资金监管制度

资金监管制度（推荐8篇）

资金监管制度 篇1

为进一步贯彻统筹城乡发展的要求，推进财政科学化精细化管理，更好地发挥乡财政职能作用，落实好中央各项民生政策，提高财政资金使用效益，现就加强乡财政资金监管工作提出如下要求：

一、明确乡财政资金监管工作目标

（一）将所有财政资金纳入监管范围。乡财政要将各级政府安排和分配用于乡以下的各种财政资金，以及部分乡组织的集体经济收入等，全部纳入乡财政监管范围。包括：对人员和家庭的补助性资金,支农惠农的项目建设资金；乡财政本级安排资金，上级财政部门、主管部门下达到乡的资金。

（二）提高财政资金使用绩效。做好预算执行工作，加快预算支出进度，促进资金及时足额拨付。提高资金项目的安全性，防止数据不实、虚假立项、骗取套取、挤占挪用财政资金等行为。推进资金使用的绩效评价工作，不断提高农民受益程度。

二、强化对补助性资金的监管

（三）明确补助性资金监管工作的重点。财政补助性资金，是指以人口、耕地面积、粮食产量、牲畜头（只）数、购买行为等为分配依据，直接或间接补助到农民的财政资金。包括鼓 1 励农民发展农业生产、增加农民收入、建立农村社会保障和支持农村教育、文化、卫生事业运转方面的财政补助资金。及时公开、公示补助政策和补助对象。乡财政要联系或配合有关站所、单位，及时公开各种补助政策，要把有关《公开信》和“一折通”（或一卡通）等及时发放到农户，确保农民群众的知情权。要联系或配合有关站所、单位，将村委会上报的补贴对象、补贴依据、补贴标准、补贴金额、联系电话等信息通过“村务公开栏”或“财务公开栏”进行公示，加强社会监督。认真核实补助信息。乡财政对公示中有举报、有反映的案例，要派人及时到当地核实真伪。对比较容易发生变化的在校学生人数、寄宿生生活补助人数、农村贫困家庭大学生补助人数、五保户供养人数、优抚对象人数、低保救助人数、农业保险补贴面积等，在向县级财政或主管部门汇总上报补贴名册前，乡财政要有重点地派人到现场进行清点抽查，并将抽查结果及时向上级财政和主管部门报告。切实将补助资金落实到户。要按照各项补助资金管理办法的规定，结合本地区实际情况，采取国库集中支付与“一折通”（或“一卡通”）相结合等有效的资金发放制度，保证补助资金及时、安全、便捷地落实到户，避免多卡发放，不得以任何理由克扣农民补贴资金。扎实做好补助信息的基础管理工作。乡财政要与有关站所一起，认真做好本乡范围内补助资金相关基础数据信息的收集、整理、分类、报告 2 和建档等台账工作，适时对有关信息进行补充和更新，确保基础信息完整、真实、准确。

（四）协调做好上级安排补助性资金的监管。对于由上级财政或主管部门发放的补助性资金，上级财政部门应协调同级主管部门，及时向乡财政提供相关补助政策文件，并提出监管要求。乡财政根据上级财政的委托，做好监管工作。

（五）抽查审核单位经费预算。对于教育、卫生等按照生均、人均标准安排公用经费等支出的单位，乡财政要积极配合县级财政落实有关资金管理办法，加强对补助对象实有人数等情况的抽查，及时发现和纠正问题，并报告上级财政和主管部门。

三、严格项目资金监管

（六）把握项目资金监管的关键环节。项目资金是指用于改善农村生产生活条件、自然生态环境、教育、医疗、文化条件和基础设施项目建设的财政补助资金。严把项目申报关。乡财政要对项目申报的真实性、可行性进行实地察看，并向县级财政提出意见建议。做好项目公示。乡财政要对项目的实施范围、责任人和受益人等情况进行公示，鼓励农民参与，加强群众监督。跟踪项目实施。实地检查项目的开工建设和进展情况，定期或不定期向县级财政报告，按照县级财政委托，做好项目支出审核和资金拨付工作。及时评估验收。做好项目评估验收和 3 档案管理工作，提出项目运转和维护管理建议等。

（七）细化纳入乡财政预算管理的项目资金监管。细化预算编制。乡财政要按照部门预算编制要求，进一步细化项目预算编报，严格审核有关申报项目的真实性、可行性，对符合要求的项目纳入预算。加强预算执行管理。项目预算执行过程中，要确保资金及时拨付到位，并对项目实施进度进行跟踪管理。项目完成后要组织评审验收和绩效考核。完善“乡财县管”制度。县级财政部门要负责对乡纳入预算管理的项目进行审核把关，组织好资金拨付和跟踪监控工作。

（八）协作监管项目建设资金。对于上级财政与主管部门共同支持或上级主管部门直接下达到本乡的资金，乡财政要建立与各专业站所、村委会的日常信息联络制度，及时掌握上级主管部门下达到各站所、村、组、农场、企业、合作社、专业协会等的项目资金信息，建立项目档案，及时纳入监管范围。要主动收集县级财政各业务股室下发的项目资金文件，了解下达到本乡范围内的项目资金，及时实施监管。要实地察看或抽查项目开工建设情况，检查资金使用情况，评估项目运行效果，并向上级有关部门报告。

（九）夯实项目建设资金的基础管理工作。乡财政要按照本乡的经济社会发展规划，搞好本乡范围内的农林水利、乡村道路、学校医院、集镇村庄、环境保护等项目库建设。对项目 4 申报和项目安排提出合理化建议，避免随意申报和重复申报项目。对建设项目要进行公示，避免虚假立项、套取项目资金现象。对已完工项目要进行档案管理，跟踪项目效益。

四、规范乡本级、村级资金和财务的监管

（十）加强乡财政预算管理。要将税收收入、非税收入、上年结余资金等所有收入全部纳入预算管理，实行综合预算。要积极清理预算外收入，严格基金收入管理。要加强收入征管工作，对乡负责征收的财政收入，按照规定及时、足额缴入国库，严格执行“收支两条线”的规定，不得截留、坐支、挪用和私设“小金库”。要逐步完善乡基本支出定员定额管理，建立项目库管理制度。要及时报送预算，按规定程序报送人大批复，并强化预算执行管理。要进一步推进“乡财县管”改革，完善有关制度措施，严格乡财政支出和会计核算管理，加强县级财政对乡的监督检查。

