风控采购管理制度（通用6篇）
1.目的
为加强公司内部管理和审计监督，有效控制风险，规范公司内部审计工作，充分发挥内部审计在完善公司治理、促进公司内部控制有效运行、改善公司风险管理方面的作用，根据国家《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》及其它有关法律法规和《公司章程》，结合本公司实际，制定本制度。2.风控部门的主要职责
2-1.建立并完善内部风险控制体系、管理流程，制定风险管控制度； 2-2.负责公司各类合同的审查与风险控制； 2-3.负责公司法务工作，各类诉讼案件的办理；
2-4.组织完成公司财务审计和工程审计工作，定期出具审计报告。2-5.负责收集原材料、五金配件等的价格信息,定期向上级汇报价格变动情况，监督各部门采购物品的价格；
2-6.负责收集各类产品及副产的市场价格信息，定期向上级汇报价格变动情况；
2-7.负责组织完成招标活动；
2-8.监督检查各部门各种考核后资金调配使用情况。关于对工作职责中的2-5项，特制定本制度： 1.制度目标
防范采购业务不当，可能所导致采购物资及价格偏离目标要求，或者出现舞弊和差错造成的经营风险，确保采购业务按规定程序和适当授权进行，确保采购和付款核算规范、准确，账实相符所出现的财务风险，防范采购业务违反有关规定（如合同法等），收到行政处罚或法律制裁的合规性风险，确保采购和付款业务、合同等符合国家有关法律法规。2.组织保障
2-1.一般项目由采购部门牵头负责
2-2.重大项目成立项目领导小组，项目全过程中，采购、计划、财务等部门的紧密衔接与配合。3.控制管理思想 1.以风险为导向
2.各环节控制由各业务管理部门实施自主管理 4.制度支持 1.采购管理制度 2.合同管理办法
3.财务报销单据俏皮管理制度 4.资金借支与报销挂你制度 5.监督检查 1.采购项目后评估
2.采购项目阶段性审计和综合审计 3.采购管理程序执行情况的测试检查 4.监督整改和规范
采购业务流程对应的重要风险控工作内容
1.审查、监督是否按公司《采购管理制度》中的采购工作要求执行，以明确审批人对采购作业的授权批准方式、权限、程序和责任等。1.审查、监督采购需求计划是否经有效审批 2.工程建设项目达到法定的招标条件，应招标而未招标，或以化整为零、议标等方式规避招标。
3.采购合同签订时，对合同中的各项条款进行审查，如供应商资质、付款条件、交货标准、质保期、诉讼管辖等各项条款，防范选择了不合格的供应商和不合规的采购方式，导致企业损失。
4.采购合同执行时，对照所签订的采购合同审查、监督采购的执行情况，如收货记录是否完整、采购物资的数量、规格型号、价格等是否经过有效的验收、采购核算记录是否正确等。
5.采购合同结算时，审查、监督是否严格按公司《资金借支与报销管理规定》、《财务报销单据签批管理规定》的结算手续执行，如是否按职责权限对付款业务授权、是否及时开具对应的采购发票、是否按规定的标准办理入库单等。
6.风控部门为更近一步完善企业内部风险管理机制，根据以上工作内容及工作需求，要求经营采购部门每月按时提供以下相关资料： 6-1．原料部分：
6-1-1.自2017年01月-01日起，必须每隔2日提供所有原材料入（退）库价格信息，每周按时提供所有入库原材料价格的入库日报表，包括付款、开票等信息资料。
6-1-2.签订合同且价格标注“随行就市”的，材料在执行采购前必须要执行调价函的形式来明确每批次采购价格、数量、质量等信息。6-2．设备、包装物、五金备件等：
一、企业财务管理与财务风险
效益是企业的最终目标, 而如何最大限度的追求效益则必须要进行多种方式, 对企业进行合理有效的管理, 减少企业所存在的风险, 企业尽可能避免风险, 从而在小风险的情况下不断的积累差额而创造资产, 实现企业的可持续发展。要减少风险, 那么财务管理就必然成为企业发展的核心环节。财务管理主要是针对企业所有的资金活动的管理, 包括资本金、债务、资金流向、收益、成本以及资产等等所有财务的管理, 而企业财务的有效管理, 自然会相应降低风险。企业的资金是企业能够生存与发展的前提, 因此对其的管理必须形成制度才能高效的对企业资金约束, 从而降低风险。
企业财务风险是一种微观的经济风险, 是企业所进行的财务活动在进行或结束后出现的偏离预期结果的可能性。财务风险出现的原因主要是因为企业对于市场风险的把握不足, 不能依据自身情况制定策略, 以及自身财务管理制度的不完善。其中财务管理制度是致命的缺点, 企业的财务管理制度本身句是根据市场风险而制定的, 因此管理制度的缺陷或导致对市场认知不够, 从做出不正确的决策。企业的财务风险包括财务成果风险和财务状况风险以及财务策略风险。这三种风险都无法脱离财务管理这一环节, 财务风险本身又是存在于企业的每一环节, 因此财务管理实际上大致就是财务风险控制。在当前的经济前提下, 如何把握好财务管理制度与企业风控而者间的内在联系是强化风向控制, 提高竞争力的重要手段之一。
二、企业财务管理与风控的关系
(一) 风控对于企业财务管理制度的影响
企业的财务管理与风险控制本身在市场的要求下就是相互依存的, 二者间任意一方出现问题都会导致企业在财务上的亏损。企业的风险多种多样, 如战略风险、人员风险、市场风险、运营风险以及法律风险等等。然而财务风险则是难于避免的, 这也成为企业财务管理的核心内容。企业风险是具有其特有的特征的, 风险的客观性、不确定性、损失性、系统性以及进步性都在说明对与财务风险的控制必将成为财务管理乃至企业管理的必然内容。企业对于风险的控制是必然会影响到企业的财务管理, 市场则对于各种风险出现提供了条件, 使得现有的企业财务管理制度难以全面的应对企业风险, 风险对于财务管理的影响很多, 例如管理制度在应对风险时是否灵活, 风险影响财务人员, 以及企业领导对于风险的把握等等。
(二) 加强企业财务管理与财务风控的探究
在日益激烈的竞争形势下, 在了解企业风控与财务管理制度二者关系之后, 加强企业的财务管理与企业风险控制能力将成为企业发展的必然的行为。就企业财务管理制度而言, 企业财务管理制度是能否使得企业资金健康、持续的必然因素。当前的财务管理制度, 由于企业管理者的决策、市场认知与企业人员对风险的把握、抵御风险能力以及信用风险、人身风险、责任风险等等因素, 致使企业的财务管理制度并不完善, 因此首先要进行的就是要把握好风险问题再来改善财务管理制度。针对于企业的战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险、人员风险、信用风险以及责任风险等等因素需求加以相应的风险防范。其一是要转变企业管理者的风险控制和财务管理观念;其二是要针对自身实际的风险建立及安全企业财务风险预警机制, 用以保证企业前瞻性;其三是要加强企业内部控制与监督, 这主要是针对于人员而言的。
针对企业风险所带来的影响, 在财务管理制度上也必须依据所存在的或是未来可能出现的风险进行制度建立与完善。企业财务管理制度是根据企业所有风险控制所影响而不断变化的, 而当前的管理制度无疑是无法达到要求的, 因此要使得财务管理制度更加高效、实际就要针对风控做一些建立与改善。其一加强企业人员本身的素质与人员人身的风险控制;其二是针对与本身风险控制情况而完善现有制度, 且符合法律性、人性化等等;其三是创建更有利的财务管理的工作环境;其四是建立自身企业文化, 企业责任, 促使企业抵御信用与责任的风险;其五是加强企业对于风控和财务管理的思想转化。
三、结语
企业的风险控制与财务管理制度是相辅相成的, 企业财务管理制度很大程度上会是依据企业风险控制的影响制定的。企业风险会对企业的制度、人员、发展、资金以及战略等等方面都会有极大地影响, 而对于这些的风险控制最终的体现也是财务风险, 因此企业财务管理制度在其中的作用也就是至关重要了, 而企业的财务管理制度也是针对于风险而设置的, 因此财务管理制度必须要有针对性、实际性、全面性、前瞻性等职能, 才能有效的对企业财务进行管理, 从而加强企业在当前经济现状下发展与竞争的能力。
摘要：在当前经济发展形态下, 风险已成为所有企业不可避免的问题, 研究企业财务风控与财务管理制度对于推进企业制度建立与完善, 促使企业生存与发展, 是具有现实意义的。财务风险是企业的核心风险, 要针对企业的财务风险进行控制, 那么企业财务管理则是重要的一环, 甚至企业的财务管理制度, 很大程度是因财务风险而制定的, 这二者的关系相互制约, 相互影响。在日益激烈的竞争环境中, 对于企业风控与财务管理制度之间关系的探究尤为重要, 因此就二者之间的研究也是必然的, 符合发展需求的。
关键词：企业风控,财务管理,制度
参考文献
[1]翟红.浅谈企业财务管理与内控制度[J].管理观察, 2012 (29) .
[2]陈朱炎.浅议企业财务管理与财务管理风险控制[J].现代营销 (学苑版) , 2012 (1) .
