经营计划与公司预算

经营计划与公司预算（推荐7篇）

经营计划与公司预算篇1

为了做好2014年度经营计划与酒店预算，现将有关事项通知如下：

一、编报的目的1、提升企业控制水平

2、优化资源配置

3、提高企业效率与效益

二、年度经营计划的主要内容：

1、确定年度经营计划

2、规划年度工作计划

3、确定经营对策

三、酒店年度经营计划确定的依据

1、酒店发展潜力

2、预期市场变动

3、宏观政策变动

4、市场同类酒店的平均业绩水平及表现

5、酒店上年度实际业绩及其增长率

四、酒店预算包括：经营预算和财务预算

酒店预算编制的基本原则

1、全面：凡与企业经营计划有关的业务、事项均应在预算中得以反映。

2、真实、可行：所有的预算均应真实切实可行。

3、可控：进行预算执行的控制，能确定具体的责任主体。

4、保密：为了企业的安全运作,预算要有限度的保密。

五、时间安排1、2013年10月30日前各分公司将2014年度经营计划与公司预算初稿上报管理公司。

3、2013年11月15日前管理公司将结合各酒店的实际情况，将预算初稿及修改意见发回各分公司。

4、2013年11月25日前各分公司将修改后的预算上报管理公司，管理公司将经过再次审核、汇总的预算。

5、2013年12月1日前管理公司将审定后的经营计划和指标提交董事会。

6、2013年12月15日经过董事会批准的计划和预算下发执行。

七、其他事项

1、华悦酒店合并食养餐厅一同汇总预算。预算内容（表格）参照华府酒店执行。

经营计划与公司预算篇2

美国麦凯—希尔兹协会的经济决策咨询公司在向美国休斯航空政策委员会提供建议时指出：“企业计划的发展与技术革命与收入增长的革命一样, 是一场革命运动。”所以计划的发展，形象的称之为计划颠覆。计划颠覆强调计划反复考虑的过程，强调实施中的反复调适过程，强调计划的创新，有了计划颠覆，就有了快速的、科学合理的决策, 这就是决策闪电，从这个意义上讲计划实质上就是决策。随着我国经济体制的变革，企业理所当然的成为赢利的载体，企业中的各项管理工作要随企业定位的变化而发生变化，计划管理工作要从过去“指令性”计划转变为“经营性”计划，计划的内容及管理方式就必须进行改革与创新。本文以某公司东部勘探事业部为范例，对在计划管理工作中实施经营预算管理进行探讨。

一、实施经营预算的必要性和可行性

（一）体制变革使计划工作出现危机和瓶颈

表现在：

1．认识模糊、概念模糊。

有些人甚至有些企业领导者认为：计划经济不存在了，企业的计划也就可有可无了，甚至不存在了，这种把计划经济等同于计划的模糊概念严重阻碍了计划管理工作的发展和创新。计划经济是一种体制，而计划是企业管理工作中的一项重要工作，无论在计划经济体制下还是在市场经济体制下企业都应该有计划和计划工作。

2. 计划机构撤销合并，计划人员锐减。

由计划经济转为市场经济后，由于企业对计划工作缺乏足够的重视，大多企业取消了独立的计划部门，大幅度削减或不再配备专职计划人员，计划和企业管理、财务、生产、基建等部门合并，计划在企业管理中的首要职能难以发挥。

3. 计划业务不明确，变得可有可无。

由于企业中不再设置专职计划机构，计划业务多数分散给财务、企业管理、经营等部门去做，计划工作变的没有独立性，变得可有可无。

（二）企业管理需要计划工作改革和创新

计划职能是企业管理工作的首要职能，要发挥计划职能的作用，在新形势下，计划管理工作必须进行改革创新。而经营预算应成为计划管理改革创新的重要内容。

（三）经营预算是全面预算管理的重要组成部分

要实施全面预算管理，首先要实施经营预算管理，经营预算是全面预算管理体系中最基本的预算，是企业日常发生的各项基本活动预算，经营预算构成了经营权人的活动范本，是指导经营权人进行经营活动的企业制度规范。

（四）计划经营人员拥有编制预算大量、详细的信息资料

计划经营人员由于工作的需要，手中掌握大量的企业各类信息和资料，这些信息资料足够使计划人员作出切合实际的经营预算。

（五）经营预算的执行有计划体系做支撑

经营预算管理过程：编制经营预算———计划下达———实施控制———绩效考核总结。经营预算通过计划的实施控制而得以最终实现。

二、经营预算体系的建立和实施

（一）建立经营预算体系

1、按照级别分：

东部事业部机构设置下属三个经理部和若干职能部室，经理部下属若干地震队和若干职能科室，经营预算按照级别分为三个主要层次。事业部整体预算： (1) 事业部机关经营预算 (2) 经理部经营预算：A经理部经营预算B经理部经营预算C经理部经营预算

2、按照内容分：

经营预算 (1) 收入预算：包括主营业务收入预算和其它收入预算 (2) 支出预算：固定费用预算，人工费用预算，其它人工费用预算，机关专项费用预算，辅助生产单位可控费用预算，地震队可控费用预算，专项费用支出预算，其它支出预算，税金预算，收支净差异(利润)预算。

3、按照时间分：

(1) 年度经营预算。年度经营预算周期为一个自然年度，编制年度经营预算时间在上年度末到本年度初。 (2) 季度预算。季度预算在年度预算的基础上更加细化，可操作性更强。编制时间上季度末至本季度初。 (3) 月度预算。月度预算作为执行预算，和年度、季度预算相比，要求更加细化，和实际偏差更小。

