日常财务工作总结

日常财务工作总结（共9篇）

日常财务工作总结 篇1

2、制定财务方面的管理制度及有关规定、并监督执行。

3、组织财务预算和各项财务计划的制定、分解、落实。

4、组织财务定额、费用开支标准的制定与调整修订。

5、内部控制制度的制定与实施。

6、参与内部价格的制定。

7、组织融资、资金配置与调度。

8、税收筹划。

9、成本控制与管理。

10、财务活动控制、保障财务计划的执行和完成。

11、财务考核与奖惩，工作总结《财务日常工作》。

12、会计核算制度、公司计划统计制度的拟定和执行。

13、组织会计核算、报表编制和报表分析。

14、组织日常统计、统计分析统计预测、提供统计报表、统计分析报告和统计预测报告。

15、制定、维护、改进公司财务管理程序和政策。

16、负责编制月(季、??)度财务报告。

17、监控可能会对公司招成经济损失的重大经济活动。

18、维护和银行及其他机构的关系。

19、协助财务总监开展财务部与内外的沟通与协调工作。

日常财务工作总结 篇2

一、财务管理合规化及企业并购的财务问题

(一) 财务管理合规化

财务管理实际上就是在整体目标之下, 对企业投资 (资产购置) 、企业筹资 (资本融通) 、企业营运资金 (现金流) 和企业利润分配所进行的管理工作, 简单地看就是对企业一切财务活动进行组织并处理一切财务关系的经济管理工作。财务管理作为一项综合性的管理工作, 与企业各方面的活动息息相关, 并能及时反映企业生产经营的现状。日常财务管理的合规化则是遵循财务管理十项原则, 对企业风险收益进行权衡, 准确认识货币的时间价值, 以现金作为企业价值的衡量依据, 准确认识增量现金流、利润最大化、资本市场选择、纳税筹划、财务风险、代理问题以及经营道德等因素的影响, 在此基础上对企业的投资、筹资、现金流及利润分配等问题进行有效管理, 进而实现企业经营利润最大化、盈余最大化、价值最大化以及相关利益最大化的财务管理目标, 使企业一切经济行为有序进行。

(二) 企业并购涉及的财务问题

在以上论述中已经提到, 在当前我国多数企业间的并购行为中财务动因是一个重要的因素, 是解决并购过程中所涉及的其他问题的必要前提。所谓的财务动因主要是指企业并购行为在企业财务方面形成的有利影响, 也就是“财务协同效应”, 其主要包含规模经济效应、交易成本的降低、自由现金流量的有效利用、财务的预期效应以及合理避税等组成部分。财务动因离不开企业的财务管理工作。

不难看出, 企业并购活动是一个程序复杂的系统性过程, 其中涉及的财务问题环节较多, 而且也比较繁杂, 所以要处理好企业并购活动中的各种财务问题, 离不开优质的财务管理, 那么, 企业日常财务管理的合规化在企业并购中的具体价值与意义表现在哪些方面呢?

二、日常财务管理合规化对于企业并购的价值与意义

企业并购涉及大量的财务问题, 因此要保证并购的顺利进行, 离不开财务管理工作的支持, 而对企业的并购而言, 日常财务管理合规化的具体价值与意义主要体现在以下几点:

(一) 日常财务管理合规化是企业并购的基础

企业间的并购多是在财务动因的驱使下进行的, 依照企业并购的基本程序来看, 并购企业需要在并购之前对被并购对象进行详细、全面的调查与考察, 除了对被并购对象的基本情况、资产分布、人员组成、产业特点以及发展趋势等相关信息进行了解之外, 更重要的是, 企业财务管理人员需要对其资产的结构、税收环境、税负问题以及其内部的财务风险等财务方面的问题进行全面的分析与判断, 充分考虑或有事项, 做出客观的财务评价。要完成这一工作, 企业内部财务管理的整体水平是尤为重要的。企业日常财务管理合规化能够为以上所提到的各种调查、核对工作提供基础保障, 通过规范化的调研与核对, 保证通过并购前的调查, 对被并购对象的基本财务状况进行全面、客观的评估, 以便于为企业的并购提供参考依据。

(二) 日常财务管理合规化能够有效避免并购财务风险的发生

并购前的考察工作, 需要对被并购对象内部的财务状况及税负问题进行相应的了解, 企业内部财务管理合规化则能有效保证调查结果的真实性、客观性与准确性, 这就使得企业的并购行为有据可依, 避免因对被并购对象内部财务及税负状况不了解而使企业承担其财务方面的漏洞及高额的税负, 使企业因并购活动而面临一定的财务风险;另外, 按照企业间并购的流程来看, 结束并购前的考察工作之后, 企业财务人员需要采取有效的评估方法对被并购对象的整体价值进行全面的评估, 合理反映其所具备的有效价值;另外, 由于并购活动会对企业原有的资本结构产生一定的影响, 所以财务管理人员需要在签订并购合同之前, 对并购环节的资金筹措和支付方式进行合理的规划与管理, 对于支付问题中所涉及的支付方式、支付日期等具体内容应当通过并购合同进行体现, 如此一来, 通过价值评价与合同的规范, 能够使双方企业的并购行为更为规范, 避免因并购过程中财务问题的不清晰与不规范而使企业陷入财务风险中, 对企业原有的经营现状产生消极的影响。

(三) 日常财务管理合规化是企业并购后顺利发展的保障

通常情况下, 企业签订并购合同、完成并购活动之后, 需要对企业的内部管理与控制进行相应的整合, 使原企业与被并购企业建立起统一的管理模式, 财务管理自然也不例外。如果企业原来的日常财务管理呈现出混乱、模糊的状态, 那么, 并购之后对于财务管理工作的整合将无法下手, 使原本就混乱的财务问题变得更加棘手。而作为企业管理中仅有的价值管理, 财务管理是企业内部管理工作的核心内容, 一旦财务管理工作出现问题, 企业一切生产、经营活动都将受到影响, 甚至会使企业面临经营风险。因而, 合规化的日常财务管理能够为企业并购后的经营与发展提供有效的保障。

在现代企业制度环境中, 财务管理在企业中所处的位置越来越重要, 而合规化的财务管理在企业并购过程中也具有不可替代的重要价值与意义, 因而, 加强企业内部财务管理工作, 以发展的观念、信息化的观念以及风险观念来进行企业内部的财务管理工作, 保证企业财务管理的合规化, 是企业在内部管理工作中的重点所在。

参考文献

[1]陈杉.企业并购中的财务问题思考[J].财务与会计, 2011 (3) .

[2]杨丽荣.我国企业并购中若干财务管理问题的思考[J].甘肃科技纵横, 2009 (2) .

日常财务工作总结 篇3

【关键词】新制度 制度实施 制度建议

长期以来，各级运政管理部门财务会计核算及日常财务管理一直使用财政部颁布的[白皮版《公路运输事业单位会计制度》，经费来源与使用实行“自收自支”财政政策，年终结余全部留用部门用于事业发展。由于运政管理工作的特殊性和运政执法工作的多层次性，新的财政国库集中支付办法给我们日常财务管理工作带来了不同程度的影响，如何使每一位财务人员尽快适应新制度新办法，全面推进国库集中支付制度的实施，下面谈一下自己的思考与建议。

一、思考

第一，《新制度》的实施，带来了部门年初公用经费不能按时到位，职工工资发放滞后，形成经费月份支出分布不均衡。

《新制度》实施前，上年财务决算以后的自有资金（经费结余）和相关账户的往来资金在本年初财政收支预算尚未确定和经费预算资金未到账前可以作为公用经费和发放工资周转试用。《新制度》实施后，财政部门对部门资金实行“零余额”账户管理，当年财政收支预算指标计划末确认前基层部门没有经费指标和资金可以使用。这样以来，形成部门当年一季度办公所需公用经费没有来源，职工工资不能按时发放，严重影响了当年各项管理工作的安排和开展。按照“收付实现制”原则，各项支出只能安排在以后月份进行结算，形成当月经费支出人为出现“真空”，与财务收支实际情况不相符。

第二，《新制度》的实施，给部门“政府采购”工作带来了一定的困惑。

《新制度》实施前，“政府采购”工作注重部门实际情况的发生，便于操作。《新制度》实施后，“政府采购”工作注重政策原则，实行“一刀切”，尚未全面综合考虑部门的分类情况（比如大、中、小），有违政策制定者实施的初衷，也给基层部门政府采购工作带来诸多不便。