这是华尔街投资者颇为相信的投资智慧谚语，翻译成中文的大意是，“五月清仓离场”，也被称为“五月投资魔咒”。
5月下旬以来，国内外股债市同时经历了今年以来最大的修正，在有17年海内外投资管理经验、现任景顺长城固定收益总监的汝平看来，这实属近年罕见的现象，也正应证了“sell in May and go away”。
但无论是固定收益团队还是股票投资团队，似乎都没有那么悲观。汝平在6月下旬接受《投资者报》专访时表示，短期资金问题推动造成利率上升的问题解决后，债市比股市更有表现机会，他建议投资者应买入并持有那些投资于国债或金融债等安全性资产配比较高，或是以高评级信用债为主的稳健型债券基金。
债市判断中性偏乐观
进入6月，商业银行间违约、货币基金可能“爆仓”的传言甚嚣尘上，资金面紧张程度与2011年三季度接近。
在汝平看来，造成资金面紧张的原因，包括以下几点：
其一是前期对外汇管制使得热钱流出，加之美国经济复苏、QE3退出预期加快等，加速了美元从新兴市场国家流出；二是4、5月份上缴财政存款规模较大，企业所得税申报缴纳基本在5月左右；三是5月末的月末因素和6月初的节日因素加大了对资金的需求；四是金融机构杠杆普遍较高，银行的表外理财业务规模大，券商、基金的杠杆比例普遍在高位；五是央行仅仅暂停了央票发行和逆回购，近期地量发行中票显示货币政策中性偏紧，由此引发投资者对资金面宽松的预期下降。
未来资金面是否持续收紧？汝平认为，这取决于央行对金融风险控制和容忍经济放缓程度二者的态度。
“预计度过6月末、7月初银行冲存款和上缴存准后，资金面将有所缓解，毕竟央行的货币政策很大程度上也要考虑经济增速指标。对债券市场而言，回购利率将有所上升，杠杆交易的回报将有所下降，但基本面仍有利于债市，对下半年债市我们持中性偏乐观的判断。”
把握宏观付诸量化
债券产品和宏观经济联系紧密，从事债券投资对宏观经济的把握至关重要。“做债券投资，需要关注宏观经济的方方面面，比如信贷的松紧、资金面动向、货币政策等等。”
汝平举例说，宏观调控和政府政策的不确定性往往是影响债券市场收益和风险的因素。经济本身的运行可以通过经验和模型进行预测，但政府出于调控的目的出台的措施不确定性更大，因此需要对这些影响宏观经济的政策变量做及时的跟踪和反应。
同时，做债券投资不仅需要对国内宏观经济有深刻的理解和判断，随着全球经济一体化程度的加深，债券市场还表现出对全球重要经济体的高度敏感性，因此，对全球经济数据的跟踪日显重要性。
“现在全球金融市场的资金流动非常频繁，各国货币政策会通过全球的资金流动互相影响，所以债券投资不再只需考虑一国的投资环境，更需要有全球视野。”
记者注意到，对汝平而言，对全球经济的把握可谓是轻车熟路。履历显示，汝平有15年海外证券从业经历，自1996年起即在美国摩根士丹利投资管理公司从事债券投资工作，多年来涉猎全球多个区域的债券市场。
同时，汝平对国内债券市场亦有相当的熟悉程度。2010年，汝平回国在基金公司从事债券投资，管理的债券产品有优异的业绩表现。
汝平认为，把握海内外宏观经济是从大处着眼，而具体到操作层面，债券投资对细节的要求实际很高。“债市这些年经过扩容后增加了不少债券品种，投资其中需要更严格的筛选，对个券研究的要求提高了。同时，债券管理的特点之一是‘非常’数量化，差之毫厘谬之千里，要求债券管理者对数据非常敏感、细心。”
重在风险控制管理
多年来从事债券投资管理，汝平认为他最大的感悟是“债券投资管理的核心是风险控制”。他强调风控意识应体现在债券投资的每个环节。
“首先在宏观上，债券行情对宏观形势，资金状况等反应非常灵敏，这就要求在管理中全面考虑各种可能的风险。如上所述，基金经理需要对相关宏观经济变量，比如CPI、PMI、固定资产投资增速等做到非常及时的跟踪。”
具体在操作层面，则是对债券的信用风险、利率风险和流动性风险的控制管理。
汝平透露，他管理的固定收益团队在团队建设、风险监控以及流程管理等方面都有自己的体系和机制，如通过久期管理和限制放大操作等措施来控制利率风险，除参考外部信用评级外也建立了自己的信用评价体系，并通过分散投资原则来控制信用风险。而在流动性风险方面，严格监控类别资产集中度、单支债券集中度和流动性比率等指标。
汝平希望自己管理的固定收益团队在操作上借鉴海外经验，对风险有更严格的控制流程，同时，坚持稳健投资的原则，在收益性、流动性和安全性之间寻求最佳平衡，注重长期的稳定收益。
具体到目前市场层面，短期看，数据显示国内经济生产和需求状况不佳，但经济持续走稳。随着QE退出预期渐强，近期海外人民币NDF已开始有转向趋势。加上银监会排查违规票据业务的进行，债市资金面有所收紧，汝平认为策略上应保持相对谨慎。
长期看，汝平对债市发展很有信心，从整个市场环境来看，“中国债市规模还不够大，占GDP的50%左右，发达国家基本都达到100%甚至更高。不少投资者已有风险意识，未必要高风险高回报，更需要一些稳定回报的产品。国家政策也支持债市发展，空间很大”。
第一部分：交易管理制度
第一章：交易管理制度
第二章：客户开销户管理细则
第三章：套期保值与实物交割管理细则 第四章：交易差错管理细则 第五章：出市代表管理细则 第六章：客户质押管理细则
第二部分：结算管理制度
第一章：结算管理制度
第二章：结算部对外数据报送管理细则
第三部分：风险管理制度
第一章：风险管理制度
第二章：风险控制部门管理细则
正文：
第一部分：交易管理制度
第一章：交易管理制度
第一节 总 则
第一条 为了加强公司经纪业务的管理，规范期货交易行为，维护公司和客户的合法权益，根据《期货交易管理暂行条例》、《期货经纪公司管理办法》及《关于加强期货经纪公司内部控制的指导原则》，制定本制度。
第二条 本制度涉及客户开户、交易、套期保值、交割以及客户资料修改与销户等经纪业务环节。
第二节 开 户
第三条 客户（个人和单位）委托公司代理期货交易，必须办理开户手续。开户手续由公司指定业务部门负责办理。
第四条 开户手续包括签订合同、申请交易编码及资料系统录入。
第五条 客户必须以真实身份办理开户手续。个人客户开户须持有本人身份证或护照，单位客户开户须出具法定代表人（法人单位）或主要负责人（非法人单位）签署的授权文件。
第六条 公司接受客户开户申请时，应首先向客户揭示＜期货交易风险说明书＞，说明期货交易的高风险性，并向客户解释＜客户须知＞和＜期货经纪合同＞主要条款的含义，提示其权利和义务。
第七条 个人客户开户时，应提供和签署以下材料：
（一）提供本人身份证或护照复印件；
（二）填写＜开户申请表＞；
（三）签署＜期货交易风险说明书＞和＜客户须知＞；
（四）签署＜期货经纪合同＞及相关文件。
第八条 单位客户开户时，应提供和签署以下材料：
（一）提供＜企业营业执照＞复印件；
（二）提供法定代表人或主要负责人证明书及其签署的授权文件；
（三）填写＜开户申请表＞；
（四）签署＜期货交易风险说明书＞及＜客户须知＞；
（五）签署＜期货经纪合同＞及相关文件。
第九条 公司及公司员工在接受客户委托的过程中，不得有以下行为：
（一）向客户作获利保证；
（二）接受客户的全权委托；
（三）与客户约定分享利益或者共担风险；
（四）接受公司、企业或者其他经济组织以个人的名义委托进行期货交易；
（五）将受托业务进行转委托，或者接受转委托业务。
第十条 有下列情况之一的，不得成为公司客户：
（一）无民事行为能力或者限制民事行为能力的自然人；
（二）期货监管部门、期货交易所的工作人员；
（三）本公司职工及其配偶、直系亲属；
（四）期货市场禁止进入者；
（五）金融机构、事业单位和国家机关；
（六）未能提供法定代表人签署的批准文件的国有企业、或者国有资产占控股地位或者主导地位的企业；
（七）未能提供开户证明文件的单位；
（八）中国证监会规定的其他情况。第十一条 客户开户时,公司应为每一个客户单独开立专门帐户、设置交易编码,严禁混码交易。
第十二条 客户应如实告知在其他公司申请交易编码的情况。第十三条 公司根据客户填写的＜开户申请表＞，按交易所统一的编码规则进行编码并向交易所备案。
第十四条 公司注销客户的交易编码应当向交易所备案。
第三节 交 易
第十五条 公司交易委托方式包括书面委托、电话委托、及网上委托等方式。客户在开户时应在合同中约定委托方式，并签署相关协议文件。
第十六条 客户按书面委托方式进行交易时，应按要求填写公司提供的交易指令单，并由合同中约定的指令下达人在指令单上签名；公司按时间优先的原则将客户交易指令下达至交易所主机撮合交易，并将成交结果及时回报给客户。
第十七条 客户按电话委托方式交易应按公司规定程序进行；公司接受电话委托交易指令，应同步录音。
第十八条 客户按网上委托方式进行交易，应首先签署＜网上期货交易风险揭示书及协议书＞，并在公司网站下载网上交易客户端软件。
第十九条 网上交易客户端软件初始密码由公司按统一规则在系统中统一设置，并要求客户在初次登陆后马上进行密码修改以确保交易安全。
第四节 套期保值与实物交割
第二十条 客户进行套期保值交易，应首先填写申请表，并提供交易所要求的所有证明材料。
第二十一条 公司初步审核后，上报交易所，并及时将交易所审批的结果通知客户；
第二十二条 公司有权监督、管理客户的建仓、持仓和减仓情况。第二十三条 公司设置专门岗位负责办理客户的实物交割业务。
第二十四条 客户应签订实物交割委托书，公司协助客户进行实物交割。第二十五条 持多头合约有实物交割意向的客户，应在公司规定的时间内缴纳全额货款。
第二十六条 持空头合约有实物交割意向的客户，应当在公司规定的时间内，向公司提交标准仓单及增值税发票。
第二十七条 实物交割完成后，客户有异议的，应在交易所规定的时间内通过公司向交易所提出质疑。
第五节 客户资料修改与销户
第二十八条 客户修改开户资料，应提供本制度第七条、第八条要求的材料，并按公司规定办理相关手续，作为开户合同的组成部分。
第二十九条 公司与客户的委托关系解除或终止时，应当办理相关销户手 续。
第六节 附
则
