银行监管评级的意义

银行监管评级的意义（推荐6篇）

银行监管评级的意义 篇1

作者： 王琦

目前全球两家最大的钱币评级公司，即PCGS,NGC，受理全球各地的钱币评级鉴定服务，针对钱币收藏爱好者来说，全面了解钱币评级标准和等级划分，显得尤为重要。以下是本人从两家公司官网摘录的标准及等级划分，并结合了自己的理解，给予相对应的解释。希望能使一些并不了解的人感兴趣。

钱币评级以70级谢尔登评级（70-point Sheldon scale）标准进行评定，并指定一个一致的等级。

前缀（Prefix）+ 数字等级（Numerical Grade）+ 描述说明（Adjrctival Description）

MS 60-70 Mint State(Uncirculated)未流通

AU 50,53,55,58 About Uncirculated 介于流通与未流通

XF 40,45 Extremely Fine 极其精美

VF 20,25,30,35 Very Fine 非常精美

F 12,15 Fine 精美

VG 8,10 Very Good 非常好

G 4,6 Good 良好

AG 3 About Good 较好

FA 2 Fair 一般

PR 1 Poor 差

VF-30：凸起部分磨损更多，但所有主要图像清晰。

XF-45：币面凸起部分均有磨损，但全部细部清晰，币面部分区域(如文字间)保持原有金属光泽。

AU-50：币面凸起部分均有不同程度磨损痕迹，至少有一半以上币面保持原有光泽。

MS-60：无磨损，容许有很多深刮痕或发丝，铸纹辨识度可能不完全。MS-61：无磨损，容许有多处深刮痕或发丝，铸纹辨识度可能不完全。MS-62：无磨损，容许有较少处刮痕或发丝，铸纹辨识度可能不完全。MS-63：无磨损，容许有一般大小的刮痕或发丝,铸纹辨识度可能不完全。

MS-64：仅有少数的刮痕或仅有一、二个较严重的刮痕或发丝，铸纹辨识度中等。MS-65：可能有较小／不重要的刮痕或发丝，但焦点区域无刮痕及发丝，铸纹辨识度中等以上。

MS-66：有一、二个细微较小／不重要的刮痕或发丝，但焦点区域无刮痕及发丝，铸纹辨识度良好。

MS-67：乍看像刚铸造的，细看可能有较小／不重要的缺陷，非常好的铸纹辨识度。

MS-68：乍看像刚铸造的，细看可能有细微的缺陷，非常好的铸纹辨识度。

MS-69：接近完美品，但细看可能有微小的缺陷，需接近完全的铸纹辨识度。MS-70：完美品，即使在10倍的放大镜下看，也完全无接触的痕迹，完美的铸纹辨识度。

Superb Gem BU（非常顶级状态的币，通常在评级现代币不到70分或69分 装在一起被封起来所用的）

Genuine（真币，这个也是在特殊情况下才用的数字）

Pended（等待，这个通常用在当天评级 或者特快评级送去的 但是有些疑问在币上 不能及时按照正常的时限内出分数和邮给客户所用的）

Filed Rims（锉边，通常有一些真币 或者想要放在珠宝环里面做装饰 或者因为各种原因用锉刀把钱币的边缘或者边齿给锉了 虽然假币目前有很多是这种效果 因为边太生硬 不过用82都是指真币而言）

Peeling Lamination（起皮，通常是指在钱币上出现了币肧有裂起皮的）84 Holed and Plugged（堵窟窿，在币上面有钻过洞的被堵上）

DID NOT CROSS（不换盒，通常是在其它公司的评级盒去PCGS想换盒子 因为评级不到其它公司的分数评级 或者没有到客户填写的分数评级就不给换盒）86 No Opinion – our experts are unable to determine a coin’s authenticity – fee refunded(他们的专家不能够决定这个币的真假)

Not Eligible For Service Selected – the coin is too valuable for the chosen service level – fee refunded(给钱少了，贵币应该多给钱)

Gem Proof（非常好的镜面币，通常是在大量送评然后不到客人要求的分数的币装在一卷里面用的）

Brilliant Uncirculated（BU的意思，也是在送大量评级 不到分数要求 品相不如79 那种特别高分数的效果 就用这个）

Questionable Authenticity – the coin is most likely a counterfeit(这枚币像是假的)

91|N-1 Questionable/Artificial Toning(or Questionable Color for copper)(铜币像是假包浆)

92|N-2 Cleaned – surface damage due to a harsh, abrasive cleaning(因为严重清洗币的表面受伤)

93|N-3 Planchet FlawWhizzed, harsh cleaning, thumbed over(using a pasty substance to cover defects or alter the appearance)(因为改刻 修补 清理 而改变表面)

95|N-5 Scratch-depends on the severity of the scratch(太深的划痕)

96|N-6 No Service – coins we do not certify(i.e.medals, some privately made issues, etc.)or cannot certify(i.e.over-sized coins)(他们没有评徽章 章 超大币 私版的服务)

97|N-7 Environmental Damage – i.e.corrosion, coating(lacquer), excessively heavy toning, etc.(因为环境对币的破坏 腐蚀 附着其它东西 太厚的包浆)98|N-8 Damage – deliberate surface damage, i.e.graffiti, spot(s)removed, etc.– depends on severity(故意的对表面的损害 乱划 改刻)

99|N-9 PVC(Poly-Vinyl-Chloride)– a plasticizer used to produce vinyl that wil

l leach out of the holder and onto the coin, eventually damaging the surfaces.(PVC的塑料套分解 污染了币)

除了等级描述外，NGC还会对某些钱币标注特征，部分描述中文解释如下：PF：Proof 精制币 SP：Specimen 样币

RD：Red 红色 RB：Red Brown 红棕色

BN：Brown 棕色 CA：Cameo 浮雕

NGC会对表面状况（品相）存在问题（瑕疵）的钱币进行“Details Grading”评级封装，此类钱币将被封装在一个紫色的固定器内，标签上会注明表面状况的描述以及与钱币磨损程度相应的等级，部分描述中文解释如下：

Artificial toning 人工氧化

Chopmarks 戳记

Corrosion 腐蚀

Environmental damage 环境损坏

Improperly cleaned 不当清洗

Rim damage 齿边损伤

Scratches 刮伤

Stained 玷污

Surface hairlines 表面发线刮痕

Whizzed 打磨

某些钱币无法进行数字评级或者封装，例如，已经严重受损的钱币或者非常清洗严重的钱币，NGC将不予认证，然后用塑料盒包装退还给申请者，里面附上拒绝封装的理由。NGC富有经验的专家能够准确地筛选出无法认证的钱币，部分描述中文解释如下：

Authenticity unverifiable 无法鉴定

Ineligible types 不符类型

Not genuine 非正版（假币）

PVC 聚氯乙烯

Questionable authen 存疑

浅析我国企业债券信用评级的监管 篇2

摘要企业债券的信用评级是一把双刃剑，一方面能够起到为投资者提供风险提示的作用，一方面，过分依赖信用评级将会导致债券风险揭示“失真”，尤其是在缺乏对信用评级有效监管的情况下，信用评级机构的道德风险将会影响对企业债券的公正评价，误导投资者和监管者。因此，应通过良好的制度环境规范信用评级，加强企业债券信用评级监管，使其发挥促进作用。