第三，《新制度》的实施是一项系统工程，应该引起各级业务主管部门的高度重视。

这次财政体制改革是建国以来最为广泛和最为深刻的一次改革，真正意义上实现了财政预算资金归口财政国库集中统一管理的诺言。要使这项工作持之以恒的做好，各级主管部门必须考虑做好各个环节的诸如：软件升级、系统操作维护、政策法规、制度解析、困惑释疑、专业人员培训等基础工作，为下一阶段不断深化财政改革，遏制‘三公’经费增长打下坚实基础。

二、建议

《新制度》实施前，部门财务工作人员一直遵循着“老原则”和“老制度”运转了几十年，财务管理的基本原则和会计核算的办法制度基本上可以说是千变万化，大同小异。

《新制度》实施后，财政改革政策和制度内容一夜之间发生了翻天覆地的变化，内容新颖而庞杂，切实需要引起各级主管部门高度重视。一方面要尽快落实中省部门机构改革政策，理顺经费预算体制，另一方面要尽可能地制定和完善相对切合实际的政府采购办法，及时对系统运行过程中出现的影响制度正常运行执行的因素进行调整和衔接处理，并扎扎实实的指导好基层财务部门硬件系统、软件升级、日常运行与维护和财务专业人员培训双重工作。

第一，切实落实中、省对具有行政许可和执法职能的事业单位体制改革政策，尽快让部门脱离体外循环，根除年初经费指标不能到位的问题。

建议各级主管部门尽快商政府人事、财政等相关部门依据省政府《陕西省运政管理机构改革意见》及陕政发[2008]69号文件和国发37号文件规定“对具有行政管理职能的事业单位参照公务员管理，经费由同级财政核拨”。各级主管部门应尽快拿出方案督促政府争取在年内按照国家规定把运政人员真正纳入到参公事业单位范围管理，经费纳入全额财政预算计划支出，从根本上理顺部门人员和经费预算管理体制，解决部门年初公用经费支出和工资支出资金来源，保证正常的工作秩序。

第二，财政及相关部门在制定“政府采购”办法时，要注重实际，让政策尽可能切合实际，以达到“事半功倍”的预期效果。

建议政府相关部门在制定调整来年“政府采购”办法时，对当年事业单位在执行政府采购过程中遇到的与实际采购情况反差较多的项目考虑在第二年度进行调整。比如部门行政许可使用的专业性较强各类行政审批文书、诚信档案、线路标志牌证、危货警示标志牌等，若到政府指定定点印刷厂家，有时反而会出现印刷成本增高，质量难以保证等问题；又比如，定点接待项目，大多都是高中档酒店，而一般基层单位都在就近低档饭店公务接待，且接待费用只是指定饭店的一半多；再比如，一般工程类采购审批（初审、招标、议标、发标、施工）周期太长，招标费用较高，可否将費用由政府采购部门核定后由部门直接采购，国库直接支付。这样一来既坚持了政府采购的规定，又节省了时间和经费，减少了工作环节和程序，并且达到了政府监督采购过程的目的。

第三，各级领导应该把《新制度》的实施作为一项系统工程来抓，坚持硬件系统配置和人员培训两手抓，切实解决一线单位系统软件操作人才匮乏困局，以便国家改革政策顺利实施到位。

日常幼儿园财务工作总结 篇4

一、强化预算管理，转变费用控制模式，力保经营目标实现。

年初，确定我厂利润指标万元，下半年又调增为万元。要想完成指标，困难重重，对此我们从局整体利益出发，在认真分析各项利润增减因素、反复测算与平衡后，重新调整与分解了预算指标，通过完善预算管理制度，严格控制费用开支，确保了生产经营的良性循环。

1、科学合理编制预算。我们遵循“自上而下、自下而上、上下结合”原则，进一步健全了“厂预算委员会—财务科—基层单位、科室、子公司”的三级预算编审体系。厂预算委员会是厂预算管理工作的最高领导机构，由厂长挂帅，厂领导、三总师、财务等科室领导组成，使预算编制工作具备了较强的权威性;财务科作为各项财务收支预算的实际审定、平衡汇总以及主要监督与考核部门，严格把关、精心编制，使预算编制具备了较强的专业性;同时注重调动各基层单位、科室参与预算编制的积极性，力求预算客观务实、切实可行。另外，我们根据产销计划，将企业的一切生产经营行为纳入预算管理，从源头上杜绝资金体外循环、效益流失。为压减非生产性开支，我们细化预算科目，将可控费用层层分解到各科室，明确科室领导为本科室费用消耗的负责人，做到预算管理人格化。

2、加大预算监控力度，以预算为基础积极转变费用控制模式。针对往年预算管理“重算轻控”失之粗放，仍大有潜力可挖的局面，我们通过编制《厂费用定额本》，加强了对经济业务的事前控制。定额本按科室与可控费用明细编制，明确各科室开展经营活动必须先由财务进行费用测算审核后，可开展相关业务;对费用违规超支的业务，财务有权不予受理，将费用超支业务控制在发生之前。财务人员在费用本上随时结出费用消耗情况，实现了费用节超的实时反映，使预算执行情况以及出现的重大偏差得以及时反馈到有关部门。定额本由各科室保管以充分调动其降本增效主观能动性。“定额本”制度实施后效果明显，各科室费用控制积极性明显加强。如供应科主动向财务提出了材料运费必须先由其采购主任逐一审核后，再送财务审核结算的建议，经过层层把关，全年共计拒付不合理材料运费万元。

3、健全预算调整程序，强化预算执行的刚性。我们明文规定，预算一经批准下达，不得随意更改，赋予财务人员对违规、违纪业务即使有科室领导签字且费用未超支也有权不予受理的权限，强化了会计监督职能，维护了预算执行的刚性;此外我们充分预计到企业经营指标可能发生较大变动，规定各科室上半年费用消耗不得超出年度预算指标的40%，以确保经营目标一旦发生重大变动，财务运作不至失控。同时规定科室因业务需要调整预算指标，必须提出详尽的书面材料，报经预算委员会讨论通过后，方可调整，进一步健全了预算调整程序。以上措施为我厂顺利的度过利润指标由年初的万元调增至万元的难关奠定了有力的基础。通过加强预算管理，我厂年管理费用中运杂费较去年减万元，办公费减少万元，图书资料、会议费、团体会费、联网费共计减少万元，销售费用减少万元，主要财务指标均控制在预算内。

二、加强资金管理，为生产经营保驾护航;

内部挖潜，向管理要效益。20__年，我厂新产品明显增多，等超大型设备均是首次生产，资金占用十分庞大，出口更是厂抢占南美市场的第一炮，能否如期交货直接影响到工厂的未来发展。对此，我们冷静分析形势，进一步加大了资金管理力度，既保证了重点项目的资金使用，同时满足了日常经营的资金需要。

1、强化资金管理，统一调配。为确保有限的资金发挥出最大的功用，我们根据既定经营方针，结合现金流量情况，定期召开资金平衡分析会议，对重大的资金投向及运作，坚持主管厂领导、总会计师、财务等部门“共同决策，多级审批”制度，确保有限的资金用在刀刃上。日常资金管理，我们坚持“统筹平衡，集中调配”原则，妥善安排资金运作，加强了资金管理的计划性与效率性。

2、多管齐下，加速货款回笼;灵活筹资融资，提高资金使用效率。一是严抓销售管理，加速货款回收。我们将货款回收指标细化到人头，直接与销售人员经济利益挂钩，多次派财务人员到各市场协助销售人员催收货款，积极对帐签认。全年累计回收货款亿元，应收帐款周转天数较去年缩短27天。同时在难以取得现款时，我们努力争取客户开出承兑汇票，再背书转让给我们的供应商，以减少采购付现成本，同时确保了紧要物资的供应，也避免了因票据贴现而增加利息支出。二是多方筹资，力保生产正常开展。我们多方沟通关系，向银行及上级部门反映困难，全年累计筹得借款亿元，保证了厂生产经营、基本建设的需要。其次在承兑汇票申请难度加大的情况下，我厂以较好的业绩与信誉，得到了金融机构大力支持，在广华工行的帮助下，我们在省工行申请办理承兑汇票万元，有效缓解了资金不足的燃眉之急。由于资金及时到位，确保了及时生产与交付，成功打响了我厂进军南美市场的第一炮，为厂赢得了更为广阔的市场空间。

