9001内审员案例分析（精选7篇）
姓名： 单位： 分数：
一、单选（每题2分，共30题，合计60分）
1.ISO9001第五版取消并替代了第四版（ISO 9001:2008），新版本通过修订条款顺序，以及采用修订的“质量管理原则”和新理念进行了（）
A 全新修订 B有限修订 C技术性修订 D 局部修订
2.ISO 9001:2015标准规定的质量管理体系要求是对 要求的补充。（）
A 产品 B产品和服务
C 质量 D 产品和质量 3.ISO 9001:2015标准倡导在建立、实施质量管理体系以及提高其有效性时采用，通过满足顾客要求增强顾客满意。（）
A 过程方法 B PDCA循环方法 C 循证方法 D 基于风险的思维方法 4.实施ISO 9001:2015标准，以下说法正确的是:（）
A 统一不同质量管理体系的架构； B 形成与本标准条款结构相一致的文件； C 在组织内使用本标准的特定术语。D 内部和外部各方均可使用本标准
5.组织除了纠正和持续改进，还有必要采取各种形式的改进，比如变革突变、和重组。（）
A 改制 B创新 C 流程再造 D 知识管理 6.ISO 9001:2015标准中质量管理原则不包括：（）
A 领导作用 B改进 C过程方法 D管理的系统方法 7.在质量管理体系中应用过程方法，以下说法错误的是：（）
A 能够理解并持续满足要求； B 能够从增值的角度考虑过程；
C 能够获得有效的过程绩效； D 能够获得有意义的数据和信息。
8.ISO 9001:2015标准为下列组织规定了质量管理体系要求：（）
A 需要证实其具有稳定地提供满足顾客要求和适用法律法规要求的产品的能力； B 需要证实其具有稳定地提供满足顾客要求和适用法律法规要求的能力；
C 需要证实其具有稳定地提供满足顾客要求和适用法律法规要求的产品和服务的能力； D 需要证实其具有稳定地提供满足顾客要求和适用法律法规要求的服务的能力； 9.为组织选择超出本标准要求的质量管理方法提供指南。（）A ISO 9001 B ISO 9004 C ISO19011 D ISO 10017 10.本标准规定的所有要求是通用的，旨在适用于 的组织。（）
A 各种类型 B不同规模 C提供不同产品和服务 D以上全部 11．采用质量管理体系是（）
A 组织的一项战略决策 B 统一不同质量管理体系的架构 C 形成与本标准条款结构相一致的文件 D 在组织内使用本标准的特定术语 12． ISO9000：2015标准中质量管理原则有几项（）A 8项 B 7项 C 6项 D 5项
13．以下属于ISO9000：2015标准中质量管理原则的内容是（）A 以顾客为关注焦点、统计技术、关系管理 B 领导作用、改进、供方互利
C 管理的系统方法、资源管理、全员参与 D 过程方法、改进、全员参与
14.ISO 9001:2015标准倡导在建立、实施质量管理体系以及提高其有效性时采用以下哪种方法（）
A 控制 B 监督 C 过程 D 统计
15．ISO 9001:2015标准采用的方法结合了 PDCA（策划、实施、检查、处置）循环与以下哪种思维（）
A 基于风险的 B 趋于完美的 C 持续改进的 D 系统管理的 16.理解组织及其环境时，应考虑（）A 与组织相关的所有内、外部因素
B 与组织的目标和战略方向相关并影响其实现质量管理体系预期结果的各种外部和内部因素
C 与组织质量管理体系相关的外部因素 D 与组织质量管理体系相关的内部因素 17.对与组织环境相关的因素，要考虑：（）
A 正面的要素或条件 B 负面的要素或条件 C 正面和负面的要素或条件 D 各种可行的条件 18.在确定组织环境时，内部因素和外部因素都应考虑的是（）
A 政治环境 B文化 C 核心价值观 D 经济发展 19.以下说法中，正确的是（）
A 组织环境一旦确定，就不应再改变 B组织的环境特指组织的竞争环境 C组织环境指组织在本行业的地位
D组织应定期对组织环境有关的内部和外部因素的相关信息进行监视和评审 20.以下说法中不正确的是（）
A 4.1组织的背景环境应用了基于风险的思想 B 4.1组织的背景环境体现了领导作用
C 4.1 理解组织的背景环境主要目的是为了关注风险
D 4.1理解组织的背景环境意在为质量管理体系建立提供充分的输入 21.以下说法中正确的是（）
A 组织任何相关方的所有需求，在建立质量管理体系时都应加以考虑 B 组织的相关方对组织持续提供满足要求的产品的能力基本没有影响
C 相关方对组织持续提供符合顾客要求和适用法律法规要求的产品和服务的能力产生影响或潜在影响
D 标准要求以顾客为关注焦点，所以组织在建立质量管理体系时，只用考虑顾客要求，不用考虑相关方的要求
22.组织应对相关方提出的与质量管理有关的要求的相关信息进行（）A 监视和评审 B 测量 C 改进 D 替代 23.以下说法中，正确的是（）
A 只要组织认为标准中某些条款不适用于本组织，就可自行删减
B 若组织认为其质量管理体系的应用范围不适用本标准的某些要求，应说明理由，且不能影响组织确保产品和服务合格以及增强顾客满意的能力或责任。C 标准的允许删减的部分仅限于标准的第7章 D 2015版本标准不再允许删减，组织必须全条款采用 24.以下说法中，正确的是（）
A 2015版标准，取消了对记录的要求 B 2015版标准不用再写任何文件和记录
C 2015版标准依然要求组织编制质量管理手册
D 2015版标准在考虑过程输出时，强调要关注过程预期的输出，目标性更强 25.以下说法中，不正确的是（）
A 质量管理体系范围描述应形成文件
B 质量管理体系过程得到识别后，应规定与所识别的过程相关的职责和权限
C 当质量管理体系过程发生变更时，可以直接实施变更 D 确定质量管理体系过程时，必须考虑风险评估的结果
26.2015标准要求最高管理者“确保质量管理体系要求融入与组织的业务过程”，这里的业务是指（）
A 组织的战略管理 B 组织的日常管理 C 组织的营销活动 D 涉及组织存在目的的核心活动 27.以下有关质量方针的表述中，不正确的是（）
A 为制定质量目标提供框架 B 包括满足适用要求及持续改进的承诺 C 适应组织的宗旨、环境及战略方向 D 不能提供给相关方 28.以下有关职责和权限的表述中，不正确的是（）
A 职责权限要确保相关岗位的职责、权限得到分配
B 通过职责和权限的分配，确保在组织内推行以顾客为关注焦点 C 通过职责和权限的分配，确保过程获得预期输出 D 通过职责权限的分配无法确保质量管理体系变更时的完整性 29.ISO9001：2015标准中的最高管理者（）
A 特指职位最高的那位领导 B 包括组织的高层和中层领导，是一个群体 C 在最高层指挥和控制组织的一个人或一组人 D 组织的最高领导及管理者代表
30.在提高质量管理体系有效性方面，以下说法不正确的是（）
A 最高管理者应 促使、指导和支持员工努力提高质量管理体系的有效性； B 最高管理者应确保质量管理体系要求融入与组织的业务过程； C 对质量管理体系的有效性承担责任
D 通过职责权限的分配，把有效性责任全部交给各部门经理
二、多选（每题2分，共20题，合计40分）
1.组织根据本标准实施质量管理体系具有如下潜在益处：()A 稳定提供满足顾客要求以及适用的法律法规要求的产品和服务的能力； B 促成增强顾客满意的机会；
C 应对与其环境和目标相关的风险和机遇； D 证实符合规定的质量管理体系要求的能力。
2.ISO 9001:2015标准采用过程方法，该方法结合了：()A 基于事实的决策方法 B 基于风险的思维 C PDCA循环 D 管理的系统方法 3.质量管理原则包括：()A 关系管理 B 改进 C 循证决策 D 过程方法 4.应对风险和利用机遇可为提高 奠定基础。()A 质量管理体系有效性 B 实现改进结果 C 持续改进 D 防止不利影响
5.ISO 9001:2015标准不包括针对 等其他管理体系的特定要求。()A 环境管理 B 能源管理 C 职业健康和安全管理 D 财务管理 6.ISO 9001:2015通过以下哪几项进行了技术性修订()A 修订条款顺序
B 采用修订的“质量管理原则” C 新理念
D 遵循了WTO原则的信息
7.根据ISO 9001:2015标准实施质量管理体系具有以下哪些潜在益处()A 稳定提供满足顾客要求以及适用的法律法规要求的产品和服务的能力；
B 促成增强顾客满意的机会；
C 应对与其环境和目标相关的风险和机遇； D 证实符合规定的质量管理体系要求的能力。8.在质量管理体系中应用过程方法能够()A 理解并持续满足要求； B 从增值的角度考虑过程；
C 获得有效的过程绩效； D 在评价数据和信息的基础上改进过程。9.以下哪些说法是错误的：()A ISO 9001:2015标准规定的质量管理体系要求是对产品和服务要求的补充 B ISO 9001:2015标准包括针对环境管理体系的特定要求
C ISO 9001:2015标准包括针对职业健康和安全管理体系的特定要求 D ISO 9001:2015标准包括针对财务管理等其他管理体系的特定要求 10.ISO 9001:2015标准为以下哪些组织规定了质量管理体系要求()A 需要证实其具有稳定地提供满足顾客要求的产品和服务的能力 B 需要证实其具有稳定地提供适用法律法规要求的产品和服务的能力 C 需要证实其具有稳定地提供满足组织自我要求的产品和服务的能力
D 通过体系的有效应用，包括体系改进的过程，以及保证符合顾客和适用的法律法规要求，旨在增强顾客满意。
11.能证实最高管理者对质量管理体系的领导作用和承诺的活动是（）
A 确保制定质量方针和质量目标，与组织的战略和环境相一致 B 将质量管理体系要求融入组织的业务运作过程中 C 促进使用过程方法和基于风险的思维 D 推动改进
E 支持其他管理者履行相关领域的管理职责
12.能证实最高管理者做到以顾客为关注焦点的领导作用和承诺的活动是（）
A 确定、理解并持续满足顾客要求
B 确定、理解并持续满足适用的法律法规要求；
C 确定和应对能够影响产品、服务符合性以及增强顾客满意能力的风险和机遇；
D 始终致力于增强顾客满意
E 制定质量目标 13.以下说法中，正确的是（）
A 2015版标准中，不再指定管理者代表
B 报告质量管理体系绩效及其改进机会，由管理者代表进行
C 策划和实施质量管理体系变更时，由最高管理者亲自确保其完整性
D 为了取得过程获得预期输出，通过最高管理者合理进行职责和权限的分派来确保 E 2015版标准未对管理者代表明确职责，意味着最高管理者是组织质量管理体系的第一责任人
14.以下说法中，正确的是（）
A 经过最高管理者授权的各职能部门的负责人，都有向最高管理者报告质量管理体系绩效和改进机会的义务
B 2015版标准中，不再指定管理者代表，意味着2008版本标准规定的管理者代表的职责，在2015版本标准中再无人承担
C 2015版标准中不再要求制定质量手册，因此，质量方针不用形成文件 D 2015版标准中未特别要求定期对质量方针的适宜性进行评价
E 因为最高管理者对组织质量管理体系有效性最终负责，所以确保质量管理体系有效性与其他岗位的人员无关
15.以下哪些是ISO9001：2015标准中领导作用的体现形式（）
A 亲自参与业务洽谈 B 对违反纪律的员工予以处罚 C 支持下属管理者的行使部门领导职责 D在组织内进行岗位职责和权限的分配 E 制定质量方针
16.与顾客沟通的内容应包括： 提供有关产品和服务的信息以及（）
A 处理问询、合同或订单，包括变更；
B 获取有关产品和服务的顾客反馈，包括顾客抱怨； C 处置或控制顾客财产；
D 关系重大时，制定有关应急措施的特定要求。
17.在确定向顾客提供的产品和服务的要求时，组织应确保（）
A产品和服务的要求得到规定，包括：适用的法律法规要求及组织认为的必要要求 B对其所提供的产品和服务，能够满足组织声称的要求。
18.组织应确保有能力满足向顾客提供的产品和服务的要求。在承诺向顾客提供产品和服务之前，组织应对（）要求进行评审：
A 顾客规定的要求，包括对交付及交付后活动的要求；
B 顾客虽然没有明示，但规定的用途或已知的预期用途所必需的要求； C 组织规定的要求；
D 适用于产品和服务的法律法规要求； 19.ISO9001：2015标准规定的资源有（）
A 人员 B 基础设施 C 过程运行环境 D 需要从外部供方获得的资源 E 财务资源
20.组织在确定并提供为建立、实施、保持和持续改进质量管理体系所需的资源时，应考虑：（A C）
A 现有内部资源的能力和约束 B 人力资源
一、图书馆界实施质量体系认证的环境分析