关键词企业债券信用评级监管

一、我国企业债券信用评级的监管现状

目前我国信用评级的相关立法工作明显滞后，未能形成有效的监管体系。在已制定的法规中关于信用评级机构的市场准入、市场退出机制以及信用机构违规处罚等规定不完整且散乱，这些都影响着对我国信用评级机构的有效监管。

（一）缺乏对信用评级机构市场准入的严格监管

根据《证券市场资信评级业务管理暂行办法》第7条的规定，设立信用评级机构必须符合具有中国法人资格，实收资本与净资产均不少于人民币2000万元等条件。而根据《征信管理条例（征求意见稿）》第10条的规定，征信机构从事信用报告业务的，实缴注册资本不少于5000万元人民币；而且征信机构的高级管理人员、股东、实际控制人还需由国务院征信业监督管理机构另行做出规定。在《征信管理条例》正式实施之前，对信用评级机构的市场准入是按照《证券市场资信评级业务管理暂行办法》的规定进行监管的，实收资本与净资产均不少于人民币2000万元的门槛对于设立信用评级机构而言有点低，这也是导致目前信用评级机构过多的原因之一。《征信管理条例（征求意见稿）》虽然设置了较高的资本门槛，但是又缺少对信用评级机构高级管理人员、评级技术人员、股东以及实际控制人的具体规定，并且没有将信用评级方法和评级标准作为核准信用评级机构进入市场的参考因素。

（二）缺乏统一的监管

目前我国对信用评级的监管处于多头监管的状态，多个部门对信用评级机构实行业务归口管理。信用评级机构从事证券市场信用评级业务由中国证监会管理；从事银行间债券市场和信贷市场信用评级业务由中国人民银行管理；从事招、投标信用评级和企业债券发行信用评级业务等则由国家发改委管理。管理部门监管依据和管理要求不同使得对信用评级机构的监管缺乏统一的标准，以致许多信用评级机构的评级结果不能客观、公正、准确地反映公司债券信用级别。

二、加强我国企业债券信用评级的监管对策

我国信用评级业还处在低级阶段，借鉴发达国家经验，应从以下几个方面加强我国企业债券信用评级的监管。

（一）健全信用评级行业的市场准入和退出机制

应当通过立法建立严格的信用评级机构注册制或核准制，健全信用评级行业进入和行业退出机制。明确规定信用评级的设立条件，包括较高的资本门槛、评级人员素质以及高级管理人员素质等，并且要严格规定信用评级机构的股东、实际控制人与债券发行主体之间不存在利益关系，防范信用评级机构的道德风险；还应当将信用评级方法和评级标准作为核准信用评级机构进入市场的参考因素，严格规定信用评级标准的统一性和稳定性，要求实行连续跟蹤评级制。

（二）区别规定企业债券是否需要信用评级

由于我国企业发行债券可以提供担保，也可以发行无担

保企业债券。对于附担保的企业债券，可以适度弱化信用评级的作用，条件成熟时改变现行规定，不强制进行评级。因为附担保的企业债券往往选取银行作为担保方，此类债券的信用评级在实践中往往最终会演变为对担保方的信用评级，这样本来应是对企业债券本身的风险揭示的信用评级，很容易成为对担保方的信用评价，不利于有效揭示企业债券风险。而且附担保的企业债券易受投资者青睐的主要原因就是其依靠银行的担保，信用评级结果并不是投资者考虑的主要因素。

对于无担保企业债券，其风险相对于附担保企业债券较高，而且投资者对于债券的风险和收益难以把握，此类债券应当严格要求必须经过信用评级，以揭示风险和收益。将信用评级作为发行无担保企业债券的条件，有助于核准机构确定无担保债券发行的参考因素，提高核准效率。

（三）建立统一的信用评级监管体系

应当改变我国当前对信用评级机构多头监管的局面。2008年7月国务院三定方案将人民银行征信管理局职责由原来的“管理信贷征信业”修改为“管理征信业”，国内信用评级业的主管部门有了比较明确的归属，但并没有立法对人民银行授权。2009年国务院法制办公布的《征信管理条例（征求意见稿）》将人民银行的“征信管理”权限纳入法律范畴。应尽快推动《征信管理条例》的出台，对信用评级机构进行统一监管，同时加强中国人民银行与其他各业务监管机构的沟通协调，提高信用评级业务监管的专业性。

（四）建立信用评级行业协会，外部监管与内部自律相结合

对信用评级机构行业进行监管，应当建立内部自律制度。加强内部自律可通过信用评级机构之间签署自律公约和建立信用评级行业协会，通过行业协会监督信用机构。同时在信用评级行业协会建立合理的奖励与惩罚制度，例如可公布信用评级机构“黑名单”和“白名单”，即将有违规或不正当竞争行为的信用评级机构公布在黑名单中，可以惩罚违规的评级行为，并对其他信用评级机构起到威慑作用，毕竟信誉是评级机构在资本市场立足的根本。而“白名单”是年度优秀信用评级机构的名单，可以为评级机构增强信誉，从而激励评级机构规范其服务行为。

参考文献：

[1]安义宽.中国公司债券功能分析与市场发展.中国财政经济出版社.2006.

[2]高坚.中国债券资本市场.经济科学出版社.2009.

[3]董奋义,聂俊丽,田军.我国企业债券信用评级存在的问题与对策.郑州航空工业管理学院学报.2005(4).

[4]徐道宣,石璋铭.完善企业债券信用评级制度的探讨.财会月刊(综合).2008(12).

银行监管评级的意义 篇3

（一）信息科技治理（15分）1.信息科技治理组织架构（8分）

（1）是否确立董事会、高管层信息科技管理职责。（2）是否建立完善的信息科技管理制度体系。

（3）是否建立完善合规的信息科技“三道防线”以及信息科技三道防线的实际运作。

（4）是否明确信息科技治理作为重要组成部分纳入公司治理。

评分原则：（1）考察董事会、高管层的信息科技治理职责是否完整，信息科技发展战略不经董事会审批，或者本年内董事会会议不形成信息科技工作决议的此项最高得分4分。

（2）考察是否建立信息科技管理制度的起草、发布、修订等工作流程，信息科技管理制度是否涵盖系统开发、项目管理、系统运行、信息安全、外包管理、业务连续性等领域。

（3）考察是否明确信息科技管理、信息科技风险管理和信息科技风险监督的“三道防线”职责，“三道防线”部门设置是否合规；是否设立信息科技管理委员会，成员来自高管层、信息科技部门和主要业务部门，并定期向高管层汇报工作。

（4）考察商业银行是否以正式制度（文件）明确信息科技治理应作为重要组成部分纳入公司治理；是否制定了信息科技治理运作效果考核指标并定期进行评价。

2.信息科技对业务发展的专业支持和匹配度（7分）（1）信息科技战略与业务发展战略的匹配度。

（2）信息科技人员、信息科技投入等与业务发展的匹配度（定量）。

（3）董事会、高管层等决策人员是否具备足够的信息科技专业知识能力。

评分原则：（1）考察是否建立明确、可实施的信息科技发展战略；是否定期评价信息科技战略规划实施效果，建立信息科技战略与业务战略的协调一致机制。

（2）考察信息科技人员数量、信息科技人员占比、信息科技投入占比与商业银行发展水平是否匹配，低于同质同类商业银行平均值的此项酌情扣分；考察商业银行信息系统建设与业务发展的支撑与匹配程度。