（十一）健全乡村财务管理。要逐步建立乡村债务动态监控制度，及时、全面地掌握乡村债务变化情况，建立健全债务控制和化债工作规章制度。乡财政既要尊重村级组织资金安排使用的自主权，也要加强对村级组织财务的管理，积极探索村账乡代管等管理方式。要对上级部门补助村级组织的专项工作经费进行专账核算。要加强对乡村资产的管理，建立健全乡村资产购建、验收、保管、使用、处置等管理制度，做到资产实 5 物管理和价值管理相统一。

五、指导和督促乡财政开展资金监管

（十二）加强工作指导。各级财政要加强组织领导，指导督促乡财政有效开展监管工作。明确乡财政监管工作的职责，加强工作指导。要加强与相关部门的协调，全面掌握其他部门下达到乡的各类资金的政策信息。要推进专项资金整合工作，研究对性质相同的资金进行适当归并和统筹使用，更好地调动和发挥基层政府和部门的积极性、主动性，提高财政资金使用效益。

（十三）建立信息通报和反馈机制。上级财政在有关资金和项目管理的文件中要明确规定乡财政的监管责任。要明确信息通报制度，将下达的资金管理办法和拨款文件等逐级抄送传达到乡财政，使其掌握开展监管工作所必需的信息。对于乡财政在监管工作中发现的问题和情况，要建立反馈渠道，逐级上报至负责资金和项目分配、管理的财政部门，以利于完善有关政策，规范财政管理。

（十四）规范补助资金分配和管理。上级财政要规范有关补助资金分配办法，加强资金管理和对乡财政的政策指导。要根据基层财政反馈的实际情况，调整和完善有关专项资金管理办法，逐步实现资金分配与绩效考评挂钩。财政监督检查部门要积极参与乡财政资金监管工作，及时了解情况，反映问题，6 提出政策建议，配合开展好相关工作。

（十五）建立健全监管工作监督管理机制。建立乡财政直接联系点制度，及时分析、研究监管工作中遇到的困难和问题，提出解决办法。建立财政资金监管工作日常考核制度和激励约束机制，对工作开展得好、监管工作成效明显、信息反馈及时的乡财政部门，予以表扬；对工作开展不力的，要强化责任追究，并责令整改。

（十六）加强乡财政监管能力建设。健全乡财政职能，完善机构人员管理，选择作风正派、责任心强、业务素质高的干部充实到乡财政队伍中来。加强乡财政人员培训工作，制定培训规划，建立健全分级培训机制。保障乡财政实施监管工作的必要经费，改善工作条件。

资金监管制度 篇2

一、商品房交易资金规模及当前监管现状

(一)商品房交易资金规模膨胀

商品房销售情况：2007年1～6月，全国商品房销售积为27,904.15万平方米，比2006年同期增长21.5%，2007年1～6月，商品房销售额10,642.83亿元，比2006年同期增长33.8%。从以上数据对比不难看出，庞大的资金流如果缺乏有效的监管，对行业以及社会发展带来的消极影响将难以想象。

(二)商品房交易预售资金监管现状

我国目前对商品房预售资金的监管无全国性统一立法，且仅有的监管法律条文不具有可操作性。《中华人民共和国城市房地产管理法》第45条第三款规定“商品房预售所得款项，必须用于有关的工程建设。”该法律条文仅笼统地规定了商品房预售资金的用途，并没有明确规定商品房预售资金监管的主体、监管权限、法律责任等。第11条规定：“开发企业预售商品房所得款项应当用于有关的工程建设。商品房预售款监管的具体办法，由房地产管理部门制定。”由此，通过该部门规章将对商品房预售资金监管的具体办法制定授权给各地房管部门，造成实践中难以形成统一的监管机关和监管模式，导致了很多的房地产市场风险。

二、完善商品房交易资金监管法律制度的现实意义

(一)提高行业准入门槛，推动行业健康发展

房地产业直接关乎百姓安居，其运行发展的影响远远超出本行业之外，对于社会稳定和谐发展的影响甚于其行业本身，可有利于缓和商品房成本增加的压力、稳定房价。从近几年看，导致房价一度上涨的因素中一个不容忽视的因素，就是不良开发商钻了预售资金监管制度的漏洞操控房价。加强对商品房预售资金的监管，开发企业将不可能再将预售款挪作他用，而必须用于工程相关建设，迫使房地产开发企业的“圈地”投资趋于理性，有利于抑制土地一级市场价格的非理性攀升。

(二)有利于规范行业秩序，预防矛盾，降低潜在风险

可以在最大程度上防止开发企业盲目投资、抽逃资金、延期交房及“烂尾楼”的出现，从根本上保障了预售资金的安全，有效保障购房者的利益。

三、商品房预售资金现有监管模式的利弊分析

(一)各地商品房预售资金监管模式

我国现行法律法规没有建立统一的预售房资金监管制度，而是通过部门规章授权给各地房管部门具体执行，在实践中各地做法不同：

1. 广州预售资金监管模式。

广州采用政府监管的模式。广州市由商品房预售款监督管理小组(设在广州市国土资源和房屋管理局)，负责监督管理商品房预售款的收存和使用。其监管模式是由商品房预售款监督管理小组、预售人及设立预售款专用账户的商业银行等三方签订商品房预售款专用账户监管协议书，明确各自的职责和义务。

2. 济南预售资金监管模式。

济南采用由开发商委托专业担保公司为预购人提供预售款监管责任担保书，并对资金的收存、使用进行监管。预售人、预售款监管商业银行和担保公司三方签订统一格式的“商品房预售款监管协议书”，明确三方的权利、义务和责任。

3. 重庆预售资金监管模式。

重庆市城镇房地产交易管理条例把银行和监理机构列为共同监管主体，监理单位与银行、开发商签订三方协议，明确规定资金监管范围、使用方式、监管费用、违约责任的模式。预售款由预售人委托设立预售款专用账户的商业银行代为收取，代收预售款的商业银行有监督预售款的义务。