全面质量管理理论是当社会发展到一定阶段才逐步形成的, 与特定地区的工业基础、经济发达程度、人群素质文化发展程度等因素有关。在某种程度上说, 实施质量管理是社会发展到一定程度时的客观需要。所以我们在学习、借鉴西方发达国家先进管理理论的时候, 必须从总体社会发展条件进行考虑, 把本馆所在地区的文化需要、经济水平、工作人员以及读者的知识素养等要素进行综合考虑, 要因地制宜的“拿来”, 不能机械盲目的照搬照抄。
从大多数实施质量体系认证企业来看, 在实施这套管理模式前, 至少要有两个条件:一是要有外部压力, 二要有内部动力。外部压力就是一种竞争环境, 优胜劣汰的生存机制;内部动力是认证主体有自身发展、提高的需求。要具备这两个条件关键在于转变认证主体的管理机制。只有激活了管理机制, 才能理顺内部关系, 适应外部发展环境。对图书馆来说, 从传统向现代转变, 不只是馆藏资源的转变, 重要的是办馆思路、管理体制、人员意识的转变。传统管理模式的改革是大势所趋, 也是质量体系认证实施的前提条件。管理体制不变, 信息服务的供需矛盾就不能解决, 质量体系也只能是空中楼阁。当然, 由于工作性质的不同, 在转变经营机制过程中, 不能简单地认为, 只要图书馆推向市场, 问题就解决了。作为国家公共事业型单位, 图书馆的改革需要根据行业特点、人员情况、资金等多方面考虑, 切不可生搬硬套。否则, 会因改革操作上的失误而导致现有资源的整体效应难以发挥, 也会影响图书馆的发展。同时, 由于社会对图书馆的文化需求处于一个较低的层次, 开发“顾客”市场还有一个发育完善的过程, 国家也要有一系列法律法规进行约束和规范。
二、图书馆实施质量管理体系认证的效用分析
目前国内质量体系认证存在某些短期效应现象:我国的认证机构一般有政府部门主管, 几乎每个行业都有一个认证机构。在宣传、推广认证的过程中, 主管部门往往通过发红头文件的形式来传达, 让企业感到认证又是一种政府行为, 与“认证是企业的自主行为”的国际惯例格格不入;国内许多的认证机构或各行业的主管部门为了肥水不外流, 纷纷成立认证咨询公司, 认证机构既当辅导老师又当考官, 其结果往往是企业的质量认证应付了事, 流于形式, 也使我国的质量认证形成闭门造车而导致质量下降, 也会使我国的认证工作步入歧途。
事实上, 企业推行质量体系认证的根本在于强化企业管理, 练好企业自身的基本功, 而不是为了认证而认证。受外界的影响, 许多认证企业在质量认证过程中, 只注重形式不注重质量, 甚至在编写质量文件时有咨询单位代写或者抄袭其他单位现成文件, 这些企业即使通过质量认证也不能起到提高企业管理水平和市场竞争力的作用。
图书馆在实施质量体系认证时要避免发生上述短期行为, 在这方面, 最高管理者 (馆长) 担负着重要的作用, 认证实施力度、最终效果很大程度上取决于管理者是否重视、是否切身参与。首先, 图书馆馆长要加强对ISO9001质量管理体系的学习, 了解和掌握其内容和实质, 应该清楚:各馆对自身定位、本校规模、学校的办学理念、学校的专业特色、馆内文化等各不相同, 建立各自的服务质量管理体系时, 必须结合自身质量管理的现状和特点, 灵活应变。其次, 馆长必须使全馆员工充分认识到服务质量决定图书馆未来的生存和发展, 图书馆实施ISO9001标准是与时俱进, 与国际接轨, 是当今世界上最先进、最有效的管理手段;同时要充分调动广大员工积极性, 激励其责任感和使命感。再者, 馆长要与分管图书馆的学校校长加强沟通, 把图书馆的管理质量、服务质量和服务态度真正放在高校的重要位置上, 给予相应的经费支持, 为建立和实施认证打下坚实的基础。作为文化服务部门的图书馆来说, 实施认证要扎扎实实地把管理基础打好, 把质量管理最终效果评价指标与顾客满意度、降低成本量、节约时间、馆藏资源利用率等多方面有机相结合起来, 在不脱离实际的基础上, 把质量文件作为质量监测的唯一标准。否则, 质量管理体系就起不到应有的作用, 最终有可能使这张认证证书变成废纸。
三、图书馆实施质量体系认证的持续性分析
一种错误观点认为:“一个企业的质量体系认证合格, 予以注册并获得认证证书, 就等于这个企业生产的产品质量合格, 甚至较长一段时期生产的产品质量也合格”。实际上, 这是对认证体系的一种误解, 或者说是一种不切实际的幻想。企业通过了质量体系认证, 并获得了认证机构颁发的体系认证证书, 只是向公众证明企业的质量体系符合某一种质量体系标准, 有能力按规定的质量要求提供产品, 具有一定的质量保证能力, 但并未直接提供该企业生产的产品质量是否合格的信息, 更没有向公众保证和证实该企业的产品质量合格。
一个企业质量体系认证合格, 只表明认证的当时质量体系按特定标准运作。质量体系是运动的、动态的, 符合特定标准是暂时的、相对的。认证合格不是万事大吉、一劳永逸, 必须牢固地树立质量体系持续改进意识。作为图书馆来讲, 在通过质量体系认证后, 图书馆的质量体系运行如何, 信息产品质量状况怎样, 过程能力是否充足, 读者以及其他相关方是否满意以及满意程度怎样。对于这些问题, 图书馆如果不能有效把握, 那么质量方针和质量目标是否实施、是否达到也就难以知道, 这样, 质量方针和质量目标也就失去了应有的作用。
要不断地根据质量方针和质量目标对质量体系进行测量和分析, 并对其中不合格或不满意的地方进行改进。只有不断改进, 质量体系才能不断提高, 从而保证图书馆的持续发展。同时, 要维护质量管理体系文件的法规地位, 图书馆的服务活动都应按文件的规定来开展, 并且鼓励馆员对体系运行中的问题及时进行反映, 避免因为过分强调文件的法规性而使体系文件出现一成不变的不良后果。在通过质量体系认证后, 要不断地运用内部质量体系审核、工序审核、顾客满意度测评、工作量统计等质量管理方法对运行中的质量体系进行评价, 找出“不符合项”, 采取预防措施和纠正措施, 永远保持其有效运行的态势。
四、树立长远规划意识, 避免短期效应
作为管理工作的一部分, 质量管理工作必须纳入到图书馆整体发展框架内, 才能分析需要改进的症结所在。同样, 实施质量体系认证也要从全局出发、考虑图书馆长远规划, 绝不能头痛医头脚痛医脚, 当成突击性的工作。但对不同层次的问题, 应采取不同的处理方法, 根据轻重缓急, 区别对待。按照现实与可能, 集中力量, 有重点、有步骤, 分层次搞好质量管理工作。
质量管理体系是一个包括质量管理、质量计划、具体实施、监督检查、分析改进等一系列循环的管理过程, 在实施认证时要树立全局意识, 对图书馆各项工作进行全面分析, 从质量管理角度重新分配管理职能。对图书馆这个动态系统, 实行分层管理。图书馆工作内容很多, 它包括体制机构、规划计划、文献资源、学术研究、业务管理、采访采编、流通阅鉴、部室科组、行政事务等等诸多方面, 头绪很乱很难做得极好。如果我们把它按照工作过程分成几项主要工作, 然后再把每项分成若干细目具体工作, 并按照工作的质量要求, 制定出考核标准进行考核评分, 就便利得多。这样将整个图书馆工作进行了一个科学的质量考核标准, 就为图书馆工作全面质量管理打下了坚实的基础。
总之, 在传统图书馆向现代图书馆转型过程中, 要从客观实际出发, 扬长避短, 合理运作、实施质量管理体系认证工作, 合理配置文献、人员、设备等各种资源, 实现优化组合, 充分发挥整体效益。
摘要：全面质量管理理论是一种科学、系统的管理理念和方法。近年来, 由于国内图书馆界不断地引入全面质量管理, 对图书馆管理起到了积极的作用。但在实施ISO9001质量体系认证具体环节上, 要因地制宜, 注重与各馆实际相结合。本文从ISO9001质量体系认证的实践出发, 对图书馆实施全面质量管理的可操作性进行了阐述。
关键词：图书馆管理,ISO9001,质量管理
参考文献
[1].李怀林.2000版ISO9001质量管理体系建立与实施[M].北京:学苑出版社, 2001:10～15
[2].罗曼.图书馆全面质量管理[TQM]模型研究[J].图书馆, 2001, 2:35～36
摘 要 企业内部审计是检查监督经济管理状况、为企业提供监督和评价的有效手段。 随着我国社会主义市场经济的不断发展和完善,加强企业会计内部审计的要求也愈加迫切。文章在归纳企业内部审计的作用、总结了目前企业内部审计现状的基础上,探讨了内部审计工作目前面临的改革和发展的方向,并提出了改善内部审计、建立良好内部审计机制的措施和手段。
关键词 内部审计 监督 改革 影响因素 现状分析 措施
内部审计是企业为健全内部财务控制,监督内部财务收支,为企业的财务状况提供意见并建立评价体系的一种方式,也是企业通过优化自身内部管理而达到完善企业内部经营管理、提高经济效益而建立的一种制度。
一、内部审计的对企业经济管理具有重要意义
内部审计作为现代企业内部相对独立的重要监督部门,在完善企业内部控制进而提高企业经济效益方面发挥着显著的作用。
首先,内部审计对企业财务收支起到制约作用。对企业内部的各项经济活动及其管理制度进行监督和检查,一定程度上制约了企业内部的违法违规行为,为维护企业的正常经济秩序,监督财务收支方面的工作起到制约作用。其次,内部审计对企业完善制度起到促进作用。企业内部审计通过对企业相关账目以及投资决策计划的分析,可以找出企业在资金运营方面和理财方面存在的不足并向有关部门反馈信息,可以在一定程度上进行风险规避,使企业及时找出自身的缺陷,为企业改正错误,完善投资经营计划起到一定的促进作用。最后,内部审计对企业领导层做出决策起到指导作用。
二、当前我国企业会计内审工作状况
(一)内部审计制度执行力有所欠缺。政府为了保障内部审计人员的工作,制定并出台了一系列相关法律。毋庸置疑的是,目前我国内审制度已经日趋完善,并且在实施的过程中给内审人员合法权益和执行方式提供了标准和保障,但是由于审计工作较为复杂,加之每个企业内部都具有一定的特殊性,各类审计工作在执行制度时不能完全按照标准实施,也就是对审计制度的执行力还不够。由于业界内部审计工作出现较多不够规范情况,形成了内部审计工作标准不一、口径不一的现象。也使得内部审计人员工作责任不明确,实施审计时缺乏统一标准,导致审计质量难以保证。
(二)内部审计方法不先进。目前我国企业会计核算大部分已经实施了电算化,借用电子计算机的形式来对企业的财务状况进行披露。尤其是在ERP信息化环境下,企业会计核算已经取得了一定的进步和发展。而相比较来讲,内审的方法还跟不上会计的步伐,甚至有的在原地踏步。由于种种局限性,企业内部审计工作显得滞后,往往不能完成内部审计应尽的责任,也无法达到企业的要求。另一方面,内部审计的特点决定了在审计的过程中,审计成本和审计风险并存。审计成本与审计风险之间的权衡是必须面临的问题。在审计工作进行的过程中,审计部门所采取的程序和方法是否科学、适用、先进,直接影响审计质量和审计效率。如何找到最科学系统的审计方法,达到成本最小化和效益最大化,为企业节约成本,是必须面对的问题。
三、强化内审工作的对策建议
(一)转变对审计工作的思想和态度。强化内审工作,最基本的是要在观念上进行改变。要认识到企业内审的重要性和必要性。对内部审计的工作的重视是采取其他有效措施的前提,也是企业内部审计工作进行的保障。因此提高对内审下作的重视程度是强化内审下作有效性的首要步骤。不仅要树立审计人员对自身的认知程度,还要在整个企业的范围内明确企业内审工作的重要性。
(二)健全内部审计制度规范。就政府部门来讲,要把有关于企业内部审计相关的法规和政策的完善提到日程上,使审计制度“有法可依”,也保障了企业内审人员的合法权益。就企业内部而言,要完善内部审计质量控制制度,将审计工作系统合理地进行条理化,做到审计工作“分责到人”,使每一个人都有自己职责范围内的业务,这样一来,不仅以制度性的方式规划了每一位内审人员的责任,还为强化优化审计方法提供了制度上的支持。从而强化内部审计人员的责任意识、质量意识、风险意识。
(三)提高内审工作人员的整体素质。企业内审人员要定期进行审计知识的学习,并且将学习的知识及时付诸于实践。只有将书本上的知识合理地进行现实中的探讨,才能真正把握好企业所需要的审计方法。不能仅仅局限于书本上的知识,生搬硬套地加到企业审计之中。除了对内审人员的专业素质进行考核之外,还要注重对内审人员的整体素质的要求和培养:不仅要求内审人员对内审业务的相关专业知识和业务规范熟练掌握,还要具备财务、会计、企业管理、统计、计算机操作、概率、审计、法律等各方面的知识,更要具备一名审计人员应该具有的职业道德。只有从整体上提高内审队伍建设的水平,才能确保内审工作可以有效实施,在真正意义上完成内审工作。
参考文献:
[1]何向荣.公司治理中的内部审计问题及对策.会计之友.2008(8).
[2]陈彬彬.对内部审计外部化的理性思考.财会月刊(综合).2007(7).
[3]刘淑蓉.谈内部审计外部化模式及其选择.中国农业会计.2007(5).
[4]范秀娟.加强内部审计独立性,防范企业舞弊.集团经济研究.2007(9).
