以组建符合国发〔２０１０〕１９号文件要求的专门的水利和交通建设项目融资平台，由区国有资产经营公司提供担保；对兴建的千头肉牛养殖小区，可以将数家规模养殖场重组为一个大的养牛合作社或联合企业，以其联合资产作为担保条件；对万亩蔬菜基地和果产业发展项目，可以将一个村或一个示范点上的农户组建为一个大的专业合作社或者果菜经营公司，由合作社或经营公司出面承贷；对于农民安臵楼或者新农村建设整乡推进示范点，可以探索由房地产公司或建筑公司出面经营运作并承贷，政府负责监督的模式进行；对于陇东农副产品批发交易中心、陇东活畜交易中心等项目，政府只负责项目服务和协助征地工作，征地完成后可以由企业自身以土地使用权抵押贷款融资。
3.构建贷款担保体系，着力破解担保难题。建议成立崆峒区贷款担保股份有限公司，组建方式可按照“二五三”比例入股，即区财政出资20%、中小企业总体入股50%、当地农户总体入股30%。通过成立贷款担保公司，破解“担保难”的突出问题。对农田水利、农村公路交通等公益性基础设施建设项目，可以由区国有资产经营公司
出面担保。适当探索农村集体建设用地、农民宅基地、林权证抵押贷款等业务，丰富担保抵押品种。
4.构建农业政策性保险体系，逐步实现农业保险与农村经营良性互动。积极探索开展农业保险补贴方式和品种试点，将现行政策性农业保险试点品种扩大到特色种植、养殖等大宗涉农产品，试点推行“小额贷款+小额保险”的业务模式，有效降低涉农贷款风险，积极发挥保险和信贷联动作用。
2009-3-27
2009年3月27日 证监会公告[2009]4号
第一章 总 则
第一条 为了规范发行保荐书、发行保荐工作报告的报送行为，加强证券发行的信息披露，提高保荐机构及其保荐代表人的执业水准，根据《证券法》、《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定，制定本准则。
第二条 申请首次公开发行股票并上市的股份有限公司、发行新股或可转换公司债券的上市公司（以下简称发行人）所聘请的保荐机构应当按照本准则的要求出具发行保荐书和发行保荐工作报告。
第三条 发行保荐书是保荐机构及其保荐代表人为推荐发行人证券发行而出具的正式法律文件，也是评价保荐机构及其保荐代表人从事保荐业务是否诚实守信、勤勉尽责的重要依据。
第四条 保荐机构应在发行保荐书中对发行人是否符合发行条件，发行人存在的主要风险，保荐机构与发行人的关联关系，保荐机构的推荐结论等事项发表明确意见。
第五条 发行保荐工作报告是发行保荐书的辅助性文件。保荐机构应在发行保荐工作报告中，全面记载尽职推荐发行人的主要工作过程，详细说明尽职推荐过程中发现的发行人存在的主要问题及解决情况，充分揭示发行人面临的主要风险。
第六条 凡是对投资者做出投资决策有重大影响的问题或者风险，发行保荐工作报告均应予以充分关注和揭示，并详尽、完整地陈述分析，就主要问题的解决情况予以说明。
第七条 发行保荐书、发行保荐工作报告必须建立在对发行人进行全面调查，充分了解发行人经营状况及其面临风险和问题的基础之上，并具备相应的保荐业务工作底稿支持。第八条 发行保荐书和发行保荐工作报告开头部分应当载明，保荐机构及其保荐代表人是否根据《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和中国证监会的有关规定，诚实守信，勤勉尽责，严格按照依法制订的业务规则、行业执业规范和道德准则出具发行保荐书和发行保荐工作报告，并保证所出具文件的真实性、准确性和完整性。
第九条 保荐机构报送发行保荐书和发行保荐工作报告后，发行人情况发生重大变化并影响本次证券发行条件的，保荐机构应当及时对发行保荐书和发行保荐工作报告进行补充、更新。
第二章 发行保荐书的必备内容 第一节 本次证券发行基本情况
第十条 保荐机构应简述本次具体负责推荐的保荐代表人，包括保荐代表人姓名、保荐业务执业情况等内容。
第十一条 保荐机构应简述本次证券发行项目协办人及其他项目组成员，包括项目协办人姓名、保荐业务执业情况，项目组其他成员姓名等内容。