（3）考察具有信息科技管理经验的高管人员在董事会、决策层是否具有一定的占比；是否设立首席信息官，直接向行长汇报，并参与重大决策，首席信息官是否具有一定的信息科技专业背景或从业经验。

（二）信息科技风险管理（12分）1.信息科技风险管理体系（6分）

（1）是否将信息科技风险纳入全面风险管理体系，建立完善的信息科技风险管理组织架构。

（2）是否建立信息科技风险管理策略和管理制度。评分原则：（1）考察是否将信息科技风险纳入全面风险管理，明确风险管理部门统一负责信息科技风险管理。信息科技风险管理职责仍在信息科技部门的此项得分不超过3分。

（2）考察风险管理部门中是否配备一定数量专职信息科技风险管理人员，信息科技风险管理人员是否具备相关专业背景和技能。

（3）考察是否建立信息科技风险管理策略和管理制度，管理制度是否完善，覆盖是否全面。

2.信息科技风险管理日常运作（6分）（1）信息科技风险评估流程和方法是否完善。（2）是否建立常态化的风险识别和监测机制。（3）信息科技风险评估结果是否得到合理运用。评分原则：（1）考察是否建立信息科技风险识别、风险分析、风险处置等工作机制；信息科技风险评级和风险分析工作中是否开展业务影响分析工作，是否进行风险级别划分，并有风险级别划分标准。

（2）是否建立信息科技风险监测关键风险点指标，风险监测指标是否定期评审、改进，风险监测结果是否向有关部门及高管层报告等。

（3）是否建立信息科技风险损失评估及处置机制。

（三）信息科技审计（10分）1.信息科技风险监督体系（4分）

是否建立信息科技审计体系，以及信息科技审计体系的合理性。

评分原则：（1）商业银行是否将信息科技审计工作纳入内部审计部门工作范畴；商业银行内部审计制度是否纳入信息科技审计相关内容，包括审计依据、标准和方法等内容；是否定期开展信息科技审计活动；发生信息科技重大突发事件时，内审部门是否介入调查；是否对信息科技重大项目实施财务审计。

（2）考察信息科技内审工作独立性和汇报路线的合理性。2.信息科技内外部审计（6分）（1）信息科技审计覆盖率。（定量）（2）信息科技审计整改率。（定量）（3）信息科技专项审计占比。（定量）

评分原则：（1）考察近三年信息科技审计覆盖率，包括信息科技内外审一级分支机构覆盖率及重要信息系统覆盖率。

【一级分支机构覆盖率】=【已开展全面信息科技审计的一级分支机构数】/【一级分支机构总数】*100% 【重要信息系统覆盖率】=【已开展信息科技审计的数据中心、重要信息系统、重大项目数】/【数据中心、重要信息系统、重大项目总数】*100%（2）考察近两年信息科技内（外）审整改率。

【信息科技内（外）审整改率】=【信息科技内（外）审报告中发现问题已完成整改的问题数量】/【信息科技内（外）审报告中发现问题的总和】*100%（3）考察近两年内（外）审工作中信息科技专项审计占比。【信息科技专项审计占比】=【信息科技专项审计次数】/【全部审计次数】*100%

（四）信息安全管理（14分）1.信息安全管理体系（8分）（1）是否建立信息安全管理体系。（2）信息安全管理体系的完整性。（3）电子银行信息安全管理体系的完整性。

评分原则：（1）考察是否建立合理的信息安全管理组织架构及制度体系。

（2）考察信息安全管理体系是否完整，安全保障措施是否完善。

物理安全：中心机房及重点区域是否有环境监测、巡检、报警等安全防控措施，环境监测覆盖范围是否完备等。

网络安全：是否制定完善的网络安全访问控制策略，是否定期进行网络安全漏洞扫描，是否有完备的网络边界策略等。

数据安全：是否有重要或敏感数据的定义标准和访问控制策略，是否制定数据备份和恢复策略，是否有生产数据提取、使用、销毁等环节的安全防护措施。

终端安全：是否有终端安全防控措施，桌面终端是否安装病毒防护及防火墙软件，病毒库是否定期更新，桌面终端移动介质使用管理，设备管理，行为审计等。

访问控制：是否建立物理和逻辑访问控制策略；中心机房等重要区域门禁系统认证方式及进出访问安全控制策略是否合理；重要信息系统逻辑访问控制策略是否完善，包括权限管理、密码策略等。

(3)电子银行信息安全管理体系的完整性：电子银行系统是否定期开展渗透性测试；是否有客户端安全防控措施；是否有强制双因素身份认证；是否有客户敏感信息防护措施等。

2.信息安全管理执行力（6分）

信息安全管理规定执行情况；当年发生的信息安全事件情况。评分原则：（1）信息安全管理组织架构是否存在重大缺陷，信息安全管理制度是否定期评价并修订完善；信息安全管理各项措施是否严格落实，执行过程中是否存在重大缺陷。

（2）当年发生的信息安全事情情况，事件发生次数可与同质同类机构平均值比较，并根据事件的负面影响程度进行酌情扣分。

（五）信息系统开发及测试（12分）1.信息科技项目管理体系（6分）

是否有完善的信息科技项目管理组织和信息系统开发测试管理制度；是否有规范化的信息科技项目生命周期管理流程。

评分原则：（1）考察是否建立了规范的项目管理组织、制度和流程，明确需求管理、开发管理、质量保障、问题管理、版本管理、项目后评价等职责；项目管理组织架构严重缺失的此项最高2分。

（2）考察信息科技项目生命周期管理流程是否包括需求分析、设计、开发或外购、测试、试运行、部署、维护和退出等环节，系统开发方法是否与信息科技项目的规模、性质和复杂度相匹配。

2.项目管理过程中的风险控制（6分）

（1）信息科技项目生命周期各重要环节是否开展风险管控。（2）信息科技项目重点环节的风险管控情况。评分原则：（1）考察信息科技风险管控是否涵盖信息科技项目生命周期各重要环节，如需求分析阶段是否有业务部门提出明确的风险控制要求，是否有应急恢复目标、灾难恢复目标、数据管理目标等要求，信息科技审计人员或信息安全人员是否参加项目阶段评审，风险管理组织是否开展阶段风险评估等。

（2）是否建立必要的安全隔离措施，包括生产系统与开发系统、测试系统的有效隔离，生产系统与开发系统、测试系统的管理职能相分离，应用程序开发和维护人员未经允许不可进入生产系统等。

（3）考察业务部门在信息系统开发及测试各阶段的参与度。业务部门是否参与需求分析、测试、项目各阶段质量评审、用户验收测试、项目后评价等；已完成开发和测试环境的程序或系统配置变更应用到生产系统前是否经业务部门批准。

（4）考察重要信息系统源代码控制率（定量）。【重要信息系统源代码控制率】=【机构拥有全部源代码且具备后续自主维护开发能力、外部机构人员未经授权不能访问系统源代码进行功能定制扩展的重要信息系统数】/【重要信息系统总数】*100%