（二）规范经营预算内容

其一：收入预算。包括主营业务收入预算和其它收入预算

其二：支出预算。经营预算中重点是经理部支出预算，按照成本中各项费用性质的不同将费用进行归类如下：1、固定费用：包括折旧费、物业费、长期待摊费用、无形资产摊销费用。此类费用对生产工作量敏感度最低。2、人工费用：包括工资、福利费及各类计提、出工补贴、误餐费等。此类费用对生产工作量有一定的敏感度，但由于工资指标一般公司下达，所以在预算时按照公司下达指标预算。3、其他人工费：包括再就业人员费用、退休人员生活补贴、住房补贴等。此类费用不受生产工作量的影响，按照有关政策规定预算。4、专项费用：包括招待费、会议费、通讯费、办公用品费、印刷费、市场开发费、科研费、法律事务费、HSE建设费、工农办公费、基建维修费、设备大修费、运输管理费、保险费、车辆年检费、网络维护费、培训费、福利费。以上18项费用，事业部要求经理部纳入经理部级专项费用管理。5、机关专项费用：包括机关发生的运输费、水电暖费、设备修理费、材料费、差旅费、宣传费、图书资料费、HSE管理费、质量管理费、劳务费、独生子女费、周转材料摊销、杂品费、其它费用。对以上机关16项费用，事业部要求经理部统一纳入经理部机关专项费用管理。6、辅助生产单位可控费用：除固定费用、人工费用、其他人工费用、经理部专项费用以外的所有费用。7、地震队可控费用：除固定费用、人工费用、其他人工费用、经理部专项费用以外的所有费用。包括施工期费用和非施工期费用支出。8、其它费用：不可预见费用。9、税金：应负担的税金及附加等。

第三：收支净差异(利润)=收入—支出

（三）实施经营预算管理中的六个关键点

其一：预算制定以后，其内容和指标应该是“指令性质”的，任何人任何部门不能随意进行改动，企业的各项经营活动也是以预算规定内容为标准进行的。其二：经营预算和计划下达相结合。经营预算的实施纳入计划管理, 通过下达年度经营控制计划、季(月)度经营执行计划、单批计划完成。每个项目在实施(或费用发生)之前首先要落实该项目的计划和资金来源，做到了没有列入计划的项目不得实施，没有资金来源的项目(费用)不得列入计划。其三：经营预算和专项费用管理相结合。对事业部、经理部两极机关费用、重点费用和业务性较强的费用实行专项费用管理，事业部统一规定机关16项费用、经理部18项费用纳入专项费用管理，各项费用明确了具体内容及适用范围，专项费用计划下达时同时明确主管部门和主管领导。其四：经营预算和项目目标成本管理相结合。地震项目是经理部、事业部创效载体，项目目标成本预算是构成经营预算的重要内容，做好目标成本管理工作，是实现经营预算目标的关键和核心。其五：经营预算的有条件调整。年度经营预算的调整必须具备三个条件：1、工作量变化2、政策、不可抗因素3、安全需要。其六：经营预算的检查与考核。为了保证预算的严肃性和权威性，真正发挥预算在经营管理中的作用，必须对制定的预算进行检查和考核。分月度、季度、半年、全年检查考核。

（四）实施经营预算管理应注意的问题

1、实施经营预算管理不是一个部门的事情。

全面预算管理是企业一项科学的管理控制行为，它涵盖企业的所有方面，具有全员参与的特征。所以企业中各个部门都要参与其中，按照企业制定的目标有计划、有目的、有秩序的进行生产经营活动，为企业实施全面预算管理打好基础。

2、实施经营预算管理要基于企业内部价值链分析。

使预算管理进一步成为协调企业各部门之间经济活动和利益冲突的有效手段。制定预算的过程就是企业各部门之间的利益调整和分享过程。如果基于价值链分析预算，那么企业的预算活动就能使部门间的利益较好地得以协助，有助于企业自身的价值创造，也有利于企业为客户传递价值活动的顺利完成。

3、实施经营预算要注重全面收集有关信息。

包括企业内部、外部信息;企业上级、下级信息等等。

4、实施经营预算要根据实际情况对经营预算要有条件的调整。

任何事物都不是一成不变的，年初预算制定以后，在执行过程中，可能出现市场变化、政策变化、不可抗拒因素等情况发生，企业管理者在预算执行和控制过程中要随时发现问题并实施调整预算，以保证企业生产经营活动正常进行。

5、实施经营预算一定要严考核、硬兑现。

实施全面预算管理要注重预算的考核。要严考核、硬兑现。预算既然作为一种计划，那么结果必须进行考核，特别是阶段性考核，对预算执行过程控制和修正有着非常重要的意义。

三、实施经营预算管理对企业的重要作用

（一）防范风险

“凡事预则立，不预则废”。经营预算通过对市场信息、生产信息、企业资源信息、国家及上级政策信息、投资信息以及企业历史信息的分析研究，对企业未来一定时期内的经营状况、经营成果进行预测，并对可能出现的问题提前进行分析提出对策，结合企业内部组织及运行体制要求，通过下达计划，有步骤的进行贯彻实施。制定和执行经营预算的过程就是企业不断用量化的工具使自身的经营环境、拥有的经济资源和企业的发展目标保持动态平衡的过程。由于经营预算在制定和实施过程中，始终处于监控状态，从而有效地防范和最大限度的降低了企业的经营风险。

（二）强化计划职能

随着经济体制的变化，企业在社会经济中的地位和职责也发生了变化，企业的内部管理职能、工作内容相应发生变化。经营预算作为一项计划管理工作，有助于企业计划人员对企业全部经营活动的了解和掌握，进一步强化计划职能，使计划职能在企业管理中真正发挥其主导作用。

（三）全方位成本控制

编制预算和计划控制实施过程，是对企业未来一段时期内的收入、支出状况进行调查、分析、控制的过程，在这个过程中，企业一是要做到“以收定支、量入为出”;二是要争取获得更多的利润。所以经营预算的编制过程和计划的实施过程即是对企业成本全方位的控制过程，以最终实现企业的经营目标。

（四）强化流程管理

经营预算的过程管理强调的是流程管理，经营预算管理的制度化、标准化、程序化，费用使用、核销的程序化等，使企业经营活动中的投资、成本费用管理按照固定的管理流程进行，为企业规范运作、控制成本支出具有积极的作用。

（五）培育“全员参与低成本”企业文化

实施全面预算管理对培育“全员参与低成本”的企业文化有着深远的意义，全面预算管理是一项科学的控制行为，它涵盖企业的投资、财务和经营等企业所能涉及的所有方面，它具有全员参与的特征，对成本控制，实施“低成本战略”具有非常的意义。所以企业要注重宣传、培育“全员参与低成本”的企业文化，实施全面预算管理才能很好的进行。