4. 南京商品房预售资金监管模式。

南京市商品房预售资金监管，要求开发商和银行签订监管协议，由开发商在银行开设监管账户，由银行来监管其资金使用。

5. 天津市商品房预售资金监管模式。

按照2008年颁布的《天津市新建商品房预售资金监管办法》的规定，天津市国土资源和房屋管理局是新建商品房预售资金监管主管部门。房地产交易资金监管中心作为房地产交易资金监管机构，具体负责新建商品房预售资金的监管工作。遵循专款专户、专款专存、专款专用的原则，采用全程全额的监管方式。

(二)现有商品房预售资金监管模式分析

现有的监管模式各有利弊，天津市的监管模式相对来说比较严密，但各项措施刚刚开始落实，效果尚未显现。现有的监管模式可以大体总结为三种，即政府房管部门作为监管主体;银行作为监管主体;公正机构作为监管主体。三种模式，在实践中虽有一定的成效但仍存在诸多不足之处。

1. 政府房管部门作为监管主体。

如果完全由政府房管部门掌握监管权有可能产生滥用权力和“权力寻租”问题。一旦对资金使用造成损害，势必要承担行政赔偿责任。另外，政府房管部门在对监管所需专业技术上的要求也和自身职能并不符合。

2. 银行作为监管主体。

银行独立监管也存在自身固有的缺陷。首先，实践中对于预售款进入监管账户之前的事情，起不到监管作用。其次，从对按工程进度拨付资金上来看，银行缺乏评估工程进展所需的专业技术。需另行委托专业机构对工程进展情况进行监督评估，则会导致银行监管成本的增加。另外，房地产开发商大多都与银行有着各种业务关系，难免让人对银行的中立性与公证性产生怀疑。按照规定，开发企业存款账户里的资金在自用时需要贷款银行同意。事实上，通常商业银行会以保证金账户的形式对预售资金的一定比例进行冻结用于还贷或提前还贷，而对于剩余的大部分预售资金流向却无法监控，这样可以保证银行的切身利益，或者换句话说是对储户负责而非对购房者负责。

3. 公正机构作为监管主体。

公正机构的专业性只是体现在对公证相关的业务上，对工程本身的施工进展情况并不能直接监督，也具有像政府和银行作为监管主体所面临的一样的困境。

总之，商品房预售资金的监管主体必须是一种多机构联合组成的监管主体，仅仅通过一个机构难以胜任资金监管工作。

四、构建符合我国国情的商品房预售资金统一监管模式

(一)确定商品房预售资金监管主体标准

1. 监管主体应具有相关专业知识。

商品房预售资金的使用具有很强的专业性，要求预售资金监管主体必须具备建筑工程专业知识，保证工程的顺利完成。而且预售商品房具有一定的融资性质，监管应该有具有相应知识能力的金融商业机构参与。

2. 监管主体的确定应优化配置监管资源。

优化配置监管资源即力求监管成本最小化监管成效最大化，在设计商品房预售资金监管主体的同时应当力求达到资金监管目的的实际效果和资金监管成本节俭双赢。在监管模式设计上要尽量简化资金监管参与者，监管机构设置越精简高效，法律关系越简洁，越容易明确监管参与人之间的权利义务关系，客观上有助于降低监管参与人之间的沟通成本及监管费用支出。另外，商品房预售资金监管主体应具有独立地位，应具有独立承担法律责任的能力。确保其认真履行监管职责，保障购房者利益，促进行业健康发展的关键。

(二)统一商品房预售资金监管模式具体设想

商品房预售资金的监管主体必须是一种多机构联合组成的监管主体，在监管模式设计上要尽量简化资金监管参与者，应力求精简高效，可以考虑单独设立一个商品房预售资金监管机构。

1. 监管主体的选定涵盖三方。

商品房预售资金监管机构作为监管主体，其成员由从多机构抽调的人员组成，具体可以包括三方面人员即政府房管部门、工程监理机构和银行。监管机构成员仍隶属于原部门相互协作配合，同时又相互制约，履行预售资金监管职责。第一，政府房管部门凭借其公权力的权威性可以发挥较强的协调组织作用，严把程序关。即政府房管部门在监管机构内部担负召集人和协调人角色，严格监督执行三方签署的协议书中约定的对资金使用的条件和程序。第二，工程监理机构可以对工程建设进展情况进行精确的评估，为项目建设资金需要提供依据。工程监理机构必需按工程实际进展情况客观公正的出具工程进度证明，不得与开发商串通，否则要承担民事责任。第三，银行作为专业的金融机构行利用其专业领域优势做好资金接受和保有工作，避免资金的违规使用。银行开立预售房款指定专用账户，负责对存入银行指定账户的预售房资金加以严格控制。

2. 监管机构的内部制衡与外部监督。

避免监管权的垄断必须有制衡与监督机制。对于商品房预售资金监管机构的制衡与监督可作如下考虑：第一，监管机构的内部制衡。在监管协议中应明确三方责任，政府房管部门严把程序关。如果开发商对房管部门对程序的否决有异议，或者对于银行的拒绝划拨有异议，可以要求政府主管部门复议。政府主管部门对于监管机构不符合协议约定程序开出的工程证明文件有权否决，责令其重新提供开证明文件。第二，监管机构的外部监督。建立商品房预售资金监管网络信息披露平台。所有的交易程序，资金调度、运用细表都能从网络平台表现出来。购房者可以查询预售资金的运用情况，也便于对监管机构职责履行的监督。

总之，商品房预售作为一种融资渠道存在很多风险，加强和完善对商品房预售资金监管对于规范房地产二级市场秩序，促进房地产业健康发展意义深远。对于监管机构中三方协议的具体协议内容，尚需进一步探讨。

摘要：商品房预售作为一种融资渠道,在房地产开发中被广泛采用。但由于对商品房预售资金监管不力,产生了很多问题,严重扰乱了房地产二级市场的秩序,成为困扰房地产业健康发展的问题之一。加强我国的商品房预售资金监管,构建符合我国国情的商品房预售资金统一监管模式,应确定商品房预售资金监管主体标准,统一商品房预售资金监管模式的具体设想,完善商品房交易资金监管法律制度,保障购房者利益,促进房地产业健康发展。

关键词：商品房,预售资金,统一监管模式,制衡与监督

参考文献

[1]杜昊.预售商品房资金监管主体初探[J].消费导刊.财经纵横,2007,(1).