（六）信息科技运行及维护（15分）1.信息科技运行及维护管理体系（8分）是否建立信息科技运行维护管理体系。评分原则：（1）考察是否有规范的信息科技运行及维护管理流程，并制定详尽的信息科技运行操作说明。

（2）信息科技运行及维护管理流程是否涵盖事件管理、问题管理、容量管理、变更管理、服务水平管理、可用性管理等。

（3）信息科技运行及维护管理体系是否定期评价并修订完善。

2.信息科技运行维护运作（7分）

信息科技运行及维护管理各流程运作是否规范。

评分原则：（1）是否采用信息化管理平台等措施提高运行与维护管理效率，完善运行与维护管理流程。

（2）信息科技内部是否有岗位制约机制，如信息科技运行与系统开发和维护的分离等。

（3）是否有容量规划，重要信息系统性能和容量设置是否恰当，性能和容量变更机制是否合理。

（4）考察重要信息系统服务可用率（定量）。

【重要信息系统服务可用率】=【计划提供服务总时间-计划停止服务时间-非计划停止服务时间】/【计划提供服务总时间】*100%（5）考察核心业务系统交易成功率（定量）。

【核心业务系统交易成功率】=【核心业务系统生产交易成功笔数】/【核心业务系统生产交易总笔数】*100%（6）考察重要信息系统监控覆盖率（定量）。

【重要信息系统监控覆盖率】=【实施应用级监控的重要信息系统数】/【重要信息系统总数】*100%

（七）业务连续性管理（12分）1.业务连续性管理体系（7分）

（1）业务连续性管理组织架构是否健全；

（2）是否开展业务影响分析，并制定业务连续性计划；业务连续性演练及改进情况；应急处置工作情况。

评分原则：（1）是否建立日常业务连续性管理组织，是否制定业务连续性管理政策和制度，业务连续性管理组织职责是否清晰完善。

（2）业务连续性管理相关参与部门设置是否合理；业务连续性管理主管部门为信息科技部门，且业务连续性管理组织不包含主要业务部门的此项得分不超过2分。

（3）是否完成所有重要业务影响分析，明确业务恢复优先级和恢复目标；是否制定所有重要业务的业务连续性计划，相关资源建设是否到位；是否定期开展业务连续性演练，并评估改进，是否对业务连续性管理工作进行审计；是否有健全的信息科技突发事件应急处置机制。2.业务连续性管理日常运作效果（5分）（1）业务连续性资源建设是否与业务发展匹配；（2）重要信息系统灾备覆盖率。（定量）

评分原则：（1）考察信息科技基础设施是否满足当前及未来几年业务发展需要，数据中心、灾备中心建设是否符合相关监管要求；

（2）考察重要信息系统灾备覆盖率指标。

【重要信息系统灾备覆盖率】=【纳入同城/异地灾备、灾备级别为应用级/数据级且演练评估结果为真实接管生产的重要信息系统数】/【重要信息系统总数】*100%

（八）信息科技外包管理（10分）1.外包管理组织架构和外包战略（2分）

是否建立清晰、合理的信息科技外包管理组织架构，是否制定外包战略。

评分原则:（1）考察是否建立清晰的外包管理组织架构；是否明确高管层、信息科技外包管理主管部门和执行部门的风险管理职责；信息科技外包风险管理部门和审计部门是否定期开展信息科技外包风险管理的评估和审计工作。

（2）是否制定与自身规模、市场地位相适应的外包战略；是否有针对性地获取或提升管理及技术能力，降低对服务提供商的依赖。

2.信息科技外包管理（4分）

（1）是否开展外包风险评估及外包服务商尽职调查。（2）外包合同内容是否完整。（3）外包服务监督与评价。

评分原则：（1）考察外包项目立项前是否进行风险评估；是否有合理的外包服务商准入标准；重要的服务提供商是否开展尽职调查。

（2）是否签订外包合同，外包合同内容是否包括对外包服务商的必要约束条款。

（3）是否对外包服务过程进行持续监控，对外包服务商进行评价，督促不断提升外包服务水平；是否建立恰当的应急预案，应对外包服务商可能出现的重大缺失。

3.跨境及非驻场外包管理（2分）（1）跨境外包风险管理。

（2）非驻场外包服务的风险管理机制建设及执行效果。评分原则：（1）存在跨境外包服务的，考察外包过程中是否充分考虑跨境外包带来的国别风险，风险处置措施是否恰当。

（2）存在非驻场外包服务的，是否建立非驻场外包服务的内部控制及风险管理标准和机制，在信息安全、知识产权保护、质量监控、法律合规等方面是否有对服务提供商的风险管理要求。

4.重点外包服务机构管理（2分）（1）重点外包服务商的认定。（2）对重点外包服务商的管理要求。

评分原则：（1）是否制定重点外包服务商认定标准，建立明确的重点外包服务商清单，是否对重点外包服务商的组织架构、服务管理体系、技术服务能力、资质等进行考察和跟踪。

（2）是否对重点外包服务商的风险管理、审计工作提出明确要求。

（九）信息科技监管重大关注事项 1.信息科技治理结构重大变化

出现信息科技管理组织架构、信息科技高管层和科技部门负责人异常调整、信息科技战略重大变动等情况，对商业银行产生不利影响的，视负面影响情况，每种扣3-5分。本指标最高扣10分。

2.重要信息系统突发事件

发生一起《银行业重要信息系统突发事件应急管理规范（试行）》（银监办发„2008‟53号）定义的特别重大或重大突发事件，或两起（含）以上较大突发事件的，且认定商业银行在突发事件中负有管理责任，评级最高为三级。

3.涉及信息科技的案件

发生涉及信息科技案件的，视认定的商业银行责任和案件负面舆情影响，每起案件扣5-10分，最高扣20分。

4.存在严重违反相关信息科技监管法规制度的行为 对于在遵守信息科技监管相关规章制度方面存在重大问题的商业银行，如在评级内因信息科技事件受到20万元以上的监管处罚，评级结果最高为4级。

5.现场检查发现的重大风险隐患

银行监管评级的意义 篇4

一、招商银行资本充足状况评价

（一）定量指标

1、资本充足率

资本充足率=（资本-资本扣除项）/（风险加权资产+市场风险资本*12.5%）

核心资本：已缴足普通股股本 21,577 19,119储备 98,417 69,154核心资本总值 119,994 88,273附属资本一般贷款准备 18,660 16,057定期次级债券 30,000 30,000其他附属资本 893-附属资本总值 49,553 46,057扣除前总资本基础 169,547 134,330扣除： 商誉 9,598 9,598对未合并报表附属公司的投资及其它长期投资 2,022 1,168非自用不动产的投资 1,273 2,166扣除后总资本基础 156,654 121,398风险加权资产 1,350,084 1,161,776 资本充足率11.60% 所以为30分

2、核心资本充足率

核心资本充足率=（核心资本?核心资本扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本）

以为核心资本充足率为8.04%，所以30分

（二）定性因素

1、银行资本的构成和质量

4分

核心资本在资本中的比重较高

2、银行整体财务状况及其对资本的影响 7分

核心资本构成稳定，银行不存在资本未足额到位或资本抽逃等问题

3、资产质量及其对资本的影响 8分

附属资本总值构成稳定

2010年招行营业收入717.56亿元，较上年增长38.21%；其中净利息收入占比79.54%，比2009年增加1.29个百分点。截至2010年末，招商银行资产总额为2.40万亿元，比上年增长16.18%；客户存款总额为1.9万亿元，增长17.97%；贷款余额为1.43万亿元，较上年末增20.71%。