总之，企业在计划管理工作中实施经营预算管理是非常必要和可行的，同时它需要有一套完善的制度和科学的管理体系;需要企业内部有关部门有明确的分工和和谐的协作;需要领导的重视和行为支持;需要有业务能力强的计划、预算人员;需要对这种管理方式不断的完善、和坚持。这样企业计划管理水平才会不断提高，计划在企业管理中的作用才能真正发挥，对企业的发展将起到良好的促进作用。

摘要：随着我国经济体制的变革, 企业计划管理工作从内容和形式上都发生了深刻的变化, 如何更好的发挥计划在企业管理中的职能作用, 创新计划工作内容和管理方法, 是非常必要的, 企业实施经营预算管理则是计划管理工作创新和发展的重要内容。

第八市场部经营预算计划篇3

一、广告费用投入预算:

P1产品在本地市场的广告投入费用98.5万元

P2产品的广告投入费用7万元，其中P2在国内市场的广告费投入占4万，P2在本地市场的广告费投入占3万，合计：105.5万元。

二、业务招待费用 15万元

三、市场调研费用

P1产品在本地市场的市场调研费用：4万元，P1产品在国内市场的市场调研费用：4万元

P2产品在本地市场的市场调研费用：3万元

P2产品在国内市场的市场调研费用：4万元

合计：15万元

四、市场开发费用

国内市场开发：第一季度60万元

第二季度60万元

合计：120万元

五、客户开发与维护费用：

国内市场客户开发费用：10万元

本地市场客户维护费用:6万元

合计:16万元

六、销售人员工资预算:

现有销售人员总人数:19人

销售经理:1人×5000×1260000元

P1产品销售人员安排:9人×1000×12108000元

P2产品销售人员安排:9人×1000×12108000元

销售人员共:19人工资,共27.6万元(基本工资,不计提成)

担保公司经营计划篇4

XXXXXXX公司位于XXXXXXXXX，于2009年6月16日在XX省XX市完成了工商登记和注册的全部手续，并经XX省财政厅批准，公司注册资本金达到XX亿元，目前是XX市最大的一家股份制担保公司，凭借雄厚的资金支持，优秀专业的人才团队，领先的经营理念，紧密完善的业务流程及风险体系，以诚信为先、服务至上、防范风险、创新品牌、稳健发展的理念为企业宗旨，努力打造XX担保行业的第一品牌。

目前，我公司已经同XX市工商银行、交通银行、城市商业银行、农村合作银行等近十家银行签订了担保战略合作协议，通过全体员工的努力，在2010担保业务总额达到近一亿元，成绩属于过去，未来还得从今天开始。2010年成绩的取得是XX担保这个团队共同努力的结果。

现将公司2011年工作计划安排如下：

1、业务指标。加强与合作银行沟通，争取提高原有担保放大倍数，同时积极与其他银行联系，以增加新的合作银行。今年公司计划完成担保额XX亿元。担保收入实现XXX万元。

2、业务范围。今年公司在保持XX市场份额稳中有增的基础上，业务范围将扩展至整个XXXX地区。

3、业务品种。今年公司将继续开展企业流资类贷款担保；

大力拓展个人类贷款担保业务，特别是个人消费类贷款担保以及个人投资贷款担保；稳步开展商业票据贴现担保、银行承兑汇票开票担保、机械设备按揭贷款担保和自管仓库存货质押担保业务；积极拓展建设项目工程担保业务；继续开发其它适宜的贷款担保业务新品种。

4、担保能力。今年公司采取四项主要措施来提高公司抵御担保风险能力。一是公司将发展再担保公司业务，向公司交纳再担保基金，再担保公司承担部分风险，以分散担保风险。二是公司将进一步扩大公司资本金，提高抗风险能力。三是同行业内其他担保公司联合担保，以满足大中型企业担保需求，并实现跨区担保。四是严格执行会计制度，提取风险准备金，自觉接受区相关部门的监管。

5、风险控制。今年公司将进一步加强风险控制制度建设，增强公司在担保项目的风险审查和保后检查工作力度，使公司继续向良性健康快速的方向发展，提高公司风险控制的能力。

6、管理水平。今年公司将继续向有关部门争取支持和政策优惠，为担保业务创造良好的经营环境；公司已经安排进行信用评级的跟踪评级，为公司继续争取支持创造更有利的条件；公司经营班子也将得到充实和加强；公司还将进一步优化激励考核机制，为大家创建良好的工作平台，并且加强内部管理，建立完善考核体系，提高员工主观能动性，提高

工作效率和服务水平。

XXXXXXX公司

公司经营工作计划篇5

大家好!

今天我们一起来共同总结过去，商榷明年的工作计划与发展规划。此时此刻，我想在座的各位股东会有与以往不同的感触和心情。是全球金融危机蔓延、国内外市场低迷、全球经济萎缩的一年，我国的社会主义经济建设也受到了不同程度的影响。同时我们也毫不例外的受到了十分严重的冲击，从目前的市场情况来看，艰难的路可能还会更长。金融危机给我们带来了巨大的困难和挑战，我们唯一的选择就是要坚定必胜信心，顽强拼搏，苦练内功，同舟共济、共度时艰。惊涛骇浪我们已经闯了过来，我相信：黑暗过去，黎明的早晨不久就会到来，柳暗花明的转折就在前方。实践证明，只要大家精诚团结，任何困难都是可以战胜的;坚持就是胜利。

下面，我就公司的各项工作做一下总结，同时就明年计划以及各项工作谈谈意见和要求，不当之处请审议指正。

一、20xx年工作总结

(一)调整经营策略，加强销售管理，营销取得重大进展

20xx年我公司的生产经营总体特点是：合同量不足，产品交货期短，产品成本居高不下，产品价格走低。在巨大的市场压力面前，全体营销人员毫无畏惧，坚定信心，苦炼内功，应对挑战，真抓实干，各项工作都取得了重大进展。

1.首先加强营销管理，抓重点找卖点，积极开拓新的风机市场，实现了重大突破。先后与山东冶金院签订了公司有史以来最大的出口订单1270万元;与茌平信发集团信源电厂签订了目前我公司配套最大锅炉(520t/h)鼓引风机;与中钢集团签订的用于昆钢260m2烧结用Y4-73No32.5F大型脱硫增压风机;与安阳阜新钢铁集团签订的50吨转炉一次除尘风机整套转子合同;与河南济钢签订的用于60万吨球团配套的耐磨耐高温风机合同。新的客户给予了新的要求，带来了新的发展机遇，这些合同的签订为企业今后开拓新市场和加快新产品的开发积累了宝贵的经验。