[2]张定一.对商品房预售资金监管模式的探讨[J].房地产市场,2006,(9).

小心预售资金监管制度疯狂来袭 篇3

只是今年的金九银十似乎不再如传说中的备受青睐，各种房地产调控政策依然兴趣盎然，调控势头不减反增。山东省要求，9月1日起，凡不实行预售资金监管的商品住房项目和预售报价过高的商品住房项目，一律不得核发预售许可证书。目前济南市已经实行预售资金监管制度，9月1日后继续严格执行。

预售制来袭撞了楼市小蛮腰

商品房预售资金监管，是指由房地产行政主管部门会同银行对商品房预售资金实施第三方监管，房产开发企业须将预售资金存入银行专用监管账户，只能用作本项目建设，不得随意支取、使用。

为降低市场风险和抑制房价上涨,我省做出预售资金监管制度的明确规定。凡不实行预售资金监管的商品住房项目和预售报价过高的商品住房项目,一律不得核发预售许可证书。这对盼望被称为楼市“金九银十”的九、十月份给他们带来销售佳绩的楼盘销售者们而言，无疑是当头一棒。

按照近期我省关于房地产市场调控的要求,要全面实行商品房预售资金监管制度,为防止资金挪用和抽逃,自今年9月1日起,凡不实行预售资金监管的商品住房项目,暂不核发预售许可证书。同时,切实加强商品住房预售方案审核,预售报价过高、随意调价且不接受房地产主管部门指导的商品住房项目,一律不得核发预售许可证书。开发企业本希望在这个“金九银十”加快房源的销售量,而这一预售资金监管政策势必对楼盘销售带来影响。

对于这一政策执行情况,济南市城乡建设委相关部门负责人表示,我省要求的预售资金监管这一政策,济南市目前已经实行,自9月1日继续严格执行,防范市场风险。省城房地产市场分析人士认为,从9月1日起开始执行预售监管“新政”,对于房地产市场肯定产生影响。我省一家房企的经理认为,对于预售报价过高和随意调价的,一律不得核发预售许可证书,“这样可以有效控制涨价,但是报价过高不好把握,有可能影响政策的效果。”对于这一说法,相关部门负责人表示,这种担心从济南的情况看应该不会有什么问题。并说，现在济南房地产市场总体是稳定的,开发商目前考虑的是如何尽快销售房源,在这种情况下,开发商也不会随意涨价和调价。

济南市对预售资金监管制度的严格执行，一方面符合国家和省里的调控政策和稳定房价的目标。另一方面，也对楼盘销售市场带来冲击，“金九银十”的美丽语言被预售资金监管制度撞了一下。

无独有偶预售制多地同行

9月的房地产市场注定难以平静。当房产税扩容还在猜测之时，多地陆续加强了预售资金监管。业内预计楼市加强预售资金监管后，开发商将再次选择降价出货、加速回笼资金。

在筹备1年多后，武汉市房管局日前宣布，将于10月启动商品房预售资金监管制度。

根据监管协议，开发商可在工程结构封顶、竣工验收等重大施工节点，向房管部门申请提取资金。房管部门将组织确认施工进度，批准后通知银行向开发商拨付资金。武汉市住房保障和房屋管理局开发市场处处长刘震介绍，推行这一政策，主要是为了防止开发商非法挪用购房款，保障购房者的合法权益，防范金融风险。

与此同时，山东省也出台规定，对不实行预售资金监管、预售报价过高、随意调价且不接受房地产主管部门指导的商品住房项目，不得核发预售许可证书；预售资金监管制度的调整一直是业内关注的焦点。南宁不久前也颁发了《南宁市商品房预售资金监管办法》，将于2012年12月1日起实行，上海、杭州等地也在研究商品房预售资金监管方案……

国家统计局日前发布的数据显示，预售款已占到房地产开发资金的30%左右，形成了与房企自有资金、银行借款三分天下的局面。业内人士认为，在当前开发贷款和预售款收紧的情形下，资金实力一般的中小房企很可能被淘汰。

在预售款受限的情况下，开发商面临更加严峻的资金困境，无奈之下必将采取降价促销，预计短期内还会掀起新一轮推盘热潮，“金九银十”的涨价狂风或许难以再起。

国家统计局日前发布的数据显示，预售款已占到房地产开发资金的30%左右，形成了与房企自有资金、银行借款三分天下的局面。业内人士认为，在当前开发贷款和预售款收紧的情形下，资金实力一般的中小房企很可能被淘汰。

是废是立预售制前景如何

对于多地纷纷实施预售资金监管制度的现状，许多购房者纷纷叫好，一些房企则坦言“压力大”。预售资金监管制度真的能如人所愿治疗楼市烂尾盘、质量差等顽疾吗？处于“金九银十”关键时期的房地产市场，又会因此增加怎样的变数？

“对购房者而言，在允许期房销售的情况下，预售资金监管无疑是对他们的有力保护。”中国指数研究院华中分院总监李国政认为，这一制度最直接的受益者是购房者，可以避免开发商因“跑路”或挪用资金给购房者带来的损失。还有业内专家认为，加强预售款监管能确保房子按期完工。即便开发商资金链断裂，政府仍然能用这笔钱来保障项目进行下去，大大减少购房纠纷和欠薪事件的发生。

在购房者对预售款监管拍手称好之时，房地产企业却感到了“寒风瑟瑟、秋意渐浓”，纷纷开始降价跑量，尽快储备资金，以防止即将到来的资金短缺。有开发商表示，预售资金监管对需要大量资金调度的房企来说压力非常大。据了解，目前，许多开发商都在开盘前将尚未完工的楼房抵押给银行，以套现资金维持工程进度。楼房开盘后开始销售，再用预售款偿还银行贷款。

“另外，一些大中型开发商还会将上一个项目的预售款用来开发新项目或者进入土地市场拿地。如果对预售资金进行监管，滚动开发难度就会很大。”李国政认为。

在预售款受限的情况下，开发商面临更加严峻的资金困境，无奈之下必将采取降价促销，预计短期内还会掀起新一轮推盘热潮，“金九银十”的涨价狂风或许难以再起。不过，业内人士认为，要想真正达到预期效果还需严格执行制度，并配以期房转让等配套制度。