年报显示，招行不良贷款率为0.68%，比上年减少0.14个百分点；不良贷款拨备覆盖率302.41%，比上年增加55.75个百分点；核心资本充足率为8.70%，较上年增加1.34个百分点；资本充足率为11.21%，比上年提高1.16个百分点。

4、银行进入资本市场或通过其他渠道增加资本的能力，包括控股股东提供支持的意愿和实际注入资本的情况 8分 上市银行得分高于非上市银行

5、银行对资本的管理情况 7分

资本构成要素不存在不稳定性对银行承受风险能力可能造成不利影响的

二、招商银行资产安全状况评价

（一）定量指标

1.不良贷款率 15分

.不良贷款率0.68%小于

5%，得15分

不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)/贷款余额

2.估计贷款损失率 10分

该得分由年报等资料分析知。

3.最大单一客户、集团客户授信比率 9分

该得分由年报等资料分析知。

4.拨备覆盖率 20分

不良贷款拨备覆盖率（贷款减值准备/不良贷款）为302.41%，比年初提高55.75个百分点。

5.非信贷资产损失率 5分

（二）定性因素

1.不良贷款和其他不良资产的变动趋势及其对银行整体资产安全状况的影响 5分

本行实现不良贷款余额和不良贷款率的双降，不良贷款拨备覆盖率较年初大幅提高。2.贷款行业集中度以及对银行资产安全状况的影响 4分

2010年本集团贷款增量主要投向环渤海地区与长江三角洲地区，同时加大西部地区的信贷投放力度，重点支持区域内支柱产业及具有较强竞争优势、成长性良好的价值企业，实现区域信贷结构的优化。在宏观经济运行风险加大的背景下，本集团通过增加押品及第三方保证等风险缓释措施，有效缓解授信风险。截至报告期末，本集团抵押贷款、保证贷款占比较上年末分别上升3.52个百分点、1.46 个百分点，信用贷款占比较上年末下降0.81个百分点，担保方式下的不良贷款率均呈下降，实现资产质量的均衡优化。截至报告期末，本集团最大单一借款人贷款余额为62.10亿元，占本集团资本净额的3.74%。最大十家单一借款人贷款总额为365.94亿元，占本集团资本净额的22.05%，占本

集团贷款总额的2.56%。

3.信贷风险管理的程序及有效性，是否建立完善的信贷决策程序和制度，包括贷款“三查”制度，风险管理制度和措施能否有效遏制不良贷款的发生2+2+2+2+2=10分

包括贷款“三查”制度，风险管理制度和措施能否有效遏制不良贷款的发生, 建立贷款调查制度以及贷款调查报告的质量较好，建立严格、独立的贷款放款审查制度并严格执行，贷后检查制度严格执行，不存在违规发放的贷款

4.贷款风险分类制度的健全性和有效性 9分

本集团采用个别评估及组合评估两种方式，在资产负债表日对贷款的减值损失进行评估。对于单项金额重大的贷款，本集团采用个别方式进行减值测试，如有客观证据显示贷款已出现减值，其减值损失金额的确认，以贷款账面金额与该贷款预计未来可收回现金流折现价值之间的差额计量，并计入当期损益。

5.保证贷款和抵（质）押贷款及其管理状况 4分

本公司的企业贷款业务包括流动资金贷款、固定资产贷款、贸易融资和其他贷款（如公司按揭贷款等）。截至报告期末，本公司境内中小企业贷款总额达3,884.18 亿元，比上年末增长约 800.48 亿元；境内中小企业贷款占境内企业贷款的比重达到49.72%，比上年末提升2.04 个百分点。同时，中小企业贷款资产质量进一步提升，中小企业贷款不良率1.46%，比上年末下降0.37 个百分点，小企业信贷中心不良贷款率持续为零。小企业专营金融服务模式得到社会和监管机构的认可，先后获得“2010 年度深圳市金融创新奖一等奖第一名”、江苏银监局和苏州银监分局颁发的江苏省、苏州市“小企业金融服务工作先进单位”等多项殊荣。

6.非信贷资产风险管理状况 1分

银行是对非信贷类资产，特别是风险性非信贷类资产制定管理制度和风险控制措施并落实管理责任；银行对各类挂账、垫款、待清理资产制定了具体的清收、清理、处置办法和措施；银行对造成非信贷类资产损失的违法违规违纪人员追究责任。

三、招商银行管理状况评价

（一）银行公司治理状况，公司治理的合理性和有效性

1.银行公司治理的基本结构 5+5=10 银行构建了以股东大会、董事会、监事会和高级管理层为主体的银行治理结构，各个治理主体设立了专门委员会和专门办事机构；建立了独立董事制度和外部监事制度。

各个治理主体明确了各自的工作职责，制定了完备规范的议事规则。

2.银行公司治理的决策机制 4+2+3 银行的股东资格符合有关规定；股东履行诚信义务；银行能够保护股东合法权益，公平对待所有股东，银行股东没有占用银行资产行为。

3.银行公司治理的执行机制 2+2+2+2=8 a.董事会是公司治理的核心。本公司实行董事会领导下的行长负责制，董事会是本公司的决策机构，具有独立性，负责执行股东大会的决议，制定本公司的重大方针、政策和发展规划，决定本公司的经营计划、投资方案和内部管理机构设置，制订年度财务预算、决算以及利润分配方案，聘任高级管理人员等。本公司经营班子具有经营自主权，董事会不干预本公司日常经营管理的具体事务。本公司董事会在制度建设和实际运作中注重“神形兼备”。在董事会组织架构的建设方面，通过建立多元化的董事结构，使董事会的决策更为科学、合理；通过推动专门委员会的有效运作，提高了董事会的决策和运作效率。在董事会运作方面，坚持抓大事、抓方向、抓战略。董事会不断强化均衡、健康、持续的科学发展观，通过对本公司战略、风险、资本、薪酬、审计等方面的有效管理，保障本公司的快速、持续、健康发展，为本公司推进二次转型、提升管理水平及国际化经营提供了坚实保障。招商银行从股东大会到董事会再到经营管理层的决策传导机制很通畅、高效。报告期内，本公司开展了监事会对董事年度履行职务情况的评价，独立非执行董事年度述职和相互评价，以及外部监事述职和相互评价等工作，并将评价结果报告股东大会。

b.本公司董事长、行长的角色及工作由不同人士担任，各自职责界定清晰，符合香港《上市规则》的建议。傅育宁先生为本公司董事长，负责领导董事会，担任会议主席，确保董事会会议上所有董事均知悉当前事项，管理董事会的运作及确定董事会能适时及有建设性地讨论所有重大及有关的事项。为协助董事会能适时地讨论所有重要及有关的事项，董事长会与高层管理人员合作以确保董事及时收到适当、完备及可靠的信息供他们考虑及审议。马蔚华先生则任行长兼首席执行官，负责本公司业务运作，推行本公司的策略及业务计划。所以其管理人员素质很高，高级管理人员资格也完全符合监督机构规定，高级管理人员具备必要的业务管理能力、市场应变能力和创新能力。

c.建立并实施充分而有效的内部控制体系；监事会负责监督董事会、高级管理层建立与实施内部控制；管理层负责组织本公司内部控制的日常运行。本公司结合内部管理和风险管控的需要，建立了权责清晰、分工明确、各司其职、各部门、各级管理人员以及全体员工共同参与的内部控制管理架构。本公司在管理层设立了总、分行内部控制委员会，负责研究、决策和协商本公司内部控制的重大事项和管理措施。各部门负责各自条线内部控制的建设和执行；审计部门负责对各业务条线和分支机构的内部控制状况实施全面的监督和评价。各级管理人员承担各自管理领域内部控制制度的落实和监督职责，所有员工均负有内部控制各类制度及其施中重大信息的主动反馈责任.d.本公司董事长、行长的角色及工作由不同人士担任，各自职责界定清晰，符合香港《上市规则》.本公司具有良好的团队精神，职责分工很明确。该公司团队能够较好的掌握稳健的政策，及时识别并采取相应的措施应对各种风险。