第十二条 保荐机构应简述发行人情况，包括发行人名称、注册地及时间、联系方式、业务范围、本次证券发行类型等内容。上市公司非公开发行股票的，还应当披露发行人的最新股权结构、前十名股东情况、历次筹资、现金分红及净资产变化表、主要财务数据及财务指标。
第十三条 保荐机构应详细说明发行人与保荐机构是否存在下列情形：
（一）保荐机构或其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况；
（二）发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方持有保荐机构或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况；
（三）保荐机构的保荐代表人及其配偶，董事、监事、高级管理人员拥有发行人权益、在发行人任职等情况；
（四）保荐机构的控股股东、实际控制人、重要关联方与发行人控股股东、实际控制人、重要关联方相互提供担保或者融资等情况；
（五）保荐机构与发行人之间的其他关联关系。
存在上述情形的，应当重点说明其对保荐机构及其保荐代表人公正履行保荐职责可能产生的影响。
第十四条 保荐机构应简述其内部审核程序和内核意见。
第二节 保荐机构承诺事项
第十五条 保荐机构应承诺已按照法律、行政法规和中国证监会的规定，对发行人及其控股股东、实际控制人进行了尽职调查、审慎核查，同意推荐发行人证券发行上市，并据此出具本发行保荐书。
第十六条 保荐机构应就《证券发行上市保荐业务管理办法》第33条所列事项做出承诺。
第三节 对本次证券发行的推荐意见
第十七条 保荐机构应在进行充分尽职调查、审慎核查的基础上，对本次证券发行明确发表推荐结论。
第十八条 保荐机构应逐项说明发行人是否已就本次证券发行履行了《公司法》、《证券法》及中国证监会规定的决策程序。
第十九条 保荐机构应逐项说明本次证券发行是否符合《证券法》规定的发行条件。第二十条 保荐机构应逐项说明本次证券发行是否符合《首次公开发行股票并上市管理办法》或者《上市公司证券发行管理办法》规定的发行条件，并载明得出每项结论的查证过程及事实依据。
第二十一条 保荐机构应结合发行人行业地位、经营模式、产品结构、经营环境、主要客户、重要资产以及技术等影响持续盈利能力的因素，详细说明发行人存在的主要风险，并对发行人的发展前景进行简要评价。
第二十二条 发行保荐书应由保荐机构法定代表人、保荐业务负责人、内核负责人、保荐代表人和项目协办人签字，加盖保荐机构公章并注明签署日期。
第三章 发行保荐工作报告的必备内容
第一节 项目运作流程
第二十三条 保荐机构应详细说明其内部的项目审核流程。
第二十四条 保荐机构应详细说明对本次证券发行项目的立项审核主要过程，包括申请立项时间、立项评估决策机构成员构成及立项评估时间。
第二十五条 保荐机构应详细说明本次证券发行项目执行的主要过程，包括项目执行成员构成、进场工作的时间、尽职调查的主要过程、保荐代表人参与尽职调查的工作时间以及主要过程等。
第二十六条 保荐机构应详细说明内部核查部门审核本次证券发行项目的主要过程，包括内部核查部门的成员构成、现场核查的次数及工作时间。
第二十七条 保荐机构应详细说明内核小组对发行人本次证券发行项目的审核过程，包括内核小组成员构成、内核小组会议时间、内核小组成员意见、内核小组表决结果等。
第二节 项目存在问题及其解决情况
第二十八条 保荐机构应详细说明立项评估决策机构成员意见、立项评估决策机构成员审议情况。
第二十九条 保荐机构应详细说明项目执行成员在尽职调查过程中发现和关注的主要问题以及对主要问题的研究、分析与处理情况（如协调发行人和证券服务机构召开定期会议、专题会议以及重大事项临时会议的主要内容等），重点说明对主要问题的解决情况。
第三十条 保荐机构应详细说明内部核查部门关注的主要问题，逐项说明对内部核查部门意见的具体落实情况。