资金监管制度 篇4

民生资金监管平台信息发布保密审查制度

（试行）

第一条 为做好云南省民生资金监管民台信息发布保密审查工作，规范本单位民生资金监管平台信息发布前的保密审查工作，防止在信息公开过程中发生泄密行为，根据《中华人民共和国保守国家秘密法》、《中华人民共和国保守国家秘密法实施办法》和《中华人民共和国政府信息公开条例》，结合本单位实际，特制定本制度。

第二条 本制度所称保密审查，是指对本单位在云南省民生资金监管民台拟发布的政府信息、工作动态等，依照法律、法规、规章和国家有关规定，对其内容是否属于国家秘密、商业秘密、个人隐私以及公开后是否会危及国家安全、公共安全、经济安全和社会稳定进行保密审查，并就是否公开作出审查结论或者提出处理意见的行为。

第三条 云南省民生资金监管平台发布信息公开保密审查工作应当遵循“先审查、后公开”的原则，既确保国家秘密安全，又方便信息公开。

第四条 对拟发布信息的保密审查，应当以《中华人民共和国保守国家秘密法》等有关法律、法规的规定及国家保密局会同中央机关确定的国家秘密及其秘密具体范围的规定为依据。

第五条 不得发布下列信息和工作动态：

（一）属于国家秘密，或已标注国家秘密标志，并仍在保密期限内的政府信息；

（二）虽未标注国家秘密标志，但属于国家秘密的政府信息；

（三）虽已满保密期限，但需要延长保密期限的政府信息；

（四）属于商业秘密或者公开后可能导致商业秘密被泄露的信息；

（五）属于个人隐私或者公开后可能导致对个人隐私权造成不当侵害的信息；

（六）正在调查、讨论、处理过程中的信息，但法律、法规和规章另有规定的除外；

（七）其他危及国家安全、公共安全、经济安全和社会稳定的政府信息。

（八）法律、法规和规章禁止公开的其他政府信息。第六条 街道工作动态等信息，可根据具体内容，汇总至对应的职能部门，由其代为发布。信息发布前填写《云南省民生资金监管平台信息发布审批单》，经街道领导审批后，再送由对应的职能部门即时发布。

第七条

与其他单位共同形成的信息发布时，应征求其他相关单位的同意后方可予以公开。

第八条 对信息发布是否属于国家秘密和属于何种密级不明确的，属于主管业务方面的，上报有权确定该事项密级的上级机关或保密工作部门确定；其他方面的事项逐级报至有权确定该事项密级的保密工作部门确定。第九条 已确定为国家秘密但已超过保密期限并拟公开的政府信息，应在保密审查确认能够公开后，按保密规定办理解密手续，再予以公开。

第十条 拟发布的信息中含有不应公开内容的政府信息，认为能够作区分处理的，应作区分处理，删除不应公开的内容后可以公开，但涉及国家秘密内容的区分处理，应由保密工作部门审核确认。

第十一条

信息发布应严格遵守保密纪律规定，违反规定造成泄密或不良社会影响的，按照有关规定追究其责任。

第十二条 本制度自发布之日起实施，由XX街道办事处负责解释。

XX街道办事处

资金监管协议 篇5

为加强国电宁夏英力特积家井煤业有限公司宋新庄煤矿公寓楼工程项目建设资金的管理，提高资金使用效益，确保建设资金安全有效的使用，根据国家有关规定和重点项目财务管理的要求，甲、乙、丙三方协商达成如下协议：

第一章 资金账户的管理

第一条：为保证本项目资金正常运行和安全有效使用，本项目资金采取封闭管理的模式，即甲方支付乙方工程款项资金的监管应在甲方和指定银行丙方系统内进行。

第二条：乙方必须在甲方指定的银行丙方开设银行账户，如在未经批准的银行开户，甲方将对其不予拔付任何项目建设款项。

第三条：乙方申请开设银行账户，应按规定向开户银行丙方出具有关证明材料，在符合条件的情况下，丙方应及时办理开户手续。

第四条：开户银行丙方应依法为乙方保密，除国家法律、法规规定的有权部门和甲方外，不准为任何单位和个人查询、冻结、扣划乙方的存款。针对丙方银行新开展的业务，丙方有义务对甲方、乙方财务人员进行培训。

第五条：乙方申请撤销账户，需向甲方提出书面申请，并经同意。与丙方开户银行核对账户余额无误后，交回各种重要空白票据、凭证、开户许可证等方可办理销户手续。

第六条：乙方的账户只能办理与本工程建设有关的业务，不得出租或转让及用作其他用途。

第七条：乙方必须征得甲方同意才能在丙方银行开立网上银行业务，乙方使用网上银行付款须经过甲方审核并授权后方能支付。

第二章 项目资金的管理

第八条：甲方将应付工程款统一支付到乙方账户内，丙方银行在以后的开发建设中始终担负监管资金的责任。

第九条：甲方授权丙方有权依据有关规定对乙方账户资金使用情况进行监督，并可以对乙方提供的支款凭证、资料进行调查、问询等方式行使监督权，验明乙方付款用途的真实性。乙方应及时、准确、完整、真实的向其提供所需用款用途的证明材料。

第十条：甲方向乙方支付的工程预付款，乙方支取预付工程款时，必须向丙方银行提供购买材料的合同或发票，丙方须和甲方项目计划的数量核对后方可为其办理业务；乙方向上级单位支付管理费时，需经甲方同意方可办理。乙方不得虚构业务套取项目建设资金，一经发现丙方有权利停止付款并报告甲方处理。

第十一条：甲方应于每月5日前向丙方银行提供经许可后的乙方承包单位月资金使用计划；丙方银行要严格按照月资金使用计划办理付款业务。

第十二条：丙方银行需建立资金管理台账，对乙方的用款情况详细登记，并负责每月月底（2个工作日内）向甲方提供乙方的用款情况及流向报告。对于甲方支付给乙方的资金，丙方银行应定期、不定期进行跟踪调查，发现资金使用中的问题，及时将情况报到甲方。