4.银行公司治理的监督机制 2+2+2+3=9 根据本公司《独立董事年报工作制度》，本公司独立非执行董事在本年度报告编制、审议过程中，履行了如下职责：

1、听取了管理层和财务负责人关于本公司2010年度的生产经营情况、财务状况、经营成果和投、融资活动等重大事项的情况汇报，并对本公司东莞分行进行了实地考察。独立非执行董事认为本公司管理层的汇报全面客观地反映了本公司2010年经营情况和重大事项进展情况，对本公司管理层2010年的措施和取得的业绩表示肯定和满意。

2、在年审会计师事务所进场审计前，与年审注册会计师沟通了审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、本年度审计重点。

3、在年审会计师事务所出具初步审计意见后，独立非执行董事与年审注册会计师就审计中的重大问题进行了沟通，并形成了书面意见.a.独立董事具备履行责任所必须的专业素质，勤勉诚信，赢得了良好的顾客信誉，独立董事的任选程序也完全符合规定程序。

b.据上知，独立董事具有相当的独立性，、在年审会计师事务所出具初步审计意见后，独立非执行董事与年审注册会计师就审计中的重大问题进行了沟通，并形成了书面意见.权利义务明确，董事会尽责。

c.监事会从维护存款人和股东的利益出发，对本公司的财务、合法经营情况、董事会和管理层的履行职务情况进行监督。监事会通过定期召开会议、列席董事会及董事会专门委员会会议、出席股东大会、审阅银行上报的各类文件，听取管理层的工作报告和专题汇报、进行调研考察等方式，对银行的经营状况、财务活动、董事和高级管理人员的履职情况进行检查和监督，对董事、监事的年度履行职责情况进行评价。所以，监事具备所必须的专业素质，也勤勉诚恳，监事的选任也符合规定程序，监事会设计也很合理，下设专门委员会具备独立性；监事会及其下设委员会能否按照章程的规定有效发挥其监督作用。

d.外部监事是否具备独立性，尽责。

5.银行公司治理的激励约束机制及问责 2+2+2+3=9 为进一步建立、健全激励约束机制，将股东利益、公司利益和经营者个人利益有效结合起来，本公司2007年10月22日召开的2007年第一次临时股东大会批准了本公司高级管理人员H股股票增值权激励计划。2007年10月30日、2008年11月7日、2009年11月16日本公司董事会分别组织实施了该计划的第一期、第二期和第三期的授予，详情请参阅刊登于上海证券交易所、香港联合交易所及本公司网站的相关公告。银行建立了薪酬与银行效益和个人业绩相联系的激励机制，制定的激励政策及其制定程序合理。银行建立了长、中、短期相结合的激励机制。建立公正、公开的董事、监事、高级管理层成员绩效评价的标准和程序。并照《商业银行信息披露暂行办法》披露公司治理信息，有关薪酬激励的情况是否作适当披露。

（二）内部控制状况

1.内部控制环境与内部控制文化 3+2+2+2=9分

a.董事会具有独立性，负责执行股东大会的决议，制定本公司的重大方针、政策和发展规划，决定本公司的经营计划、投资方案和内部管理机构设置，制订年度财务预算、决算以及利润分配方案，聘任高级管理人员等。本公司经营班子具有经营自主权，董事会不干预本公司日常经营管理的具体事务。本公司董事会在制度建设和实际运作中注重“神形兼备”。在董事会组织架构的建设方面，通过建立多元化的董事结构，使董事会的决策更为科学、合理；通过推动专门委员会的有效运作，提高了董事会的决策和运作效率。在董事会运作方面，坚持抓大事、抓方向、抓战略。董事会不断强化均衡、健康、持续的科学发展观，通过对本公司战略、风险、资本、薪酬、审计等方面的有效管理，保障本公司的快速、持续、健康发展，为本公司推进二次转型、提升管理水平及国际化经营提供了坚实保障。

了解银行的主要风险并采取了必要措施认定、计量、监督并控制风险；董事会是负责审批组织结构。

b.本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。且分工合理、职责明确、报告关系具有清晰的组织结构：组织结构设置清晰地表明了信息报告渠道，明确了信息报告的责任；组织结构设置不存在缺陷导致重要信息报告的缺漏；组织结构对银行的各级部门和各种业务都实施了有效的管理控制。

c.董事会与高级管理部门通过其言行来强调内部控制的重要性；银行存在良好的培训、宣传机制使得员工能够充分认识到内部控制的重要性并参与到控制活之中；不存在由于激励政策不当鼓励或诱发不适当的经营行为。

d.员工尽职尽责；及时向相关部门报告违法违规问题、与经营指导方针不一致的情况及其他违反政策规定的。

2.风险识别与评估 3+2+2+2=9分

a.该银行设立了履行风险管理职能的专门部门，制定了识别、计量、监测和管理风险的制度、程序和方法。

b.该银行的风险评估考虑了内部因素（如组织结构的复杂程度、银行业务性质、人员素质、组织机构变革和人员的流动等）与外部因素（如经济形势变化、行业变革与技术更新等）；风险评估是否既针对单一业务，又针对并表机构的其他业务；且风险评估针对风险的可计量和不可计量两方面进行。

c.该银行建立了涵盖各项业务、全行范围的风险管理系统，开发和运用了风险量化评估方法和模型，对信用风险、国家及转移风险、市场风险、利率风险、流动性风险、操作风险、法律风险及信誉风险等各类风险进行持续的监控。d.该银行针对不断变化的环境和情况及时修改完善风险控制的制度、方法和手段，以控制新出现的风险或以前未能控制的风险。