1． GB/T19001-2015标准中持续改进活动包括（D）A：改进产品和服务以满足要求 B：纠正、预防或减少不利影响
C：改进质量管理体系的绩效和有效性 D：以上全部
2．关于质量管理体系评价的说法正确的是（D）A：应评价质量管理体系的绩效 B：应评价质量管理体系有效性
C：质量管理体系评价的结果应保持形成文件的信息 D：以上都对
3．监视顾客关于组织是否满足其要求的感受的方法包括（D）。A：顾客会晤 B：顾客赞扬 C：担保索赔 D：以上全是 4．审核方案(A)。
A：是针对特定时间段所策划并具有特定目的的一组（一次或多次）审核安排 B：就是对审核进行策划后形成的文件 C：是审核检查方案 D：是审核计划
5． GB/T19001-2015标准要求最高管理者应按策划的时间间隔评审质量管理体系，以确保其持续的(C)。
A：符合性、实施性和有效性 B：符合性、充分性和有效性 C：适宜性、充分性和有效性 D：适宜性、实施性和有效性
6．依据GB/T19001-2015标准，不合格输出的控制适用于（D）A：产品交付前发生不合格品 B：产品交付之后发现的不合格产品
C：在服务提供期间或之后发现的不合格服务 D：以上都是
7．依据GB/T19001-2015标准8.5.1条款，以下哪种说法错误？（A）A：监视和测量主要是对过程的监视和测量，对产品的监视和测量不在本条款 B：为过程的运行提供适宜的基础设施和环境 C：配备具备能力的人员，包括所要求的资格 D：采取措施防止人为错误
8．有关于生产和服务提供过程的确认，说法正确的是（D）A：若输出结果不能由后续的监视或测量加以验证，应对这类生产和服务提供过程 B：过程确认的目的是确认实现策划结果的能力进行确认 C：应定期再确认 D：以上都对
9．依据GB/T19001-2015标准8.5.2，以下说法正确的是（B）A：应对的有产品作好标识，以免混淆
B：在生产和服务提供的全过程，应标识产品的监视和测量状态 C：应控制所有产品的唯一性标识 D：以上都对
10．根据GB/T19001-2015，设计和开发评审的目的是(B)。A：确定设计和开发的职责和权限 B：评价设计和开发结果满足要求的能力 C：确保设计和开发的输出满足输入的要求 D：确保质量管理体系的完整性
11．以下哪些可以作为改进活动的示例？（ABC）
A：纠正 B：纠正措施 C：突变 D：监视和测量 12．关于纠正措施，说法正确的是（BCD）
A：可以不考虑不合格造成的影响，采取相同程度的纠正措施 B：应评审采取的纠正措施的有效性
C：采取纠正措施可能导致更新策划期间确定的风险和机遇 D：应保留不合格的性质以及随后所采取的措施的形成文件的信息 13．策划监视、测量、分析和评价时应确定（ABCD）
A：监视和测量的对象 B：监视、测量、分析和评价方法 C：监视和测量的时机 D：分析和评价监视和测量结果的时机 14．策划、制定、实施和保持审核方案时应考虑（ABC）A：有关过程的重要性 B：对组织产生影响的变化 C：以往的审核结果 D：审核员不能来自外部 15．管理评审应(BC)。
A：按规定的时间间隔进行 B：按策划的时间间隔进行
C：评价质量管理体系的持续适宜性、充分性、有效性 D：进行各部门的绩效考核
16．关于管理评审，正确的是（ABCD）A：由最高管理者组织进行 B：保留管理评审的结果的形成文件信息 C：将导致管理体系发生变化
D：目的是确保其持续的保持适宜性、充分性和有效性，并与组织的战略方向一致
17．组织应保留关于不合格的形成文件的信息包括（ABCD）A：不合格的描述 B：所采取措施
C：让步的信息 D：处置不合格的授权信息
18．对顾客提供的图样和产品使用规范，应采取以下(ACD)方法进行控制。A：7.5.3 B：8.2.3 C：8.2.1 D：8.5.3 19．顾客或外部供方的财产，可以包括（ABCD）A：材料、零部件、工具和设备 B：顾客的场所 C：知识产权 D：个人信息 20．交付后活动可包括(ABC)。
A：担保条款规定的措施 B：合同义务(例如，维护服务)C：附加服务(例如，回收或最终处置)D：合同评审
ISO9001转版试题2
1．以下哪些不是改进活动的示例？（B）
A：纠正 B：监视顾客满意度 C：突变 D：创新和重组 2．以下不属于质量管理体系评价方法的是（D）。
A：内部审核 B：自我评定 C：管理评审 D：绩效考核 3．关于分析和评价的说法正确的是（D）A：分析和评价的输入来自监视和测量的输出 B：分析和评价的结果可能发现改进的需求或机会 C：进行数据分析应考虑使用统计技术 D：以上都对
4．管理评审应由(C)。
A：负有决策职责的董事长领导进行 B：质量经理负责领导和组织实施 C：最高管理者领导进行 D：以上均可
5．根据GB/T19001-2015标准8.4.2条款的要求，组织应确定必要的验证或其他活动，以确保(C)。A：采购的产品价格最优 B：采购产品到货及时 C：外部提供的过程、产品和服务满足要求 D：以上都对 6．在确定不合格输出的控制的适当措施时，应考虑（C）A：不合格的性质 B：不合格对产品和服务的影响 C：A+B D：A或B 7．依据GB/T19001-2015标准8.5.1条款，适用时，应获取的形成文件的信息包括（D）A：生产的产品、提供的服务的特征 B：进行的活动的特征 C：拟获得的结果 D：以上全部 8．依据GB/T19001-2015标准8.5.1的要求(D)是需要进行确认的过程。A：在产品使用或服务已交付之后问题才显现的过程 B：生产和服务提供过程 C：特殊过程
D：生产和服务提供过程的输出不能由后续的监视或测量加以验证的过程 9．顾客提供的财产可以是(D)。
A：来料加工的原材料、半成品 B：顾客委托运输的货物 C：顾客提供的设备、知识产权 D：以上都是 10．防护涉及的对象是(D)。
A：成品 B：半成品 C：原材料 D：以上全部 11．以下哪些属于针对不合格采取纠正措施的要求？（ACD）A：评审所采取的纠正措施的有效性 B：对不合格做出应对 C：评价是否需要采取措施 D：实施纠正措施 12．评价纠正措施的需求时，需要实施哪些活动？（ACD）A：评审和分析不合格 B：确定发生潜在不合格的可能性 C：确定不合格的原因 D：确定是否存在或可能发生类似的不合格 13．监视顾客感受的方法包括（ABC）
A：顾客调查表 B：顾客对交付产品或服务的反馈 C：经销商报告 D：对销售合同的评审 14．审核方案包括以下哪些内容？（ABD）
A：频次 B：方法 C：审核范围 D：审核报告 15．管理评审的输入应包括(ABD)。
A：有关质量管理体系绩效和有效性的信息 B：内外部情况的变化 C：资源的需求 D：以往管理评审的跟踪措施 16．在策划的安排已圆满完成之前，放行产品和交付服务应(AB)。A：得到有关授权人员的批准 B：适用时得到顾客批准
C：得到最高领导同意 D：得到放行产品或交付服务人员的同意 17．关于产品和服务的验证，以下说法正确的是（BD）A：在生产和服务提供的每个阶段都应有相应的验证活动 B：按照策划的安排，在适当阶段时行验证 C：在最终阶段应进行验证
D：有可能在生产过程的中间阶段进行验证 18．以下哪些是顾客财产?(BC)A：组织按顾客的要求，从顾客指定的某钢材厂购买的原材料 B：顾客提供的用于加工产品的模具 C：宾馆服务台保管的顾客的贵重物品 D：某加工厂为加工顾客产品而购买的零部件
19．以下属于GB/T19001-2015标准8.4控制范围的是（ABCD）A：采购原材料 B：OEM生产
C：生产过程外包 D：由同一母公司下属的兄弟公司协作
20．若顾客或外部供方的财产发生丢失、损坏或发现不适用情况，组织应（AC）A：向顾客或外部供方报告 B：赔偿 C：保留相关形成文件的信息 D：采取纠正措施
GB/T19001-2015试题三
1．以下哪些不属于针对不合格采取纠正措施的要求？（B）A：评审所采取的纠正措施的有效性 B：对不合格做出应对 C：评价是否需要采取措施 D：实施纠正措施 2．关于顾客满意监视的说法正确的是（B）
A：组织可考虑自身的需求，确定是否对顾客满意进行监视 B：组织应确定顾客满意信息的获取、监视和评审方法 C：对顾客满意的监视应采用顾客调查表的方式 D：以上都对
3．以下哪些属于分析和评价的内容？（D）A：质量管理体系的绩效和有效性 B：策划是否得到有效实施
C：针对风险和机遇所采取措施的有效性 D：以上都是
4．在策划的安排已圆满完成之前，放行产品和交付服务应(D)。A：得到有关授权人员的批准 B：适用时，经顾客批准 C：A或B D：A+B 5．管理评审的时间安排适当的是（D）
A：每年进行 B：在外部审核前进行 C：固定的时间 D：按照策划的时间间隔进行 6．依据GB/T19001-2015标准，以下哪种说法是错误的？(B)A：从事生产和服务提供活动的人员应是能够胜任的 B：组织应对每个生产和服务提供过程进行确认 C：应为生产和服务提供过程提供必要的资源 D：应对生产和服务提供过程实施监视和测量 7．以下描述正确的是(B)。A：不合格输出不能交付使用
B：不合格输出得到纠正后应再次验证是否满足要求 C：不合格输出控制不包括交付使用后才发现的产品不合格 D：以上全部
8．顾客财产不包括(B)。A：顾客的知识产权 B：顾客指定采购的配套件 C：顾客的个人信息 D：顾客提供的原材料 9．产品标识的目的是(A)。
A：防止不同产品的混淆 B：防止不同状态产品的误用 C：追回紧急放行的产品 D：防止使用不合格产品 10．依据GB/T19001-2015标准8.5.6，以下正确的是（D）A：生产和服务提供的更改控制的目的是确保稳定地符合要求 B：应对生产和服务提供的更改进行必要的评审和控制
C：应保留形成文件的信息，包括有关更改评审结果、授权进行更改的人员以及根据评审所采取的必要措施 D：以上都对
11．以下属于对不合格做出应对的方法有（ABD）A：采取措施予以控制 B：纠正
C：纠正措施 D：处置产生的后果 12．应利用分析结果评价（ABCD）
A：顾客满意程度 B：产品和服务的符合性 C：资源提供的充分性 D：外部供方的绩效
13．根据GB/T19001-2015标准8.7以下哪些信息应保留形成文件的信息？（ABCD）A：不合格的性质 B：不合格的应对
C：不合格的纠正措施 D：纠正措施的结果
14．关于内部审核，以下正确的是（BCD）A：每次审核应覆盖所有部门和场所 B：审核员不能审核自己的工作
C：审核中发现不合格，应及时采取必要的纠正和纠正措施 D：审核的结果应报告给相关管理部门
15．对产品的监视和测量，特殊情况下在策划的安排已圆满完成之前，放行产品和交付服务应(BC)。A：最高管理者批准 B：有关授权人批准 C：适用时经顾客批准 D：以上都可以 16．管理评审的输入应包括(ABC)。A：有关质量管理体系绩效和有效性的信息 B：资源的充分性
C：应对风险和机遇所采取措施的有效性 D：改进的机会
17．质量管理体系规定需控制的顾客财产可以包括(ABC)。A：纳税人申报的税务登记信息 B：客户提供的包装箱 C：顾客提供的加工图纸 D：在客户指定的供方采购的原料
18．依据GB/T19001-2015标准，以下哪些是正确的?(BC)A：不允许使用或交付不合格品
B：识别和控制不合格品是为了防止其非预期的使用或交付 C：根据不合格品的性质和影响，可以采取不同的处置方法
D：得到授权人员批准，适用时得到顾客批准，所有不合格品都可以让步使用、放行或接收 19．在确定对外部供方的控制类型和程度时，组织应（ABCD）A：确保外部提供的过程保持在其质量管理体系的控制之中 B：规定对外部供方的控制及其输出结果的控制
C：考虑外部提供的过程、产品和服务对组织稳定地提供满足顾客要求和适用的法律法规要求的能力的潜在影响
D：确定必要的验证或其他活动，以确保外部提供的过程、产品和服务满足要求 20． GB/T19001-2015标准8.5.4中的“防护”包括(ABCD)。A：污染控制 B：保护 C：储存 D：包装
ISO9001转版试题4
1、以下不属于对不合格做出应对的是（C）
A：采取措施予以控制 B：纠正 C：纠正措施 D：处置产生的后果
2、以下哪些信息可以反映顾客满意程度？(D)A：顾客报怨 B：顾客表扬信 C：顾客对交付产品的反馈 D：以上都是
3、未经过最终检测的产品(D)。A：根据以往的经验和数据分析，可以交货 B：经顾客批准，也不能交货 C：经授权人员批准，都可以交货 D：以上都不对
4、.质量管理评审的输出不包括(C)。A：改进机会 B：质量管理体系所需的变更 C：生产实施计划
D：资源需求
5、以下不属于审核方案包含内容的是（C）
A：频次 B：方法 C：审核范围 D：审核报告
6、依据GB/T19001-2015标准，以下说法正确的是(B)。A：应纠正不合格输出
B：应保留不合格描述及后续措施的形成文件的信息 C：对所有不合格品均应采取纠正措施 D：以上都正确
7、B/T19001-2015标准8.5.1条款所述的过程确认是指(C)的确认。A：所有的生产和服务过程 B：与产品检验活动有关的过程