3、内部挖潜，积极盘活存量资产。我们充分利用开展财产清查工作的契机，开展了全厂范围的全财产清查工作。多次下发通知敦促各单位将不良资产移交有关部门进行集中归口管理，确保资产的安全。鼓励各单位对积压、不良资产修旧利废，效果明显，全年盘活资金万元，回收现金万元。

4、严抓管理，杜绝效益流失。我们针对外揽活管理中的薄弱环节，对外协产品的定价、审批、结算制度加以了完善。防止了生产单位与客户间的“黑箱”操作，强化了外协产品物流、资金流的双向管理，明确了生产、质检、保卫以及财务等部门之间的职责权限与工作程序。此外为提高生产单位对外揽活创收的积极性，我们适度提高了生产单位对外创收提成比例，为最大限度的杜绝外揽活收入流失、“小金库”等腐败现象的产生提供了有力保障。

三、强化成本管理，通过管理创新，不断提高主营业务盈利水平。

1、健全成本控制制度，我们针对产销量大幅上升，原有成本控制办法有失粗放的情况。结合主要产品“生产周期长、批量小、配置多元化”的特点，同有关部门密切配合，以订单为依据建立了“一份订单一个控制成本”的控制办法，细化了成本控制标准。使标准的制定更加趋于合理，促使生产单位切实注重通过降低成本以保证自身经济利益不受损失。

2、加强重点产品跟踪控制制度。我们同承担生产的分厂成本员密切配合，对新产品、出口产品重点监控。一旦产品设计图纸出来，立即预测算成本，分厂成本员以周为单位，划小核算周期，随时向厂财务报送产品材料耗用情况、装车进度等有关资料。对暴露出的重大偏差，我们及时向有关部门反馈，积极查找原因迅速解决，杜绝错领、多领料，健全领料手续，力求核算准确、成本真实，为厂及时调整产品定价决策提供了及时可_的资料。

3、生产与财务紧密联系，实现两者有机统一。我们积极宣传与普及低成本战略思想，鼓励各生产单位为降低成本各出新招。分厂从质量、效率、成本三方兼顾的角度对原有装配体系进行重组，改原先的“以工序定班组”为现在的“以整车定班组”，月平均装车量由台套增至台套，有效的降低了单位产品人工、制造费用，并且培养出了一批高质量的熟练装配工人，为产品质量的提高提供了保证。机加工车间针对自身生产管理与成本核算特点，设计了适用于本车间的产品工序流程卡，加强了对工人工作效率的考核，强化了对材料领用、工序成本的控制，并且对成本员掌握在产品数量、确定完工程度，提高核算的准确性有很好的帮助，同时也为车间将卡上资料输入微机，实现对产品加工成本的测算、控制与及时核算与反馈打下了基础。

4、针对生产单位办公用品购置上各自进行，控制不力的局面。我们取消了生产单位办公用品购置权，改由供应部门统一购置发放，由于批量采购可以得到价格优惠;集中管理可以减少办公用品超量、超规消耗行为的发生，取得了一定的成效，全年制造费用中办公费较去年下降万元通过不断加强成本管理，我厂主要产品单机成本较去年下降，单机成本下降3.3万元，单机成本下降17万元。综合销售成本率较去年下降，节约成本万元。

四、围绕减员增效工作，全力开展改制工作，为企业的改革和发展创造良好的环境。

减员增效，改制分离工作是我厂20__年的重点工作，难度非常大，涉及到个单位，数量多、时间跨度长;牵扯面广，既有国有资产、又有集体资产;既有生产单位，也有经费单位;政策性强，帐务处理繁杂。改制工作做得好不好，直接影响到全厂甚至是全局的经营方针能否如期实现。为了保证主业与分离单位利益均顾，我们重点做了以下几方面的工作。

一是提前准备，大力开展资产清查工作。由厂财务牵头，在厂资产清查组的领导下，我们于5月份、7月份、8月份对改制单位进行了系统的清查，在为期3个月的时间里，广大财务人员冒着酷暑，深入现场，清查帐表，核实帐物，一丝不苟，查阅的凭证、账簿不计其数。认真指导各单位编制清查报表，不厌其烦的讲解报表填列办法、勾稽关系并统一编制电子表格，较为彻底的查清了改制单位资产负债状况，为防止个别单位或个人利用改制之际大捞一把、避免国有资产流失奠定了基础，同时为厂领导根据清查结果采取有效应对措施提供了可_的依据。

二是领导重视，及时完成职工协议解除合同工作。在厂领导带队下，我们耐心向广大职工以及整体买断单位宣传政策、讲明厉害，促使绝大多数买断人员、单位主动与厂签订解除合同协议，共计买断人，占全厂人数强，超额完成了指标，为局减员增效工作做出了一定贡献。厂财务科调集人力物力亲赴各生产现场，为买断职工办理工龄补偿金发放手续，有效稳定了职工情绪，保证了生产经营的照常进行。

三是充分领会改制工作文件精神，反复修订厂改制单位资产处置分割办法与相关操作规程。我们对文件理解不透之处积极向上级部门请教，及时向厂领导汇报改制文件精神，先后10余次参与了有厂党委、行政领导参加的厂改制工作专题会议的汇报工作，提出了改制单位资产处置分割意见，并根据厂领导指示，充分征求改制单位、有关部门意见，不断完善。最终由财务科主持起草了“国有改制单位资产处置意见”、“集体改制单位资产处置意见”会议纪要以及具体帐物交接、业务处理办法，为厂改制工作开展提供了有力的理论指导。

四是居中协调改制工作顺利开展。我们及时为各部门提供资产处置各项资料，深入各库房指导业务人员办理存货交接、处置手续;敦促改制单位及时交送存货，及时取得债权、债务签认手续，上交货币性资金;指导各部门正确编制证、帐、表;及时召集有关部门召开碰头会议，对有关问题及时向上反映，妥善解决，为改制单位资产处置工作如期完成做出了不小的贡献。五是加强审计，严防效益流失。针对内审部门审计力量不足的情况，厂财务抽调力量参与了对个改制单位财务状况、经营成果的审计，经过历时5个月查阅了难以计数的凭证、账簿、报表以及现场清查了数以万计的实物资产后，本着对工厂负责、对国家负责的态度，出具了客观公正的审计结论，确保了改制工作的质量，有效的防止了国有资产的流失。

五、不断夯实基础工作，加速财会职能转变，使企业财务工作紧跟时代发展的步伐。

一是健全制度，促使财务工作制度化、规范化。由于企业不断发展，加之会计政策不断变更，厂原有的财会制度已难以适应经营管理需要，为此我们以“健全实用，便于管理”为指导思想，集中业务骨干，对厂财会管理制度进行了修订与完善，加强了财务制度流程化、体系化。针对库房管理、外协产品定价、以及改制工作等环节所暴露出的问题，我们及时研究，反复探讨，主持起草了“工序外协产品管理会议及要”，“国有(集体)改制单位资产处置会议纪要”、“不良资产集中归口管理”、“积压资产利用出入库办法”等文件与通知，在确保资产安全、盘活存量资产以及改制工作顺利开展等诸多方面发挥了不小的作用。二是定期或不定期的开展财务检查工作，提高核算准确性。我们要求财务人员在业务处理时，做到：审核原则化、凭证录入规范化。

并多次开展“自查、他查、专人审核”相结合的证、帐、表检查工作，使核算中不规范甚至是错误之处得以及时发现并改正，避免给厂带来不必要的经济损失，同时提高了核算信息的质量，并且由于业务互相交流，一定程度上提高了财会人员综合业务水平。此外集中财务人员协调各单位在全厂范围内开展了系统的财产清查工作，为厂年执行新会计制度做好了准备工作。三是加快财会职能转变，更大限度发挥财务部门当家理财的作用。