第十三条：甲方支付的工程款，乙方应专款专用、严禁挪作他用；乙方违反规定用途转款或用款的，丙方银行应及时将信息反馈到甲方，并按甲方要求拒绝办理付款业务。

第十四条：甲方资金到位后，乙方应对本单位的人工工资审核发放规范到位，每月______日前向丙方银行提供工资支付表及个人开户相关资料，由丙方银行统一发放。

第十五条：为保证建设资金的安全和工程建设的顺利进行，乙方在承建的工程交工验收之前，未经甲方同意不得以任何名义转移资金。

第十六条：丙方银行应按有关规定和程序积极协助甲方审查、查询乙方出具的合同履约保函、预付款保函，确保保函真实有效。

第三章 违约处理

第十七条：乙方违反上述规定或套取工程建设资金，甲方将要求丙方银行停止乙方银行账户的对外付款，并通过履约保证金追回流失资金，同时处以10万元的违约金。情节严重的，甲方有权中止合同。

附 则

第十八条：对于本协议执行过程中出现的问题，乙方、丙方应及时向甲方反映。第十九条：本协议作为甲方与乙方签订的工程施工承包合同的附件，与工程施工承包合同具同等效力。第二十条：本协议正本一式叁份，甲方、乙方、丙方三方 各执一份。自签约之日起生效执行。

（此页无正文）

甲方（公章）：

法定代表人或授权签字人：

乙方（公章）：

法定代表人或授权签字人：

丙方（公章）：

资金账户监管协议 篇6

甲方(资产委托方)：_________________

住所：_______________________________

邮编：_______________________________

法定代表人：_________________________

乙方(资产受托方)：_________________

住所：_______________________________

邮编：_______________________________

法定代表人：_________________________

丙方(资产监管方)：_________________

住所：_______________________________

邮编：_______________________________

法定代表人：_________________________

为确保_________、_________签订_______年_______字第_______号资产管理委托合同(以下称为“合同”)的履行，甲乙丙三方经协商，签订本协议书，约定甲乙双方授权及限制事项，并由丙方根据约定事项进行监管。

第一条 甲方在丙方开立资金帐户(资金帐号：________)，并存入资金人民币________元。乙方自愿转入资金或证券市值人民币________至甲方帐户(下称“监管帐户”)，作为对甲方所委托资产的本金及约定收益的保证。甲乙双方保证该资产合法性。

第二条 本协议监管期限(即帐户锁定期间)______________，自______年_____月_____日至______年_____月_____日止。

第三条 甲方资产年收益率_________，收益计人民币_________(￥：________元)，收益按季度支付，甲方可以在______年____月_____日、__________年_____月_____日、_________年_____月_____日、_________年_______月_____日从监管帐户每次转出收益款人民币________(￥：_________ 元)，在______年_____月_____日转出本金_________万元。(甲方取款时须凭加盖双方印章的取款单)

第四条 帐户锁定期间，甲方委托乙方在其资金帐户对应的股票帐户内进行有价证券买卖交易活动，帐户资金密码由甲方管理。

第五条 甲方在丙方开立的上述帐户在锁定期间，必须在丙方办理股票指定交易。三方中任何一方不得单方面提取现金、转托管、撤销指定交易等。本合同第七、八、十条情形出现则按相应规定执行，三方予以同意。

第六条 监管帐户应完全用于深圳、上海两地交易所买卖a股股票，基金、上市有价证券(包括债、国库券)及新股申购。帐户锁定期间，乙方指定代理人___________，身份证号码：_________作为合法的交易指令操作人员，甲方和乙方对该人员在上述规定的交易范围内的一切操作行为予以认可。丙方鹫对上述帐户进行监管，在交易过程中发生操作人员违规操作的行为应及时制止，否则，丙方应对由于违规操作造成的损失承担赔偿责任。若甲、乙方任何一方要从该帐户中提取现金、转托管、撤销指定交易等，必须按照本协议有关约定条款办理。

第七条 本协议期间，当监管帐户的总资产之和(股票市值按通知前一天收盘价及股票数量计算)降至_________(警戒线)以下时，丙方应于次日开市前通知甲、乙双方。乙方应于次日证券市场收盘前追加保证金，使甲、乙两帐户中的总资产补足至_________。当总市值降至_________(平仓线)以下时，甲方有权对监管帐户进行处理，包括对证券进行平仓及提取相当于资产委托管理合同标的本金壹仟万元及约定收益款的资金。出现前述情形时，丙方负有通知甲、乙双方的义务，乙方自愿接受平仓的一切后果，并不得以任何理由(包括价格低等)向甲方、丙方索赔或提出抗辩。

第八条 乙方不得因偿还债务或其它原因与任何第三者签订有损于甲、丙方利益的任何合同或协议文件。否则，甲方有权终止本协议，并用事先提供的卖出委托单和取款单对帐户进行处置，提取资产委托管理合同的本金及收益款。

第九条 帐户锁定期间，除本合同第七、八、十条情形出现，丙方不得无故擅自操作监管帐户，否则，丙方应负赔偿责任。

第十条 在本合同到期之日前，因发生政策因素及其他不可抗力因素，致使甲、乙方无法正常继续执行本协议，甲方有权按资产委托管理合同约定条款取回本金及收 益，本协议终止。

第十一条 甲、乙、丙三方责任

1.甲方保证甲方帐户资产合法性、在本协议有效期内不得抽回本金。乙方同意甲方指定_________(身份证号码：_________)为合法监控人员，负责查询监管帐户资产，甲方有义务对乙方操作情况保密。监管帐户出现本协议第七、八、十条情形，甲方应及时采取有关措施，因甲方不及时平仓而造成损失，由甲方自行承担责任，丙方不承担任何赔偿责任。甲方行使处分权时，指派人员应持乙方盖有预留印鉴的书面文件及指派人员身份证原件，丙方即给予办理(预留印鉴由双方共同约定)。

2.丙方有义务按本协议的要求，履行监管职责。监管期内，丙方有义务对监管帐户进行实时监控，将监控情况于每周五下午收市后告知甲、乙双方，并根据甲方通知接受甲方对监管帐户资产市值临时查询。当监管帐户资产出现本协议第七条约定情况，如因为丙方未按本协议及时履行通知义务而对甲方本金或收益造成损失，丙方对损失部分承担赔偿责任;因本条监管职责以外的原因(如司法机关采取强制执行措施等)而造成的损失，丙方概不负责。