C：过程的输出不能由后续的监视和测量加以验证的过程 D：以上所有过程
8、对顾客财产必须(B)。A：委托专业机构检验
B：进行验证，如检验、检查合格证明、核对外观和数量 C：对其质量负责 D：与采购产品同等对待
9、在有(B)的场合，组织应控制输出的惟一性标识。
A：控制要求 B：可追溯性要求 C：监视和测量要求 D：顾客的要求
10、GB/T19001-2015标准中“设计和开发”术语可包括(A)的设计和开发。A：产品和服务 B：过程 C：质量管理体系 D：以上全部
11、采取纠正措施，消除产生不合格的原因，其目的是（A,C）A：避免不合格再次发生 B：避免不合格发生 C：避免不合格在其他场合发生 D：消除不合格造成的影响
12、关于内部审核，以下说法正确的是（B,C,D）A：内审每年应进行一次
B：应按照策划的时间间隔进行内部审核 C：应制定审核方案
D：保留审核结果的应形成文件信息
13、GB/T19001-2015标准中，要求持续改进质量管理体系的（A,C,D）A：适宜性 B：符合性 C：充分性 D：有效性
14、管理评审是为了确保质量管理体系的(A,B,C,D)。A：适宜性 B：充分性 C：有效性 D：与组织的战略方向一致
15、组织保留的关产品和服务放行的形成文件的信息包括（A,D）A：符合接收准则的证据 B：不合格品的描述 C：不合格品的处理结果 D：授权放行人员的可追溯信息
16、管理评审输入中有关质量管理体系绩效和有效性的信息包括（A,B,C,D）A：质量目标的实现程度 B：过程绩效以及产品和服务的符合性 C：监视和测量结果 D：审核结果
17、以下哪些属于顾客或外部供方的财产？（A,C,D）A：从外部租赁的设备 B：向供方购买的原材料
C：顾客提供的包装纸箱 D：顾客已经验收，由我方代保管的产品
18、处置不合格品的方法可以是(A,B,C,D)。A：返工 B：返修 C：让步使用 D：报废
19、与外部供方沟通的信息包括（A,B,C,D）
A：所提供的过程、产品和服务的要求 B：对供方人员能力的要求
C：对外部供方绩效的控制和监视要求 D：组织或其顾客拟在外部供方现场实施的验证或确认活动 20、根据GB/T19001-2015标准8.5.4中的防护包括(A,B,D)。A：传送 B：保护 C：产品标识 D：运输
ISO9001转版试题5
1、以下属于纠正措施的是(C)。
A：对顾客投诉进行赔偿 B：对凉的饭菜进行加热
C：因工人记不住过程控制有关要求而制定作业文件 D：岗前培训
2、监视顾客关于组织是否满足其要求的的感受的方法不包括（B）。A：市场占有率分析 B：实施进货检验 C：担保索赔 D：顾客赞扬
3、管理评审的输出应包括与质量管理体系改进和产品的改进及资源需求有关的任何(C)。A：决定 B：措施 C：决定和措施 D：改进措施
4、以下哪一个不是质量管理体系审核的依据？(C)A：IS09001标准和法律法规 B：质量管理体系文件 C：IS09004标准 D：合同
5、以下不属于GB/T19001-2015标准8.5.1要求的受控条件的是（A）A：每个生产和服务过程应获得编制作业指导书 B：可获得和使用适宜的监视和测量资源 C：在适当阶段实施监视和测量活动 D：采取措施防止人为错误
6、根据GB/T19001-2015标准，不合格输出控制的目的是(D)。A：防止不合格输出的发生 B：防止类似不合格输出的再次发生 C：防止不合格输出交付 D：防止不合格输出的非预期使用或交付
7、以下属于GB/T19001-2015标准8.5.2中的“标识”是指(A)。A：针对监视和测量要求识别输出状态的标识 B：识别监视和测量资源校准状态的标识 C：文件修订状态的标识 D：设备完好状态的标识
8、根据GB/T19001-2015标准8.5.1，组织在进行生产和服务提供过程的确认时，确认应证实(C)。A：这些过程是在受控条件下进行的 B：生产的产品满足规定的要求
C：这些过程实现所策划的结果的能力 D：在产品实现的全过程使用的方法是适宜的
9、关于设计和开发的输入，正确的是（D）
A：设计和开发输入应完整、清楚，满足设计和开发的目的 B：应解决相互冲突的设计和开发输入
C：组织应保留有关设计和开发输入的形成文件的信息 D：以上全部
10、对输出的防护不包括(C)。
A：产品的防护标识
B：产品在生产期间的保护 C：对生产产品的设备的保护 D：产品包装
11、关于纠正措施，说法正确的是（A,C,D）A：任何不合格都应采取纠正措施
B：处置不合格产生的后果（影响）是纠正措施不可缺少的一部分 C：采取纠正措施可能导致变更质量管理体系 D：纠正措施应与所产生的不合格的影响相适应
12、确定是否存在持续改进的需求或机会，应考虑（）A：潜在的风险 B：管理评审的输出 C：合同评审的结果 D：分析、评价的结果
13、质量管理评审的输出包括(A,B,D)。A：质量管理体系所需的变更 B：改进的机会 C：下次管理评审的安排 D：资源需求
14、内部审核的目的是确定质量管理体系是否(A,B,D)。A：符合组织质量管理体系的要求 B：符合ISO9001标准的要求 C：提高了过程的效率 D：得到了有效实施与保持
15、处置不合格输出的途径包括（A,B,D）
A：纠正 B：对提供产品和服务进行隔离、限制、退货或暂停 C：赔偿顾客 D：获得让步接收的授权
16、以下哪些方面体现了质量管理体系的绩效和有效性？（A,B,C）A：顾客投诉 B：质量目标的实现程度
C：产品和服务发生的不合格 D：管理制度的完善情况
17、对顾客或外部供方的财产，组织应（A,B,C,D）A：识别 B：验证 C：保护 D：维护
18、以下哪些属于GB/T19001-2015标准8.5.1a）中要求的“形成文件的信息”？(A,B,C,D)A：产品图纸 B：生产计划 C：产品规范 D：生产工序作业指导书
19、依据GB/T19001-2015标准8.4.3，组织对外部供方涉及的批准包括（A,B,C）A：产品和服务 B：方法、过程和设备 C：产品和服务的放行 D：供应价格 20、组织在确定交付后活动的覆盖范围和程度时，应考虑的因素有（A,B,C,D）A：法律法规要求 B：顾客要求
C：与产品和服务相关的潜在不期望的后果 D：其产品和服务的性质、用途和预期寿命
ISO9001转版试题6
1、在设计和开发策划时，应考虑以下哪些内容？（A,B,C,D）A、设计和开发活动的性质、持续时间和复杂程度 B：所要求的过程阶段，包括适用的设计和开发评审 C：产品和服务的设计和开发所需的内部和外部资源 D：设计和开发过程参与人员之间接口的控制需求
2、设计验证的目的是(A)。
A：确保输出满足输入要求 B：确认评审结果的有效性 C：确保满足法律法规要求 D：A+B+C
3、以下哪些情况应按GB/T19001-2015标准8.4进行控制？（D）A：外部供方的过程、产品和服务构成组织自身的产品和服务的一部分 B：外部供方替组织直接将产品和服务提供给顾客 C：组织决定由外部供方提供过程或部分过程 D：以上都是
4、GB/T19001-2015标准中要求的法律法规是指(A)。A：与产品有关的法律法规要求 B：质量法 C：标准化法 D：计量法
5、关于GB/T19001-2015标准8.1条款，以下说法正确的是（C）A：未提出监视和测量的要求 B：策划的输出应形成文件化的信息 C：对变更的策划也应按本条款执行 D：以上都对
6、GB/T19001-2015标准7.1.3中的基础设施是(D)A：生产设备 B：生产场所及设施 C：信息系统和通讯技术 D：以上都是
7、GB/T19001-2015标准第7章涉及的资源包括（D）
A：人员 B：组织的知识 C：监视和测量资源 D：以上都是
8、GB/T19001-2015标准对哪些人员的能力提出要求？（D）A：组织内所有员工 B：组织的外部供方人员
C：在组织控制范围内的人员 D：在组织控制范围内从事的工作影响质量管理体系绩效和有效性的人员
9、依据GB/T19001-2015标准，当要求测量溯源时，测量设备应（D）A：按照规定的时间间隔或在使用前进行校准和（或）检 定（验证）B：予以标识，以确定其状态 C：予以保护，防止失效 D：以上都是
10、以下属于GB/T19001-2015标准7.2条款获取人员能力的措施？（D）A：对在职人员进行培训、辅导 B：重新分配工作 C：招聘具备能力的人员 D：以上都是
11、根据GB/T19001-2015标准，组织对供方进行选择和评价时应(A,C,D)。A：根据外部供方提供所要求的过程、产品或服务的能力评价和选择供方
B：根据供方的销量来选择供方
C：应制定评价、选择、绩效监视 以及再评价的准则 D：保留对外部供方评价及后续措施的形成文件信息
12、以下哪些属于设计和开发的控制活动？（B,C,D）A：设计和开发策划 B：设计和开发评审 C：设计和开发验证 D：设计和开发确认
13、产品要求可包括(A,C, D)。
A：适用的法规要求 B：其他组织的要求 C：顾客提出要求 D：组织认为必要的任何附加要求
14、关于与产品和服务有关的要求的评审，正确的是（A,D）A：组织应确保有能力满足向顾客提供的产品和服务的要求
B：在承诺向顾客提供产品和服务之时，评审与产品和服务有关的要求 C：若顾客没有提供形成文件的要求，组织应将其形成文件
D：组织应保留评审结果及针对产品和服务的新要求的形成文件的信息
15、组织应(A,C,D)过程运行所需要的环境，以获得合格产品和服务。A：维护 B：确保 C：确定 D：提供
16、组织确定质量管理体系所需的资源时应考虑（A,B）
A：现有内部资源的能力和约束 B：需要从外部供方获得的资源 C：只需考虑内部资源 D：不考虑外部资源
17、依据GB/T19001-2015标准，组织确定与质量管理体系相关的内部和外部沟通的安排，包括（A,B,D）A：沟通什么 B：何时沟通 C：沟通目标 D：如何沟通
18、GB/T19001-2015标准7.2中的人员包括(A,B,C,D)。
A：仓库管理员 B：采购人员 C：销售人员 D：文件管理人员
19、以下哪些应保留形成文件的信息？（A,B,C）A：需要追溯时，输出的输一性标识的证据
B：顾客或外部供应商财产丢失、损坏或发现其他不适合使用的情况及沟通 C：描述不合格输出及所采取的措施 D：与相关方的沟通信息
20、根据GB/T19001-2015，设计和开发评审的目的是(B)。A：确定设计和开发的职责和权限 B：评价设计和开发结果满足要求的能力 C：确保设计和开发的输出满足输入的要求 D：确保质量管理体系的完整性 练习题7
1、为证实军队作战服是否满足作战、训练的使用要求而在演练时试穿考察是(C)。A、设计和开发评审 B、设计和开发验证 C、设计和开发确认D、设计和开发策划
2、组织应基于（B）确定外部供方的评价、选择、绩效监视 以及再评价的准则，并加以实施。A、外部供方的报价
B、外部供方提供的要求的过程、产品或服务的能力
C、外部供方是否通过了第三方认证
D、以上都是
3、以下哪项对于设计和开发更改是必须的?（D）A、识别
B、评审
C、控制
D、以上全部
4、生产和销售调味品应取得食品许可证这是在满足(A)要求。A、与产品有关的法律法规要求
B、顾客规定的要求
C、组织确定的任何附加要求
D、顾客虽然没有明示，但规定用途或己知的预期用途所必需的要求
5、对过程运行所需的基础设施的管理要求是（D）
A、确定所需的基础设施
B、提供所需的基础设施
C、提供所需的基础设施
D、以上都是
6、GB/T19001-2015标准8.2.2规定应明确产品要求，就“产品要求”而言，下列说法正确的是(D)。A、顾客应明确产品特性，如显示器的分辨率
B、由顾客明确与产品相关的法规要求
C、顾客应明确产品的预期要求
D、消费者一般从使用角度提产品要求，如电视机图像清晰
7、审核员审核受审核方的测量设备校准情况时，抽样的样本应来源于（B）。A、所有的测量设备
B、用于验证产品符合确定要求的所有测量设备
C、正在使用的测量设备
D、所有暂时不用的测量设备
8、过程运行环境可包括（D）
A、社会因素 B、心理因素 C、物理因素 D、以上都是
9、质量管理体系形成文件的信息的多少与详略程度取决于（D）
A、组织的规模，以及活动、过程、产品和服务的类型 B、过程的复杂程度及其相互作用 C、人员的能力 D、以上都是
10、确定人员所需能力从下列哪方面考虑(D)。A、技能
B、培训
C、教育
D、以上都是
11、在设计和开发策划时，应考虑（ABCD）
A、设计和开发过程涉及的职责和权限
B、产品和服务的设计和开发所需的内部和外部资源 C、顾客和其他相关方期望的设计和开发过程的控制水平
D、证实己经满足设计和开发要求所需的形成文件的信息
12、对运行的策划应包括确定(ABC)。
A、确定产品和服务的要求
B、过程准则以及产品和服务接收准则 C、符合产品和服务要求所需的资源
D、按照准则实施过程控制
13、设计输出应(ABCD)。
A、满足输入的要求
B、保留设计和开发输出的形成文件的信息
C、为产品和服务提供的后续过程提供充分信息