我们积极推广核算电算化，自行开发了成本核算系统，大大提高了汇总成本报表的生成速度。在认真组织财会人员学习新会计法规与会计制度的同时，针对分厂(车间)财务人员微机操作水平低下的情况，由财务科人员对其进行培训，利用VF、OFFICE软件开展成本核算工作，大大降低了工作强度，为加速财会人员由“单一核算型”向“核算管理型”转变奠定了基础。

财务岗位日常工作指引 篇5

1、根据银行单据及时对银行凭证进行帐务处理，做到日清月结

2、不定期从集团采购中心获取公司各类原料、辅料采购合同，并登记台账（舒康合同、双良合同），结合付款、入库关注采购流程

3、财务主管安排的其他事项

综合会计每周必做：

1、按周从T3数据库导出出库单，进行销售汇总，并且与仓库周报、销售合同核对，每周将销售汇总送成本会计结转成本，月底调节后交集团开票

2、每周将低值易耗品登记台帐、固定资产输入固定资产管理系统

综合会计每月必做：

1、每月根据大酒店与销售公司送达的账单，编制酒店消费明细表，进行车辆费用的归集，同时进行账务处理

2、月底，编制工资福利计提表，完成当月人力成本的核算及计提；根据固定资产、在建工程明细表进行当月固定资产折旧及预提费用的计提

3、每月编制舒康、恒创及恒创科技三个公司的银行存款余额调节表

4、每月15日左右，关注供应商往来，结合相关账期，关注往来账余额是否存在异常，并分析原因，报财务经理处理

5、核对A、B、C及集团销售内部往来，金额无误后再与集团内部各子公司核对往来

6、编制财务信息表报集团财务；编制每月各部门管理费用营业费用明细分析表，并关注是否存在异常

7、月末及时计提银行借款利息，及时完成待摊费用、低值易耗品的摊销工作

8、每月月末编制合同汇总表，报告马总公司基建、设备合同付款及尾款情况

9、对采购等用款部门的用款申请进行应付款审核

基层兽医日常工作体会 篇6

1 动物防疫法的宣传

除全面宣传贯彻动物防疫法外, 着重向养殖户宣传:国家对动物疫病实行预防为的方针;国家对严重危害养殖业生产和人体健康的动物疫病实行强制免疫, 经强制免疫的动物, 应当按照国务院兽医主管部门的规定建立免疫档案, 加施畜禽标识;病死或者死因不明的动物尸体, 要按《病死及死因不明动物处置办法 (试行) 》的规定进行无害人处理等。

2 防控物资保存

疫苗、消毒剂、诊治药品、兽医药械等要做好出入库登记记录, 堆放整齐。疫苗的保存要按使用说明书的要求, 实行冷冻保存和冷藏保存。对于过期报废的疫苗要进行无害化处理, 并做好记录。

3 强制免疫

对猪瘟、口蹄疫、禽流感、猪蓝耳病、鸡新城疫、小反刍兽疫、狂犬病等实行强制免疫, 采取“三集中、五统一、五不漏、五到位”措施扎实开展春秋两季动物防疫工作。乡兽医站在集中免疫期间, 将组织人员深入村组养殖农户家中, 定期进行督促检查和技术指导, 了解防疫工作进展情况, 及时发现和处理工作中存在的困难和问题, 确保各项免疫任务目标的顺利完成。集中免疫结束后, 将免疫工作情况作为村防疫员年终考核评分依据。

4 疫病监测

4.1 监测范围

监测的动物种类:猪、牛、羊、禽、宠物。

监测的疫病种类:包括国家规定的一类疫病以及本地区危害严重的疫病如:猪瘟、蓝耳、口蹄疫、禽流感、新城疫等, 奶牛主要监测布病、结核病和口蹄疫。

监测的场所包括:养殖场、散养户、门诊、屠宰场、畜禽交易市场、野鸟栖息地等。

4.2 监测内容

根据影响疫病发生的因素, 将监测内容分为免疫效果监测和疫病监测。

4.2.1 免疫效果监测:

动物接种疫苗后, 通过对免疫抗体的监测, 来评估免疫效果, 从而推动重人动物疫病防控工作从重视常规指标向重视效果转变。基层兽医要做的工作是采集血样, 送上级兽医实验室检测口蹄疫、高致病性禽流感、鸡新城疫、伪狂犬病、猪蓝耳病、乙型脑炎、猪细小病毒病等免疫抗体。

4.2.2 疫病监测:

疫病的常规监测有助于疫病发生时的早期发现和控制, 防止疫区范围的扩大, 减小造成的社会影响和经济损失, 同时为疫病防控争得时间。奶牛布病采集血样送实验室检测, 血吸虫病采集血样和粪送实验室检测, 奶牛结核病采用皮内变态试验方法诊断, 还要开展流行病学调查结合病原学检测方法进行疫病监测。

5 疫情处置

5.1 临时处置措施

在发生疑似疫情时, 根据流行病学调查结果, 分析疫源及其可能扩散、流行的情况, 在疑似疫情报告的同时, 对发病场 (户) 实施隔离监控, 禁止动物及其产品、饲料及有关物品移动, 进行严格消毒等临时处置措施。

5.2 应急处置措施

一旦重大动物疫病被确诊, 应立即启动相应的应急响应。并做好疫点、疫区受威胁区划分, 及封锁、扑杀、无害化处理等工作。

6 动物检疫

6.1 产地检疫动物产地检疫:

依照法定的检测项目、标准和方法进行的检疫。动物检疫合格标准是:来自非封锁区或者未发生相关动物疫情的饲养场 (户) ;按照国家规定进行了强制免疫, 并在有效保护期内;临床检查健康;农业部规定需要进行实验室检测的, 检测结果符合要求;养殖档案相关记录和畜禽标识符合农业部规定。

6.2 屠宰检疫:

采用法定的检疫程序和方法, 依照法定的检疫对象和检疫标准, 对即将屠宰、屠宰过程中的动物, 以及对动物胴体进行疫病检查、定性和处理的技术处理过程。按照农业部《生猪屠宰检测规程》、《家禽屠宰检测规程》、《牛屠宰检测规程》、《羊屠宰检测规程》, 依法进行屠宰检疫。

7 动物疾病诊疗

开展动物疾病诊疗工作是基层兽医人员重要的日常工作。要做好此工作, 要求我们基层兽医工作者不断地熟悉和掌握医学理论, 临床医学理论、预防医学理论, 并将理论知识运用到兽医临床实践中去, 在实践中得到提高。

7.1 兽医临床诊断基本方法

7.1.1 问诊:

问诊的内容包括生活史、既往史和现病史。 (1) 生活史:要了解畜别种类、日龄及饲养管理情况生产恨不能、使役情况、畜舍卫生状况、环境气候变化情况等, (2) 既往史:主要了解过去患过什么病, 治疗恢复情况如何?特别是群发病时, 要详细调查, 了解当地疫病流行、防疫和检疫情况, (3) 现病史:发病时间、地点、数量和病程, 发病率、死亡率, 引种和调动情况;临床表现, 病理剖检和实验室检查结果, 重点注意典型症状和特殊症状。

7.1.2 视诊内容:

整体状况、精神状况、营养状况;站立行走姿势;表被情况中的被毛、外伤、肿物、疹块等情况;生理体腔颜色, 分泌物、排泄物情况;采食、饮水、咀嚼、吞咽、反刍、暧气、呼吸方式、颈静脉博动情况等。

7.1.3 触诊:

用手感觉体表温度、湿度, 皮下组织的弹性、质地、硬度, 浅在淋巴结及局部病变的大小位置、性状, 直肠检查等。

7.1.4 叩诊:叩打被检部位, 叩诊音分为清音、浊音、鼓音、半浊音。

7.1.5 听诊:

用听诊器听心音的频率、性质、心杂音, 听喉、气管、支气管呼吸音, 肺泡呼吸音, 胸膜的病理性音响, 胃肠蠕动音的性质、强度、频率。

7.1.6 治疗:根据临床诊断结果, 有针对性地开展治疗。

8 建立卫生消毒及引种隔离制度

卫生消毒及引种隔离制度的建立是防止疫病发生和流行的有效措施。

8.1 卫生制度

良好的环境卫生, 能够显著降低养殖动物所在的生长环境中病原微生物数量, 为其健康生长提供环境保证。卫生制度主要内容是:定期打扫生产区内外卫生, 及时清除场内垃圾、杂草, 保持舍内空气清新, 注重灭蚊、灭蝇、防鼠工作