第三十条 本制度解释权归公司董事会。公司经理可根据情况在本制度范围内制定实施细则。
第三十一条 本制度颁布之日起实施。
第二章 客户开销户管理细则
第一节 总 则
第一条 为保证五矿海勤期货经纪有限公司（以下简称公司）期货交易的正常进行，规范公司客户开、销户诸环节的运作，根据国家有关法律法规、期货交易惯例和公司《交易管理制度》，制定本办法。
第二条 公司各部门、员工、客户必须遵守本办法。
第二节 开户流程
第三条 公司财务部负责客户的开户，财务部应安排专人负责。
第四条 运作部应配合财务部详细了解客户情况，建立客户档案，做好客户关系管理工作。
单位客户开户，应了解并在客户档案中载明单位性质、经营范围、资金来源、期货交易史、交易目的、交易品种、交易方式、特殊要求以及有关个人的情况等。
个人客户开户，应了解并在客户档案中载明职业、住址、电话、家庭状况、资金来源、交易偏好以及个人爱好、生日等。
第五条 客户必须以真实身份办理开户手续。
个人客户开户须持有本人身份证，单位客户开户须出具法定代表人（法人单位）或主要负责人（非法人单位）签署的授权文件。
第六条 个人客户开户时，应提供和签署以下材料：
（一）提供本人身份证复印件；
（二）填写＜开户申请表＞；
（三）签署＜期货交易风险说明书＞和＜客户须知＞；
（四）签署＜期货经纪合同＞及相关文件；
（五）申请网上交易者，还须签署＜网上期货交易协议书＞。第七条 单位客户开户时，应提供和签署以下材料：
（一）提供＜企业营业执照＞复印件；
（二）提供法定代表人或主要负责人证明书及其签署的授权文件；
（三）填写＜开户申请表＞；
（四）签署＜期货交易风险说明书＞及＜客户须知＞；
（五）签署＜期货经纪合同＞及相关文件；
（六）申请网上交易者，还须签署＜网上期货交易协议书＞。第八条 签订合同前，应首先向客户揭示＜期货交易风险说明书＞，说明期货交易的高风险性，并向客户解释＜客户须知＞及＜期货经纪合同＞主要条款的含义，提示其权利和义务。
合同的主要条款包括：
（一）客户的联系地址和联系方式、指令下达及确认方式；
（二）客户账户的管理和清算方法；
（三）公司因无法从事期货经纪业务时,客户帐户的处理方法；
（四）保证金的收取标准和收付方式；
（五）追加保证金的条件及通知追加保证金的时间和方式；
（六）公司强行平仓的条件及相关事项的约定；
（七）期货交易手续费及其他相关费用的约定；
（八）交易结算单、交易结算月报等的通知方式和确认方式；
（九）公司为客户提供咨询、培训和其他服务的范围；
（十）免责条款；
（十一）交易纠纷的处理；
（十二）合同的修改和终止。
如客户对合同部分条款有异议，应向公司风险总监上报审批。
第九条 运作部经理代表公司与客户签署＜期货经纪合同＞及相关开户文件。
第十条 合同签署后，运作部应及时将客户开户通知书下达给财务结算部。第十一条 公司员工在接受客户委托的过程中，不得有以下行为：
（六）向客户作获利保证；
（七）接受客户的全权委托；
（八）与客户约定分享利益或者共担风险；
（九）接受公司、企业或者其他经济组织以个人的名义委托进行期货交易；
（十）将受托业务进行转委托，或者接受转委托业务。
第十二条 有下列情况之一的，不得接受其开户申请：
（九）无民事行为能力或者限制民事行为能力的自然人；
（十）期货监管部门、期货交易所的工作人员；
（十一）本公司职工及其配偶、直系亲属；
（十二）期货市场禁止进入者；
（十三）金融机构、事业单位和国家机关；
（十四）未能提供法定代表人签署的批准文件的国有企业、或者国有资产占控股地位或者主导地位的企业；
（十五）未能提供开户证明文件的单位；（十六）中国证监会规定的其他情况。
第三节 交易编码设置流程
第十三条 客户开户时,应为每一个客户单独开立专门帐户、设置交易编码,严禁混码交易。
第十四条 结算部应详实了解客户在其他公司申请交易编码的情况，客户应如实告知。
第十五条 结算部根据客户填写的＜开户登记表＞，按交易所统一的编码规则进行编码并向交易所备案。
第十六条 注销客户的交易编码应当向交易所备案。
第四节 客户资料修改与销户
第十七条 客户修改开户资料，应提供本办法第六条、第七条要求的材料，并提交经客户签章的开户资料修改说明书。
第十八条 财务部将上述资料归档，作为客户开户合同的组成部分，并将资料修改情况通知给有关部门。
第十九条 公司与客户的委托关系解除或终止时，应当办理相关销户手续。第二十条 客户销户应首先将其期货交易帐户的持仓和资金结清。第二十一条 财务结算部对客户与公司的债权债务情况进行审查后，将结果通知运作部。运作部根据不同情况分别处理：
（一）帐户已结清且无债权债务关系的，同意客户销户并签署销户声明；
（二）帐户未结清或有债权债务关系的，不予办理。
第五节 附 则
第二十二条 本办法的解释权属于五矿海勤期货经纪有限公司。第二十三条 本办法自颁布之日起实施。
第三章
套期保值与实物交割管理细则
第一节 总 则
第一条 为保证五矿海勤期货经纪有限公司（以下简称公司）期货套期保值与实物交割业务的正常进行，根据上海期货交易所、大连商品交易所和郑州商品 期货交易所、中国金融交易所（以下简称交易所）及公司有关规定的，制定本管理办法。
第二条 公司及公司员工、客户进行套期保值和实物交割业务必须遵守本管理办法。
第二节 套期保值
第三条 套期保值交易分为买入套期保值交易和卖出套期保值交易。第四条 需进行套期保值交易的客户应向公司申报，经公司审核后，按交易所《套期保值管理办法》向交易所办理申报手续。
套期保值业务由公司结算部、财务部负责。
第五条 申请套期保值交易的客户必须具备与套期保值交易品种相关的生产经营资格。
第六条 申请商品套期保值交易，须填报由交易所统一制订的《套期保值申请（审批）表》，并提交下列证明材料：
（一）买入套期保值交易须提交的证明材料：
1、原材料加工企业保值商品的消耗定额、生产能力、生产经营计划或生产商品的购销合同及上一总产量的证明材料，以及交易所要求提供的其他材料；
2、原材料生产企业、流通经营企业及其他企业保值商品的购销计划（合同）的证明材料，以及交易所要求提供的其他材料。
（二）卖出套期保值交易须提交的证明材料：
1、原材料生产企业保值商品的消耗定额、生产能力，当年的生产计划、原材料购销计划（合同）及上一总产量的证明材料，以及交易所要求提供的其他材料；
2、原材料加工企业、流通经营企业及其他企业保值商品的现货仓单或拥有实货的其他凭证（购销合同），以及交易所要求提供的其他材料。
第七条
申请金融期货套期保值的客户须提交以下材料：
（一）个人客户须提交本人身份证复印件，法人客户须提交营业执照副本复印件、组织机构代码证复印件以及近两年经过审计的资产负债表、损益表、现金流量表；
（二）近6个月的现货交易情况；
（三）申请人的套期保值交易方案；
（四）申请人历史套期保值情况说明；
（五）会员对申请人的材料真实性核实声明；
（六）交易所规定的其他材料。
第八条 套期保值的申请必须在套期保值合约交割月份前一月份的8日之前提出，逾期公司不再受理该交割月份合约的套期保值的申请。套期保值者可一次申请多个交割月份合约的套期保值额度。
第九条 公司对套期保值的申请，按主体资格是否符合、套期保值品种、交易部位、买卖数量、套期保值时间与其生产经营规模、历史经营状况、资金等情况是否相适应进行初步审核。初审合格的，向交易所办理申报手续。
第十条 获准套期保值交易的交易者，必须在交易所批准的建仓期限内（最迟至套期保值合约交割月份前一月份的最后一个交易日），按批准的交易部位和额度建仓。在规定期限内未建仓的，视为自动放弃套期保值交易额度。
第十一条 公司协助交易所对客户提供的有关生产经营状况、资信情况及期、现货市场交易的行为进行调查和监督，客户应予以配合。
第三节 实物交割
第十二条 实物交割是指期货合约到期时，交易双方通过该期货合约所载商品所有权的转移，了结到期未平仓合约的过程。
第十三条 在合约最后交易日后，所有未平仓合约的持有者须以实物交割方式履约。客户的实物交割须委托公司办理，并以公司名义在交易所进行。
实物交割业务由公司财务部和结算部负责。
第十四条 买方须在合约最后交易日下午13：00之前，向公司提交所需商品的意向书，并缴足所持合约的全额货款，否则，公司有权对其持仓进行强行平仓。意向书的内容包括品种、牌号、数量及指定交割仓库名等。第十五条 卖方须在合约最后交易日下午13：00前，将已付清仓储费用的有效标准仓单背书后交公司，否则，公司有权对其所持空头部位强行平仓。
第十六条 对风险较大的客户或风险较大的品种或公司认为有必要时，公司可以将上述第十三条、第十四条规定的期限调整为最后交易日前三个交易日收市前。
第十七条 公司取得客户交来的货款或有效标准仓单后，按照交易所规定的交割程序代理客户在交易所办理实物交割业务。
第十八条 公司将从交易所取得的标准仓单背书后交买方客户，并在收到交易所开具的增值税专用发票后，向买方客户开具增值税专用发票。
第十九条 卖方须在交易所规定的交付增值税专用发票截止日前一交易日，向公司交付增值税专用发票；公司在收到卖方客户开具的增值税专用发票后，按客户指令划转交割款。
第二十条 实物交割完成后，若买方对交割商品的质量、数量有异议的（天然橡胶有异议的交割商品必须在指定交割仓库内），须在实物交割月份的下一月份的15日下午15：00之前（含当日，遇法定假日时顺延至节假日后的第一个工作日），向公司提出申请。逾期未提出申请的，视为买方对所交割商品无异议，公司不再受理交割商品有异议的申请。
第二十一条 客户除缴纳交易所规定的交割费用外，另需向公司交纳交割手续费，费用标准另行制定。
第四节 附 则
第二十二条 本管理办法未作规定或与交易所相关规定相抵触的，按交易所规定执行。
第二十三条 本办法解释权属五矿海勤期货经纪有限公司。第二十四条 本办法颁布之日起实施。
第四章
交易差错管理细则
第一节
总 则
第一条：为加强公司的内部管理，防范和杜绝工作过程中的疏漏和差错，培养员工一丝不苟的工作作风，特制定本管理办法。