D、包括或引用监视和测量的要求
14、.顾客没有形成文件的要求，需要进行确认的有(ACD)。
A、电话订货
B、发短信要求订货
C、口头点菜，服务员对菜单进行确认
D、电话预订房间
15、如果产品和服务要求发生更改，组织应（ABC）
A、确保相关的形成文件的信息得到修改
B、并确保相关人员知道己更改的要求 C、并确保相关人员知道己更改的要求
D、重新签订合同
16、关于监视和测量资源说法正确的是（ABCD）
A、针对的是验证产品和服务符合要求的监测活动所需的监视和测量资源 B、监视和测量资源应适合特定类型的监视和测量活动 C、得到适当的维护，以确保持续适合其用途
D、应保留作为监视和测量资源适合其用途的证据的形成文件的信息
17、以下哪些属于组织的基础设施？（ABCD）
A、应保留作为监视和测量资源适合其用途的证据的形成文件的信息B、设备，包括硬件和软件 C、运输资源
D、信息和通迅技术
18、依据GB/T19001-2015标准，组织的质量管理体系应包括（CD）A、质量手册
B、程序文件
C、标准要求的形成文件的信息
D、组织确定的为确保质量管理体系有效性所需的形成文件的信息
19、在一个生产型企业，下列属于从事影响质量管理体系绩效和有效性工作的人员有(BCD)。A、股东
B、文件资料管理人员
C、售后服务人员
D、产品设计开发人员 20、以下哪些应保留形成文件的信息？（ABCD）
A、审核方案实施和审核结果的证据
B、审核方案实施和审核结果的证据 C、质量管理体系的绩效和有效性评价的结果
D、设计和开发输入
练习8
1、.根据GB/T19001-2015标准8.3，(B)对于产品和服务提供的后续过程应是充分的。A、设计和开发策划
B、设计和开发输出
C、设计和开发输入
D、设计和开发控制
2、.模拟和试用是进行(C)的方法。
A、设计评审B、设计验证C、设计确认D、设计输出
3、餐厅的厨师都有健康证是在满足(C)。
A、顾客规定的要求
B、顾客虽然没有明示，但规定的用途或已知的预期用途所必须的要求 C、与产品有关的法律法规要求 D、组织确定的任何附加要求
4、对(D)应作外部供方评价。
A：为组织的测量设备提供计量检定的单位
B：外加工产品零件的提供单位 C：原材料供应商
D：A+B+C
5、组织实施质量管理体系所需的资源是指(A)。A：建立、实施、保持和持续改进质量管理体系所需的资源B：人力资源C：设施D：信息
6、顾客可以采用(C)提出与产品有关的要求。
A：书面合同 B：电话订货 C：任何适宜的方式 D：电子邮件
7、对于非强制检定的量仪，应当(A)。
A：校准B：周期检定C：非周期检定D：定点检定
8、GB/T19001-2015标准中7.1.4“过程运行环境”可以包括(D)。
A：工作场所的温湿度B：半成品库的通风和防潮条件C：工作区域布置的合理性D：以上都是
9、文件发布前的评审和批准目的是(A)。
A：确保文件的充分性与适宜性
B：使文件保持清晰易于识别 C：确保文件能够及时发放
D：以上全部
10、在质量管理体系中人员的能力，应从以下(A)方面体现和评价。
A：教育、培训、经历B：教育、培训、经验C：培训、技能、意识D：教育、技能、经验
11、与顾客沟通的内容包括（A,B,C,D）
A：提供有关产品和服务的信息
B：处理问询、合同或订单，包括变更 C：获取有关产品和服务的顾客反馈，包括顾客抱怨
D：处置或控制顾客财产
12、组织对产品和服务设计和开发期间以及后续所做的更改应（A,B,C,D），以便避免不利影响，确保符合要求。A：识别B：评审C：控制D：保留形成文件的信息
13、下列(C,D)信息作为设计和开发输入。
A：设计和开发的阶段B：设计和开发职责和权限C：功能和性能要求D：法律、法规要求
14、GB/T19001-2015标准8.2条款中的顾客要求包括(A,C)。A：顾客规定的要求B：产品的包装要求C：隐含的要求D：法规
15、进行运行的策划时，应(B,C,D)。
A：编制质量计划B：确定产品接收准则C：确定产品所需的过程准则D：确定所需的形成文件的信息
16、依据GB/T19001-2015标准，以下哪些是对组织的知识管理要求？（A,B,C,D）A：组织应确定运行过程所需的知识
B：组织应保持运行过程所需的知识
C：组织应确保在需要范围内可得到知识
D：组织应考虑现有的知识，确定如何获取更多必要的知识，并进行更新
17、以下哪些属于组织的资源？(A,C,D)A：产品设计开发人员B：供方与合作伙伴C：生产设备与控制软件D：信息系统
18、一家化工企业中从事影响质量管理体系绩效和有效性工作的人员包括(B,D)。A：医务人员B：文件管理人员C：食堂工作人员D：产品销售人员
19、依据GB/T19001-2015标准，以下哪些是对组织的知识管理要求？（A,B,C,D）A：组织应确定运行过程所需的知识
B：组织应保持运行过程所需的知识
C：组织应确保在需要范围内可得到知识
D：组织应考虑现有的知识，确定如何获取更多必要的知识，并进行更新
20、形成文件的信息的价值包括(A,B,C,D)。A：提供适宜的培训B：内部沟通C：重复性、可追溯性D：证实工作业绩 练习9
1、根据GB/T19001-2015标准，确保设计的产品和服务能够满足规定的使用要求或预期用途要求应进行(C)A：设计和开发评审 B：设计和开发验证C：设计和开发确认 D：设计和开发批准
2、设计开发输出可以是(D)。
A：图纸 B：计算书C：包装规范 D：以上都是
3、与产品有关的要求的评审应在组织向顾客作出提供产品的承诺(A)。A：之前进行B：之中进行C：之后进行D：之前、之中或之后进行
4、对运行的策划应包括确定(D)。
A：确定产品和服务的要求
B：过程准则以及产品和服务接收准则 C：符合产品和服务要求所需的资源
D：以上全部
5、按照GB/T19001-2015标准中7.1.3条款的要求，汽车制造厂必须维护的基础设施包括(D)。A：医务室的医疗设备B：员工活动室内的健身器材C：职工食堂的灶具D：生产车间的测试设备
6、根据GB/T19001-2015标准7.2.2条款，组织进行合同评审活动应确保(D)。A：产品要求已得到规定
B：产品的价格最合理
C：组织的设备能力可满足相应的生产要求
D：与以前表述不一致的合同或订单的要求已予解决
7、GB/T19001-2015标准7.1.5条款对测量设备描述正确的是(A)。A：测量设备是为验证产品符合性所需的设备
B：发现测量设备不符合预期用途时，应确定当时测量结果的有效性是否受到不利影响 C：必须加贴校准状态的标签 D：以上全部
8、GB/T19001-2015标准中7.1.4“过程运行环境”不包括(C)。
A：冬天客运列车车厢内的温度
B：化工原材料仓库的通风和防潮条件 C：厂区大门前的绿化情况
D：微电子车间的静电防护装置的合理性
9、形成文件信息的目的是（B）。A：体现组织的技术和管理人员的能力 B：使各过程一致地、稳定地运行 C：满足GB/T19001标准的要求 D：区别是否与国际接轨
10、精密仪表制造集团公司中从事影响质量管理体系绩效和有效性的人员不包括（C）。A：物流转运司机B：外聘生产临时工C：有线电视维护人员D：车间清洁工
11、组织应保留的设计和开发更改的形成文件的信息有哪些？（A,B,C,D）
A：设计和开发变更
B：评审的结果
C：变更的授权
D：为防止不利影响而采取的措施
12、下列(A,C,D)信息作为设计和开发输入。A：由产品和服务性质所决定的、失效的潜在后果 B：设计和开发职责和权限 C：组织承诺实施的标准和行业规范 D：法律、法规要求
13、运行的策划包括(B,D)。
A：文件控制程序的策划B：生产过程控制的策划 C：改进活动的策划D：产品质量检验活动的策划
14、在确定向顾客提供的产品和服务的要求时，组织应确保(A,C)A：产品和服务的要求得到规定 B：产品和服务的要求已经形成文件
C：对其所提供的产品和服务，能够满足组织声称的要求 D：组织曾经提供过该产品和服务
15、以下属于GB/T19001-2015标准7.1.3中的基础设施的有(A,B,C,D)。A：生产设备
B：售后维修服务网点
C：内部局域网
D：提供送货上门服务时使用的运输工具
16、要求指“明示的、通常隐含的或必须履行的需求或期望”，下列说法正确的是(A,B,D)。A：“明示的”可以理解为是规定的要求
B：“通常隐含的”是指组织、顾客和其他相关的惯例或一般做法，所考虑的需求或期望是不言而喻的 C：“必须履行的”是指顾客或相关方要求的或有强制性标准要求的
D：要求可以由不同的相关方提出，不同的相关方对同一产品的要求可能是不相同的
17、根据GB/T19001-2015标准7.2条款的要求，组织应(B,D)。A：制订文件化的人员培训计划
B：确定在组织控制范围内，从事影响质量管理体系绩效和有效性工作的人员所必要的能力 C：对人员进行分类管理
D：适用时，采取措施获得所需的能力
18、组织的知识属于内部来源的有哪些？（A,B,C,D）
A：知识产权
B：从经历获得的知识
C：从失败和成功项目得到的经验教训
D：得到和分享未形成文件的知识和经验
19、组织确定需要应对的风险和机遇，目的是（A,B,C,D）A：确保质量管理体系能够实现其预期结果
B：増强有利影响 C：避免或减少不利影响
D：实现改进 20、关于形成文件的信息的控制，说法正确的是（A,B,D）A：无论何时何处需要这些信息，均可获得并适用 B：予以妥善保护（如：防止失密、不当使用或不完整）C：形成文件的信息应分发到需要的场所
D：应对所保存的作为符合性证据的形成文件的信息予以保护，防止非预期的更改 ISO9001转版试题10
1、设计和开发评审的目的是(B)。
A：保证设计工作进度
B：评审设计能力
C：确保产品满足规定的使用要求或预期用途要求
D：保证各阶段的职能代表理解设计输入
2、为确保设计和开发的输出满足输入的要求应进行(B)。
A：设计和开发评审
B：设计和开发验证
C：设计和开发确认
D：设计和开发的策划
3、GB/T19001-2015标准中8.2.3条款的要求针对的是(A)。
A：与产品和服务有关要求的评审
B：供方的评审
C：合同规定要求的评审
D：设计评审
4、运行的策划不要求包括(D)。
A：质量和服务要求
B：生产过程及其资源
C：接收准则
D：质量方针
5、基础设施不包括(C)。
A：建筑物
B：信息系统
C：供方的运输设施
D：过程设备的软件
6、GB/T19001-2015标准第7章涉及的资源包括（D）
A：人员
B：基础设施
C：过程运行环境
D：以上都是
7、为了确保测量结果有效、可靠，GB/T19001标准要求对测量设备应实施以下控制(C)。A：建立测量设备台帐
B：编制测量设备周检计划
C：按照规定的时间间隔或在使用前进行校准和（或）检定（验证）
D：以上全部
8、关于过程运行环境说法正确的是（D）
A：组织应确定、提供并维护过程运行所需要的环境，以获得合格产品和服务 B：过程运行环境可能是人文因素与物理因素的结合
C：不同组织，因提供的产品和服务不同，过程运行所需的环境也是不同的 D：以上都对
9、组织应按GB/T19001-2015标准中7.5.3要求进行控制的形成文件的信息范围是(C)。A：组织制订的所有文件信息
B：组织需用的所有外来文件信息
C：质量管理体系和本标准所要求的形成文件的信息
D：组织需要遵照执行的文件信息
10、下列(C)对产品质量特性没有直接影响。A：产品的设计开发人员
B：产品的生产制造人员 C：产品质量的检验员
D：工艺设计人员
11、依据GB/T19001-2015标准8.4 的要求，以下(A,C,D)是错误的。A：对外部供方进行选择和评价时，只需考虑产品质量的好坏和价格的合理性 B：对外部供方的信息应清楚地表明所提供产品、服务的要求 C：供方信息必须包括对外部供方人员能力的要求 D：组织应到供方现场对采购产品进行验证
12、关于设计和开发控制，正确的是（A,B,C）A：设计和开发控制活动包括设计评审、验证、确认
B：对设计评审、验证和确认过程中确定的问题应采取必要措施 C：应保留设计评审、验证和确认的形成文件的信息 D：设计评审、验证和确认的目的不一样，应单独进行
13、以下哪种情况的顾客要求不是以文件形式提出的？(A,C,D)A：顾客当面口头提出
B：顾客以发短信提出
C：在饭店顾客点菜，服务员在菜单上记录
D：顾客打电话预定宾馆房间
14、依据GB/T19001-2015标准8.2.3条款，组织应评审的产品和服务的要求包括（A,B,D）A：顾客规定的要求，包括对交付及交付后活动的要求
B：顾客虽然没有明示，但规定的用途或己知的预期用途所必需的要求 C：对外部供方的采购要求
D：与先前表述存在差异的合同或订单要求
15、组织应(A,C,D)过程运行所需的基础设施，以获得合格产品和服务。A：维护
B：确保
C：确定
D：提供
16、以下活动可视为组织对提供产品有关要求的评审的是(C,D)。
A：管理评审
B：内审
C：对产品广告的评审
D：对销售合同的评审