8.2 消毒制度

得力的消毒措施能够有效地控制病原微生物的传入和传播, 为猪群建立良好的生物安全体系。消毒制度主要内容为:制定消毒程序 (清扫→冲洗→消毒→干燥→再清扫→再冲洗→再消毒→再干燥) , 轮换使用消毒剂, 定期进行外围消毒、场区消毒、饮水消毒、饲料袋消毒和其它常规消毒。

8.3 引种隔离制度

把教研融于日常工作之中 篇7

一、教研目的服务于日常生活

反思现实中的中小学教育科研，在许多基层学校和一线教师中，把科研看成一种额外负担或被动应付，究其原因，与教师研究的理念错位和研究结果的低效甚至无效不无关系。有人曾不无诙谐地总结说：“现在的教科研太务虚，培养了教师不良的习惯，七拼八凑成了搞教科研的基本功，东抄西袭成了搞教科研的代名词，空中楼阁成了教科研的象征物，一夜而就成了搞教科研的新速度”。这些问题的存在削弱了教科研的魅力，也使教育科研走上了“为研究而研究”的歧途。笔者认为，解决这一难题的根本途径是让每一位教师结合自身实际和教学实践，抓住真问题，进行真研究，获取真成果。

1.要立足于解决实际问题，以应用性研究为主。中小学教育需要研究的领域和问题很多，但一般的研究路径有两条：一是学术导向的研究，侧重理论，其目的主要是求真；二是实践导向的研究，重在应用，其目的主要是求善。中小学教师不是教科研专业人员，需要解决的显然不是理论问题，而主要是实践层面的问题，即“做”中存在的问题，所以教师的研究不应是前者而是后者，研究的问题不能太大、太空、太远，而应关注教育教学改革实践中实实在在的具体问题，否则就难以下手。

2.要立足于改进教学行为，提高教学智慧。中小学教师研究的目的是和自身的使命紧密相连的。新课改把教师的角色从“知识传授者”转移到学生学习的组织者、引导者、促进者以及课程开发者、研究者，但无论如何教师是教学活动中的第一要素是改变不了的。因此，中小学的教育科研就是要引导教师对照新课程的理念和要求，尤其是课堂教学的新变化，查找问题和差距，然后对自己的教学行为、策略做出改进、调整和完善，从教学的组织行为到师生的交往行为以及每一个课堂细节的呈现，都存在许多值得反思和改进的意义，如果我们能够引导教师对这些“背后的故事”经常地进行反思，进行“为什么”会这样而不是那样的追问，并在行为上做出应该“怎么做”的实实在在改进，日复一日，逐步累积，必然会使自己的实践能力和教学智慧得到提升。当然，教师研究也要提倡写论文，把实践经验上升到理论高度。但教师的论文仍要以实践为基础，体现自我的思考和感悟，这样才能有自己的声音和个人化表达。

3.在具体操作上要根据教师实际确定研究计划和任务。研究固然重要，但教学更是教师的硬任务，是不能讲条件、打折扣的。在繁重的教学任务和巨大的质量压力面前，中小学的教育科研必须要从教师的工作实际、生活实际和科研能力实际出发，合理确定教师的科研计划、任务、时间和条件，帮助他们正确处理教学与研究的关系，做到适度、适量，量力而行，有所为有所不为，这样

的研究才有可能是有效的。

二、教研课题来源于日常生活

一般来说，教师的研究多是自己工作中的事，是基于教学实际、教师实际、学校实际的校本化的研究，校本化研究应是教师研究的主要方向。

1.要在教师自己熟悉的环境中选择问题。当前教育研究的课题来源很多，最权威和丰富的就是各级各类科研管理部门的课题研究指南，这些指南固然重要，对中小学教师而言，最适合自己研究的课题存在于自己学校真实的教育教学的环境中，是源于自己的教学实践的。教师天天与学生在一起，天天生活在课堂中，可以说教师的生活是一部活的教育生活，教师遇到的教育问题是真实的、鲜活的、具体的问题，也是最能引起教师心智共鸣的问题。所以要引导教师摆脱指南之类的依靠，更多地走向实践反思，通过反思查找问题；通过查找问题提出课题；通过反思总结经验，通过经验的分析建立课题，尽可能避免人云亦云、一般化的选题研究。

2.加强课题研究设计，选择合适的研究方法。中小学教师的课题研究主要是为了解决问题、寻找方法而来，因此课题的研究内容和设计必须注重对具体问题的分析并根据研究的内容选择合适的方法、找准研究的切入点。课题研究内容的设计和方法选择，对提高教师研究的兴趣以及针对性至关重要。通常要引导教师抓好几个关键点：一是调查研究。摸清现状，通过现状分析，找出问题症结，以便对症下药。二是突出行动研究。教师研究的方法多种多样，比较而言，行动研究是以教师自己实施，在实践中进行，旨在改进实践为取向的研究，教师可以在行动中研究，在研究中行动，其目的就是为了提高能力并改进工作和生存环境。行动研究不仅易于操作，而且容易取得实在的效果，是最适合教师研究的方法。三是要重案例研究。这种研究本质上是“反思型”的，基本特征就是注重教师的教学反思，通过反思改进课堂教学的行为方式。它的好处是可以避免空洞的理论说教，让案例成为教育思想和新课程理念的载体，同时案例聚焦的是学科内容的课堂教学，是一线教师熟悉的东西，教师不会感到陌生和高不可攀，另外教师可以一边从事日常教学一边从事研究，实现工作研究两不误、两促进的双赢目标。

三、教研方法起源于日常生活

由于中小学教师的教育教学任务都比较繁重，一般都没有多少时间和精力来参加教育科研工作，这样就造成中小学教师不积极参加教研活动已成为较普遍的现象。如何提高中小学教师的教研兴趣呢？我认为最实用的、最方便的教研活动的方法是———微格化的教研。

微格教研是指在有限的时间和空间内，利用各种手段帮助教师训练某一技能技巧的教研方法。它是一个可控制的实践系统，利用这个系统可使新教师有可能集中解决某一特定的教学行为或在有控制的条件下进行学习；它是建立在教育理论、视听理论和技术的基础上，系统训练教师教学技能的一种较为先进的方法。

既然中小学教师的教育教学任务都比较繁重，没有较多的时间和精力参加教研活动，我们不妨就采用让教师独自或几个人合作开展灵活多样的微型的教研活动：做教学札记、编写案例、撰写教学反思、相互说课。只要我们能宣传到位，这些微型的教研活动肯定能受到教师的欢迎，因为这些教研活动基本不受时间的限制、不受地点的约束，灵活性很大。独自一人就可以，如，做教学札记、编写案例、撰写教学反思；二三人也行，如，相互说课等。

总之，教师的研究之途并非是平坦之路，只有把教学科研融于日常工作之中，才能让更多的中小学教师在研究之路上不断丰富和充实自己的教学人生，提升教师的职业精神和职业素养。

财务日常工作管理制度及流程 篇8

一、总则

（一）为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

（二）本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、相关费用支出及专项支出等以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

（三）本制度适用公司全体员工。

（四）医院负责人办理银行卡，由医院财务保管及使用。

二、费用申请管理规定及流程

（一）费用申请管理规定

1、公司规定，审批费用金额权限为： ①医院负责人申请≤10000元，经医院负责人签字后交于集团财务确认后方可领款或将申请款打到指定银行卡里。

②医院负责人申请≥10000元，经医院负责人审批签字后再由公司董事长签字确认（董事长不能及时面签，可以通过微信签字），最后交集团财务确认后方可领款或将申请款打到指定银行卡里。

2、凡及需费用申请付款金额超过10000元的应提前一天通知财务部备款。

3、费用申请款销账规定：费用申请款销账时应以费用申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经董事长批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

（二）费用申请流程

1、申请人按规定填写《资金支付审批单》，注明申请款项事由、申请款项金额（大小写须完全一致，不得涂改），是否领现金或将申请款打到指定银行卡里（注：）。

2、审批流程：申请人填写申请单→医院负责人签证→董事长签字（董事长不能及时面签，可以通过微信签字）→财务复核确认→领款或将打到指定银行卡里。

（三）医院备用金每月20000万，每月月底医院财务和集团财务核对备用金，不够20000万集团财务每月的第一天补充（备用金不得随意作为其他款项用，需医院负责人批准才能使用）。