3.控制行为与职责分工3+2+2+1=8分

a.该银行建立了全面、系统的内部控制政策与程序，包括董事会与高级管理部门要求下级部门定期报送业绩报告，以检查银行在实现其目标方面的进展；中层管理部门每天、每周或每月都应收到并审阅规范标准的业务报告和专题报告；且针对不同资产建立了审批和授权制度。b.各部门、各岗位、各级机构之间的职责分工合理明确，遵循了必要的分离原则。c.采取了各种会计账表、统计信息真实完整的控制措施。

d.具有各种应急制度及法律风险控制措施。

4.信息交流与沟通 3+3+2=8分

a.信息共享、信息交流与信息反馈机制：该银行在各级机构、各个业务领域之间建立了信息共享机制；信息能在各级机构、各个业务领域之间充分、有效的交流与利用；建立了信息反馈机制。

b.贯穿各级机构、覆盖各个业务领域的数据仓库和管理信息系统：该银行具备充分而全面的内部财务与业务经营数据库；具有贯穿各级机构、覆盖各个业务的管理信息系统；建立电子信息系统与信息技术风险的防范措施。

c.信息的真实可靠性：该银行决策层获取的有关财务状况和业务经营状况的综合性信息良好，以及与决策有关的外部市场信息具有意义、可靠、随时可得，并且可以前后对比。

5.监督与纠正 3+2+2+2=11分

a.该银行对关键性风险的监督有效；有不同领域（包括业务领域本身、财务控制和内部审计）的人员共同监督内控机制的有效性；日常监督与独立评估的执行与效果良好。

b.该银行由独立的、经过良好训练且具有较强工作能力的内部审计人员对内部控制进行全面、有效的审计与评估，并将结果直接报告董事会或董事会下设的审计委员会，同时报告高级管理部门；内部审计及审计人员的完全独立性。c.该银行的内部控制缺陷被发现和被报告后能够及时得到解决和纠正，高级管理部门建立了记录内部控制弱点并及时采取相应纠正措施的制度。

四、招商银行盈利状况评价

（一）定量指标

1.资产利润率 15分

2.资本利润率 15分 3.利息回收率 15分 4.资产费用率 15分

（二）定性因素

1.银行的成本费用和收入状况以及盈利水平和趋势 13分 a.据该银行利润知，盈利水平呈上升趋势，和同业比较和历史比较知银行收入的来源构成稳定。

b.该银行成本费用的结构不存在重大问题，预测成本费用的增长趋势呈较缓趋势；该银行净营业收入2010年呈上升趋势，因此该银行盈利较佳，相信未来呈上升趋势。

2.银行盈利的质量，以及银行盈利对业务发展与资产损失准备提取的影响 13分

该银行严格按照监管机构的规定核算应收未收利息，足额提取应付未付利息，足额提取贷款损失准备及其他资产损失准备。且进行相应调整后，经营成果为亏仍为营利。

3.财务预决算体系，财务管理的健全性和有效性 9分

该银行制定了本年度利润计划与预算；银行预决算体系健全；银行财务管理制度建设及其执行状况良好。该银行的财务管理水平在同行业前列。

五、招商银行流动性状况评价

（一）定量指标

1.流动性比率 20分

2.人民币超额准备金比率 10分 3.外币备付金率 5分

4.（人民币、外币合并）存贷款比例 10分 5.外币存贷款比例 4分 6.净拆借资金比率 9分

（二）定性因素

1.资金来源的构成、变化趋势和稳定性 4(1）截至2010年末，客户存款总额为1.90万亿元，增长17.97%；贷款和垫款总额为1.43万亿元，增长20.71%。归属本行股东的净利润为257.69亿元，增长41.32%。

资产总额的增长主要是由于本集团贷款和垫款、投资、现金及存放央行款项等增长。本集团一直重视并积极拓展存款业务，客户存款保持稳定增长。截至2010年12月31日，本集团客户存款总额为18,971.78亿元，比2009年末增长17.97%，占本集团负债总额的83.63%，为本集团的主要资金来源。

（2）企业客户存款

活期 560,923 3,516 0.63 417,710 2,553 0.61 定期 476,989 9,392 1.97 430,478 8,943 2.08

小计 1,037,912 12,908 1.24 848,188 11,496 1.36 截至2010年12月31日，本集团活期存款占客户存款总额的比例为56.87%，较2009年末上升2.12个百分点。其中，企业客户类活期存款占企业客户存款的比例为55.71%，比2009年末上升1.98个百分点，零售客户活期存款占零售客户存款的比例为58.82%，比2009年末上升2.52个百分点。

2.资产负债管理政策和资金的调配情况 4

（1）本集团所持上述金融债券发行人的财务状况在报告期内没有发生重大变化，本集团对上述债券在2010 年内未增提减值准备。（2）资产收益率1.15增加0.15个百分点

（3）成本收入比平稳下降，费用管理的精细化、规范化、科学化水平持续提高；四是风险水平得到有效控制，资产质量、利率、汇率和流动性风险的各项指标保持稳定，未出现重大操作风险事故

3.银行对流动性的管理情况 5+5+5+3=18

采取了一系列行之有效的措施

4.银行以主动负债形式满足流动性需求的能力 5

同业拆入资金 45,573 45,573 44,321 2.82 37,842 37,842 5.管理层有效识别、监测、和调控银行头寸的能力 5

该银行管理层能够及时获得关于银行头寸状况的信息；银行管理层对银行的头寸状况有清楚的认识；管理层能够对银行资金需求变动情况进行分析并及时作出决策。

六、招商银行市场风险评价

（一）金融机构盈利性或资产价值对利率、汇率、商品价格或产权价反向变动的敏感程度；

（二）银行董事会和高级管理层识别、衡量、监督和控制市场风险敞口的能

力；

（三）源自非交易性头寸利率风险敞口的性质和复杂程度

（四）源自交易性和境外业务市场风险敞口的性质和复杂程度。

七、银行评级

（一）单项运作要素的评价

资本充足状况评价、资产安全状况评价、管理状况评价、盈利状况评价、流动性状况评价分别为94 91 90 95 96，所以都为一级。

（三）综合评分标准

综合评分=92.5

（四）综合评级等次

银行保函的意义 篇5

银行保函的意义：银行作为保证人向受益人开立的保证文件。银行保证被保证人未向受益人尽到某项义务时，则由银行承担保函中所规定的付款责任。就是（由银行做担保）。

银行工程保函包括工程投标保函，履约保函，预付款保函，支付保函等。投标保函：是指在招标投标中招标人为保证投标人不得撤销投标文件、中标后不得无正当理由不与招标人订立合同等，要求投标人在提交投标文件时一并提交的一般由银行出具的书面担保。开标后，中标的投标人先前附来的银行投标保函立即生效。

适用范围：所有公开招标、议标时，业主要求投标人缴纳投标保证金的情况。招标人为避免投标人在评标过程中改标、撤标，或中标后拒签合同而给自身造成损失，通常都要求投标人缴纳投标保证金，以制约对方行为。投标保函是现金保证金的一种良好的替代形式。优点 对投标人：

1.减少缴纳现金保证金引起的资金占用，获得资金收益； 2.与缴纳现金保证金相比，可使有限的资金得到优化配置； 3.有利于维护正当权益。对招标人：

1.良好地维护自身利益；

2.避免收取、退回保证金程序的烦琐，提高工作效率。

履约保函：在工程承包、物资采购等项目中，业主或买方为避免承包方或供货方不履行合同义务而给自身造成损失，通常都要求承包方或供货方缴纳履约保证金，以制约对方行为。履约保函是现金保证金的一种良好的替代形式。