2.应对市场的变化，积极地调整销售营销策略。把原来不愿意接的小风机合同接下来，努力增加市场份额;同时为了规避风险，有选择性的订货。在招标过程中，对每一个项目都要事前做到细致的调查，充分了解用户项目的详细情况、资金的情况和该用户的诚信度，做到心中有底;在签订合同过程中仔细研究每个条款，特别是对分期付款，付款时间、违约责任等给予充分关注。对过去以往存在的霸王条款予以纠正或重新磋商，不盲目签订购销合同，努力把风险降到了最低限度，如14年签订的汾西矿业714万元合同，国宏化工352万元合同，河北环科32.6万元合同，四川和邦86万元合同以及今年内蒙古双欣385万元合同，邹平齐星185万元合同，对于重要的条款如管辖等都进行重新商榷，形成了有利于我方的新约定。

3.为了适应残酷的市场竞争，加强了对营销人员的教育培训，提高了营销人员的业务水平和思想素质，努力打造学习型、知识性型、专业型的营销团队。目前，努力钻研业务知识在营销部门已蔚然成风。一个个优质大额合同的签订体现了我们销售队伍综合能力和整体素质在不断的提高，尤其是强烈的责任感、吃苦耐劳的工作精神和娴熟的业务技巧在今年的工作中充分展现出来了。

4.加大清欠的力度，缓解公司资金周转的压力。杨董事长常提到的合同90%的货款都是过手的钱，真正能用的钱就是10%的质保金，一留就是一年或是更长时间会给公司在资金周转带来巨大压力。在金融危机和各行企业都捂紧钱袋子的情况下，14年的清欠工作完成的较好，实现了回款额度大于合同额，也是历年清欠力度落实最有力的一年。这也反映出广大销售人员具有识大体顾大局、爱岗敬业的良好职业风貌和开拓进取、知难而进的工作精神。

(二)推进技术创新，调整产品结构，新产品开发取得重大突破

企业产品要想长期立于不败之地,就需要长期的大面积的占有的市场，就需要不断的进行技术创新和产品结构调整，这也是企业生存与发展的必由之路。没有顺应市场需要的产品，没有创新，企业生存之路就会越走越窄，市场竞争力会越来越弱。销售市场低迷的同时也给企业加快新产品开发带来了契机，我们技术部门的工作人员清楚地认识到这点，他们借金融危机变压力为动力，变挑战为契机。技术部门一手抓市场，协助销售各部门应对市场竞争，为营销人员提供技术指导和技术服务;一手抓研发，与清华大学联合开发研制了高效节能风机，并将新产品开发目标确定在循环流化床电站、冶金、大型通用除尘风机和技术含量高、附加值高的专用风机上。14年研制的7-27、7-45两大系列16个规格的高效节能风机已经初见成效。根据市场的需要已投入生产的达30多台。其中7-27系列风机已经通过了沈鼓“机械风机产品优质监督检测中心”的测试认证。该产品已达到了国家要求的节能产品标准(85%以上)，实测值为86.4%。另外我们技术人员自主研发的为河南济钢60万吨球团设计的耐磨耐高温风机已安全投入运行2个多月，从而结束了我们公司不能设计球团线用耐磨耐高温风机的历史。技术部门还通过借鉴国外风机先进的技术，对我公司产品如风机密封、耐磨设计方面进行改造，取得了很大的进展和突破，为研发100~120吨大转炉炼钢用一次除尘风机积累了宝贵的经验。在老产品改造和新产品设计中为进一步落实通用化和标准化设计工作做了大量而细致的工作;也为今后设计规范化和科学化管理奠定了基础。

(三)克服实际困难，精心组织生产，保质保量按时完成生产任务

市场经济的特点之一是以销定产，买方市场决定卖方市场。如何保质保量地按期完成生产任务是企业生产的重中之重。我公司自西厂机加工车间整体搬迁到东厂区来，本来就狭窄的生产作业场地变得更加拥挤不堪。虽然我们不断地添置了一些设备，但整体的设备加工水平差。在这种情况下广大的一线干部职工克服了各种困难，任劳任怨，没有条件自己努力创造条件，实施精品工程。在确保产品质量前提下，他们采用更加敏捷的生产组织方式，保证了合同的一一兑现，为企业赢得了客户和市场;同时为保证资金的回笼争取了必要的条件。质量是企业的生命。生产部门对加强了对职工学习培训，组织了技能比武等各种活动，强化了职工的质量意识，同时进一步落实了质量责任，加强了质量管理，使产品质量比去年有了明显的提高。

(四)改进采购管理，降低运营成本，保证充足供应促进企业发展

“市场是残酷的无情的;市场的需求我们左右不了，但我们能适度捂紧自己的钱袋子，扎实地做好本职工作，努力降低成本，就能渡过难关。”供应处郑处长是这样说的，也是这样做的。在他的带领下，供应处的全体员工为了更好地贯彻公司降低运营成本的要求，进一步加强原材料及所有配套物资的采购管理工作。第一、以节约资金为标准，对大宗的配套物资如电机、液力机等通过招标和议标相结合方式进行采购;对于小宗物资采取货比三家后进行采购。1~12月份累计为公司节约采购成本82.58万元。第二、以满足需求为标准，对所采购的物资仓储库存物资进行计划管理。并根据合同要求制定每个月的物资采购计划，既要保证满足需要，又要减少库存。同时完善了物资采购合同管理制度，增强了公司规避市场风险的能力。第三、供需双方是互惠互利双赢的关系，为了得到供货方的信赖，保证供应的连续性，供应人员做了大量而细致的工作，以廉洁自律的形象时刻维护公司的利益，得到了广大供应商和职工的赞誉。

(五)协力齐抓共管，共度艰难时局，各项工作都跃上了一个新台阶

企业的发展与建设是一个系统工程，杨董事长在多年前就曾把企业形象地比喻成一台完整运行的机器，机器上的任何一个零件出了问题，机器都会受损停下来，公司各职能部门都是企业不可分割的组成部分，是一个有机的整体。哪个部门出了问题都会直接地影响公司的正常运转，造成经济损失。因此20xx年度取得的工作成绩是公司上下共同努力的结果，是各个部门齐抓共管、通力协作的结果。