1、备用金流程：首次备用金审批→负责人填写申请单→董事长签字→交于集团财务→领款或将打到指定银行卡里→每月核对后不够20000元→医院财务填写申请表→医院负责人签字→交于集团财务→领款或将打到指定银行卡里

三、日常费用报销制度及流程 费用范围：

（一）日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、办公用品、业务招待费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

（二）其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含固定资产、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。

1、按审批程序审批：经办人按规定填写报销单→主管部门经理审核签字→ 医院财务复核→总经理审批→集团财务审批打款→到出纳处领取报销款。

（三）费用报销的一般规定

1、根据公司业务发生的费用是部门，填写费用报销单。报销单上必须填写发生费用的部门名称，若一个经办人办理一个业务或多个业务时，发生单一部门或多个部门费用的，需将费用按部门分类分开填写报销单。

2、严格按单据要求认真填写报销人、日期、金额（金额大小写须完全一致，不得涂改！），注明附件张数，简述费用事由（根据费用项目的不同分类汇总填写在一张报销单。例如：一次性报销的费用同时有交通费和办公费，需将交通费费用明细和办公费费用明细分别列入附件，然后分别汇总填写在报销单上）。

3、报销单据后面要附所有实际发生费用的单据、金额要和报销单上的金额相符（如确实没有单据的要写明事由）。每张发票后面都必须有经办人的签字，来确保发票及发生费用的真实性。

4、报销单据上，费用超出500元的金额，每一张报销单上都要有董事长确认及签名字样，财务方可认可。

（四）报销时间的具体规定

为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

1、医院财务每周三和集团财务对接报销单据，集团财务审核无误后每周五前把报销费用汇入指定账号。

2、医院费用报销日为每周六。

当月发生费用的将在最后一个周六报销日完成当月的报销费用。

3、费用申请及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

四、工资支付的流程(一)工资支付流程：

1、每月10日之前由人事部将本月考勤编制成表（含人员变动、额度变动、扣款等）转交财务部；

2、财务部根据考勤表及业务提供的业绩表编制工资表，财务复核交由总经理审批再由董事长签字后交于财务；

3、每月15日由财务部通过现金、网上银行转账、工行代发工资方式支付工资；

4、每月末之前员工可到财务部核查是否发放工资。

5、对于结束劳动合同的人员工资结算是以人事办理离职结果为依据。

五、外出收款的管理

1、外出收款人给到客户收款单必须要到财务处领公司自制的收款收据；

2、外出收款的人员，必须具备有辨别真假币的能力，如果自己不好把握的，可以跟客户沟通将纸币上的号记录下来，让对方确认签字。回公司交给出纳，必须当面清点，确认无误后方可离开。

3、在工作过程中，公司员工不得帮客户代垫任何款项，如果确实是存在很紧急特殊情况可向上级主管或财务部请示。

五、日常财务对接及核对

1、每天医院财务核对当天收入及支出汇报医院负责人。

日常财务工作总结 篇9

国家财务部最新发布公告：10年财务上将有大的变动，实行《新会计准则》《新科目》《新规范制度》，可以说财务部2010年的工作将一切围绕这次改革展开工作，由唯重要的是这次改革对企业财务人员提出了更高的要求。首先参加财务人员继续教育，了解新准则体系框架，掌握和领会新准则内容，要点、和精髓。全面按新准则的规范要求，熟练地运用新准则等，进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。参加继续教育后，汇报学习情况报告。组织财务人员参加财务人员培训，提高认识，不断加强自身的业务水平。了解新准则体系框架，掌握和领会新准则内容，要点、和精髓。全面按新准则的规范要求，熟练地运用新准则等，进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。日常核算

二、加强规范现金管理，做好日常核算

1、根据新的制度与准则结合实际情况，进

行业务核算，做好财务工作。

2、做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系。

3流，使有限的经费发挥真正的作用，为公司提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐，编制出纳日报明细表，汇总表，月初前报交总经理留存，严格支票领用手续，按规定签发现金以票和转帐支票。4事，做出表率。

5、完成领导临时交办的其他工作。管理的作用

三、个人建议措施要求财务管理科学化，核算规范化，费用控制全理化，强化监督度，细化工作，切实体现财务管理的作用。使得财务运作趋于更合理化、健康化，更能符合公司发展的步伐。加大现金管理力度，提高自身业务操作能力，充分发挥财务的职能作用，积极完成全年的各项工作计划，为公司节约每一分成本为己任。为再次出色的完成上级交给的工作，特制定出出纳工作计划 ：

财务出纳工作计划对加强财务管理、推动规范管理和加强财务知识学习教育，有着非常重要的作用。为了做到财务工作长计划，短安排，使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用，特拟订200x年财务工作计划。

提高预算工作的预见性、民主性和科学性，做好部门预算的编制和落实工作。编制好预算，并力求切合实际。

1、根据新的制度与准则结合实际情况，进行业务核算，做好财务工作。

2、做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系.3、做好正常出纳核算工作。按照财务制度，办理现金的收付和银行结算业务，努力开源结流，使有限的经费发挥真正的作用，为学校提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐。

4、财务人员必须按岗位责任制坚持原则，秉公办事，做出表率。

5、完成领导临时交办的其他工作。

四、财务管理力求科学化，核算规范化，费用控制全理化，强化监督度，细化工作，切实体现财务管理的作用。使得财务运作趋于更合理化、健康化，更能符合公司发展的步伐。加大财务管理力度，不断提高财务人员业务操作能力，充分发挥财务的职能作用，创造性的完成各项计划内容。财务部作为公司的核心部门之一，肩负着对成本的计划控制、各部门的费用支出、以及对销售工作的配合与总结等工作任务，在领导的监督下财务部各工作人员应合理的调节各项费用的支出，保证财务物资的安全;服务于公司、服务于员工、服务于客户,以促进公司开拓市场、增收节支，从而谋取利润最大化,以最优的人力配置谋取最大的经济效益。财务工作计划对加强财务管理、推动规范管理和加强财务知识学习教育，有着非常重要的作用。为了做到财务工作长计划，短安排。使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。特拟订了2010年财务工作计划。在国家各项财务法律、法规的监督下制定如下考核制度：

一、继续开展会计规范化管理工作，防范和化解操作风险。

在去年会计工作规范管理的基础上，继续开展会计规范化管理工作，提高会计核算管理水平，防范和化解操作风险。具体从8个方面抓起：会计基本规定;会计核算质量;会计报表质量;计算机管理;会计档案管理。特别是会计档案管理历年来有所欠缺，每年的会计凭证虽然都归了档，但未按档案管理办法归类整理，需要进一步规范。

二、继续抓好增收、节支，进一步提升增盈创利水平。

紧紧抓住增收、节支两个环节，外抓收入，内抓管理，拓宽增收渠道，千方百计应收尽收。内抓财务管理，降低经营成本，具体抓好五项操作：一是财务开支操作：对营业费用实行费用额和费用率控制，严格实行了“ 以收定支、先提后支、多收多支、少收少支、以率定额，超支自负”的费用计提开支原则，将费用控制在核定比例之内。二是比例操作：即在费用开支方面针对国家有关政策规定，对职工福利费，工会经费，养老保险，待业保险金等按比例准确计提。对招待费、宣传费等要在规定比例之内节约使用。三是预算操作：对培训费、会议费、修理费、电子设备费购置及运转费实行了预算制，做到了在具体操作中严格按照预算控制支出。四是包干操作：对差旅费、邮电费、水电费、公杂费等我们结合区域实际和市场物价情况合理制定包干使用办法，无正当理由超出包干限额的社，其超额部分扣减个人费用。五是成本操作：严格加强了其他成本项目和营业外支出的管理，坚持按月监控，防止以其他名义列支。

xx年初，xxxx有限公司正式进入项目运营，财务部在做好前期核算的基础上积极配合公司各部门的运营工作，从会计核算和财务管理两方面做好公司领导层的参谋。随着公司推出财务资金计划管理，财务部为首的资金统筹工作正式开展起来；公司内部、对成本费用的核算与控制的要求不断提升、对各部门经济业务发生的准确反映和有效管控的要求也越来越高，公司外部、随着国家宏观经济政策的紧缩、国家税收政策调整及税务机关对房地产企业的重点检查、金融机构对房地产行业的贷款紧缩与重点监管，这些都是财务部工作的重中之重。在上半年里全体财务人员任劳任怨、齐心协力把各项工作努力做好，下面做具体的总结与汇报。