第三十一条 保荐机构应详细说明内核小组会议讨论的主要问题及审核意见，逐项说明对内核小组意见的具体落实情况。
第三十二条 保荐机构应陈述核查证券服务机构出具专业意见的情况，说明证券服务机构出具专业意见与保荐机构所作判断存在的差异，对其中的重大差异，应详细说明研究并予以解决的过程。
第三十三条 发行保荐工作报告应由保荐机构法定代表人、保荐业务负责人、内核负责人、保荐业务部门负责人、保荐代表人和项目协办人签字，加盖保荐机构公章并注明签署日期。
第三十四条
第四章 附 则
出版物发行单位核验自查报告
单位名称 许可证号 地址 邮政编码 法定代表人 文化程度 经营面积 资产总额 联系电话 一年来遵纪守法情况 有无违反国家法律、法规及各项发行管理 规定的行为 有无被处罚记录 如存在以上情况，请分析原因并制定整改措施： 与《出版物市场管理规定》第十条的对照情况 是否有确定的 名称和经营范 围 经营者是否具有初级以上 出版物发行员职业资格 是否有与其业 务相适应的经 营场所 如以上条件不完全符合，请制定整改措施： 一年来的经营状况 出版物销售收入（万元）利润总额（万元）税金总额（万元）库存状况（万元）台帐是否齐全 备注（其它需说明的情况）： 报告人：（签字）年 月 日
2012年12月20日,中国证监会正式发布《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第30号——创业板上市公司年度报告的内容与格式》(2012年修订)(以下简称“《创业板年报准则》”),自2013年1月1日起施行。
创业板推出三年来,中国证监会一直在不断研究创业板上市公司信息披露的特点,探索提高信息披露质量,合理控制信息披露成本,为投资者的投资决策提供更有效的信息。《创业板年报准则》自2009年12月发布以来,在近3年的实践中发挥了非常重要的作用,但也逐渐反映出了一些问题,例如部分投资者所关心的问题披露流于形式、不够深入,年度报告摘要与全文趋同、缺乏针对性等等。在总结前期监管工作的基础上,根据《公司法》、《证券法》以及证监会的相关规定,证监会针对其在实践中存在的主要问题,对《创业板年报准则》的相关内容据创业板公司的特点予以修订,旨在提高创业板公司信息披露的有效性和针对性。
《创业板年报准则》修订的主要内容
修订后的《创业板年报准则》共四章66条,主要内容包括总则、年度报告正文、年度报告摘要和附则四个部分。第一章“总则”主要阐述了创业板上市公司年度报告编制和披露的总体要求;第二章“年度报告正文”分为十节,分别为重要提示及目录和释义、公司基本情况简介、会计数据和财务指标摘要、董事会报告、重要事项、股本变动及股东情况、董事监事高级管理人员和员工情况、公司治理、财务报告、备查文件目录,详细规定了创业板上市公司年度报告正文的具体内容;第三章“年度报告摘要”明确年度报告摘要应披露的主要内容。
《创业板年报准则》(2012年修订)的主要特点以及较之修订前的主要变化如下:
一、要求创业板上市公司根据自身行业特点,为投资者提供客观可靠、决策有用的信息
针对创业板公司的特点,为提高年报披露的有效性,要求创业板年报信息披露不仅要反映过去的经营成果和资产状况,还要关注未来的变化,包含经营环境、公司战略以及行业发展趋势等方面,应使披露内容具有充分的相关性、关联性、重要性以及可控性,避免空洞的辞藻堆砌和无重点的流水式叙述。
1.要求公司从驱动营业收入变化的产销量、订单或劳务的结算比例等因素,以及本年度成本的主要构成、重大在手订单、研发投入及进展、分部经营情况等方面详细说明报告期公司经营的具体状况;
2.鼓励公司披露管理层在经营管理活动中使用的各种关键业绩指标;
3.细化对未来展望的披露要求,要求公司从行业格局和趋势、公司发展战略、经营计划、可能面对的风险等方面详细分析公司未来发展前景;并要求公司结合投资者关注较多的问题以及公司现阶段所面临的特定环境、公司所处行业及所从事业务特征,重点对公司未来主要经营模式或业务模式是否化发生重大变化等进行有针对性的描述;