质检处自改制以来，公司对其部门人员做了充实和调整，他们根据企业现有设备状况等实际条件，从实际出发，制订、补充、完善和细化了质量控制过程相关规定，尤其是加强了对关键件外协铸造和厂内焊接、平衡等特殊工序的质量监控，使产品质量在整体上有了很大的提高。通过贯彻和落实ISO9001质量认证标准，职工的质量意识有了根本性的.转变，产品质量得到了明显提高，客户反映良好。

售后服务也是我公司销售工作的延伸，对于延伸扩大销售市场和提高我公司的知名度和美誉度有着极其重要的意义。我公司售后服务人员长期奔波在外，勤勤恳恳，忍辱负重，任劳任怨，跟踪客户，做了大量的安装调试和技术指导工作，并为产品改进搜集和反馈了大量信息，提出了许多合理化建议，在赢得了用户的理解和谅解的同时，也为公司赢得了信誉和市场。

合格的产品离不开性能精良的加工设备，而我们的现有设备大部分都是几十年前的老设备，为了保证产品的加工精度，设备维修人员通过小修、大修对现有的剪板机、离子切割机等关键设备进行及时的维护，并对部分起重机、大型压力机等主要生产和辅助设备进行了升级和改造，从而保证了企业产品的正常生产，这是设备管理的最大成绩，没有他们背后默默无闻的艰辛付出，公司的生产就不能保证。

企业改制以后，车辆承包到个人，车队人员成了名副其实的个体户。车队陈队长身兼数职，不但负责产品运输报价、落实车间成品库是否具备装车条件，还要联系安排车辆及装车等，既是队长，又是协调员，又是装卸工。工作不分昼夜，无怨无悔，被评为20xx年度最感动人物理所当然;我们应为公司有这样的员工而感到骄傲和欣慰。

公司党政等各职能管理部门，担负着公司上下内外方面的协调、管理、服务、安全等工作，日常工作繁忙而重要。这些职能部门始终把服务于公司生产经营作为自身工作的出发点，为广大职工办事认真认真，在与土地规划局、银行、税务局等外部部门工作联系中，他们认真学习相关政策，熟知本职业务，并以处事严谨和诚实可信赢得了各方面的大力支持。在公司资金周转困难时，他们心系公司，经多方面努力，成功为公司贷款1000万元，从而解决了企业资金匮乏的大难题，也解了燃眉之急，为公司正常生产经营，创造了必要的前提条件。

二、20xx年工作思路及工作安排

在杨董事长的正确领导下，企业改制成功，并解决了历史遗留的诸多问题，使企业轻装上阵。十年来的历程，我们一路走来非常成功，也非常艰辛。从年产值多万发展到今天年产值1亿多元的规模，企业经营管理有了显著地改观，综合实力有了明显提高。机遇前所未有，挑战也前所未有。明年企业面临的形势将更加严峻和复杂，我们如何应对，企业各职能部门如何开展工作。我谈一谈思路和意见。

(一)20xx年工作思路

1.以科学发展观重要理论为指导，坚持以人为本，以企业经营为中心，努力转变发展观念，结合国内外经济发展的形势以及企业的实际情况，制定企业生存发展的工作计划和目标，用敢于探索和循序渐进的办法解决企业前进中的问题，全面提高干部的管理水平和能力。

2.结合国家的产业政策，加大产品结构调整力度，完善技术创新激励机制，推动技术革新，走依靠技术常新为企业增效的路子。

3.质量是管理的关键，以提高产品质量为中心，力争用三年时间把公司的产品打造成知名品牌。

4.建立健全工作标准及各项考核制度，完善现代化企业制度，进一步推动公司稳定健康可持续的发展。

5.通过各种途径和有效地管理措施，努力降低产品成本，提高经济效益。

(二)20xx年主要工作安排

1.今年的销售合同计划为7550万元(其中配套部分预计4000万元)产品吨位2400吨，这个对我们来说不过是保生存略有盈利的一个计划数，即使这样的目标任务，也需要我们下一番苦功夫，首先销售部门要担当重任，要努力研究市场变化制定灵活的营销策略，研究和分析在瞬息万变的商战中如何努力提高市场占有率，想办法提高合同的签订质量，尤其注重价格和回款质量)。高质量合同是要力争实现的，低价位是不得已而为之，有些是客观条件所决定的，我认为有些也与我们销售人员的综合素质包括心里素质有很大的关系，另外建议在明年涉及到大的项目产品招标前，必须充分分析招标过程中的各个环节，要对整个过程要有全面预测，对于招标方提出的问题及要求，如价格、质量、技术、服务等，做出及时准确的判断，从而提高中标率。为了更好的适应市场，应需进一步加强销售人员的培训工作，使他们成为既有神通广大的社会关系，又具有专业知识和良好的职业道德的有用人才，这也是销售工作建设发展的方向。

2.在产品开发创新方面，技术部门应进一步以市场为导向，采取走出去请进来的办法，加强对风机先进技术信息的搜集、先进技术的消化吸收，以我所用。今年董事会已研究讨论过，对技术人员在产品创新、设计、工艺方面做出重大贡献的给予重奖(通过奖励使他们的劳动成果与待遇相适应)，以此推动企业技术创新的步伐。

3.今年的质检工作非常艰巨，今年确定的产品零部件一次送检合格率比往年提高了0.4%，要想确保提高这个数字，需要我们的质检人员和广大干部职工都要付出艰辛的努力。随着企业产品上规模，要逐渐加大对质检检测设备的投入，严把质量关，要进步加大力度落实ISO9001的质量认证工作，重在抓落实，从而提高企业整体质量水平，力争用三年的时间把产品打造成品牌产品。

4.“产品质量是制造出来的，而不是检验出来的”，这些话寓意深远，可以说生产部门肩负着提高产品质量的重责大任，也需要进一步强化质量管理。我们这几年来，为了确保产品质量，掌握了多项先进的焊接工艺方法和耐磨工艺，并积累了宝贵经验。我想随着广大职工干部质量意识的提高和有效控制质量管理办法的落实，我们的制造水平和产品质量会越来越高。