适用范围：可用于任何项目中对当事人履行合同义务提供担保的情况，常见用于工程承包、物资采购等项目。履约保函的优点 对承包方或供货方：

1.减少由于缴纳现金保证金引起的长时间资金占压，获得资金收益；

2.与缴纳现金保证金相比，可以使有限的资金得到优化配置；

3.权益得到更好地维护。对业主或买方：

1.合理制约承包人、供货方行为，良好维护自身利益；

2.避免收取、退回保证金程序的烦琐，提高工作效率。预付款保函指担保人（银行）根据申请人（合同中的预收款人）的要求向受益人（合同中的预付款人）开立的，保证一旦申请人未能履约，或者未能全部履约，将在收到受益人提出的索赔后向其返还该预付款的书面保证承诺。

预付保函又称还款保函（repaymentguarantee）及退款保函，在贸易合同中还可以成为定金保函（down-paymentguarantee）。在大额交易中，买方或业主在合约签订后的一定时间内预先需向供货方支付一定比例的款项作为执行合同的启动资金，由于该款项是对供货方在履约之前所作的预付，买方为了避免日后由于供货方拒绝履行义务或者无法履行义务，却不退款而无端遭到损失，通常要求供货方在买方预付之前的若干日内通过其银行开出预付保函，有银行作出承诺，一旦申请人未能履约或者是无法全部履约（不管这种行为是有意的或者是无意造成的），担保行将在收到买方提出的索赔后，向其返还这笔与预付金额等值的款项，或者相当于合约尚未履行部分相当比例的预付金额，使买方能够顺利的收回所预付的款项。适用范围

预付款保函在国际承包业务中使用时，是由承包人通过银行向业主提供。保证书规定，如申请人不履行他与受益人订立的合同的义务，不将受益人预付、支付的款项退还或还款给受益人，则由银行向受益人退还该款项。

预付款保函除在国际工程承包项目中使用外，也适用于货物进出口、劳务合作和技术贸易等业务。例如，在成套设备及大型交通工具的合同中，通常采用带有预付性质的分期付款或延期付款支付部分价款。在这种交易中，进口人在签订合同后，向出口人开立履约保证书，由银行保证进口人按合同规定按期支付价款，同时，出口人也向对方开立还款保证书。如出口人不能按期交货，银行保证及时偿还进口人已付款项的本金及所产生的利息。

综上所述，工程保函即代替现金保证金。使用工程保函后，承揽工程的企业就不需要再交任何现金保证金了，就可以将要交的现金用来做其它的工程或企业发展的其他领域，大大的减轻了承包单位的资金压力，使得企业资金得到优化配置，且避免了承包商缴纳现金保证金后业主将资金挪做他用使得保证金无法收回等给承包商造成的损失，更好的维护了承包方的权益。现在，工程保函在建筑企业中用的非常多，非常普及。工程保函的办理方法：

1、直接在银行缴纳100%保证金，或是10%的担保金额。然后由银行苛刻的条件下，完成保函。手续相对麻烦。

2、找一家银行认可的担保公司做担保（如深圳华富通投资担保有限公司），只收取你一点担保费用，直接由他们去办理。

·深圳市华富通投资担保有限公司成立于2006年9月，注册资本为人民币1.2亿元，公司经营范围为：从事工程担保业务。公司拥有一支高素质、专业化的团队，现有的员工都是工程、财务及法律专业的精英，可以为贵司提供更优质的服务。

·公司主营工程保证担保业务，公司的主要业务有：投标保函、承包商履约保函、业主工程款支付保函、承包商预付款保函、质量保修担保等工程类保证保函和诉讼保全担保函等。公司保证可以做到：

--出函速度快。可以3个工作日快速开具银行投标保函。--银行平台好。主要与建行合作，另有多家银行辅助。

--免除保证金。让企业的资金可用于其他项目建设或得到更合理的配置。--手续费率低。收费标准是综合市场情况制定。--办理全国保函。

银行监管评级的意义 篇6

【关键词】改进的支持向量机；参数自动寻优；商业银行评级

目前运用支持向量机的研究中，主要用传统的支持向量机，对评级分类器则较少考虑。如果传统支持向量机算法来对银行进行分评级，不考虑评级分类器的优化，则最终的评级效果不会达到最优。

一、SVM原理

支持向量机（SVM）的主要思想有两点：一是针对线性可分的情况来分析，对于线性不可分的情况，通过核函数将低维空间中的线性不可分的样本映射到高维空间使得其线性可分。二是基于结构风险最小化理论，能够求得全局最优解。

（1）假设训练集T={(x1,y1),(x2,y2),…,(xi,yi),…,(xk,yk)}∈(X,Y)k，其中，X=Rn，Y={-1,+1}，i=1,2,…，，k为训练样本的数量。（2）用非线性映射G(·)将线性不可分的低维空间X映射到高维线性空间Z中。将优化问题变为：

（1）

通过拉格朗日法，求得（1）的对偶式，再采用对称核函数K(xi,xj)代替点积G(xi)G(xi)，（1）式转化成（2）式：

（2）

然后，将训练样本代入式（2），求解出€%Zi、b之后，带入（3），就可用来对新样本数据进行分类。

分类器为=sgn（3）

二、基于改进的SVM企业银行评级分类器

在SVM中，核函数K(xi,x)的作用就是把低維空间中非线性的数据映射到高维空间，它代替了高维空间中的内积运算，不需要映射后的样本在高维空间进行运算。本文运用以下三种函数：多项式核函数：K(x,y)=[(x隯y)+]d；高斯径向基核函数（RBF核函数）：K(x,y)=e；神经网络核函数：K(x,y)=tanh(k隯x隯y)。进行组合得到新的组合核函数：

K组合核函数(x,y)=€%d1[(x隯y)+]d+€%d2e+€%d3tanh(k隯x隯y)其中€%di=1并且€%di＞0。

三、银行评级分类系统设计与实现

1．系统架构。本文以基于多核函数的SVM，设计和实现了一个能够对银行信用进行评级的系统，系统架构（如图1所示）：

２．系统实现。该系统硬件采用Inter Pentium D 3.0GHz CPU，1G内存，软件采用Eclipse3.6，JAVA语言来设计。系统共四个模块，功能和实现方法如下：（1）财务数据读取模块从财务数据集当中随机选取出4/5的数据作为训练数据，1/5的作为待评级数据，并且将读取的数据传到分类器模块。（2）分类器模块采用3.3所示基于改进的SVM企业银行评级算法来进行分类和泛化推广。（3）输出模块打印出训练财务数据类型、训练财务数据数目、训练时间、分类时间、被正确分到某一级的银行、被错误分到某一级的银行、属于某一级，但是被错误分到其它级的银行数目、准确率、召回率、F1值，以及相应的核函数参数。

四、实验结果与分析

（1）实验数据。在本文中，使用的财务数据来自于国泰安数据服务中心提供的企业财务数据数据（http://www.gtarsc.com/p/user/home.aspx）。（2）实验方案及实验结果。设算法I为基于传统的SVM企业银行评级算法，算法II为基于组合核函数的SVM银行评级算法。最后，采用准确率（设为p）、召回率（设为r）、F1指标来评价分类结果。其中，设a为被正确分到某一类的银行数，b为被错误分到某一类的银行数，c为属于某一类但是被错误分到其它类的银行数。则r、p被分别定义为r=，p=。F1指标定义为：F1=。（3）实验结果。从表1可以看出，分类算法II的准确率、召回率和F1值比分类算法I的都要高；从而提高了银行信用评级的准确度。

表1 不同银行评级算法的实验结果