17、依据GB/T19001-2015标准对人员意识的要求，组织应确保其控制范围内的相关工作人员知晓（A,B,C,D）A：质量方针
B：相关的质量目标
C：他们对质量管理体系有效性的贡献，包括改进质量绩效的益处 D：不符合质量管理体系要求的后果
18、组织的知识属于外部来源的有哪些？（A,B,C,D）A：国家或行业标准
B：学术交流
C：专业会议
D：从顾客或外部供方收集的知识
19、关于应对风险和机遇的措施，说法正确的是（A,B,C,D）A：应策划应对风险和机遇的措施
B：应在质量管理体系过程中整合并实施应对风险和机遇的措施 C：应评价应对风险和机遇的措施的有效性
D：应对风险和机遇的措施应与其对于产品和服务符合性的潜在影响相适应 20、以下哪些应保留形成文件的信息？（A,B,D）A：监视和测量资源满足使用要求的证据
B：在组织控制下从事影响质量管理体系绩效和有效性工作的人员的能力的证据 C：基础设施的维护信息
D：描述产品和服务变更的评审结果、有权变更的人员以及评审引起的任何必要措施 ISO9001转版试题11
1、新的质量管理原则，不包括（A）
A：管理的系统方法
B：过程方法
C：关系管理
D：循证决策
2、关于“适用性”，以下说法正确的是（D）
A：对ISO9001标准适用性的说明是质量管理体系范围的内容之一 B：组织认为其质量管理体系的应用范围不适用ISO9001标准的某些要求，应说明理由
C：那些不适用组织的质量管理体系的要求，不能影响组织确保产品和服务合格以及増强顾客满意的能力或责任 D：以上都是
3、组织在确定质量管理体系范围时考虑哪些方面？（D）A：组织的环境（各种内部和外部因素）
B：相关方的要求 C：组织的产品和服务
D：以上都是
4、对组织面临的内部和外部因素，组织应（D）A：确定
B：监视
C：评审
D：以上都是
5、根据GB/T19001-2015标准，质量方针应（D）。
A：包括对满足要求的承诺
B：包括持续改进质量管理体系的承诺 C：适应组织的宗旨和环境并支持其战略方向
D：以上都对
6、以下哪些能体现“以顾客为关注焦点”的原则？（D）A：确定、理解并持续满足顾客要求以及适用的法律法规要求
B：确定和应对能够影响产品、服务符合性以及増强顾客满意能力的风险和机遇 C：始终致力于増强顾客满意 D：以上都是
7、在对质量管理体系的变更进行策划，应保持质量管理体系的(B)。A：符合性
B：完整性
C：适宜性
D：充分性
8、质量目标应(D)。
A：应追求高水平，以提升质量管理
B：应体现组织的现时水平，不能过高要求 C：应可测量并一定能实现
D：既具有先进性，又不能过高要求
9、关于质量目标，以下说法不对的是(A)。
A：在所有的职能上建立
B：与提供合格产品和服务以及増强顾客满意相关 C：定性定量都可以，只要可测量
D：与质量方针保持一致
10、根据GB/T19001-2015，属于对确定策划和运行质量管理体系所必需的来自外部的原始的形成文件的信息是(D)。
A：顾客或外单位提供的设计图纸或其他技术文件
B：公开出版的国家标准或外国标准 C：公开出版的设计规范、材料规范等
D：以上全部
11、应对风险的措施可以考虑（A,B,C,D）
A：规避风险
B：为寻求机遇承担风险
C：消除风险源
D：改变风险的可能性和后果
12、质量目标应（A,B,C）
A：与质量方针保持一致
B：可测量
C：考虑到适用的要求
D：定期更新
13、组织在策划质量管理体系的变更时，应考虑到（A,C,D）A：变更目的及其潜在后果
B：质量管理体系的充分性 C：资源的可获得性
D：责任和权限的分配或再分配
14、依据GB/T19001-2015标准，以下哪些属于对质量方针的管理要求？（A,B,C）A：形成文件，可获得并保持
B：在组织内得到沟通、理解和应用 C：适宜时，可向有关相关方提供
D：定期评审
15、以下(A,B,C,D)是最高管理者的职责。
A：确定组织各职能和层次的职责和权限
B：确保制定质量方针和质量目标 C：提供资源
D：实施管理评审
16、.ISO9001:2015标准对“形成文件的信息”的要求主要有（A,B）A：支持过程运行所需的文件 B：确认其过程按策划进行所需的文件 C：第三方认证所需的文件 D：满足法定要求所需的文件
17、关于相关方说法正确的是（A,B,C,D）
A：相关方会对组织持续提供符合顾客要求和适用法律法规要求的产品和服务的能力产生影响或潜在影响 B：组织应确定哪些相关方与质量管理体系有关，以及相关的的要求 C：组织应监视相关方及其要求的相关信息 D：组织应评审相关方及其要求的相关信息
18、组织面临的外部环境有哪些？（A,B,C,D）
A：法律法规
B：技术因素
C：竞争、市场
D：文化、社会和经济因素
19、.确定质量管理体系的认证范围时，应该考虑（A,B,C,D）
A：与组织的宗旨和战略方向相关并影响其质量管理体系实现预期结果能力的外部和内部问题 B：与组织质量管理体系有关的利益相关方的要求 C：组织质量管理体系覆盖的产品和服务 D：任何不适用要求的正当理由
20、以下哪些不是ISO9001:2015的术语？（A,D）A：工作环境 B：监视和测量资源 C：外部提供的产品和服务 D：供方
21、质量管理原则包括（A,B,C,D）A：领导作用 B：改进 C：循证决策 D：关系管理 ISO9001转版试题12
1、以下哪些是运作环境的心理因素？（A,B,C）
A：减轻压力
B：预防职业倦怠
C：情感保护
D：安宁
2、新版标准对最高管理者增加的要求有（A,B,C,D）A： 对质量管理体系的有效性负责
B：鼓励、指导和支持员工为质量管理体系的有效性做出贡献 C：确保质量管理体系要求纳入组织的业务运作 D：推进过程方法及基于风险的思想的应用
3、以下哪些关于基于风险的思维的描述是正确的？（A,B,C,D）
A：基于风险的思想的概念已经隐含在ISO9001:2008 中
B：确定风险是进行策划的基础 C：应对机遇的措施也可能包括考虑相关的风险
D：风险是一种不确定性的影响
4、关于术语“产品和服务”，以下说法正确的是（A,B,C,D）
A：术语“产品和服务”包括所有的输出类别（硬件、服务、软件和流程性材料)
B：ISO9001：2015标准增加“服务”，是为了旨在强调在某些要求的应用方面，产品和服务之间存在的差异 C：在提供服务之前不可能确认其是否符合要求
D：产品和服务在现实中是混合的，产品可以附带服务，而服务也可以涉及产品的提供
5、以下哪些是ISO9001:2015的术语？（A,D）
A：产品和服务
B：删减
C：管理者代表
D：形成文件的信息
6、以下哪些是新版标准质量管理原则？ A,C,D A：领导作用
B：管理的系统方法
C：改进
D：关系管理：
7、.在质量管理体系中应用过程方法能够（A,B,C,D）A：理解并持续满足要求
B：从増值的角度考虑过程
C：获得有效的过程绩效
D：在评价数据和信息的基础上改进过程
8、.关于ISO9001:2015标准说法正确的是（A,B,D）A：内部和外部各方均可使用ISO9001:2015标准 B：标准不要求统一各组织的质量管理体系的架构 C：标准要求组织建立与标准条款结构相一致的文件 D：标准中运用的特定术语组织可以不使用
9、组织根据ISO9001:2015标准实施质量管理体系具有哪些潜在益处？（A,B,C,D）A：稳定提供满足顾客要求以及适用的法律法规要求的产品和服务的能力 B：促成増强顾客满意的机会
C：应对与其环境和目标相关的风险和机遇 D：证实符合规定的质量管理体系要求的能力
10、关于“适用性”，以下说法正确的是（B,C,D）
A：ISO9001:2015标准不再使用“删减”一词，表明标准的所有要求均应实施
B：组织可根据其规模和复杂程度、所采用的管理模式、活动领域以及所面临风险性质，对相关要求的适用性进行评审
C：标准规定了组织确定某项要求不适用于其质量管理体系范围内过程的条件。
D：只有不实施某项要求不会对提供合格的产品和服务造成不利影响，组织才能决定该要求不适用。
11、关于质量管理体系的范围，说法正确的是（A,B,C）A：涉及质量管理体系的边界和适用性
B：应形成文件 C：在范围应描述所覆盖的产品和服务类型
D：对质量管理体系的应用范围内不适用ISO9001标准的某些要求，无须说明理由
12、依据GB/T19001-2015标准，以下哪些是与组织质量管理体系有关的相关方？（A,B,C,D）A：当地人民政府
B：顾客
C：行业协会
D：竞争厂家
13、以下关于组织的环境，说法正确的是（A,B,C,D）A：组织的环境包括内部和外部因素 B：组织的环境与其目标和战略方向相关
C：组织的环境将影响其实现质量管理体系预期结果 D：组织的环境包括需要考虑的正面和负面要素或条件
14、以下哪些属于组织的内部环境？（A,B,C,D）A：价值观
B：文化
C：知识
D：绩效
15、最高管理者应分派职责和权限，目的是（A,B,C,D）A：确保质量管理体系符合本标准的要求 B：确保各过程获得其预期输出
C：报告质量管理体系的绩效及其改进机会 D：确保在整个组织推动以顾客为关注焦点
16、最高管理者应确保整个组织内相关岗位的职责、权限得到（A,B,C）。A：分派
B：沟通
C：理解
D：更新
17、最高管理者应以增强顾客满意为目的，确保顾客的要求得到(B,C,D)。A：识别 B：理解
C：确定
D：持续满足
18、以下哪些是领导作用的体现？(A,C,D)
A：确定职责、权限
B：实施内审
C：确保质量方针、质量目标的制定
D：确保资源的获得
19、以下描述正确的是(A,B,D)。
A：质量方针为质量目标的建立提供框架
B：质量目标应与质量方针一致
C：质量方针不能变更
D：质量目标应考虑适用的要求，且可测量 20、以下哪些是最高管理者“领导作用”的体现？(A,B,C,D)
A：确保质量管理体系要求融入与组织的业务过程
B：促进使用过程方法和基于风险的思维 C：确保获得质量管理体系所需的资源
D：推动改进
21、组织的最高管理者应(A,B)。
A：沟通有效的质量管理和符合质量管理体系要求的重要性
B：对质量管理体系的有效性承担责任 C：负责监视和测量顾客满意信息
D：负责识别顾客要求
22、策划如何实现质量目标时应确定（A,B,C,D）
A：采取的措施及所需要的资源
B：相关职责
C：时间要求
D：如何评价结果
23、质量目标应(A,C,D)。
A：可测量
B：层层分解
C：与质量方针保持一致
D：与提供合格产品和服务以及増强顾客满意相关
24、质量目标应（A,B,C,D）
A：对质量管理体系所需的相关职能、层次和过程设定质量目标
B：予以监视
C：予以沟通
D：应保留有关质量目标的形成文件的信息
25、以下哪些属于GB/T19001-2015标准中所说的“机遇”？（A,B,C,D）A：采用新实践
B：推出新产品
C：开辟新市场
公司姓名:性别:得分:
一、多项选择题:从下面各题选项中选出一个以上最恰当的答案，并将相应的字母填入题后括号内（共18题，每题2分，共36分）。
1． 下列哪些记录需要保存以达到ISO9001:2008的要求（）:
A 产品的监视和测量.B 纠正措施和预防措施.C 顾客财产和产品防护D 监测装置的控制 E 设计和开发输入以及设计和开发评审、验证、确认和更改.2． 以下哪些方面是企业制定方针目标的主要依据？（）
a）市场需求和顾客.b）竞争对手情况.c）社会发展动向.d）政府管理要求.3． 质量目标应是（）
A 国际最先进水平的B 可以测量的.C 应与质量方针保持一致.D在相关职能和层次上建立.E 当地质量技术监督局同意的4． 关于最高管理者的描述，正确的是（）
A 最高管理者就是总经或总裁B 最高管理者只能是一个人C 管理者代表也可由最高管理者兼任
D 最高管理者在质量管理体系中的任务描述充分反映了八项质量管理原则中的领导作用.E最高管理者就是指在最高层次上指导和控制组织的个人或群体.5． 质量管理体系内部审核用以证实质量管理体系的（）
A 符合策划的安排.B 符合标准的要求.C 符合组织质量管理体系文件的要求.D 得到有效实施和保持.E 员工工作符合规范
6． 对从事影响产品质量工作的人员的能力是否胜任应从（）方面去评估？
A 所受教育.B 所需培训.C 所需技能.D工作经历.E 职位的高低
7． 与产品有关的要求主要有（）
A.顾客规定的要求，往往是明示的.B.顾客虽没规定，但规定的或预期的已知用途所必须的要求，往往是习惯上隐含的潜在的要求.C.顾客没有规定，但与产品有关的国家标准和/或法律的要求.D.组织确定的任何附加要求.E.顾客的期望.8． 供方提供的产品可以是（）
A 原材料.B 工序产品加工.C 设计.D 检验.E 运输.9． 在以下测量设备中，审核员在审核中不必在意其是否处于有效校准状态的是（）
A 检验科的低温试验箱B 纸品仓库的温度计C 车间电源上的电度表.D 电工用的万用表.E 检验用的刻度显微镜
10． 内部审核的依据有（）
A ISO9001:2008标准.B 组织的质量管理体系文件.C 适用的法规标准.D 审核员的审核经验E 专业知识