5.企业的发展需要必备的硬件设施，更需要先进的管理软件来支撑，与同行业先进企业相比，我们的生产装备和条件落后很多，就管理水平而言更为之汗颜。为此，我们任重而道远，要用先进的管理弥补硬件设施的不足。为了企业的生存与发展，要以科学发展观重要理论为指导，坚持以人为本，以企业经营为中心，创新发展模式，紧随市场变化的新形势，努力加强学习，切实提高企业的管理水平。

回顾过去的一年，我们经受到了考验，同时我们也取得宝贵的经验，我相信，只要我们坚定必胜信心，苦练内功，总结经验，不断进取，在杨董事长及董事会的正确指引下，企业就一定能战胜艰难险阻，走向胜利。

经营计划与公司预算篇6

一、国有企业现状及国有资本经营预算开展情况

(一) 国有企业现有存量资本与收益情况

据不完全统计, 2011年纳入Z市国有企业财务会计决算报表汇编的国有企业及国有控股企业共有253家, 资产总额合计293亿元, 净资产总额合计125亿元, 累计实现营业收入81亿元, 实现利润总额7.4亿元, 净利润6.6亿元。从总体上来看, Z市国有资本收益仍处在中低水平, 净资产收益率为5.28%。从特点上看, Z市国有资本和收益集中在少数几家大型国有企业中, 三家国有上市公司的资产总额合计180亿, 净利润合计6.9亿元, 合计上缴收益4700万元。国有资本存量总量小、资产收益分布集中、大多数企业规模小、效益低是Z市存量国有资本的基本特征。

(二) 国有资本经营预算建设历程

自1994年开始实行分税制后, Z市国有企业不再实行分红政策, 企业利润不再上缴财政, 政府作为国有资产所有者未享受应有的收益权。2007年9月, 国务院发布了《国务院关于试行国有资本经营预算的意见》, 真正的国有资本预算管理改革开始, 标志着国有企业13年“不向政府分红”的历史结束。随着文件的出台, Z市逐步探索国有资本经营收益征收与管理模式, 率先在几家国有大型企业征收国有资本经营收益, 上缴的收益统筹在公共财政中使用, 部分用于国有企业改制及职工安置。但这种模式仍然没有单列预算和进行分类管理, 而是与经常性预算收支混合在一起, 无法体现政府作为社会管理者和国有资产所有者两种职能及两类收支活动的运行特征。

二、实施国有资本经营预算的理论依据及重要意义

实行国有资本经营预算的理论依据是社会主义国家政府的两种身份、两种职能, 以及所带来的两种分配关系而形成的社会主义国家财政特有的公共财政和国有资本财政的“二重性”。政府既是社会管理者, 又是国有资产所有者;既拥有税收权, 又拥有国有资产收益权。国有资本经营预算应作为政府复式预算的重要组成部分, 政府以所有者身份将其所拥有或支配的经济资源用于资本性投入的收支计划, 也是实现政府经济管理职能和保证国有资本有效运营的重要手段。

就Z市来说, 改革开放以来国有经济的比重持续下降, 但就2011年纳入财政年底财务会计报表统计来看, 国有经济对GDP的贡献率达10%以上。可以预见, 随着国有企业改革的逐步深入, 我市国有经济的比重虽呈现下降趋势, 但在较长的时间内, 国有企业在整个经济中仍将保持较大的比重, 并在重要领域发挥主导作用。政府强化所有者职能, 实现“有所为有所不为”, 客观上要求通过实施国有资本经营预算调整存量、调整结构和调整增量。同时, 实行国有资本经营预算也有利于强化财政部门对国有资产的规范化管理, 对国有资本经营活动进行统筹规划, 对国有企业经营者的业绩进行考核和评价, 从而最大限度地减少风险, 确保国有资本保值增值。另外, 实行国有资本经营预算也有利于完善我市财政复式预算制度。财政预算必须建立起包括公共预算、国有资本经营预算和社会保障预算在内的复式预算制度, 以利进一步转变和拓宽预算职能, 增强预算宏观调控能力, 强化预算约束。因此, 建立国有资本经营预算是深化财政体制改革, 促进财政复式预算制度不断完善、发展的需要。

三、Z市国有资本经营预算的实践情况

Z市财政局从2012年开始着手开展国有资本经营预算的相关工作。在对全市国有企业的财务结构、经营状况、历年国有资本收益情况做了全面摸底和调查的基础上, 并征集有关部门、有关企业意见和建议后, 最终形成了《Z市市级国有资本经营预算试行办法》、《Z市级国有资本收益收缴管理办法》。国有资本经营预算管理办法明确了国有资本经营预算收入及支出内容, 职责分工, 编制、审批和执行程序, 组织实施及监督等, 进一步合理分配和使用国有资本收益及促进国有资本的合理配置。

随着办法的颁布及实施, Z市国有资本经营预算已取得较显著的成效。国有资本经营预算制度框架基本建立, 2013年与一般公共预算编制同步进行, 2014年进一步完善。国有资本经营收益逐步提高, 从2011年的4995万元逐步上涨到2014年的47246.66万元, 上涨了9倍。预算调控作用初步显现, 2012—2014年累计安排国有资本经营预算支出103392.5万元, 主要用于国有经济和产业结构调整、国有企业改革成本支出、公益性建设投资补助、国有企业重大科技创新支出等。三年来, 国有资本经营预算在加快经济发展方式转变、提升国有企业自主创新能力, 实施“走出去”战略等方面发挥了重要作用, 国有企业效益显著提高。也有力地推动了国有经济的产业结构的战略调整, 增强了政府的宏观调控能力。目前Z市国有企业整合基本完成, 形成以四大集团为主的产业布局。

四、目前国有资本经营预算存在的问题

(一) 国有资本收益上缴困难, 预算收入来源有限

市场经济改革以来, 国有企业整体经济效益较低, 部分企业亏损严重, 整体运营质量不高, 收益主要来源于少数几家大型国有企业的股利分红, 缺少长期稳定的收入来源。

(二) 国有资本运营体系尚未建立, 预算执行主体缺位

国有资本营运体系的建立是以新旧经济体制并存为基础的。虽然已成立国资委并由市政府授权行使国有资产管理职能, 但真正划归国资委管理的国有企业仅为少数, 大多数国有企业仍由所属部门用行政手段管理。预算执行主体由各行政管理部门担当, 国有资本预算逐步铺开有较大难度, 没有真正以产权关系为纽带进行资本运营、促进国有资本向高效率转移。没有完善的国有资本运营体系作保证, 建立国有资本预算的作用也无从体现。