第二条：期货业务是一个高速运转的过程，风险管理是公司内部管理的核心环节之一。差错作为风险的一部分，它的出现会给公司造成意想不到的损失，因此公司员工必须牢固树立风险意识，严格执行岗位责任制和业务工作流程，全力维护公司的利益，及时发现并妥善处理潜在风险。
第三条：公司各有关部门、岗位人员必须严格执行本细则。
第二节
差错及其管理
第四条：本办法所称“交易差错”是指未按本公司交易管理办法及相关规章制度执行，并可能给公司造成损失，主要包括：
1、出现错单；
2、未按编码下单；
3、为客户透支；
4、未按公司规定返回客户确认单；
5、未按公司规定为客户及时强行平仓。
第五条：公司每天对客户交易来往电话进行录音，其目的是为避免纠纷和差错的发生，便于在产生异议时进行检查，保障客户和公司的利益。电话录音为重要的原始资料和凭证，应妥善保存，并由公司派专人负责每日电话录音系统的开启、关闭及正常运行，任何人未经总经理批准，不能随意冲洗，销毁原录音光盘，也不能在未经允许的情况下，随意放听或者转录所录内容。电脑部应做好对所有原始资料能随时查核的保管工作。
第六条：公司场内出市代表及运作部工作人员须严格按本公司的有关规定及业务工作流程操作，有关人员要随时反映情况并及时妥善处理错单等情况。
第七条：结算部应根据每日交易单据及时核查差错情况，并将差错情况及时向公司总经理汇报。
第八条：员工由于各种原因在工作环节中出现差错，填写“风险差错报告”，由当事人填写差错经过，由部门经理对差错的后果做出处理后填写后果与影响，并报公司总经理。
第三节
差错当时人的处理
第九条：工作过程中出现差错，各相关人员和部门经理要及时发现并报告，须在第一时间迅速做出处理。造成损失的应及时报公司总经理后做出处理。第一时间内未发现或无力处置的应迅速上报，若出现延误，扯皮现象，公司将追究当事人的法律责任。
第十条：公司实行员工奖金制度，对于出现差错的人员，公司将按规定相应扣减员工奖金。
第十一条：视造成差错的动机性质、行为过程、处理过程、造成的后果及个人出错次数等具体情况，总经理办公会议将提出处理意见，分别给予当事人及部门负责人以书面警告、通报批评、降职处分、取消岗位资格、扣发奖金、辞退等相应处分。
第四节
附 则
第十二条：本办法解释权属于五矿海勤期货经纪有限公司。第十三条：本办法自颁布之日起实施。
第五章
出市代表管理细则
第一节
总则
第一条
为规范公司管理，防范交易环节可能发生的风险，保障客户的合法权益，现根据《期货交易管理条例》、《期货公司管理办法》以及各交易所的交易细则，制定本细则。
第二条 本细则所指“出市代表”是指经我公司正式授权并被委派到期货交易所交易大厅代表公司进行期货交易的公司员工。第二节
公司出市代表应具备的条件
第三条 公司出市代表应具备如下条件：
（一）身体健康，品行端正，具备良好的职业道德。
（二）持有《期货从业人员资格证书》。
（三）持有所在交易所颁发的《出市代表资格证书》。
（四）熟练掌握所在交易所的各项规则，能完成下达的工作任务。
第六章 客户质押管理细则
第一节 总则
第一条 为规范五矿海勤期货经纪有限公司（以下简称公司）期货交易中的质押行为，保证质押活动的正常进行，根据《中华人民共和国担保法》和上海期货交易所、大连商品交易所及郑州商品期货交易所（以下简称交易所）有关质押的规定，制定本细则。
第二条 质押是指客户提出申请并经公司批准，将持有的权利凭证交公司占有，作为其履行交易保证金债务的担保行为。权利凭证质押仅限于交易保证金，客户帐户亏损、交易费用、税金等款项均须以货币资金结清。
第三条 公司与客户发生质押关系时，客户为出质人，公司为质权人。客户需持本单位(或本人)所有的权利凭证办理质押业务。
第四条 公司及公司工作人员、客户办理质押业务必须遵守本细则。
第二节 质押流程
第五条 质押保证金业务由公司财务结算部负责办理。
第六条 本细则所指的权利凭证仅限于以下种类：
（一）由国家发行的，券面标有发行和面额，不记名，不挂失，已上市 12 流通的国库券等实物证券（以下统称国债）；
（二）交易所注册的标准仓单。
第七条 国债票面无污染、无破损，且按惯例分把、捆或箱包装。
标准仓单的质检（或商检）的期限必须在交易所规定的交割有效期限内。
第八条 办理质押交易保证金应符合以下条件：
（一）出质人必须是在公司开立期货交易帐户的客户；
（二）每次质押国债的面值不得低于10万元，标准仓单的数额不得小于50吨。
第九条 权利凭证的质押手续：
（一）申请：客户办理权利凭证质押业务时，须向公司提出申请，单位客户经办人须提交法定代表人或主要负责人签发的《权利凭证质押专项授权书》。
（二）验证交存：
1、办理国债质押的客户，须在质押申请获公司批准后的两个交易日(不含批准当日)内，到公司指定银行办理国债鉴定、交存手续；
2、办理标准仓单质押的客户，须在质押申请获公司批准后，将《标准仓单持有凭证》签章背书后，送公司财务结算部办理交存手续。
（三）签订协议和授权书：
1、核算权利凭证质押金额后，客户与公司签定《五矿海勤期货经纪有限公司权利凭证质押交易保证金协议书》（见附件）；
2、客户签署《客户专项授权书》，公司可以持《客户专项授权书》转质权利凭证。
第十条 权利凭证质押金额按以下方法计算：
以国债质押的，按国债交存日前一交易日该品种上海证券交易所收盘价和深圳证券交易所收盘价中的较低价格为基准价核算其市值，质押金额不高于国债市值的80%。
以标准仓单质押的，按标准仓单交存日前一交易日该品种最近交割月份合约结算价(或交割结算价)为基准价核算其市值，质押金额不高于标准仓单市值的80%；对流通、变现能力较差的质押物，如天胶、小麦等，质押金额不高于标准仓单市值的70%。
第十一条 公司按照客户在公司交易保证金帐户中的实有货币资金的适当倍数（一般不高于4倍）确定客户的最大质押金额（即配比质押金额）。根据客户权利凭证质押金额和配比质押金额中较低金额作为客户的实际可用质押额度，划入客户交易保证金帐户内。
第三节 质押管理
第十二条 在质押期限内，当质押国债或标准仓单的市值涨跌幅度达到5%时，公司可对该笔质押金额作相应调整。
第十三条 权利凭证每次质押期限为6个月。期满后可申请延长一次，延期以6个月为限，并补足仓租、质检费等费用。延期届满仍需质押的，须重新办理手续。
标准仓单的质押期限不得超过交易所规定的该标准仓单的有效期。
第四节 质押终止
第十四条 出现下列情况之一的，公司可以终止质押协议并取消质押额度：
（一）质押人提取和运用资金出现较大风险并有可能危及公司合法权益的；
（二）由于其他原因需要停止质押的。
第十五条 质押期内，客户可申请提前退押，但必须在弥补应交保证金之后，方可办理退押手续，注销质押协议，取回质押的权利凭证，质押手续费不予返还。
第十六条 质押期满，权利凭证所折抵的交易保证金已被清偿时，出质人可办理退押手续，注销质押协议，取回质押的权利凭证。
质押期满，当客户以权利凭证折抵的保证金不能清偿时，公司有权按本细则和质押协议的有关规定依法将质押的权利凭证兑现或变现，用于清偿其折抵的保证金和相关债务。清偿后有余额的，将余额部分退还客户；兑现或变现金额不足以清偿其折抵的保证金和相关债务的，公司有权向客户追索。
第五节 质押费用及其他
第十七条 质押期内，客户应交纳质押手续费，同时承担国债的保管费或与标准仓单对应实物的仓储费，以及需兑现或变现时发生的费用。质押手续费的标准按交易所相关规定执行。
第十八条 当客户不履行或不能完全履行交易保证金债务时，公司有权将该权利凭证兑现或提货后变现，从所得的款项中优先受偿交易保证金债务和相关交易债务。
第六节 附 则
第十九条 客户委托公司向交易所办理质押业务的，需签订委托合同和授权委托书，并按照交易所有关质押的规定进行。
第二十条 本细则解释权属五矿海勤期货经纪有限公司。
第二十一条 本细则自颁布之日起实施。
第二部分 结算管理制度 第一章 结算管理制度
第一节
总 则
第一条 为规范公司的期货结算行为，保护期货交易当事人的合法权益和社会公共利益，防范和化解期货市场的风险，保障公司期货结算业务的正常进行，根据中国证监会《期货交易管理条例》、《期货公司管理办法》，制定本制度。
第二条 结算业务是指期货公司根据交易所提供的交易结果、公布的结算价格和交易所有关规定对客户交易保证金、盈亏、手续费、交割货款和其他有关款项进行计算、划拨的业务活动。
第三条 公司的结算实行保证金制度、每日无负债结算制度。第四条 公司开展结算工作，应遵循以下原则：
15(一)合法性原则。结算管理必须符合国家有关法律、《期货交易管理条例》和《期货公司管理办法》的规定。
(二)结算岗位设置、结算数据处理、结算档案保管应严格管理；公司结算内控制度应遵循完整性、准确性、及时性、规范化、程序化、授权分责、监督制约等原则。
第五条 公司结算部门和结算人员，应遵守本制度。
第二节 结算岗位与结算责任
第六条 公司设立结算部。结算部应设置结算操作、复核等相关岗位，负责公司统一结算、保证金管理及结算风险的防范。
第七条 公司结算部的主要职责包括：
(一)为客户开户、申请交易编码、设置交易密码和查询密码。为客户销户、注销交易编码。
(二)登录交易所会员服务系统提取结算数据；
(三)导入交易所当天成交文件、调整保证金比例、运算、汇总打印客户日结算单与发送传真；
(四)办理客户查询与提款审核；
(五)客户出入金录入；(六)办理席位出入金业务；(七)办理权利凭证的质押手续；(八)办理实物交割手续；
(九)做好结算数据的核对工作，并妥善保存，该数据应当至少保存20年，以备查询和核实。
(十)法律、行政法规、规章和公司规定的其他职责。
第八条 各结算岗位之间要严格分工，明确岗位责任。每项结算工作须由两人或两人以上分工办理，以确保内部制约；结算人员不得经办与其结算岗位不相容的业务；结算部印章要由专人保管。
第九条 公司定期对结算部门和结算人员进行业绩评价，对遵纪守法、恪尽职守的结算人员，应予以肯定和奖励。结算人员未能履行责任，甚至违纪违法，应当承担相应的行政和法律责任；授意结算人员违纪违法、妨碍或阻挠结算人员正当履责的领导或其他人员，应承担相应的行政和法律责任。