一、财务职能的完善与扩展

由于xx公司是由2007年8月份收购过来的，原有的财务核算及管理体系极不完善。在过去的上半年，财务部在整个财务职能上进行了积极的完善。建立健全了财务各项会计核算账簿，对成本费用明细进行合理有效的分类，使成本费用核算口径一致。

2、建立和完善各项报销单据，为加强内部管理做好前期工作。

3、设置了资金计划表格及办法，为公司规范化管理、统筹及高效地运用资金、提高运营绩效、，铺下了良好的基础。

公司实行“资金计划管理”，说明公司决策层对财务管理工作的重视，为使各部门管理人员充分地认识资金计划的重要性，财务亲自拟定了各项具体实施细则，同时在财务部例会上对全体财务人员提出做好基础工作的同时要提高管理及服务意识，要求财务人员在思想上要高度重视资金计划管理，按月做好资金计划的汇总与分析工作并及时上报公司决策层。

4、根据房地产行业的特殊性结合公司管理要求对开发成本、期间费用的会计二级、三级明细科目进行梳理，并对明细科目统一核算口径，保证数据归集及分析对比前后的一致。

5、对财务报表体系的完善、对公司财务报表的格式及其内容进行再调整、增加了各项内部管理报表和财务分析报告，充分反映公司整体项目运营绩效情况、细致反映公司资金往来及成本费用等具体指标变动。其目的，一是要符合财务管理的要求；二是要满足管理层对项目运营情况的了解和分析。

6、为了使会计核算工作规范化，从基础工作、会计核算、日常管理三方面落实标准化。从小处着手，对财务档案进行系统化管理、科学分类归档、专人保管，对会计凭证要求及时装订、整洁整齐。

7、财务知识的培训，通过纳税xxxx及xxxx税务事务所的培训与交流，提高全体财务人员对新的税务政策和知识的了解和掌握。

二、具体职能管理

（一）财务核算工作

财务核算工作是本部门大量的基础工作，资金的结算与安排、费用的稽核与报销、会计核算与结转、会计报表的编制、税务申报等各项工作开展都能及时有效的完成。【第 一范文§网整理该文章，版权归原作者、原出处所有。】财务审核

财务审核分两个方面，一是对原始报销单据的审核、财务部严格按照公司有关制度规定执行审核、坚持原则、杜绝人情关。

如对一些票据不完善、未列入资金计划内支出等坚决退回。二是对会计凭证的审核工作，重要的对会计分录的正确性、附件的有效及齐全进行审核把关。

2、成本核算

随着公司“xx”项目进行，工程成本支出不断加大。在工程支出上财务部严格按照税务要求和工程部进度管理进行付款，对xxxxx建设集团的工程款支付及时核算代扣代缴税款，并要求对方及时开具工程款项发票。这样有利于清晰及时的核算开发成本。

3、销售核算

上半年公司累计推出x栋多层、共x户进行销售，在公司决策层的营销政策和营销部同仁的努力下销售势头良好，实现销售x户，销售额x万元。财务部在整个销售流程中积极做好认筹、大定、房款等收款工作、对销售单据按公司要求进行把关、对销售合同进行专人归档保管。按揭放款环节由财务部与销售部门进行积极沟通，并催促银行放款，保证资金及时到位。

5月份公司加强了财务部销售核算力量，确定专人进行销售收款、与销售部门衔接，同时加强了对销售台帐的统计工作，做好财务销售明细的编制。

财务部按月及时与销售部的销售提成表进行审查核对，保障销售数据的核对无误。

4、会计电算化

2007年10月份财务部采取用金蝶软件标准版进行账务处理，这样极大提高了工作效率和会计核算的准确性。但由于标准版的功能局限性，不能适应公司财务核算需要，财务部于6月份联系金蝶软件公司对财务软件进行专业升级。目前这一工作还在进行中。

5、合同管理

财务部对存放的付款合同进行集中的归档管理，并建立合同台帐。按部门对合同的类别、名称、签订单位、合同金额、付款时点及金额、执行情况等做出详细准确的反映。

6、纳税申报

由于房地产行业的特殊性，国家税务总局在税款征收上是按预售款来作为计税依据的的，1-6月公司应缴纳各项税收 x万元左右，财务部在严格按照税法进行核算与申报的基础上，积极与税务部门沟通，采取缓缴的方式来减缓公司的资金支出。

回顾上半年虽然为公司项目营运做出积极的工作，但也存在一些不足，表现在部分财务人员的工作能力需要进一步提高，财务部分工作还需要进一步完善。对于下半年，财务部做出以下计划和部署： 推进会计标准化工作，从基础核算到日常流程进行细则的规定、以形成统一标准。

2、加强内部财务管理工作，采取与外部单位、内部各部门定期核对账目及台帐来确保数据无误，对各部门资金支出进行及时反映和分析等措施。

3、提高财务人员的核算水平和管理服务意识，加强财务人员的定期培训。

4、做好资金统筹计划，保障项目运营。

1、财经整顿贯彻一个“实”字

按照国家局《五条纪律》要求，针对xx年年财经秩序专项整顿自查出来的薄弱环节，如扎账时间不规范、原始凭证不合法、资产管理不科学、财务收支不合规、核算不实、手续不全等问题，积极进行整改和自查自纠，进一步深化会计基础，完善财务管理体制。明年的重点要放在区局和基层网点，要规范会计核算、原始记录、财产清查的操作、传递、交接手续，落实资金、商品、资产的管理责任，强化内部控制，使管钱管账管物严格分工，相互核对，相互监督，防止经营活动中的失误差错，保障各财务环节安全运转，全面推动财务管理规范运作，通过专项整顿建立起规范、守法、诚信的财经秩序，确保在明年二至五月的省局复查和五月以后的国家局重点检查中全面过关。

2、财务集中实现一个“流”字

全省“集中财务、资金中心、电子商务”三位一体的信息管理系统应用软件已由省局项目组完成，明年一季度将正式运行。该系统将统一会计科目与科目级次，统一固定资产折旧年限、方法，统一存货分类与单据格式，实现省局对分、县公司会计业务的跨单位审核、联查，直接进行预算表单的审批，为适应省局新管理方法的要求，我们将对目前的核算流程进行重组，资金每日上划，费用按预算按月核拔，与省局、网点上下联网，会计报账一天一报，财务、资金数据及时上传，让资金流、商品流、信息流实现数据共亨，建立“集中财务、分级控制、全面预算、责任会计”的财务管理体系。

3、资金管理突出一个“零”字

一是零资金运营，零运营资金并非真的零资金，而是用尽可能少的流动资金推动企业的生产经营运作。明年由于省局要搞全省资金中心，企业资金帐户开在省行，货款按合同合同执行划帐，留在企业周转的钱将非常少，我们将尽量利用各种应付款、应交款、预收款、未交税金、未交利润等负债资金进行负债经营，实现零资金成本。

二是零库存管理，对各单位实行库存定额，超定额的单位将按超出比例扣减其经营得分，反之则增加得分,让库存定额与工资挂钩，促进各单位勤进快销，加速资金周转。

4、费用开支坚持一个“降”字

坚持费用管理“算、控、降”三字诀，算是全面预算，将费用按预算分解到各单位、各科室，按销量制定单箱卷烟的费用定额标准，销多少烟给多少费用。控是严格预算管理，超过预算的一律从个人月奖中扣回，实行“定额包干、责任到人、超支自付、节约奖励”的管理办法。降是按上年实际费用，每年下浮一定比例确定费用总额，进一步完善财务公开制度，逐项剖析费用成因，将费用与同期、与定额、与先进单位对比，通过分工明确，层层把关，促使各单位挖潜节支、堵塞漏洞。

5、会计核算落实一个“真”字

一是摸清“家底”，开展全系统的“清仓、清产、清资、清债”活动，对现有资产存量进行认真细致的分析，找出潜在薄弱环节，组织整理各单位历年的会计档案，指导各网点会计基础达标，促进分公司的会计基础工作更上一层楼。