(三) 部门利益掣肘, 专用基金难以纳入预算统一管理

建立国有资本经营预算的一个重要内容是要将各种属于政府收支行为的专用基金纳入预算, 统一规划, 统一使用, 全面反映国有资本的收支状况, 为政府宏观决策提供依据。但受部门既得利益的影响, 各部门不愿将原本由本单位支配、使用的专用基金移交财政管理, 由于部门之间难以协调一致, 在一定程度上也影响了国有资本经营预算的进一步开展。

(四) 预算科目划分及预算具体编制等技术问题有待完善

按照建立国有资本经营预算的设想, 现行的《国家预算收支科目》需要进一步完善设计, 预算编制的程序、方法, 预算的执行、调整和决算以及《财政总预算会计制度》等都需要进一步做出相应的规定。另外, 还存在着政府预算会计与企业财务会计衔接的问题等。上述技术问题的解决是国有资本经营预算进一步有序开展的基础条件之一。

五、进一步开展国有资本经营预算的建议

根据目前国有资本经营预算的编制和执行中存在的一些问题, 我认为, 进一步开展国有资本经营预算需要做好以下几点:

(一) 要进一步规范国有资本收益收缴管理。明确和落实国有资产收益权, 完善和规范收益分配的管理程序, 强化国有收益收缴力度, 使国有资本经营预算建立在稳定、可靠的基础上。一是尽快制定收益收缴管理相关细则, 合理确定收缴比例。二是加大国有资产收益管理力度, 明确资金使用方向, 加强收支监管, 通过强化预算执行, 实现对预算收入的适时掌握和跟踪监控。三是认真研究预算收益指标的落实, 设置资产回报率等指标, 将预算收益指标依托资产和股权纽带关系落实到所属企业, 并建立相应的激励约束机制。

(二) 进一步推进国有资本经营预算编制工作。目前国有资本经营预算还仅在市级国资委监管企业执行。下一步要按照“以点带面, 逐步推开”的原则, 一方面由市级向县级延伸, 在全市范围内实施国有资本经营预算工作, 另一方面扩大范围, 逐步由国资委监管企业向各行政部门所属企业扩展, 最终将所有企业纳入编制范围。凡是盈利性的国有资产投资都必须向国家上缴利润。最后是健全国有资本投资利润的分配和使用制度。该利润除用于国有资本经营所需的各项费用, 应根据国家产业政策和发挥国有经济控制力的需要进行再投资。

(三) 将国有资本经营预算与加快国有经济结构的战略性调整相结合。对现有国有经济按照产业结构高度化和企业规模经济化的要求, 进行统筹规划, 保证重点。通过制定切实可行的国有资本经营预算, 确保新增国有资产的投资方向符合“有所为有所不为”的原则, 增强对支柱产业和高新技术产业中重要骨干企业的投入;同时要按照“有进有退”的原则, 对现有国有资产存量进行结构调整, 引导一般竞争性国有企业通过售股变现、收购兼并、债务重组、破产清算等方式退出市场。通过国有资本经营预算, 有效控制和引导国有资本存量变现和增量的分配与使用, 引导国有资本投资方向和领域, 促进国有资本合理流动与优化组合, 促进经济结构的合理调整和优化升级, 提高国有资本的集中度和竞争力, 提高国有资本的营运效率, 充分发挥国有经济在“工业强市”中的引领和主力军作用。

参考文献

公司年度经营计划书篇7

一、2012年的经营方针

在认真审视公司经营的优势和劣势、强项和弱项的基础上，公司对当前摩托车车行业的竞争形势和趋势作出基本分析判别，将2013年的经营方针确定为：

开拓市场、推进项目、提高管理、招揽人才

经营方针是公司阶段性经营的指导思想；各部门和各级员工的各项经营、管理活动，包括政策制订、制度设计、日常管理，都必须围绕经营方针展开、贯彻和执行。

二、2012年的经营目标

（一）核心经营目标

2012年，公司的核心经营目标是：

年度销售汽油车系统0套，柴油车系统00套，单个改装工厂月度盈利能力提高0%，新增渠道代理商和经销商00家。推进和落实四大重点在途项目（包括内蒙、贵州、XX、云南）以及其他在途项目。

（二）各部门年度目标明细

（三）销售目标分解

XX科技有限公司2012年度全国各大区销售考核指标

三、主要经营策略

（一）市场策略

要实现销售收入的大幅度增长，扩大市场覆盖面、扩大实质客户群，进而大幅提升销量，是必然选择。因此，公司将2012年确定为“市场推广年”，全力以赴开拓市场，发展客户、提高销量。对此，应采取下列措施：

1．全公司必须以市场为导向，以营销为重点开展经营和管理活动。公司制订相关制度、流程、政策，规范、鼓励全体员工参与营销及管理工作。提供合理、有利的投入，支持、促进营销工作的开展、实施。

2．营销管理中心必须整合各项资源，在2012年上半年，构建完整的销售体系、搭建合理的组织架构、制定清晰的、实际的、符合公司发展战略的销售目标、销售计划、销售策略，招揽、启用、培养优秀的销售人才。采取一切措施，集中精力做好经销商的开发、终端客户的普及、新区域的业务铺设。

3．国内市场的主攻方向是西北、华南、华北、华中地区，以发展代理商、经销商、加盟商等主要手段打开市场，并在重点区域建立办事处、分公司等作为根据地对区域内的市场进行维护和深度开发。

4．全国市场应以“强势推进、快速占领”的策略，集中力量发展渠道经销商100家，应以“品牌分级、产品多元”的策略发展直营市场。

（二）产品策略

市场策略需要产品策略和价格策略的强力支撑和支持。

2012年公司的整体产品策略是“品牌分级、产品多元”，即：在确保品质的基础上，在产品种类、功能、特性、外观上改良产品的设计，使其多元化。并从产品的选材、价格、服务上对产品的品牌分级处理，从而实现“低档产品抢市场、中档产品保销量、高档产品树品牌”的产品策略。始终围绕客户需求，以客户需求为出发点和归属点，以适销对路为原则，提升总体销量，实现利润总量最大化。为此，应采取下列措施：