第三节 日常结算管理
第十条 日常结算数据包括如下内容：
(一)客户当日成交指令记录单和每一笔出入金凭证；(二)交易所当日结算资料；
(三)手续费标准和保证金标准的修改凭证。
第十一条 正式结算前，必须检查上述结算资料是否齐全，填写是否符合结算要求。对出入金凭证，应查看其填写是否完整，金额大小写是否一致，金额填写是否正确；对交易所提供的结算资料要完整收取，并定期做好备份。
第十二条 结算数据录入：
(一)登录交易所会员服务系统导入客户当日成交文件；(二)客户出入金录入；(三)当日结算价录入；(四)席位出入金录入。
第十三条 结算录入数据的检测与复核。主要是检测录入的各类凭证填写是否有误。数据录入工作，原则上由二人共同完成，即一人录入，另一人复核，保证数据录入的准确性。
第十四条 结算数据处理：
(一)每日交易结束后，根据交易所提供的结算价结算每个客户所有合约的盈亏、交易保证金及手续费等费用，对应收应付的款项相应增加或减少客户帐上资金。
(二)将结算结果与交易所进行核对，包括手续费、保证金、盈亏等。
第十五条 数据打印：打印客户帐单和公司管理部门所需要的报表。
第十六条 公司要制定完善的保证金和交易手续费管理办法，保证金和交易手续费标准的制订和修改必须明确审批权限，履行规定手续；同时,客户手续费变动及时归档合同。
第十七条 结算数据报送：向期货保证金监控中心、中国反洗钱监测分析中心上传报送结算数据。
第十八条 尚未签订《期货投资者查询服务系统使用合同》的客户每月初仍需要对上月月结单进行签字确认。结算部每月初应及时将未签字确认的客户列表汇总上交风控总监。
第十九条 每月初提供财务记帐所需的交易报表，报表的主要内容包括：分客户的当月平仓盈亏、手续费、资金余额等项目；当月公司的手续费收入；当月各交易所的盈亏、手续费、资金余额等项目。
第四节 结算部门风险控制
第二十条 结算部门是风险控制的重要部门，每日应按照公司的保证金标准和交易所标准核算客户风险。
第二十一条 结算部门必须每日打印有风险的客户帐单，及时提供给有关部门，有风险问题的客户帐单应载明客户名称、持仓和客户所需追加的资金数额。
第五节 营业部结算管理
第二十二条 公司实行统一结算制度，营业部不负担结算任务，全部结算工作由公司结算部负责。
第二十三条 营业部在每日收市后，应该准确地填制客户成交记录，并及时报送结算部。结算部应对成交指令进行妥善保存。
第二十四条 结算部每日结算完成之后，营业部可以通过交易员下单系统获取其全部客户的交易、持仓和出入资金情况，营业部以此来和客户取得联系和沟通。
第二十五条 营业部客户提款，必须通过结算、财务等部门审核。
第六节
内部稽核
第二十六条 结算部门内部稽核。数据收集、录入、核对、处理、打印等岗位各司其职，各负其责，在日常结算处理过程中分工协作，互相制约，共同确保结算质量。
第二十七条 结算部应与财务部建立对帐制度。结算部每日向财务部提供最新的交易所资金状况表，按月向财务部提供记帐所需的报表，确保公司与交易所帐帐相符，确保每个客户在财务帐上的资金状况与结算帐单上的资金状况完全一致。
第七节 结算数据档案的管理
第二十八条 结算数据包括结算部取得和自制的所有的交易、清算数据，属公司机密，不得泄露。
第二十九条 每个交易日结算后，必须对结算数据进行备份，备份应使用合适的存储介质，并定期检查存储介质是否失效，以及备份数据的完整性和有效性。
第三十条 结算凭证要定期装订、备份保管：
（一）定期装订经纪人提供的客户下单记录；
（二）定期装订客户月结单签单；
（三）定期备份各交易所结算资料。
第八节
附 则
第三十一条 本办法自2008年1月起执行。
第三部分 风险管理制度
第一章
风险管理制度
第一节
总则
第一条 为规范公司的经营行为，防范、化解公司经纪业务风险，维护公司与客户的合法权益，促进公司健康稳定发展，根据《期货交易管理条例》、《期货公司管理办法》等制定本办法。
第二条 本办法旨在明确风险管理责任、确定风险管理内容，以保证公司实现风险管理目标。公司须在本办法的基础上制定具体的风险管理实施细则。
第三条
公司各部门、各岗位人员必须严格执行本办法的相关规定。
第二节 风险管理责任
第四条
公司董事会为公司最高决策机构，其风险管理责任为：
（一）根据公司的市场定位确定风险管理的基本原则。
（二）负责制定公司发展战略并确定与之匹配的风险管理目标。
（三）审核批准公司的风险管理政策。
第五条 公司经理层是公司的具体经营者，其风险管理责任是：
（一）负责制定和修正公司的风险管理政策、制定风险管理办法、审核风险控制细则。
（二）确定风险管理责任并赋予责任单位相应的权力，并保证不相容岗位职责分离。
（三）综合评估各种风险，并采取必要措施。经理层须及时掌握
公司所面临的重大风险及对上述风险的管理状况，必要时须调整公司的风险管理政策，以便将风险控制在公司可以承受的限度内。
第六条 风险控制部是公司风险管理的具体监督部门，其风险管理责任是：
（一）监督公司所面临的各种风险，并及时向公司经理层汇报整个公司的风险状况。
（二）提出防范或控制风险的措施，协助相关部门处置风险。
（三）监督各部门严格执行公司的风险管理制度，必要时可代为执行，并对不执行制度的行为提出查处意见。
第七条 稽核部作为独立于公司各项业务活动的监督部门，其风险管理责任 是：
（一）检查公司及所属营业部执行国家有关法律、法规的情况。
（二）检查公司及所属营业部执行公司各项规章制度及内部监
控程序的情况。
（三）审查公司资金营运的情况。
（四）审查公司财务收支的合法性、合理性。
（五）调查公司内部的违法、违规事件并向公司领导报告。
（六）公司领导授权稽核的其他事项。
第八条 财务部作为会计核算与财务管理的重要部门，其风险管理责任是：
（一）严格执行国家会计法律法规的规定，执行《期货交易管理条例》和《期货经纪公司管理办法》的相关规定。
（二）参与公司重大决策，监督公司的经营行为。
（三）如实反映和监督企业自有资金、注册资本、资本公积、盈余公积和未分配利润等项目的取得和运用，严禁抽逃注册资本金。
（四）依据交易所资金状况，结合交易部门的要求，合理配置交易所资金，确保客户正常开仓交易。
第九条 结算部是风险管理的重要部门，每日应按照公司的保证金标准和交易所标准测算客户风险，实施风险的动态控制。其风险管理责任是：
（一）严格执行《期货交易管理条例》、《期货经纪公司管理办法》及国家有关法律法规的规定。
（二）制定或完善保证金和交易手续费管理办法，建立客户手续费收取档案。
（三）每日向财务部提供客户出入金单据及最新的交易所资金状况表，及时向财务部提供客户交易汇总表，以确保结算数据准确、完整。
第十条 业务部作为风险管理的第一道防线，其风险管理责任是：
（一）严格遵守各交易所的各项交易规则，自觉执行公司的各项规章制度。
（二）按照合同约定的委托方式和公司《交易管理办法》的规定执行客户的交易指令。
（三）按照公司《强制平仓实施办法》的规定实施强行平仓。
（四）办理客户交割业务时，必须遵守交易所与公司《套期保值与实物交割管理办法》的规定，并由公司风控总监进行监督。
（五）不断提高自身专业技能，防范错单风险。错单发生后，应及 时按照公司《错单处理办法》的规定处理。
第三节 风险管理的具体内容
第十一条 风险管理的内容主要涉及开户、出（入）金、交易、结算、交割、资金管理、行情交易系统及信息发布、档案资料管理等环节。第十二条 开户环节风险管理的具体内容为：
（一）委托律师事务所对代理合同进行律师见证，保证合同的法律效力。
（二）制订相应业务规则，对开户岗进行监督和制约。客户开户必须严格遵守公司《开销户管理办法》的规定。
（三）严格审查客户的主体资格，避免产生期货经纪合同无效的风险。
（四）严格审验客户及其代理人的身份资料，查验其真伪，并确定与开户资料中所记载的内容相符。
（五）签署合同文件的有关资料必须由开户人（或法人代表）、指令下达人、资金调拨人本人签字。如更换指令下达人、资金调拨人，需以书面形式通知公司后方可生效。
（六）公司不能接受法人以个人名义开户和个人以法人名义开户从事期货交易。
第十三条 出（入）金环节风险管理的具体内容为：
（一）结算部、财务部应密切合作，互相监督制约，加强出（入）金环节的风险控制。
（二）审查客户资金来源，检查存入资金的单位名称与客户名称是否一致。
（三）要求客户按照期货监管部门的规定在期货结算银行开设期货结算账户，并在期货合同中登记该账户情况，客户办理出（入）金应通过该结算账户与公司在同一结算银行开设的期货保证金账户以同行转账的形式办理。客户不得以“退还保证金、佣金返还”的名义随意向第三者划转资金。
第十四条 交易环节风险管理的具体内容为：
（一）交易员应不断提高自身专业技能，防范错单风险。
（二）场内外交易员应及时核对成交明细、未成交单，发现错单时，应及时按照公司《错单处理办法》的规定处理。
（三）严格审查客户资金状况，防范客户透支交易风险。根据客
户可用资金来确定客户的可新开头寸，严禁私自下单，不允许当天平仓性质的擅自透支。
（四）公司经纪人不得接受以任何形式进行的全权委托交易，不
得以任何形式与客户私下约定分享利益或共担风险。
（五）当客户手持头寸的风险率达到公司规定的标准时，必须执行公司风控总监的斩仓指令。
（六）电话录音作为重要的原始资料和凭证，应妥善保存。电话
录音系统的使用与维护由专人负责，任何人未经公司总经理批准，不得冲冼、销毁录音光盘；也不得放听、转录录音内容。
第十五条 交割环节风险管理的具体内容为：
（一）临近交割月份，要分析客户的交割月持仓情况，了解客户交割持仓的真实意图。
（二）卖方实物交割时，要求客户提供符合合约要求的合格货物，做到货物及时进库。
（三）买方实物交割时，要求客户在最后交易日前一个工作日，准备好交割款。一旦交割款未按时进入公司指定帐户，公司有权在最后交易日实施强制平仓，防范交割违约事件。第十六条 结算环节风险管理的具体内容为：