4.要求公司在分析与讨论公司的外部环境、市场格局、风险因素等内容时,充分结合其现阶段所面临的特定环境,结合公司所处的行业以及所从事的业务特征进行有针对性的分析;
5.强化对股权投资的披露要求,对于和公司主业关联较小的子公司,要求披露持有目的和未来经营计划;对本年度内投资收益占净利润比例较高的公司,要求披露对投资收益影响较大的股权投资项目。
二、要求创业板上市公司考虑并尊重投资者的投资决策需要,披露内容应具有充分的相关性和连续性
对董事会报告的内容排列进行了全面梳理,使其更符合投资者的阅读习惯,便于获取关键信息,使得董事会报告的逻辑更加清晰,也提高了内容的完整性。要求公司重点讨论和分析重大的投资项目、资产购买、兼并重组、在建工程、研发项目、人才培养和储备等方面在报告期内的执行情况和未来的计划等以提高披露的相关性;要求充分考虑公司的外部经营环境(包括但不限于经济环境、行业环境等)和内部资源条件(包括但不限于资产、技术、人员、经营权等),结合公司的战略和营销等管理政策,结合公司所从事的业务特征,进行有针对性的讨论与分析;要求公司保持前后年度统计口径的统一,以提高信息披露的连续性。
三、调整重大风险提示的披露位置,进一步明确风险披露要求
年度报告的披露目的在于向投资者展示上市公司年度经营情况,应当首先向投资者披露年度经营业绩,因此本次修订将重大风险提示的披露位置由年度报告目录之后,调整至主要会计数据和财务指标之后。
同时,为避免公司披露的重大风险流于形式,调整了相关条款的表述方式,对风险提示披露的要求做了进一步的明确。如:发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况的,公司应充分披露资金占用期初金额、发生额、偿还额、期末余额、占用原因、预计偿还方式及清偿时间。公司应同时披露年审会计师对资金占用的专项审核意见。
四、简化年报摘要,调整摘要披露形式
针对目前摘要与全文内容趋同问题,为提高摘要披露的有效性,《创业板年报准则》(2012年修订)对年度报告摘要部分做了大幅简化。简化的基本思路是在摘要中着重披露投资者最关心的公司财务状况及经营情况等内容,保留公司基本情况(主要内容为公司主要会计数据和财务指标)、股东及股本结构情况、管理层讨论与分析等内容,并且在篇幅安排上要求突出重点,尤其是重点披露投资者最为关注的内容。经过调整,年度摘要的长度大约为一张A4纸的篇幅。
同时,简化年报摘要报纸刊载的要求,仅要求公司在报纸发布提示性公告,这符合投资者获取信息的习惯,也与创业板公司IPO信息披露要求一致。年报信息在前一天晚上就在相关网站披露,第二天上午摘要才在报纸刊载,报纸存在一定的滞后性,难以满足投资者对信息披露及时性的要求。从实践看,简化报纸刊载年报摘要的要求符合大多数投资者获取信息的习惯,根据中小投资者问卷调查的情况,投资者一般都通过相关网站和交易软件获取公司披露信息。而且简化报纸刊载要求在公司IPO招股说明书的披露中取得了较好的效果,投资者较为适应。
第五十七条规定:公司应在年度报告摘要显要位置刊登如下(但不限于)重要提示:“为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划,投资者应到证监会指定网站仔细阅读年度报告全文。”如有个别董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议的,应当声明:“××董事、监事、高级管理人员无法保证本报告内容的真实性、准确性和完整性,理由是:……,请投资者特别关注。”如果执行审计的会计师事务所对公司出具了非标准审计报告,重要提示中应增加以下陈述:“××会计师事务所为本公司出具了带强调事项段的无保留意见(或保留意见、否定意见、无法表示意见)的审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明,请投资者注意阅读。”公司应提示董事会对本报告期利润的分配预案。