11． 下列各项活动中，（）必须由与现行工作无直接责任者来进行？
A 合同评审B 管理评审C 内部审核.D 供方选择与评价D 不合格产品处置
12． 持续改进可以通过以下活动来执行（）
A 质量方针和质量目标.B 审核结果.C 数据分析.D 纠正措施和预防措施.E 管理评审.13． 不可以独立承担审核任务的是（）
A 实习审核员.B 技术专家.C 审核组长D审核员
14． 以下哪些是正确的（）
A 审核组可以由一名或多名审核员组成.B实习审核员可以在审核员的帮助下审核.C 实习审核员不能独立承担审核任务，但可以独立出具不符合报告D观察员是审核组的成员.15． 依据ISO19011审核工作文件包括（）
A 检查表B 抽样计划C 记录信息的表格D审核方案
16． 审核员应怎样使用检查表？（）
A 将检查表提前交给受审核方，以便他们做好准备B 将检查表作为审核的工具.C 严格按检查表中所列的问题逐个提问，然后进行核查D检查表的使用不能限制现场审核活动的内容.17． 首次会议的主要目的包括（）
A 确认审核计划.B 确定实施审核所需的资源和审核员人数.C 介绍实施审核采用的方法和程序.D介绍认证机构的业绩和要求
18． 在认证审核过程中确定的不符合项的证据应
A 以事实为基础.B 得到受审核方的确认.C 具有重查性.D得到认证机构的同意
二、单项选择题:从下面各题选项中选出一个最恰当的答案，并将字母填入括号内（共18题，每题1分，共18分）。
1． ISO9000族标准是指（）。
AISO编制的所有质量管理体系标准B由ISO/TC176技术委员会制定的所有国际标准.CISO9000至ISO9004全部标准Da+b+c
2． 省、自治区、直辖市标准化行政主管部门制定的工业产品的安全、卫生要求的地方标准，在本行政区
域内是（）。
A 推荐性标准B 行业标准C 强制性标准.D 企业标准
3． 体系可以是（）。
A帮助组织实现顾客满意的目标B向组织和顾客提供信任
C提供持续改进的框架Da+b+c.4． 根据ISO9001:2008标准规定，以下删减情况哪一种是对的（）。
A因为没有设计开发部门，要求删减7.3条款B因为顾客要求删减8.2.3条款，而且不影响产品特性
C因为委托供方进行设计开发，要求删减7.3条款D以上都不对.5． 以下属于ISO9001:2008标准中八项质量管理原则内容的是（）。
A 持续改进、与供方互利关系、管理职责、基于事实的决策方法
B 持续改进、过程方法、全员参与、领导作用.C 以顾客为关注焦点、管理的系统方法、资源管理、全员参与
D 以顾客为关注焦点、过程方法、统计技术、领导作用
6． ISO9001:2008标准4.2.3条款要求控制的文件范围是（）。
A组织制订的所有文件B组织使用的所有外来文件
C质量管理体系所要求的文件.Da+b
7． 阐明所取得的结果或提供所完成活动的证据的文件称为（）。
A质量手册B质量计划C程序文件D记录.8． 对以下那项应作为供方评价（）。
A原材料供应厂商B外包加工零件的提供单位
C为测量设备提供校准或检定的单位D包括a+b+c.9． 第二方审核可用于（）。
A有采购意向时对供方评价B采购后的再评价C对供方的监督Da+b+c.10． ISO9001:2008标准鼓里组织在建立、实施质量管理体系以及改进有效性时采用（）方法。
A 过程B 控制C 统计.D 监督
11． 宾馆要求餐饮部中从事烹饪作业的人员持健康证上岗，这是为了满足（）。
A 顾客明确的要求B 顾客隐含的要求
C 相关法律法规的要求.D 组织特定的附加要求
12． 针对特定产品、合同或项目的质量管理体系的过程和资源作出规定的文件是（）。
A 质量目标B 质量计划.C 质量手册D 程序文件
13． 涉及确认的目的是（）。
A 确保产品能够满足规定的使用要求B 确保输出满足输入要求
C 确保满足法律法规要求D 确认评审结果的有效性
14． 以下哪个情况可构成不合格（）
A小面馆没有如何煮面条的产品实现策划输出文件B两位部门经理之间提供不出内部沟通的记录
C生产现场某工序未按该工序作业指导书操作.D以上都是
15． 对每个生产或服务提供过程的要求，哪个说法是不对的（）。
A由胜任的员工进行B获得必要的信息和资源
C编制相应的作业指导书.D使用适宜的设备
16． ISO9001:2008标准7.5.5中的“搬运”是（）。
A 制成品交付给顾客间的运输
B 从原材料进厂到制成品交付到预定的地点期间各阶段产品的搬运.C 供方将原材料送至组织的运输
D 原料和成品在组织内的运输过程
17． 顾客满意是指（）。
A 顾客未提出申诉B 未发生顾客退货情况
C 顾客对满足自身要求的程度的感受.D 顾客没有抱怨
18． 某组织聘请了三位有资格的咨询师代表组织对自己的质量管理体系进行审核，这是
A第一方审核.B第二方审核C第三方审核D以上都不对
三、判断题:以下每题，你认为对的在（）中打“√”，错的打“╳”（共28题，每题1分，共28分）。
1． ISO9000、ISO9001、ISO9004和ISO19011是ISO9000族的核心标准。（）
2． ISO9001:2008标准规定的质量管理体系要求是对产品要求的补充。（）
3． ISO9004:2000标准不能用作认证审核的依据，但可用于合同目的.（）
4． 质量管理体系业绩的测量包括对顾客满意度的测量。（）
5． 根据ISO9001:2008标准，最高管理者应对其建立、实施质量管理体系并持续改进其有效性的承诺提
供证据。（）
6． 质量手册中应包括质量管理体系的范围。（）
7． 一个组织的质量管理体系文件的多少与详略程度应与员工能力相适应。（）
8． ISO9001:2008标准中的管理评审就是评审质量管理体系。（）
9． 应确保质量方针在持续适宜性方面得到评审。（）
10． 组织可以根据实际情况指定一名或多名管理者代表.（）
11． 产品要求可以是顾客规定的，也可以是组织通过预测顾客要求规定的，还可以是法规规定的。（）
12． 某房地产开发公司因不负责建筑设计（委托建筑设计院设计），所以可删减7.3条款.（）
13． 企业只要没有产品设计活动，在建立质量管理体系过程中就可以删减掉设计和开发的条款内容。（）
14． 采购信息中可能包括质量管理体系的要求。（）
15． 必须编制每一个生产和服务提供过程的作业指导书.（）
16． 所有测量设备必须由法定计量机构定期校准或检定.（）
17． 对顾客满意信息的监视测量是对质量管理体系业绩的一种测量。（）
18． 编制检查表时可以不考虑抽样，等到现场审核时再根据实际情况抽样。（）
19． 一名实习审核员可在一名技术专家的指导或帮助下共同实施审核。（）
20． 在内部审核前不必进行文件审核。（）
21． 编制审核计划时应该考虑审核的路线和审核组成员的专业能力。（）
22． 审核员在发现不符合项线索时可扩大抽样（）
23． 内审发现的不合格项，应由受审区域的管理者确保及时采取纠正措施，并评审所采取措施的有效性。（）
24． 为了证实过程运行的有效性，以及“过程的监视和测量”活动的结果，应提供“过程的监视和测量”的记录.（）
25． 考虑到检验成本和批量大小，进行抽样检验比全检更合理。（）
26． 组织应针对质量管理体系活动中发现的所有不合格采取纠正措施。（）
27． 趋势图有时也称为“运行图”或“折线图”，它是通过一段时间内所关心的特性值形成的图，来观察
其随着时间变化的表现。（）
28． 国家公务员可以从事认证、认证咨询和认证培训活动。（）
四、填空题:以下每题提供的情景适合于ISO9001:2008标准中哪一条款？请将具体条款号填在括号内（共
12题，每题1分，共12分）
1． 没有识别生产设备委托专业维修公司实施维修是外包过程。（）
2． 产品检验记录很多，只能装在纸箱或麻袋里保存。（）
3． 某公司在人才市场招聘专业人才，以满足新产品开发和生产的需要。（）
4． 某食品厂的粮食库房漏雨。（）
5． 精密件的加工和测量室内的温、湿度未达到规定要求。（）
6． 尽管出口玩具合同并未规定包装表面的色彩要求，但工厂在确定包装表面色彩时，已考虑了进口地区的民族风情和习惯。（）
7． 采购部会同质保部对某关键原材料供应商进行能力考察。（）
8． 车间技术员向工人提供了产品涂装的油漆色标。（）
9． 顾客提供的测量设备丢失了一个小零件，计量室买了一个装上。（）
10． 检验员对电器开关的若干项性能进行测试，并填写测试报告。（）
11． 工人正在对不合格的产品进行返工或返修。（）
12． 质检部质量统计分析人员对上月出现的不合格品进行统计分析，并写出分析报告。（）
五、案例分析:（共1题，每题6分，共6分）。
一位审核员到某企业的仓库审核，记录了以下客观证据:(1)仓库账本编号及进出库内容清楚，存放
整齐，但没有版本标识；(2)仓库其中一扇窗户开着，有雨水进入，且靠近窗户的产品配件已生锈；(3)仓
库中有一区域，码放一堆产品，库管员说是不合格品，要返修，但无不合格品标识牌。根据以上证据，请
一、选择题，将正确答案的代号写在题后的括号内。每题2分，共30分。
1．最高管理者的职责不包括（A）。
A．制定内部审核计划
B．制定质量方针
C．确保获得资源
D．进行管理评审
2．生产和服务提供过程的确认过程是指（C）。
A．每个生产过程
B．当生产和服务提供过程的输出是存在的，但生产的结果在使用后或服务交付后才显示的过
程
C．当生产和服务提供过程的输出不能由后续监视和测量加以验证的过程
D．产品监视和测量过程
3．GB/T19001与GB/T19004的关系是（B）。
A．都是认证标准
B．都是质量管理体系标准
C．范围相同
D．结构不同
4．根据GB/T19001-2008标准，下面哪此记录是要求保存的？（D）
A．内审记录
B．不合格性质的记录
C．可追溯的记录
D．以上全部
5．为确保产品能够满足规定的使用要求或已知的预期用途要求，应进行（A）。
A．设计和开发确认
B．设计和开发策划
C．设计和开发验证
D．设计和开发评审
6．设计开发输出可以是（C）。
A．设计和开发确认
B．设计和开发策划
C．包装规范
D．以上都是
7．对外包过程的控制程度取决于（D）。
A．组织采用7.4要求控制的能力
B．对外包活动应承担的控制分工
C．外包过程对所提供给顾客的产品的影响
D．以上都是
8．一个组织其生产的设计是由国外总部提供的，该组织只能按图样向顾客提供成型产品，以下哪种
说法是正确的？（A）
A．手册中可以不包括设计的有关内容
B．可以删减7.3，因为它没有设计能力
C．不能删减7.3
D．因为总部已获GB/T19001-2008认证证书，不审7.3也可以发具有设计能力的证书
9．确定人员所需能力应从下列哪些方面考虑？（D）
A．技能和经验
B．培训
C．教育
D．以上都是
10．为了产生期望的结果，由过程组成的系统在组织内应用，连同这些过程的识别和相互作用及其
管理是（C）。
A．PDCA方法
B．管理的系统方法
C．过程方法
D．质量管理方法
11、审核组考虑了审核目标和所有审核发现后得出的最终审核结果是：（C）
a）审核证据b）审核发现c）审核结论d）审核报告
12、末次会议由主持。（B）
a）最高管理者b）审核组长c）受审核部门负责人d）管理者代表
13、检查表：（A）
a）是审核员对审核活动进行具体策划的结果b）应提前提交给受审核部门的人员认可c）必须经过管理者代表的批准d）必须由审核组长编制
14、内审时发现质量管理体系活动没有按文件、标准的规定或要求执行，此类不合格项称为：（C）a）体系性不合格b）效果性不合格c）实施性不合格d）观察项
15、以下活动必须由无直接责任的人员来执行。（D）
a）管理评审b）与产品有关要求的评审c）设计和开发评审d）内部审核
二、判断题，正确的题目前划“√”，错误的题目前划“×”，每题1分，共30分
1．一个文件仅能包含一个程序。（×）
2．形成文件的程序必须是书面的。（×）
3．对质量管理体系的删减必须在质量手册中说明其内容和正当理由。（）
4．组织必须在产品实现的全过程中运用适宜的方法识别产品。（×）
5．过程的监视和测量方法应证实过程实现所策划的结果的能力。（）
6．管理评审活动仅包括评价改进的机会和质量管理体系变更的需求。（×）
7．质量手册必须对组织的质量体系过程之间的相互作用关系说明。（）
8．在质量管理体系中承担任何任务的人员都会直接或间接影响产品要求符合性。（）
9．所有的监视和测量设备必须进行校准和验证。（×）
10．GB/T900-2008标准中6.4“工作环境”指工作时所处的所有条件，包括社会的、厂区绿化的因
素。（×）
11．标准要求的产品验证记录应指明有权放行产品的人员。（）
12．GB/T19001标准不能用于认证的目的，但是可以用于合同的目的。（×）
13．基础设施包括信息系统等支持性服务。（）
14．组织应确保外来文件得到识别并控制其分发。（）
15．对职责、权限的规定是质量管理体系中的重要内容。（）
16．对质量管理体系绩效不包括对顾客满意的测量。（×）
17．质量方针、质量目标应形成体系文件。（）