（一）行情波动剧烈时，公司应按照代理协议的有关规定，及时提高保证金比例，预先控制客户的结算风险。
（二）结算部应按照合同约定的方式，将交易结算结果通知客户。客户对交易结算结果提出异议的，应按照公司有关规定及时采取措施，防止损失扩大。
（三）当客户保证金不足时，结算部应按照合同约定的送达方式，23 向该客户发出追加保证金通知书，并将通知情况及时报告公司风控总监。如果客户未按照合同约定和通知书的要求履行其义务，则须及时向风控总监汇报。
（四）结算部应对存在风险的客户帐户进行实时动态监控，对达第十七条 第十八条 第十九条 到合同约定的强制平仓条件的帐户，应当及时按照公司《强制平仓实施办法》的规定处理。强行平仓应当按照合同约定的条件、时间、方式进行，强行平仓数额应当与客户需追加的保证金数额基本相当。
帐户的负债，维护公司的权益，将客户风险降到最低限度。
资金管理环节风险管理的具体内容为：
（一）财务部应当根据客户现有持仓、交易意图以及行情波动
情况、保证金比例的调整等因素，对公司在各交易所的交易结算帐户内的保证金进行合理安排。
（二）公司员工，特别是驻外出市代表，不得擅自越权调度资
金。公司总部在当地交易所指定的结算银行开立的帐户，其资金往来划转由公司指定人员办理，调拨权和使用权归公司财务部，此帐户不得用于与交易所期货业务无关的经营活动。
行情交易系统维护与信息发布环节风险管理的具体内容为：
（一）加强行情接收设备的日常维护，确保行情接收畅通、不
出故障。严禁携带自备软件进入网络调试操作，防止电脑病毒侵袭接收系统。
（二）规范信息发布工作。信息部以书面形式（含网站、媒体
等）向客户提供期货交易价格、行情日评、周评和其他市场信息，应当向客户提示风险，并在显著位置载明“本观点仅供参考，不构成买卖建议。”
档案资料管理环节风险管理的具体内容为：
（一）客户开户资料、交易指令纪录、交易结算结果以及其他
（五）一旦出现客户爆仓事件，应立即运用法律手段，追索客户 业务纪录应当至少保存五年。
（二）公司各部门应按照有关法律法规和公司《档案管理制度》的规定，妥善保管档案资料。
第二十条
财务部对期货保证金之外的其他债权债务以及投资业务应如实反映、严格监督。这两类业务发生时，财务部门必须严格把关，完善审批制度、明确经济责任；平时对各种其他债权债务应及时清理，对投资盈亏应及时核算，确保公司资金的安全性和有效性。
第四节 风险管理培训
第二十一条 公司每年须定期或不定期组织员工进行相关期
货业务法律、法规、内部控制等方面的培训，以提高员工的业务技能、强化员工的风险意识。公司风险控制部负责培训的具体事宜。
第五节 罚 则
第二十二条 公司对因违规操作引起重大风险事故，或者在处理重大风险事故过程中，未尽职责、影响事故处理结果的员工，视情节轻重给予相应的处分。触犯法律的，则依法移交司法机关，追究其法律责任。
第二十三条
本办法所称重大风险事故是指：此类事故的发生可能严重损害公司期货交易当事人的合法权益，使公司涉入重大纠纷，造成公司重大损失，并可能严重影响公司的正常运营。具体包括：
（一）公司交易系统较长时间的瘫痪或交易所暂停公司开仓交易，造成客户无法正常交易。
（二）公司银行帐户或交易所结算帐户被冻结，造成客户无法提
取保证金等事故。
（三）公司客户交易帐户出现重大风险。
（四）公司面临重大法律诉讼。
（五）其他重大风险。
第二十四条 事故解决后，相关人员应认真总结、深入检讨，并作出详细的书面报告。公司应将事故的发生和处置情况，书面报告董事会、监管部门或交易所。
第六节 附 则
第二十五条 本办法经公司董事会通过后执行。
第二章
风险控制部门管理细则
第一节
总则
第一条 为规范公司的经营行为，防范、化解公司经纪业务风险，维护公司与客户的合法权益，促进公司健康稳定发展，根据《期货交易管理条例》、《期货公司管理办法》等制定本办法。
第二条 公司设立风险控制部（简称风控部），以负责对客户交易过程中的出现的风险进行监控和处置。
第三条
风控部实施的各项规定与措施不得违反国家相关的法律、法规，同时也必须和公司与客户签署的《期货经纪合同》相适应。
第二节
制定公司保证金标准
第四条
制定公司的交易保证金收取标准，并确保公司保证金收取标准不低于交易所水平。
第五条
根据交易所保证金水平的变化，或在行情发生剧烈波动时，及时调整公司保证金收取标准。
第三节
履行告知义务
第六条
根据公司结算的结果，对风险率大于100%的客户，按合同约定方式履行告知义务，并发出《追加保证金通知书》。
第四节
强制平仓
第七条
对交易保证金不足，又不能在规定时间内将保证金补足或自行平仓 的客户，由风控部工作人员按合同约定的方式与数量对其持仓合约进行强制平仓。
第八条
只有公司风控部人员有权对客户持仓进行强制平仓。
第五节
风控岗位设置
第八条
我公司实行分级风控体系，即除公司风控部门外，各营业部设置风险监督员岗位，第九条
公司风险控制部设部门经理1人，风险控制员2-5人。风险控制部负责全公司所有客户的风险控制工作。
第十条
营业部设风险监督员1人，负责本营业部客户的风险控制工作。
第六节 附 则
第十一条
第一章第二章第三章第四章第五章第六章第七章 XXXX(有限合伙)风险
控制制度
目
录
总
则„„„„„„„„„„„„„„„„„„„2-1 风险控制的机构设置„„„„„„„„„„„„„2-1 企业风险的种类„„„„„„„„„„„„„„„2-4 风险控制的措施„„„„„„„„„„„„„„„2-6 内部风险控制制度的内容„„„„„„„„„„„2-8 内部风险控制制度的监督和评价„„„„„„„„2-14 附
则„„„„„„„„„„„„„„„„„„„2-16 2-0
XXXX(有限合伙)风险控制制度
第一章 总 则
第一条 为保证XXXX(有限合伙)（以下简称“企业”）规范、稳健的运作，防止和减少风险的发生，充分保护基金投资者的合法权益，特制定本制度。
第二条 本制度依据《证券投资基金法》等国家有关法律法规以及《XXXX(有限合伙)内部控制大纲》，结合本企业实际情况制定。
第三条 企业合伙人会议下设风险控制委员会。督察长和监察稽核部专门负责企业的风险控制事宜。策划发展部具体负责企业的投资风险数量化管理事宜。
第四条 企业内部风险控制的目标是保证企业的经营运作符合有关法律法规及企业各项规章制度；保证基金投资人的合法权益不受侵犯。保证企业的经营目标和经营战略得以实现；将各种风险严格控制在规定的范围内，保证业务稳健进行。
第二章 风险控制的机构设置
第一节 风险控制委员会
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XXXX(有限合伙)风险控制制度
第五条 企业风险控制委员会为企业非常设议事机构，由企业总经理、副总经理、督察长、研究部总监、投资部总监、策划部总监和监察稽核部总监组成，总经理任主席。相关人员可列席风险控制委员会的会议。
第六条 风险控制委员会的职责是：
第七条 第八条 第九条
（一）批准企业内部风险控制制度；
（二）检查企业内部风险控制制度的落实情况；
（三）负责制定企业风险管理战略，通过定期对风险管理报 告进行审核，对基金资产运作的风险进行预测、评估和控制；
（四）对企业存在的风险隐患或出现的风险问题进行研究，提出解决方法。
风险控制委员会的例行会议为每月第一个星期一的下午三点召开。不定期会议由风险控制委员会委员提议召开。会议记录应在会后三日之内整理并由与会委员签署后存档。
策划发展部是企业投资风险管理战略的具体执行机构，根据企业风险战略以及风险控制委员会的授权负责从各级业务部门搜集风险信息，对投资运作中各种风险因素进行及时监测与评估。
策划发展部在投资风险控制方面的具体工作包括：
（一）对企业投资运作风险进行监测与控制；
（二）负责对投资风险指标的选择与风险的定量测度与评价；
2-2
XXXX(有限合伙)风险控制制度
（三）定期向风险控制委员会和相关业务部门提供必要的风险管理信息，报告风险管理暴露情况。定期提交的风险管理报告分为四种形式：定期风险管理报告、风险控制委员会会议报告、基金评价报告、临时风险及应对报告。
（四）协助投资部门分析与改善风险状况。
第二节 督察长及监察稽核部
第十条 企业设立独立的督察长及监察稽核部。督察长由企业合伙人会议任命，对企业合伙人会议负责。督察长负责企业日常的内部风险控制工作，有权对企业各部门内部风险控制制度的建立和落实情况进行检查，对企业的内部风险控制制度的合理性、有效性进行分析，提出改进意见，上报总经理和风险控制委员会进行讨论。
第十一条 监察稽核部对企业经营层负责，协助督察长具体开展企业监察稽核工作。
第十二条 企业其他部门既是各项工作的执行者，又是其所在部门风险的防范者。
第十三条 企业各部门应根据具体情况制定本部门的作业流程及风险控制制度，加强对风险的控制，将风险控制在一定范围内。
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XXXX(有限合伙)风险控制制度
第三章 企业风险的种类
第十四条 基金管理机构的主要业务是管理证券投资基金，因此，第十五条 第十六条 其风险主要来源于对基金资产运作以及对企业本身自有资金及其他资产运作产生的风险。
企业风险主要有市场风险、管理风险、流动性风险、技术风险和其他风险等。
市场风险是指在基金资产和自有资产及其他资产合法经营中，所不可避免的因市场任何波动而产生的风险。包括但不限于：
政策风险。因财政政策、货币政策、产业政策、地区发展政策等国家宏观政策发生变化，导致证券市场波动而影响企业资产或企业所管理的基金资产及其他资产带来的风险。
经济周期风险。随着经济运行的周期性变化，各个行业及上市公司的盈利水平也呈周期性变化，从而影响到个股乃至整个行业板块的二级市场走势。
上市公司经营风险。上市公司的经营状况受多种因素的影响，如经营决策、技术更新、新产品研究开发、高级专业人才流动等风险。如果基金所投资的上市公司经营不善，其股票价格可能下跌，或者能够用于分配的利润减少，使基金投资收益下降。虽然基金可以通过投资多样化来分散这种非系统风