五、对涉及公司治理的部分条款进行调整
公司治理是投资者做出投资判断的重要指标,原来要求在年报中汇总披露董事会专门委员会的工作情况、独立董事和监事的履职情况等内容,与公司网站披露和临时报告内容都有所重复。因此,在本次修订中,在年报中不再要求予以重复披露。同时,对于投资者重视的其他有助于判断公司具体治理情况的信息,比如高管薪酬情况、实际控制人所控制的其他公司等,则强化了有关披露要求。这样的调整既有助于降低公司的披露成本,也可以使投资者获取更多重要信息。
六、对部分条款进行必要的调整、补充和完善
一是对于公司披露涉及未来的经营计划等内容的,要求明确说明未来计划与业绩预测的差别,以避免误导投资者;公司应当披露下一年度的经营计划,包括(但不限于)收入、费用、成本计划,及下一年度的经营目标,如销售额的提升、市场份额的扩大、成本下降、研发计划等,为达到上述经营目标拟采取的策略和行动。公司应同时说明该经营计划并不构成公司对投资者的业绩承诺,提示投资者对此保持足够的风险意识,并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。公司应披露维持公司当前业务并完成在建投资项目所需的资金需求,对公司经营计划涉及的投资资金的来源、成本及使用情况进行简要说明。
二是为了明确和增强行业可比性,要求公司年度报告中若涉及行业分类,必须使用中国证监会指定的行业分类,并以此行业分类为标准披露数据、资料;
三是将原来监管机构每年以临时通知形式要求披露的内容纳入年报披露,例如社会责任报告等。鼓励公司披露社会责任报告。社会责任报告应经公司董事会审议通过,并以单独报告的形式在披露年度报告的同时在指定网站披露。
四是要求公司披露内幕信息知情人管理制度的建立及执行情况,以及公司报告期内自查内幕信息知情人涉嫌内幕交易的情况等内容,防范内幕交易;
许天放
农发行绿园支行后勤工作坚持深入作风建设，以管理职能为重点，在后勤管理上与开展党的群众路线教育实践活动紧密结合，取得了良好成效。
一是加强对党的群众路线教育精神的领会。不断增强后勤工作人员的服务意识和服务能力;二是牢固树立后勤管理工作的群众观。经常召开专题会议，加强安全教育，并及时维修保养车辆，切实做好安全出行。
群众路线的基础是群众，后勤工作的基础是服务员工，绿园支行后勤管理接地气、聚人气，紧紧依靠广大员工，全行员工的积极参与为该行的后勤管理水平提供了有效支撑。
农发行吉林市分行
做好收购前的信贷员培训工作
朱卉
农业发展银行吉林市分行在2014年秋粮收购前做好收购前的信贷岗位培训工作，为了做好收购前的准备工作，在调剂组织足额收购资金外，市分行于11月18日～21日，组织全地区信贷岗位人员进行业务培训，重点学习粮食收购方面的相关政策规定，学习收购结算办法，学习银企直联操作规程，同时还聘请吉林市检察院工作人员为信贷员讲解法律常识。
通过集中培训，信贷岗位人员普遍受到了深刻的教育，掌握了如何遵纪守法，提高了反腐倡廉的自觉性;熟悉掌握了业务操作规程，为做好粮食收购工作奠定了良好的基础。
农发行珲春市支行
开展冬季防火风险排查
周家民
为纪念全国“119”消防日、杜绝冬季火灾，日前，农发行珲春市支行，组织全体干部员工开展冬季防火排查活动。首先，全面排查杜绝隐患，由行领导牵头、各部室配合，对本部门消防安全进行全面排查，发现问题分析查找薄弱点，及时进行整改。预先强调“四节两会”消防安保工作，做到重点安排部署，有效规避风险。其次，落实督导教育和培训工作。行长负总责，定期组织消防安全培训、开展消防演练，完善应急救援机制，并要求做到“六熟悉”，切实提高火灾应变能力。
吉林市农发行开展银企直联业务
朱卉
农业发展银行吉林市分行积极做好银企直联业务，做到精心组织，加强协调，克服困难，清除障碍，推动银企直联工作顺利开展。目前已做好开通前的准备工作，设定了岗位，确定岗位职责，正在协助中储粮公司对所辖企业进行账户清理工作，确定账户的使用范围，保证近期顺利开通。市分行要求各支行要切实树立以客户为中心的理念，优化服务流程，提高服务效率，为粮食收购的信贷资金和国家粮食安全作出贡献。