3.甲方按本协议第三条约定支取收益及本金时，乙方保证帐户上有相应的足额现金，否则，甲方有权凭双方预留的委托单对监管帐户进行处置，直至帐户现金余额足以支付甲方按规定所需支取的金额。如因此造成损失，由乙方负责。乙方对此不得提出异议。

4.资产管理合同期满，甲方有权取回约定收益及本金，超出甲方本金及应得收益部份的资产归乙方所有。若任何一方不按时进行本益结清，则丙方有权根据协议约定的收益分配比例，对监管帐户进行处置，包括对证券进行平仓及提取帐户内资金进行本金收益结清，以保护双方合法权益。

5.甲、乙方在解除资产委托管理合同责任的同时，应负责立即通知丙方，本监管协议随之解除。

第十二条 以上授权及限制事项三方应共同遵守，任何一方不得违约，若违反本协议，由此产生的一切损失由违约方承担，并追究相应的法律责任。

第十三条 本合同提供住所为甲、乙、丙三方通知送达法定地址(三方亦可另行约定地址及其他通讯方式)，通知可以采取直接送达或者邮寄、传真方式送达。

第十四条 甲、乙双方_________年_________月_________日签订的《资产委托管理合同》是本协议书附件。

第十五条 本协议一式三份，甲、乙、丙三方各执一份，经三方法定代表或授权代表签字、盖章后生效。

甲方：_______________(盖章)

法定代表人：_________(签字)

_________年________月______日

乙方：_______________(盖章)

法定代表人：_________(签字)

_________年________月______日

丙方：_______________(盖章)

法定代表人：_________(签字)

资金监管制度 篇7

一、行政事业单位财政资金监管存在的缺陷

(一) 行政事业单位自身监管松散

行政事业单位财政资金监管的一个重要环节就是内部控制, 它的完善程度直接影响了财政监管水平的高低。在我国地方政府的“官本位”思想较为严重, 但对于监督责任却存在排斥的心理。而会计人员的人事关系都在所属的单位, 顶着上级行政权力的压力往往很难监管本单位的财务工作。另外, 行政事业单位使用资金时并不考虑成本, 只核算财政部门拨付多少钱、还剩多少钱, 这就使得某些单位在资金的使用上没能专款专用, 利用专项费用补贴经费支出的现象时有发生。行政事业单位在固定资产的管理方面也不够规范, 其固定资产一般不计提折旧, 导致单位疏于管理, 长期不盘点清查, 固定资产实际数量与账目数量存在差异, 这些都是单位缺少内部控制或内部控制执行力度不够所导致的, 这些监管方面的漏洞严重影响了行政事业单位资金的安全。

(二) 财政部门对资金监管存在漏洞

财政部门成立会计结算中心, 这种会计集中结算模式对财政资金安全、提高资金使用效益起到积极作用, 但这种模式也为资金监管带来不便。政府财务部门是分配资金的地方, 由财政部门成立的核算中心进行监管, 这就等于资金的分配和监管都在一个部门, 实属自己管自己, 并没有起到财政制度透明化的作用。另外, 财会结算中心从级别上来看低于与财政局同级别的单位, 要下级部门监督上级部门在话语权上已处于弱势, 导致监管不能落实实施, 监管成为了形式。

(三) 财政资金监管法律制度不够完善

随着市场经济的不断发展, 也需要法制建设随之推进, 特别是财政资金监督法律体制的完善。但我国相关方面的法律制度建设尚处于发展阶段, 目前只建立了相应的框架, 法律制度还不够完善, 与公共财政建设的步伐并不一致, 部分法律制度仍然空白。此外, 相关财会制度较为落后, 给具体的资金监管工作增加了难度。同时, 行政事业单位财政资金监管目前主要靠内部监督, 但监督者常常以无相关法律依据为借口疏忽资金的监管。法律制度不够完善使得财政资金监管举步维艰。

二、行政事业单位财政资金监管的加强措施

(一) 完善行政事业单位内部管理

行政事业单位的内部管理完善从一下几点入手:第一, 建立严格的资产管理制度。资产的购买、领用、报废都要由专人签批, 并不定期的由专人进行资产抽查或清查。第二, 各单位领导要对本单位的会计工作负责, 要确定经费审批权限, 对重大开支要集体研究。各行政事业单位要依据自身职能, 明确各个岗位的责任制度。各岗位实行相容职务分离, 相互监督制约, 并实施相应的内部控制制度。第三, “三公”经费是政府开支的一部分, 其开支内容非常敏感, 它代表了政府的形象, 要特别注意。第四, 审计主体和审计内容必须要明确。审计部门在制定审计项目、审计进行过程及出具审计报告时, 要将被核算单位及会计核算中心均视为承担会计责任的主体, 两者责任共担, 但在审计内容上要有所侧重。第五, 调整审计目标及时把握审计重点。审计重点要转为对银行账户检查其收入是否全部入账;对专项资金使用情况, 看有无挤占、挪用的现象;对发票与经济事项核对是否相符;对固定资产管理, 侧重实物清查。

(二) 巩固会计核算中心建设强化资金预算管理

巩固会计核算中心建设要加大核算中心宣传力度, 加强集中核算意义的宣传。取得上级部门及兄弟部门领导的理解支持, 使大家切实认识到加强财政监督的重要性。还多请预算单位的财务负责人来座谈, 互相交流分享在日常核算监管时发现的问题及总结的经验;同时也要让结算组的工作人员了解该单位的内控制度、财务审批手续及报销程序。针对政府新出台的文件制度或近期的工作要求及时加以培训, 熟练掌握主要业务内容及具体专项资金使用情况, 才能做好财政资金的预算管理。其具体做法是:各预算单位根据财政部门的批复及时调整预算, 如有临时追加或改变的预算, 要及时上报并根据批复及时调整;制定科学的进度严格按标准执行, 对于批复的项目和日常支出要严格按标准进行, 制定经济分类预算, 不能随意增加支出项目及提高支出标准;做好预算和决算的全过程监督, 会计核算中心与财政部门要配合起来, 将会计监督与预算决算监督统一起来。