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（一）（二）
（三）XXXX(有限合伙)风险控制制度
险，但不能完全规避。
（四）国际竞争风险。随着中国开放程度的提高，上市公第十七条 第十八条 司的发展必然也受到发达国家同类技术及同类产品进入中国市场的影响。尤其是中国加入WTO（世界贸易组织），市场开放程度加大之后，中国境内公司必然面临国际竞争风险。
利率风险。金融市场利率波动会导致证券市场价格和收益率的变动，其直接影响企业的融资成本和利润，影响国债价格和收益率。
购买力风险。基金持有人收益将主要通过现金形式来分配，而现金可能因为通货膨胀因素而使其购买力下降。
管理风险是指由于企业组织结构不健全与不合理，内部管理的漏洞与失误所蕴涵的风险。如：决策风险、操作风险等。
流动性风险是指市场流动性相对不足及大额赎回导致的风险。证券市场的流动性受到市场行情、投资群体等诸多因素的影响，在某些时期成交活跃，流动性非常好，而在另一些时期，则可能成交稀少，流动性差。对于开放式基金，基金规模将随着投资者对基金单位的申购与赎回而不断变化，若是由于投资者的连续大量赎回而导致基金管理人被迫抛售证券以应付基金赎回的现金需要，则可能使基金资产受到不利影响。
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（五）（六）XXXX(有限合伙)风险控制制度
第十九条 技术风险指由于信息系统发生故障或瘫痪，影响正常的投资交易和其他的综合管理工作，由此而给投资者和企业自身带来经济上和声誉上的损失。
第二十条 其他风险指战争、自然灾害等不可抗力可能导致遭受损失的风险。
第二十一条第二十二条第二十三条第二十四条第二十五条第二十六条第二十七条第二十八条第四章 风险控制的措施
加强对多种信息资料的收集、研究、正确把握市场的整体走势；加强对各种政策及可能发生的政策变动进行研究，根据研究结果来决定或调整投资组合。
实行投资组合品种的分散化和期限结构的均衡化，来降低非系统性政策风险。
对突如其来的政策变化而可能产生的较大风险建立一套应急措施。
加强和政府有关政策制定部门联络和沟通。
建立市场风险的度量方法，对风险程度进行量化预测。每日对资产进行估值，确定投资品种的止损价位，将风险控制在合理范围内。
为降低市场风险，投资组合的制定应严格遵从《证券投资基金法》和基金合同的有关规定。
决策风险的控制措施：
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XXXX(有限合伙)风险控制制度
（一）为保证决策的科学性，研究部门的研究报告应
真实、可靠，结论要明确；
（二）按照法律法规及企业合伙协议的规定，建立一
套较科学的决策程序。在决策时应严格按照决策程序执行决策，杜绝决策时的主观随意性和侥幸心理；
（三）根据投资结果对投资决策的科学性、准确性进
行总结；
（四）进行系统的员工培训，不断提高员工素质。
第二十九条 操作风险的控制措施：
（一）建立完善的部门管理制度和作业流程，并严格
执行；
（二）各部门建立业务复核制度；
（三）建立集中交易室，实行前后台分离；
（四）建立交易监测系统及预警系统。
第三十条 信息技术风险控制措施：
（一）交易系统，服务器、网络专人维护，重要软件、文件都要做到“双重备份”；
（二）制定严格的电脑系统工作制度，规范电脑系统的操作权限、操作程序和人员责任；
（三）建立紧急情况处理办法，一旦系统发生故障，能
迅速解 决或替换，尽可能减少损失；
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XXXX(有限合伙)风险控制制度
（四）对新购置和开发的硬件、软件，必须经过必要的测试，并与旧系统同步运行一段时间，以保证系统的可行性和合理性。
第三十一条 为确保突发性危机的解决，有效控制风险，从组织结
第三十二条 第三十三条 第三十四条 构和制度上保证危机能被有效处理和控制。
第五章 内部风险控制制度的内容
企业遵守国家有关法律法规，在基本管理制度的基础上，制定部门业务规章,对各部门的主要职责、岗位设置、岗位责任、操作守则等做出具体说明。明确揭示不同业务可能存在的风险点并采取控制措施。
研究工作应保持独立、客观，研究业务控制主要内容：
（一）建立严密的研究工作业务流程，形成科学、有
效的研究方法；
（二）建立股票池制度，研究部门根据基金合同要
求，在充分研究的基础上建立和维护股票池；
（三）建立研究与投资的业务交流制度，保持通畅的交流渠道；
（四）建立研究报告质量评价体系。
投资决策业务控制主要内容包括：
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XXXX(有限合伙)风险控制制度
第三十五条
（一）投资决策应当严格遵守法律法规的有关规定，符合基金合同所规定的投资目标、投资范围、投资策略、投资组合和投资限制等要求；
（二）健全投资决策授权制度，明确界定投资权限，严格遵守投资限制，防止越权决策；
（三）投资决策应当有充分的投资依据，重要投资事
项要有详细的研究报告和风险分析支持，并有决策记录；
（四）建立投资风险评估与管理制度，在设定的风险
权限额度内进行投资决策；
（五）建立科学的投资管理业绩评价体系，包括投资
组合情况、是否符合基金产品特征和决策程序、基金绩效归属分析等内容。
基金交易业务控制主要内容包括：
（一）基金交易应实行集中交易制度，基金经理不得
直接向交易员下达投资指令或者直接进行交易；
（二）应当建立交易监测系统、预警系统和交易反馈
系统，完善相关的安全设施；
（三）投资指令应当由集中交易室主管进行审核，确
认其合法、合规与完整后方可执行，如出现指令违法违规或者其他异常情况，应当及时报告相关部门与人员；
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第三十六条
（四）应当执行公平的交易分配制度，确保不同基金
投资者的利益能够得到公平对待；
（五）场外交易、网下申购等特殊交易应当根据内部
控制的原则制定相应的流程和规则；
（六）建立完善的交易记录制度，每日投资组合列表
等应当及时核对并存档保管；
（七）建立科学的交易绩效评价体系。
禁止基金财产用于下列投资或者活动
（一）承销证券；
（二）向他人贷款或者提供担保；
（三）从事承担无限责任的投资；
（四）买卖其他基金份额，但是国务院另有规定的除
外；
（五）向其基金管理人、基金托管人出资或者买卖其
基金管理人、基金托管人发行的股票或者债券；
（六）买卖其基金管理人、基金托管人有控股关系的股东或者与其基金管理人、基金托管人有其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券；
（七）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正
当的证券交易活动；
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（八）依照法律、行政法规有关规定，由国务院证券
监督管理机构规定禁止的其他活动。
第三十七条 应当建立严格有效的关联交易管理制度，防止不正当第三十八条 第三十九条 关联交易损害基金持有人利益。基金投资涉及关联交易的，应在相关投资研究报告中特别说明，并报相关机构批准。
信息披露控制主要内容包括：
（一）企业按照法律、法规和中国证监会有关规定，建立完善的信息披露制度，保证公开披露的信息真实、准确、完整；
（二）信息披露由专门部门统一负责，严格按照《证
券投资基金法》及《证券投资基金信息披露管理办法》、基金合同和企业有关信息披露的管理办法进行信息的组织、审核和发布的管理；
（三）加强对企业信息披露的检查和评价，对存在的问题及时提出改进办法，对信息披露出现的失误提出处理意见，并追究相关人员的责任；
（四）企业掌握内幕信息的人员在信息公开披露前
不得泄露其内容。
信息技术系统控制的主要内容包括：
（一）根据国家法律法规的要求，遵循安全性、实用
性、可操作性原则，严格制定信息系统的管理制度；
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XXXX(有限合伙)风险控制制度
（二）信息技术系统的设计开发应该符合国家、金融
行业软件工程标准的要求，编写完整的技术资料；在实现业务电子化时，应设置保密系统和相应控制机制，并保证计算机系统的可稽性；信息技术系统投入运行前，应当经过业务、运营、监察稽核等部门的联合验收；
（三）应当通过严格的授权制度、岗位责任制度、门
禁制度、内外网分离制度等管理措施，确保系统安全运行；
（四）计算机机房、设备、网络等硬件要求应当符合有关标准，设备运行和维护整个过程实施明确的责任管理，严格划分业务操作、技术维护等方面的职责；
（五）软件的使用应充分考虑软件的安全性、可靠
性、稳定 性和可扩展性，应具备身份验证、访问控制、故障恢复、安全保护、分权制约等功能。
（六）信息技术系统设计、软件开发等技术人员不得
介入实际的业务操作。用户使用的密码口令要定期更换，不得向他人透露。数据库和操作系统的密码口令应当分别由不同人员保管。
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第四十条
（七）应对信息数据实行严格的管理，保证信息数据的安全、真实和完整，并能及时、准确地传递到会计等各职能部门；严格计算机交易数据的授权修改程序，并坚持电子信息数据的定期查验制度。建立电子信息数据的即时保存和备份制度，重要数据应当异地备份并且长期保存。
（八）信息技术系统应当定期稽核检查，完善业务数
据保管等安全措施，进行排除故障、灾难恢复的演习，确保系统可靠、稳定、安全地运行。
会计系统控制主要内容包括：