1．营销管理中心调整主打产品，以柴油车系统为主打，汽油车系统作为铺设，树立自我品牌。

2．对国内市场实行差异化的销售策略：

1）产品差异：使我公司产品与竞争对手产品相比具有独特优点。

2）服务差异：服务模式，服务理念不同与竞争对手。

3）人员差异：系统对公司营销人员进行培训，使公司营销人员比竞争对手更加具有战斗力。

4）形像差异：建立有别于竞争对手的品牌识别形像，包括商标，产品包装，人员着装等。

3．技术工程中心、供应链管理中心和制造事业部应根据上述策略和业务实际需求，制订产品的开发、采购和品质保证的相应计划，总经办和企管部需要采取必要的行政措施，确保产品开发结构和生产结构的调整到位。

（三）品牌策略

品牌是产品营销的催化剂和拉动力。

公司发展至今，XX品牌尚需进一步锻造，因此需要加强品牌推广力度、提高知名度、铸造品牌效应。具体措施如下：

1．软文宣传：在各类报纸、网站发布广告；邮寄或派发各类宣传资料给目标客户；更新和改良公司网站。

2．展会宣传：参加行业内的知名展会、商会、交流洽谈等活动，进一步体现公司实力。

3．电话销售：组建电话销售团队，对目标客户进行电话推销，扩大知名度。

4．重点客户拜访：对重要的客户和意向较大的客户进行拜访，现场销售。

5．分销商借力：借助分销商的影响力，在全国各个区域内进行宣传和推广。

四、实现目标的保障措施

（一）生产资源保障

1．制造事业部、供应链中心和技术工程中心作为二线部门，理应成为营销管理中心的坚强后盾，必须始终围绕客户要求运转，必须按照一线部门的产品策略规划和实际订单需求，组织设计开发、物料采购、产品生产和品质控制等各项生产管理活动。

3．按时交付合格产品，是制造事业部不容置疑的核心任务。制造事业部订立适宜的品质保障体系和品质目标，采取适宜的控制措施，以适宜的品质成本，为经营一线准时提供合格产品。

4．生产成本特，别是材料成本的控制，是制造事业部、供应链中心、技术工程部重点控制和关注的事项，必须克服和消化各类涨价因素，以降低材料采购成本为突破口，以提升生产速度、提升单位时间产量，带动人工成本、能耗成本等在内的各项产品成本的降低，确保公司产品的成本不高于市场同类产品的成本。

5．组建线束生产线，为满足自身的生产需求和降低采购成本，拓展衍生产品，需要由制造事业部和技术工程中心合作，组建线束生产线。

（二）行政人力资源保障

“服务、支持、指导”是行政人事管理永恒的宗旨，保障一、二线部门的后勤供给，构建体系、理顺管理，指导核心部门改善行政人事管理，是总经办、企管部2012年的重大任务。为此，必须从以下四个方面做好人力资源管理工作：

1．加快人才引进：以2012年最新的公司组织架构为基础，各部门谨慎评估各自的人员需求情况，由总经办统筹，加快新增人员中的关键职位的引进和流失人力的补充，确保一、二线用人需求；建立完善的人才招聘体系和任免机制，在2012年6月31日前，将需求人才全部引进到位。

2．加强教育训练：总经办统筹建立培训体系（包括入职培训和在职培训），以管理培训为核心，对公司中层以上管理者进行系统的、针对性的培训。提升其管理能力和管理认知。除此之外，对于新增的销售人员应答辅以完善的、及时的入职培训，培训内容应当包括公司简介、产品详情、行业现状、市场环境等。必须在人员招聘的同时，逐步推进培训体系的实施和完善。

3．建立合理的绩效考核体系：按照“有计划、分步骤、可量化、可持续”的原则，由企管部牵头，以目标管理为基础，建立起工作绩效考核体系，按照分级管理、分层考核的原则，2012年3月31日前，完成绩效考核体系的建立和评估。2012年4月1日起正式实施。绩效管理必须与薪酬体系联动推行，以确保目标管理切实落实。

3．建立合理的薪酬体系：建立起对外具有竞争性、对内具有公平性、对员工具有激励性的、包括员工薪资、福利、奖金在内的薪酬体系；并在施行中不断地加以检讨和完善。此项需结合绩效考核体系一并推行，方能使二者得以有效落实。

4．加强办公管理：由企管部和总经办统筹，对公司内部流程和制度进行梳理。建立完善的信息管理体系，法务管控流程并引入办公协同软件。同时加强对各类资质及申报项目的管理、跟踪、推进。

（三）项目管理保障

市场竞争的加剧，必然在品质、技术、服务、品牌上体现，客户必将更加关注公司的综合实力；公司于2012年通过四个重点项目的落实，提升公司综合竞争实力。

1．XX新区的用地申请：组建虚拟的项目小组全面负责推进、跟踪、筹备XX新区用地申请工作。争取在2012年年末落实土地购买和规划事宜。

2．XX汽车产业园：跟进项目的报批和筹建工作，有专人负责跟进。

3．XX加工厂和XX项目：前期筹备小组已经完成前期的公关工作，争取2012年完成各项报批事项。

4．XX项目：推进公司成立进程和项目报批环节，争取完成各项报批工作。

除以上重点项目外，坪山、中山等其他在途项目也将全力推进，并行提升公司的综合实力。因此本年度战略发展中心的年度目标非常艰巨，需要做好人员调配、资源共享、重点攻关等工作的准备。同时总结项目管理经验，编制项目管理办法。

（四）财务资源保障

2012年，公司将为一线部门提供有利的财务资源，在广告、人力、费用、收益分配等各项投入上向一线倾斜。与此同时，财务管理中心必须从下列四个方面加大监测和监控力度：

1．逐步建立公司全面预算体制：根据公司2012年的核心经营目标，结合自身实际情况，逐步建立公司全面预算体制，并率先在二线部门试行，逐步推向一线营销管理中心。