(三) 完善财政资金监管法律制度

完善财政资金监管法律制度可以充分发挥财政监督职能作用。具体措施是:财政部门实施监督应当坚持事前、事中和事后监督相结合, 建立包括所有政府性资金和财政运行全过程的监督机制。同时, 财政部门实施监督还应当与财政管理相结合, 将监督结果作为预算安排的重要参考依据;根据监督结果完善相关政策、加强财政管理。与单一的事后监督相比, 对财政资金的事前、事中监督更能发挥源头监管作用, 有利于及时发现问题, 防患于未然。同时, 坚持事前、事中、事后监督相结合, 建立健全预算编制、执行和监督相互制约、相互协调的机制, 也是贯彻落实国家重大财税政策, 保障人民群众合法权益, 发挥财政职能作用的重要保障。加强绩效监督, 让财政资金花得合理合规, 提高使用效益, 为百姓提供更好的公共产品和服务。只有当财政管理制度细化到管控所有财政资金之后, 政府才能够向公众说清楚财政资金的使用是否合理合法并且有效。

三、结束语

资金监管为何不落实处 篇8

令人感到更加尴尬的是，虽然央行、建设部已经在2006年底出台了有关建立存量房交易结算资金管理制度的规定，但是其执行力度却大打折扣，这令不良中介仍有空子可钻。

专家表示，要防止类似于“中天”事件的再次发生，各地政府部门必须严格执行已经出台的规章制度。与此同时，主管部门必须找到适合的资金监管模式，并尽快出台相关解决方案。

挪用房款并非个别

“如果有一笔钱放在自己的账户中，不挪作他用那是绝对不可能的。我敢断言，全国没有哪家中介公司没有挪用过客户的钱，只是程度大小不同而已。”北京一家房产经纪机构的高层管理人员如此对记者说。

据业内人士介绍，中介公司挪用房款的主要用途无非是用于投资获取利润，如中介公司自己炒房，或者快速扩张等，都需要大笔资金，而挪用房款用于发放员工工资、支付水电费等，仅仅只是小打小闹。中天置业之所以出现老板蒋飞卷款潜逃的情形，这在很大程度上与公司的快速扩张导致资金链断裂有关。北京链家地产市场研发中心有关人士分析认为，中天置业在短短3年时间内，便从当初的4家分店发展到150家分店的规模，不采用超常规的发展模式是无法做到的。

这位人士把这种超常规模式比喻成借鸡生蛋。这与“顺驰系”模式有些类似，依靠资金流运作，通过截留资金进行再投资。也就是说在二手房买卖双方交易过程中，经纪人会千方百计劝说买方将交易资金(包括购房定金、首付款甚至税费等等)存到中介公司指定账户中，由后者“代收代付”。各种购房手续办下来周期在30多个工作日，只要交易量足够大，中介账户上“沉淀”下来的资金数额就相当可观。房产中介公司当然会想办法让这部分钱“动”起来，利用其中的时间差，灵活周转获得其他的投资利润。常见的是利用其炒房、扩张开门店等。但一旦某个环节出现问题，资金周转不畅，问题就会暴露出来，最后很有可能落得资金链断裂的下场。

记者在采访中了解到，中介行业挪用房款的情形比较普遍。中天置业浦东一家分店的经理李新(化名)坦陈，他所在的这家分店就曾挪用过房款支付水电费用、发放员152资等。不少业内人士私底下表示，客户的资金放在自己的账户里，不用白不用，只要不出问题大家都相安无事。

但这种相安无事只是相对的。自2003年以来，国内不断出现房产中介老板卷款潜逃事件便是明证。由此看来，寄希望于中介行业加强自律，从自身做起，不挪用房款似乎不大现实。

行业监管没有到位

2006年底，建设部与央行联合发布了《关于加强房地产经纪管理规范交易结算资金账户管理有关问题的通知》(下文中简称《通知》)，明确要求建立存量房交易结算资金管理制度，以防止国内房地产经纪机构占压挪用交易资金的行为。

北京链家地产市场研发中心分析认为，如果严格执行该项制度，实施资金监管，交易资金全部冻结在专用的存款账户，只有在完成经纪合同中约定的条件后，交易资金才会通过银行转账的方式划转给卖方，这样，买卖双方的资金就会得到绝对保障。

但现实情况是。新政策出台至今，多数地区却没有完全遵照执行。上海君悦律师事务所许海波律师在接受记者采访时表示，地方政府对该项制度执行的力度不够，是造成“中天”事件发生的重要原因。

在今年9月份，深圳市还发布了《关于开展房地产经纪客户交易结算资金专用账户开户及使用情况自查自纠工作的通知》，但自查自纠过后，却没有一家房地产中介机构受到处罚。这种敷衍的做法，便直接导致两个月后“中天”事件的发生。“如果当初执行得再严格一点，估计‘中天’事件就可以避免了。”一位广州律师如此感叹道。

引入第三方存管方式

在一些成熟市场国家和地区，房款大都由独立的第三方进行监管，避免房产中介接触此类资金，因此安全性大大提高。

曾在香港从事多年房地产经纪工作的钟先生告诉记者，香港的房产交易资金全部由第三方进行监管。他说：“香港的经纪公司是不可以从事资金监管业务的。买卖双方达成购房协议之后，贷款、资金划转等业务都交给诸如律师楼等第三方来办理，由银行和资金担保机构负责资金监管。”

而在我国的台湾地区，由于执行“建筑经理公司”制度，其购房资金的安全性也很高。曾经参与过台湾不动产交易制度设计的卫民不动产智库营销负责人蔡为民告诉记者：“在台湾绝对不可能发生蒋飞卷款潜逃的事件。”蔡为民表示，在台湾的二手房交易过程中，由有银行背景的建筑经理公司负责监管购房资金的流转使用，而房产中介只做自己份内的事情，根本接触不到这部分资金。

据法律界人士介绍，在欧美成熟市场，资金监管同样有第三方参与，此类监管机构类似于我国的担保机构，包括预付定金、首付款甚至全部购房款的交割，都依据买卖双方购买协议中的条款以及贷款方的要求执行。