（一）依据《中华人民共和国会计法》、《金融企业会计制 度》、《证券投资基金会计核算办法》、《企业财务通则》等国家有关法律、法规制订基金会计制度、财务制度、会计工作操作流程和会计岗位工作手册，并针对各个风险控制点建立严密的会计系统控制；
（二）应当明确职责划分，在岗位分工的基础上明确各会计岗位职责，严禁需要相互监督的岗位由一人独自操作全过程；
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（三）企业对所管理的基金应当以基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。基金会计核算应当独立于企业会计核算；
（四）应当采取适当的会计控制措施，以确保会计核算系统的正常运转。应当建立凭证制度，通过凭证设计、登录、传递、归档等一系列凭证管理制度，确保正确记载经济业务，明确经济责任。应当建立账务组织和账务处理体系，正确设置会计账簿，有效控制会计记账程序。应当建立复核制度，通过会计复核和业务复核防止会计差错的产生；
（五）应当采取合理的估值方法和科学的估值程序，公允反映基金所投资的有价证券在估值时点的价值；
（六）应当规范基金清算交割工作，在授权范围内，及时准确地完成基金清算，确保基金资产的安全；
（七）应当建立严格的成本控制和业绩考核制度，强化会计的事前、事中和事后监督；
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（八）应当制订完善的会计档案保管和财务交接制度，财会部门应妥善保管密押、业务用章、支票等重要凭据和会计档案，严格会计资料的调阅手续，防止会计数据的毁损、散失和泄密；
（九）应当严格制定财务收支审批制度和费用报销管理办法，自觉遵守国家财税制度和财经纪律。
第四十一条 监察稽核控制主要内容包括：
（一）应当设立督察长，对企业合伙人会议负责，经企
业合伙人会议聘任。
（二）根据监察稽核工作的需要和企业合伙人会议授
权，督察长可以列席相关会议，调阅公司相关档案，就内部控制制度的执行情况独立地履行检查、评价、报告、建议职能。
（三）督察长应当定期和不定期向合伙人会议报告公
司内部控制执行情况，合伙人会议应当对督察长的报告进行审议。
（四）应当设立监察稽核部门，对经营层负责，开展监
察稽核工作，应保证监察稽核部门的独立性和权威性。
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（五）应当明确监察稽核部门及内部各岗位的具体职
责，配备充足的监察稽核人员，严格监察稽核人员的专业任职条件，严格监察稽核的操作程序和组织纪律。
（六）应当强化内部检查制度，通过定期或不定期检查
内部控制制度的执行情况，确保企业各项经营管理活动的有效运行。
（七）企业管理层应当重视和支持监察稽核工作，对违
反法律、法规和企业内部控制制度的，应当追究有关部门和人员的责任。
第六章 内部风险控制制度的监督和评价
第四十二条 监察稽核部定时检查和指导各部门的风险管理工作，形成风险管理报告书与建议书，上报企业决策层，并坚持重点管理的原则，对投资管理部、研究发展部、财务会计、基金会计等重要的业务部门和人员进行重点监督与防范。
第四十三条 各部门对监察稽核部的工作要给予支持和积极的配合，不得干扰与怠慢。
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XXXX(有限合伙)风险控制制度
第四十四条 企业应定期召开风险控制工作会议，听取监察稽核部对企业内部的风险控制管理工作的汇报与建议，并于每年年终做出企业风险控制工作总结。
第四十五条 对于因监察稽核部工作出色，防止了某些重大风险的发生，为企业挽回了重大损失，业绩特别突出的，应给予表彰和奖励。
第四十六条 监察稽核部有关检查人员要认真履行其职责，认真及时的反映情况，对隐瞒不报，上报虚假情况和监督检查不利，给企业造成巨大风险和损失的，应追究其责任。
第四十七条 对于各项规章制度完善、风险防范工作积极主动并卓有成效的部门，应给予表彰与奖励。
第四十八条 由于部门制度不完备、工作程序不合理，或管理混乱而造成较大风险并给企业带来损失的，应追究部门主要负责人的责任。
第四十九条 明确员工责、权、利，对于因员工个人风险意识和遵纪守法意识淡漠，或玩忽职守，以及心存不轨故意违规的，视其给公司造成的损失及影响程度，从严处理。
第七章 附 则
第五十条 本制度由企业负责解释和修改，自合伙人会议批准之日起生效。
设，提升风险防控能力
加强内部控制体系建设，提高风险控制能力是现代金融企业经营管理水平的内在要求，是建立现代金融企业制度的重要基础，是实现我行发展目标的重要保障，随着股份制改革的不断推进，虽然各项规章制度进一步完善，员工内控意识有很大提升。同时加大了检查的频率和深度，但案件仍呈高发态势，根本原因就是各种关系没有处理协调好，从而造成了内控制度执行不力，措施落实不到位，案件和事故屡禁不止。现就如何处理好内部控制建设中应处理好的十大关系谈一些粗浅的看法。
一、当前内部控制管理中存在的“不到位” 从近年各行发生的重大差错事故和违规违纪案件看，在内控管理方面暴露出了很多问题和薄弱环节，主要表现在“十个不到位”。对内近控管理的认识不到位、组织内部信息传导不到位、规章制度执行不到位、责任约束机制不到位、长效机制建设不到位、内控激励机制落实不到位、对问题整改和责任追究监督不到位。
二、对内控管理中存在问题的“成因”分析
“不到位”并不是单一原因或单一因素所致，而是多种原因或者多种因素相互作用的结果。
成因之一：内部控制环境不完善。内控文化缺失，内控优先理念缺乏。而在内控文化缺失→合规理念缺乏→一味追求速度和规模→诱发违法违规行为。正是很多银行员工甚至业务能手走向犯罪的路线图。
成因之二：未创造和谐融洽的人文环境。一些行没有从实际情况出发，满足工商银行内部各个层次的需要，使广大员工难以形成和获得方向感、信任感与实惠感，为工商银行繁荣与发展主动献计献策、贡献力量。
成因之三：未从部分内控向全面内控转变。把内控渗透到经营管理的方方面面。内控未成为银行日常经营管理中必不可少的一部分，没有确保在任何阶段、任何过程的所有领域都必须遵守政策和制度。
成因之四：内控制度形同虚设。制度执行不力往往使得内控体系漏洞百出，形同虚设。由于受人情关系、上级干预、利益诱惑、麻痹大意等诸多因素的影响，相关操作人员在执行制度中容易打折扣，睁一只眼闭一只眼，该双人会同办理的，一个人独立操作；该定期更换的，长期保持不变；该实行专人管理的，没有落实专门人员；该实行岗位分离的，一人兼任等等诸如此类，从而为犯罪和违规违纪造成便利，甚至为其大开绿灯。
成因之五：高级管理层、关键岗位及人员的监督约束机制不健全。在赋予关键人员特殊权力的同时，并未建立起强有力的监督约束机制。一方面，人员轮换和强制休假制度流于形式；另一方面，内部审计存在重大缺陷，侧重于对基层操作人员的检查，忽视对关键人员（尤其是管理人员）的审计。无论是审计频率，还是审计范围，都远不能形成对关键人员的有效威慑，从而为关键人员作案提供可能。
三、正确处理好“十大关系”提高内部控制执行力
内控管理工作中存在的问题不容忽视。对此，必须从思想上有足够的认识，标本兼治，力克顽症，处理好“十大关系”，努力开创股份制条件下内控建设新局面。
（一）处理好内控优先理念与提高员工素质之间的关系。最大可能地控制风险、降低成本和利润最大化是每一个商业银行的经营核心，也是公司治理、强化内控优先理念、提高员工素质的共同目标。内控优先理念作为风险管理的核心，也贯穿于银行经营管理与提高员工素质完全融合，内控优先理念与提高员工素质之间是相辅相成、相互促进的关系。只有全体员工的素质提高，才有内控优先理念的形成，全员思想上树立了内控优先的理念，就必然努力提高自己的素质。
（二）处理好部分内控与全面内控的关系。部分内控与全面内控是相辅相成关系。部分内控仅仅是与业务有关的操作风险控制，但现在内控渗透已延伸到经营管理的方方面面，内控已经成为银行日常经营管理中必不可少的重要部分，在任何阶段都必须确保银行的所有领域遵守政策和制度。因此要从部分内控向全面内控转变，部分内控中各级管理人员和各岗位人员的内控管理职责以及内控工作激励约束机制，都要包含全面内控的内容。
（三）处理好制度落实和责任落实之间的关系。规章制度的威力不在于它的内容定得多么多，条文多么繁杂，最关键地是不折不扣地贯彻落实，切实发挥作用。在日常工作中要把内控制度落实到每一项工作和办理业务的每个细小环节中，视违纪违规如触“雷”，真正认识到“视制度如生命”，从而使各项规章制度落到实处。要将责任意识渗透到内控文化建设中来，采取“明确分工，责任分解，目标考核，责任追究”等方法，岗位落实到人头，责任落实到肩头，让人人知晓自己该做什么事，天天要办、必办的事。
（四）处理好自我约束与相互约束之间的关系。自我约束、相互约束之间目的是一致的，但内容不同，作为内控体系的重要组织部分，二者缺一不可，两者之间的关系处理的好，可起到“双轮驱动”的作用。一是建立自控防线。教育员工一定要自觉遵章守纪，养成良好的职业习惯，提高自我约束能力，增强自我保持意识，严格按制度和操作流程办事，制止违章违规现象，有效地防范案件事故的发生。
（五）处理好经营发展与管理监督的关系。在严格控制风险的前提下，有效地推进业务的发展进而有效地实现资金和资本的最大增值效益，是我们经营的一惯理念。发展才是硬道理，是兴行的第一要务。但科学发展不是失于控制的盲目发展，而是在严格控制风险前提下，健康、协调、可持续发展。经营与管理监督并不矛盾，而是相互促进关系。内控管理、案件防范与业务发展如车之两轮、鸟之双翼。
（六）处理好内部控制评价、员工行为动态评价和推进“扫雷工程”持久开展之间的关系。内部控制评价、员工行为动态评价和“扫雷工程”是三位一体的关系，三都缺一不可。一是应坚持“区分情况，区别对象，有所侧重，不留死角”的原则，分工明确，责任到人。