18．外包过程仅指为了质量管理体系的需求，由组织选择，并由外部方实施的过程。（）
19．法律法规要求可称为法规要求。（）
20．工作环境是指工作时所处条件包括作业现场、照明和天气等。（）
21．组织策划的审核方案应考虑审核的过程和区域的状况和重要性，以及以往审核的结果。（）
22．组织应在产品内部处理期间，必要时在交付到预定地点期间对其提供防护。（）
23．标准中8.2.3条“过程的监视和测量”只适用于产品实现过程。（×）
24．标准规定，为了证实过程的有效性，应提供“过程的监视和测量”的记录。（×）
25．所有质量管理体系过程都需要进行确认。（）
26．顾客满意是指没有顾客投诉。（×）
27．内部质量审核员不能审核自己的工作（）
28．每年对每个与质量体系有关的部门至少应进行一次审核。（）
29．所有的更改必须进行批准和验证。（×）
30．审核计划及审核报告通常由审核组长编制。（）
三、多项选题，将正确答案的代号写在题后的括号内，多选不得分，选对每个得0.5分。每题2分，共20分。
1．设计开发的输出可以是（D）。
A．图纸
B．计算书
C．包装规范
D．以上都是
2．以下哪些是支持性服务（ACD）。
A．售后维修服务网点
B．生产设备
C．信息系统
D．组织送货上门时使用的运输工具
3．管理者代表在质量管理体系中应起到（B.C.D）的作用。
A．确保资源获得
B．创造使员工参与的内部环境
C．履行其质量职责
D．提高满足顾客的意识
4．在对产品进行监视和测量时，在策划的安排已圆满完成之前，向顾客放行产品和交付服务应
（A.B.）。
A．适用时，经顾客批准
B．得到有关授权人批准
C．不需要批准
D．必须得到顾客批准
5．根据GB/T19001-2008标准，管理评审输出应包括以下哪些方面的决定和措施。（AC）
A．与顾客要求有关的产品改进
B．质量管理体系及其过程的改进
C．质量管理体系有效性及过程有效性的改进
D．有关产品的改进
6．不同组织的质量管理体系文件的多少与详略程度，根据（B.C.D）可以不同。
A．媒介的类型
B．组织的规模
C．过程及其相互作用的复杂程度
D．人员的能力
7．组织的管理评审的输入应包括（ABD）。
A．预防和纠正措施的状况
B．内审结果及外部顾客反馈情况
C．生产计划的评价要求
D．过程的绩效和产品符合性
8．组织在寻求第三方认证时，对于标准的要求进行删减应符合（A.B.C.D）的要求。
A．只能是7.3、7.4.、7.5..、7.6等条款中某些子项的要求
B．只能是第七章的要求
C．顾客要求的能力
D．适用于组织产品的法律法规要求的能力
9．GB/T900-2008标准能用于内部和外部（包括认证机构）评审组织满足（A.C.D）。
A．组织自身要求的能力
B．社会需求的能力
C．顾客要求的能力
D．适用于组织法律法规要求的能力
10．组织提出的采购产品的适用采购信息可涉及（ACD）。
A．对供方质量管理体系的要求
B．顾客商业信誉
C．产品、过程和设备的标准要求
D．采购产品程序的批准要求
四、案例题，每题5分，共20分。以下案例是否有不符合GB/T19001-2008标准的事实，如有，请
分项写出不符合的事实、不符合的条款、不符合的理由和不合格项的性质；如没有不符合事实，请写明理由。
1.公司《内部审核控制程序》（编号：AXQP-002-11）规定“以集中式审核方式实施内审，每次审核应覆盖所有部门/场所和质量管理体系过程。”审核员在办公室查上年度内审计划（编号：2008－NS-002）表明此次内审是按部门实施的审核，包括了公司的所有场所，但在审核的日程安排中销售科未涉及8.2.1、质检部未涉及8.2.4，进一步核对审核记录，也没有对这两个过程的审核记录。审核员向办公室主任说明了这个情况，办公室主任仔细看了看有关记录，说：“确实是漏掉了”。
8.2.22.2009年6月3日审核员在质检部抽查2009年4月的Y-4型产品的检验记录，发现4月15日检验记录写明：“检验数量677件，合格457件，不合格220件，不合格的主要原因是 ‘品粒釉面积超过GB778-87标准的规定’。”；4月16日检验记录写明：“检验数量752件，合格516件，不合格236件，不合格的主要原因是 ‘品粒釉面积超过GB778-87标准的规定’。”；4月17日检验记录写明：“检验数量652件，合格447件，不合格205件，不合格的主要原因是 ‘品粒釉面积超过GB778-87标准的规定’。”。审核员问质检部部长：“对于这样连续出现较高不合格品情况是否采取了相应的措施？”质检部部长说：“由于最近工作十分繁忙，我们还没来得及会同技术部和生产部调查原因采取纠正措施，但为了保证最终产品的质量，我们对发现的不合格品都作了报废处理，所以最终产品的质量还是可以保证的。”审核员查阅到“纠正措施控制程序”（编号：AXQP-002-15）中规定“对于产品批次检验合格率低于80％的，质检部应会同有关部门调查原因并采取纠正措施。”
8.5.2
3.“胶装工艺指导书”（编号：AXQR-08-003）规定“„„ 胶装车间的检验员负责对胶装剂的配比进行连续监控，每小时记录一次，„„。”2009年4月15日下午15：12审核员在胶装车间进行内审，审核员请检验员李成给他看一下今天（4月15日）的胶装配比监控记录，李成犹豫了一下，拿出一张胶装剂配比监控记录，审核员看见监控记录是从早晨8：30开始记录的，最后一项记录是17：30，所有相应记录项目均已填完，并签上了李成的名字，李成解释说：“我是提前填好了今天的记录。胶装机上有配比监控软件，一般不会有什么问题，每隔一小时去查看一次根本就没有必要。”
7.5.14、审核员在审核公司文件受控情况时，看见各种体系文件的封面上都有“受控”章，但技术图纸都没有“受控”章，只有发放日期和编号章。技术科长说：“图纸数量很多，发放单位很明确，只要有发放日期及编号的红章就是受控的，文件控制程序上就是这么规定的，不需要一张张盖‘受控’章”。
一、《内审工作制度》与《具体准则》的差异
一是审计证据获取的方式比较单一。按照《具体准则》第3号第七条规定, 内部审计人员在获取审计证据时, 应当考虑“适当的抽样方法、合理的审计风险水平、成本与效益的合理程度和具体审计事项的重要程度”等基本因素。审计实施中, 人民银行内审人员一般按照审计方案的要求, 运用审核、询问、计算等方法获取审计证据, 而对于函证、分析性复核等方法的运用较少, 在一定程度上影响了审计证据的充分性、相关性和可靠性。
二是审计工作底稿中部分要素不明确。《具体准则》第4号第七条规定审计工作底稿主要包括“内部审计通知书、项目审计计划、审计方案及其调整的记录;审计程序执行过程和结果的记录、获取的各种类型审计证据的记录、其他与审计事项有关的记录”, 第九条规定审计工作底稿应载明“被审计单位的名称、审计事项及其期间或截止日期、审计程序的执行过程和执行结果记录、审计结论、执行人员姓名和执行日期、复核人员姓名、复核日期和复核意见、索引号及页次、审计标识与其他符号及其说明等”。目前, 人民银行内审对审计工作底稿中应载明的“索引号及页次、审计标识与其他符号及其说明”等内容尚无明确规定。
三是审计报告附件内容不全面。《具体准则》第7号第八条规定, 审计报告应当包括“标题、收件人、正文、附件、签章和报告日期”, 第十条规定“审计报告的附件应包括对审计过程与审计发现问题的具体说明, 被审计部门反馈意见等内容”。目前, 人民银行内审主要按照审计方案的要求形成审计报告, 报告中的附件一般为正文的延伸, 主要为相关数据的取得以及存在问题的责任人等, 修订后的《内审工作制度》第二十五条第四款规定的“审计报告中应对被审计单位反馈意见的采纳或不予采纳的情况和理由作出说明”与《具体准则》规定的附件应包含的内容的表述仍不一致。
四是《具体准则》规定的审计报告的编制、复核与分发与《内审工作制度》规定的审计报告的编制程序不一致。
《具体准则》第7号第四章规定“审计项目负责人应在实施必要的审计程序后, 编制审计报告, 并向被审计单位征求反馈意见;被审计单位对审计报告持有异议的, 审计项目负责人及相关人员应进行研究、核实, 必要时应修改审计报告;审计报告经过必要的修改后, 应连同被审计单位的反馈意见及时送内部审计机构负责人复核;内部审计机构应将审计报告提交被审计单位和组织适当管理层, 并要求被审计单位在规定的期限内落实纠正措施”。
《内审工作制度》第二十五条规定审计组起草审计报告, 经内审部门负责人审定后向派出行提交审计报告;审计报告经批准后, 审计对象为下级行的, 由派出行作出“内审结论和处理决定”;审计对象为本行职能部门及直属企事业单位的, 由内审部门作出“审计意见书”;被审计单位应于两个月内, 将整改落实情况报派出行内审部门。
二、改进人民银行内审操作的建议
学习内部审计相关规定, 并按照有关规定开展自查, 目的是进一步完善审计操作、提高审计质量、降低审计风险, 按照“正直、客观、保密、适任”的内部审计原则, 加强内控内管、防范内部风险, 为切实履行人民银行各项职责提供保障。
(一) 提高对内部审计法规准则的认识
我国内部审计以监督、评价为主, 在账项基础审计基础上, 向内部控制、风险管理拓展, 由发现型向预防型、符合型向增值型转变。人民银行内审目的是通过对基层人民银行履行职能及内部管理等情况进行检查和评价, 作出综合性的结论, 促使其进一步健全和完善内部自律机制, 加强金融宏观调控和管理, 有效地执行货币政策和提高金融服务水平, 从而保证人民银行各项职能的依法、合理、公正、有效履行, 促进金融业的健康发展。比较而言, 内部审计法规准则在审计计划的制定、审计通知书的编制与发送、审计证据的获取与处理、审计工作底稿的编制与复核和内部控制审计、审计抽样等多方面制定了明确的规定。人民银行内审在坚持自身相关规定的同时, 坚持内部审计法规准则对审计工作的开展具有积极的指导意义。按照内部审计法规准则开展人民银行内审项目在规范人民银行各项业务操作、整章建制、完善内控机制方面将起到积极的作用。
(二) 建立完善的内控制度, 为有效实施内审监督提供必要条件
有效的内审监督必须建立在健全的内控制度上, 没有健全的内控制度, 内审监督就失去了监督的依据。《具体准则》第5号第四条指出, 内部控制审计的目的是合理地保证组织“遵守国家有关法律法规和组织内部规章制度;信息的真实、完整;资产的安全、完整;经济有效地使用资源;提高经营效率和效果”。一方面人民银行要建立包括货币信贷资金管理制度、征信管理制度、外汇管理制度、财务管理制度、会计结算管理制度、国库业务管理制度、货币发行管理制度、计算机管理制度、安全保卫制度、内审监督管理等制度的内部控制制度。这些制度应该涵盖人民银行的各项业务, 渗透各个环节。另一方面内部控制不是静态的, 一成不变的, 而是动态的, 是一项长期的工作, 需要在日常业务开展过程中根据业务的发展、政策法规的不断变化进行不断修订、完善, 为有效实施内审监督提供必要的外部制度条件。
(三) 提高内审人员素质、切实维护内部审计法规准则的保证作用
内部审计法规准则是内部审计机构和人员行使职权的依据和保证, 也是被审计对象开展业务工作的依据和保证, 既有制约作用又有保证作用, 两者相辅相成, 缺一不可。人民银行内审工作的顺利开展, 既要依赖于强有力的组织保障, 又要依赖于高素质的内审队伍。一是要加强理论学习, 促使内审人员熟练掌握审计法规准则, 更好地指导审计实践。二是加强审计法规准则培训, 进一步提高审计人员的内部审计法规准则观念和内部审计法规准则素质, 为内部审计创造良好的法治环境。通过普及内部审计法规准则知识的活动, 强化法律意识, 提高法律素质, 维护内部审计法规准则的保证作用。
(四) 综合运用审计方法, 确保审计证据的充分、相关、可靠
要根据《内审工作制度》规定, 并结合内审法规准则的要求, 转变工作作风, 深入实践, 在审计过程中积极利用计算机进行辅助审计, 综合运用审核、观察、询问、函证和分析性复核等方法, 获取充分、相关、可靠的审计证据, 以支持审计结论和建议。
人民银行内审工作必须在认真贯彻落实《内审工作制度》、《内审操作程序》等法规文件基础上, 积极按照内部审计基本准则和各项具体准则的要求, 努力提高内审工作水平, 严密操作程序、创新审计方法、提高审计质量, 切实履行人民银行内部审计各项职责。
摘要：《内审工作制度》是人民银行内审工作开展的纲领性文件, 多年来, 人民银行内审依据该制度及相关制度规程要求, 卓有成效地开展了各类审计工作。本文就《内审工作制度》与《内审具体准则》中审计证据、工作底稿、审计报告等相关内容的差异进行了分析研究, 要求提高对审计法规准则的认识, 汲取其长处和优点, 进一步严密审计程序、规范审计操作、提高审计质量, 认真履行人民银行审计监督职责。
【9001内审员案例分析】推荐阅读：
9001内审员培训总结09-11
内审员岗位职责07-21
公司内审通知06-24
内审报告表格09-08
上市公司内审制度06-01
年度内审工作计划07-17
企业内审管理制度07-23
内审与管理评审之间的区别06-20
内审末次会议领导发言稿06-21
外审员培训07-04