农发行永吉县支行
开展保密宣传提升保密工作水平
杨哲涵
永吉县农发行为进一步做好保密宣传工作，以学习宣传《保密法》为主线，以信息安全知识普及教育为重点，深入开展保密宣传教育活动，使全行员工进一步强化保密意识，掌握保密技能，不断提升保密工作水平。
农发行永吉县支行全面加强档案管理工作
杨哲涵
2014年，农发行永吉县支行以“档案工作等级行考评”为主线，发挥综合档案员档案管理的作用，进一步推进档案工作全面发展。该行紧紧围绕全行档案资料的科学利用，以年底档案工作总行级等级行三级达标为目标，以抓好综合档案培训为手段，以综合办公平台为平台，不断提高该行综合档案管理科学化、规范化，管理水平，夯实专业档案管理的基础性工作，促进该行档案管理水平再上新台阶。
洮南农发行认真开展平安创建活动
赵志国
2014年，洮南农发行认真落实社会治安综合治理领导责任制，努力营造和谐顺畅的发展环境。提高认识，广泛宣传。充分调动广大员工参与创建活动的积极性;加强领导，明确责任。支行成立了创建“平安单位”领导小组，确保创建活动有序开展;排查隐患，保持稳定。保证实现“六无”目标，即“无法轮功”等邪教组织人员、无集体越级上访事件、无群体性事件、无刑事治安案件、无重大治安事故、无员工违法犯罪;齐抓共管，整体联动。把平安单位创建工作与精神文明建设、党风廉政建设、依法行政、信访工作、工青妇活动、文化生活等有机结合起来，整体联动、群防群治，促进全行各项工作的顺利开展。
白山市农发行为农民卖粮“保驾护航”
付鹏
今年的秋粮收购工作即将全面展开，为有效避免出现农民卖粮难，更好地为支持地方“三农”发展服务，农发行白山市分行多次与当地粮食主管部门和粮油收购企业联系沟通，提前部署支持秋粮收购工作。目前，该行已完成了辖区内收储库点的实地认定工作，并向上级行申报秋粮收购信贷规模4亿元，为支持今年的秋粮收购、切实服务“三农”做好了充分的准备。
农发行白山市分行开展档案工作督查
付鹏
为扎实做好档案工作等级行升级工作，近日，白山市分行组织对辖内5个营业机构档案工作进行了督导检查。内容涵盖历年来文书、照片、实物档案整理归档情况及落实档案安全情况等，督查采取检查与指导同时进行，对各行存在的问题提出了整改意见，并能及时进行改正，做到立行立改，一时不能解决的问题，做到分步完善，有效提高了该行档案工作管理水平。
农发行白山市分行
优化服务环境 提升金融服务水平
付鹏
为进一步提升金融服务水平，农发行白山市分行在不断强化员工金融服务能力、意识的同时，还致力于改善金融服务环境。今年以来，该行对所辖全部营业机构的服务环境按照金融业服务网点规范化标准进行了全面优化，统一安装门楣标识，增设空调、报刊架、便民箱、意见箱等便民设施。使银行的良好形象进一步提升。
洮南农发行全力做好
旺季前粮食收购资金供应准备工作
赵志国
旺季到来前，洮南农发行积极协调粮食主管部门、督促直属企业做好粮食收购前的各项准备工作，确保收购资金及时、足额供应到位。
洮南农发行加强粮食库存监管工作
赵志国
洮南农发行切实加强粮食库存监管，在旺季收购前组织客户经理调片交叉检查，进一步核实开户企业粮食库存，确保粮食库存与发放的贷款相一致。
镇赉农发行狠抓廉政风险防控工作
祖智新
为了进一步深化廉政风险防控工作的部署，推进在新形势下党风廉政建设和反腐败工作，镇赉农发行从细微处入手狠抓廉政风险防控工作。他们围绕权力运行的各环节，查找各级各类人员在履职中可能存在的廉政风险点，从源头治理，从苗头抓起，防微杜渐，防患于未然，督促干部员工廉洁从业，使干部员工不犯错误或少犯错误，最大限度地减少违纪违法和腐败现象的发生。
镇赉农发行践行党的群众路线
为职工办好事
祖智新
镇赉农发行开展党的群众路线教育实践活动以来，密切联系群众，着力为群众办好事、办实事。争取大量资金为职工之家增添了多种健身器材，使员工在工作之余既锻炼了身体又缓解了工作带来的压力。
江源农发行
践行群众路线 服务客户新举措
田志刚