二是科学理财，学习聚财、生财、用财之道，在深度上从事后反映转变到事前控制、事后考核分析的管理会计上来，在广度上把会计核算和财务管理职能渗透到商品的进销存诸环节，推进会计电算化甩帐验收达标，使会计信息更加具有时效性和真实性。

6、审计监督强化一个“严”字

结合财经秩序专项整顿要求，加强审计监督，审查各单位的资金、商品、财产、损益、收支是否真实合法，计算国有资产管理是否保值增值，审定各单位负责人的任期和介中完成的主要财务指标和经营成果，公正客观的评价各单位经营业绩，严格考核管理，严肃查处小金库、赊销挪用、潜亏挂帐、虚开发票等违规违纪行为，坚决抵制假凭证、假规范、假审计弄虚作假的作法，推动审计监督进一步规范化、制度化、透明化。

临近岁末，结账及建账的大工程又将启动。根据领导指示及业务发展的客观需要，现拟定如下工作思路，以便工程顺利进行。

一、主任指示：要以医疗这一块为一个核算单位，要求能核算出医疗这一块的收支和损益。为此，增设“管理费用”科目，并改革原“药品支出”科目，即医疗支出、药品支出、管理费用三个科目的明细设置基本一致。先设“人员支出”、“日常公用支出”、“对个人与家庭补助”三个明细，“人员支出”、“对个人与家庭补助”下三级科目不变，“日常公用支出”下设办公费、水电费、印刷费、电话费、物业管理费、交通费、差旅费、购置费、修缮费、会议费、业务招待费、福利费、其他费用等三级明细。月末将管理费用按人数比例分摊至医疗支出与药品支出。但给主任的报表中，应当分开列支(报表格式须及时设计)。

二、因10年社区卫生服务站实行一体化管理，其医疗收入先汇入本中心，中心扣除一定比例管理费后再汇入服务站账户。为此，应在“其他应付款”下设“服务站往来款”明细，该明细科目下再按服务站名称设置三级科目。操作如下：(1)收到汇入款，借记“银行存款----服务站汇入专户”科目，贷记“其他应付款----服务站往来款”科目;(2)扣除的管理费应转入基本账户，借记“其他应付款----服务站往来款”科目，贷记“专用基金----服务站管理费”科目，同时借记“银行存款----基本户”，贷记“银行存款----服务站汇入专户”;(3)款项汇回服务站时，借记“其他应付款----服务站往来款”，贷记“银行存款----服务站汇入专户”;(4)使用管理费时，借记“专用基金----服务站管理费”，贷记“银行存款----基本户”。

三、根据会计制度规定，年终时医院应将当期末分配结余转入“事业基金----一般基金”科目。但历年从未进行过此项操作。因此，结账时将所有收支记入“收支结余”后，须做如下分录：

(1)借：收支结余

贷：结余分配(2)借：结余分配

贷：事业基金----一般基金

2010年财务工作总结及2011年财务工作计划

针对这次会议的主题，我从小处谈，对自己进行一次剖析。我是从外地来到上海寻求发展，之所以来，就是在当地有一种强烈的危机感，由于当地经济的落后，不知自己的前途在哪里。自从来到大华，依靠大华的飞速发展，我也成了一个新上海人。由于房产行业的升温和发展，公司又做得如此成功，让我感到一种相对的稳定。自己内心的那种紧迫感和奋发向上的精神在一点点的消褪。公司领导的这次会议主题很及时，让自己又一次认识到自身在工作中、在意识上都存在许多不足。基于这个目的，回想这一阶段工作，再和其他财务经理相比，还存在许多的问题，希望在2011年的工作中能够不断改进，不断提高，努力做到适岗。第一.财务工作距财务管理的要求还有很大的差距。

阳城的财务工作更多的还是会计工作，仅仅停留在事中记帐、事后算帐，对事务发展的预见性不够，不能将工作做在前面，往往是碰到问题解决问题，而不能做到防患于未然;另外，作为财务负责人对企业经营活动的参与不够主动，不能深入的掌握其经营活动的特性，只能是按照公司或领导的要求报送数据、资料，在对企业经营进行分析时往往会将企业实际丢在一边，只是按照理论上的指标去计算、去解释。所以这方面的工作距领导的要求还相差太远。第二.会计工作中仍有许多待改进之处去年集团公司财务管理部下发了《大华集团财务管理制度》以及组织我们学习了财政部《会计工作基础规范》，对我们的会计工作提出了具体的要求。但在实际工作中还存在许多不足之处，尤其在一些小问题的执行上不够坚决，在对一些已形成习惯做法的问题处理上，改变起来还有一定困难。

第三.管理工作的形式化、表面化

有很多的日常管理工作作的还不够细致、深化，往往只拘于形式或停留在表面，没有起到真正的管理作用，对照制度的要求，还存在问题，针对这种管理中存在的问题如何将管理工作做细作深，应是今后工作中的又一重点。

第四.缺乏沟通，对相关信息掌握不到位

财务工作是对企业经营活动的反映、监督，对本部门以外的信息应及时了解，目前部门之间的协作没有问题，就是对财务暂时没用或是不相关的信息、知识没有主动与其他部门进行沟通、了解，到用时都不知该找谁;另外和公司领导的沟通还存在问题，对领导的工作思路及对财务工作的要求还不能完全掌握，以至于使自己的工作有时很被动。

二.鉴于工作中存在的几个问题以及个人的一些想法，计划在2011年的工作中重点应在以下问题几个方面进行改进、提高：

1.在做好日常会计核算工作的基础上，还是要不断学习业务知识，针对自己的薄弱环节有的放失;同时向其他公司做的好的财务主管学习好的管理、经验，提高自身的综合管理能力。积极参与企业的经营活动，加强事前了解，掌握经营活动的第一手资料，加强预测、分析工作，按照集团公司要求，认真做好财务计划工作。在日常工作中按照财务计划，监督企业对资金进行合理、有效地使用，使企业效益最大化。在实际经营活动中发生与计划数较大差异时，及时与领导沟通，分析查找原因，根据差异及其产生原因采取行动或纠正偏差，或调整已有计划，同时也为日后的计划安排积累经验。

2.力求会计核算工作的规范化、制度化按照财政部《会计工作基础规范》和《大华集团财务管理制度》的要求，做好日常会计核算工作。只有按照《工作规范》、《财务制度》做好日常会计核算工作，做好财务工作分析的基础工作，才能为领导提供真实有效的、具有参考价值的财务分析及决策依据。也争取在大华集团被评为财务信用a类企业之后，阳城公司也能尽早获得这一荣誉。

3.做深、做细日常财务管理工作在接下来的一年，我计划多花一些时间，多研究研究财务软件及销售软件中的功能模块，尽可能使现有的功能得到充分利用，让阳城的财务管理工作更上一个台阶，起到真正的控制、管理作用。

4.不断吸取新的知识，完善自身的知识结构，提高政策水平对财务知识以外的与房地产业、建筑业有关的知识掌握不够，有时也会影响到自己的财务工作。所以在平时，除了加强自身的学习外，要多向其他部门的同事请教，尤其在工作中碰到非财务专业的业务事项时，不能单以自己的理解，应在彻底搞清楚之后，进行处理。

5.加强内、外部的沟通，搜集有关信息在新的一年中，对内需要财务和各部门之间经常进行沟通，形成一种联动效应，对企业的各种信息作一个动态的掌握，对不同时期的各种信息资料不断更新，掌握每一项目的进展、最新的信息。对外加强与地方财税部门之间的联系，及时掌握有关政策信息，既依法纳税又合理避税，为企业合法经营做好参谋。

除了我们自身的努力外，给集团财务部提两点建议：

首先，从集团外部请老师，针对我们工作中共同的弱点，举办一些专题讲座、培训，关键是理论在实践中如何运用，如何提高财务管理水平。另外，也经常组织一些内部的学习交流，把先进的管理经验让我们大家学习、分享。

其次，对于公司财务制度，是否能够也给项目公司的领导及部门经理进行学习，让他们认为必须按制度进行管理，如何按制度进行管理，否则，仅仅财务上对他们进行要求执行起来太难。