财务管控：关键看重财务人员

财务管控：关键看重财务人员（推荐12篇）

财务管控：关键看重财务人员 篇1

1、应算出各个重要科目或比率的临界点

如流动比率、速动比率，资产利润率、存货周转率、应收账款周转率等。当然，从我们专业角度来说，主要是五大类的比率：即偿债能力比率、营运能力比率、发展能力能力比率、盈利能力比率、社会责任比率。

2、注重帮助老板解读重要的财务信息

很多老板是不懂财务的，或者说不太懂。如果财务人员只是把做成的财务报表原汁原味的送到老板那里，老板不懂又不好意思说，一定会被那几个报表吓得心脏病都出来了。因此财务人员应主动做好信息解释工作，明白的在一些重要数据边上用不同颜色的笔注明这些数据表示什么意思，并做好通俗易懂的报表分析说明。

3、财务人员应主动向老板请示参加公司的营销会议

目前一个普遍的问题是财务人员不懂业务，业务人员不懂财务。而公司开会时财务人员又不在场，导致公司领导在决策时以为公司有钱，实际没钱，以为项目没问题，实际经过计算是亏本买卖。如何解决这个问题，请财务人员参加公司的营销会议与一些重大会议就是一个很好的解决之道。

财务人员只有参加了营销会议，才知道资金用在哪里，才知道公司的发展目标是什么，才知道公司未来两三年要做什么事情，才知道未来缺不缺钱，才知道现在要不要给银行调头寸，才知道公司如何进行多元化发展。才知道如何更好树立大财务的观念，而不是整天呆在财务室里重复同样的工作。

4、注意颜色管理

也就是用不同的颜色把不同重要程度的信息进行区分。如用红色表示最重要最紧急，用绿色表示最紧急但次重要，用桔色表示最重要次紧急，用黑色表示次重要次紧急。

5、按顺序排列自己公司最严重的财务危机，注意提醒老板

一般来说，一个公司最严重的财务危机有以下几种：

第一位：现金不足。

第二位：过多的应收账款没有收回来。

第三位：过多的存货没有卖出。

第四位：公司买了过多的房子和土地，占用了大量资金。

财务管控：关键看重财务人员 篇2

由于企业集团本身经营管理活动的复杂性, 以及外部市场环境的多变性、人们思维认识的局限性, 各种系统性的可预见和不可预见的风险总是不以人的意志为转移而客观存在, 并和企业集团的各项经营活动相伴相随。主要表现在以下几方面:

1. 资金风险。

支付风险。资金支付是企业经营管理最重要也是最后的控制环节, 当然也是风险管控的关键节点, 一旦发生资金支付风险, 企业将陷于被动, 而且挽回的难度很大。具体例如:超合同支付、超进度支付、付款凭证不符合规定支付等。原因既有工作人员的责任心不强、财务与业务部门未有效衔接, 也有相关方的恶意行为等。

票据风险。当前票据作为结算中一种重要的支付凭证, 在企业经营过程中使用十分广泛, 大的企业集团每年进出的票据多达数十亿甚至几百亿元。由于票据种类繁多, 性质各异, 鉴别难度很大, 因而在票据的使用过程中也存在着诸多风险。引起票据风险的原因也很多, 例如:票据的伪造、变造, 票据的取得不当, 票据行为无效或缺陷;以及有关人员在票据鉴别方面的经验不足或能力不够、管理不当等。

担保风险。市场经济条件下, 企业为维持经营和投资需求, 相互之间常常通过担保来争取银行的贷款, 从而形成企业之间纵横交错的网状资金担保链条。正常情况下, 这种担保关系并不会影响企业的经营行为, 但一旦担保链条上的某一企业出现资金危机, 平衡就会被打破, 从而形成多米诺骨牌效应, 往往影响一大批企业的资金周转, 甚至发生资金链断裂和破产事件, 这在国际金融危机影响及我国宏观调控收缩信贷市场的情况下并不少见。企业集团如果不能有效控制对外担保额度或下属子公司的对外担保, 一旦被担保单位经营情况恶化或无力还款而受到株连, 引起承担担保义务, 轻者资产受损, 重者陷入困境。

汇率风险。由于外汇市场汇率的不确定性而使企业遭受损失的可能性。从其产生的领域分析, 外汇风险大致可分为商业性汇率风险和金融性汇率风险两大类。商业性汇率风险主要是指在国际贸易中因汇率变动而遭受损失的可能性, 是外汇风险中最常见且最重要的风险。金融性汇率风险包括债权债务风险和储备风险。近年来, 随着全球一体化水平的提升和外贸依存度的提高, 以及汇率波动加剧, 企业集团的汇率风险也越来越显现出来。

2. 经营风险。

经营风险主要包括采购风险、生产风险、存货跌价风险、应收预付款坏账风险等, 它存在于企业集团生产经营过程中的供、产、销各环节。例如:为锁定资源而采取的预付款制度, 为提高市场占有率而采用的赊销方式, 合同条款设置不够严密导致的合同纠纷, 对合作伙伴的资产、经营、信誉情况掌握不充分掉入违约陷阱等。在金融危机背景下, 由于上游供应商和下游客户的财务状况恶化, 引起的经营风险尤其突出。

3. 投资风险。

投资风险分为对内投资风险和对外投资风险。对内投资风险, 主要是固定资产方面的投资风险, 由于缺乏可行性周密系统的分析和研究, 投资项目不能获得预期的收益, 给企业带来的风险。对外投资风险, 一是企业未能结合自身的能力和战略目标, 盲目投资导致的损失;二是对外投资中, 没有认真调查对方的资产状况, 以及项目前景, 造成投资损失。

二、财务人员在风险管控中发挥作用的主要途径

研究风险的目的是设法减少风险出现的概率, 阻止风险的可能潜在性转变为现实性, 避免可能的危机转化为现实的损失。对于以资本为纽带形成的企业集团, 在加强风险管控过程中, 突出财务管理的中心地位, 充分发挥财务人员的重要作用, 做到早预见、早调整、早应对, 尤显必要。下面笔者结合实际, 谈谈新形势下财务人员在风险管控中发挥作用的主要途径。

1. 发挥专业特长, 重视源头参与, 提高风险识别能力。

风险防范重在识别, 只有具备一定的风险识别能力, 才能知道什么是风险、什么业务有可能存在风险, 从而采取一定的措施防范、规避和降低风险。因此, 风险识别至关重要。财务人员要发挥专业特长, 重视源头参与, 提高风险识别能力。

财务人员要积极参与内部信用评价体系的建立。根据企业经营业务实际, 搜集掌握上下游主要供应商和客户的财务、资产、经营状况, 建立信息库, 并利用专业财务分析工具进行资信评价, 结果作为风险评估的重要依据和业务部门可否订立合同的参考意见。对重要的客户和供应商, 要尽可能地去跟踪掌握他们的生存情况, 动态更新信息内容和资信状况。

财务人员要积极参与重要合同的会审。通过研究宏观调控政策和经济形势, 学习掌握有关的财经法律法规, 运用财务分析手段和财务管理知识, 对合同的主要条款进行审核, 综合分析、测算合同的成本、收益与风险, 尤其是要明确对收款、付款、实物交割等关健环节的控制, 从而把可能存在的风险降到最低程度。

2. 参与过程管理, 做好动态监控, 有效防范经营风险。

过程管理的优劣, 直接影响风险控制的成效。除了源头参与之外, 财务人员还必须高度重视风险的过程管理, 做好动态监控和跟踪。

密切关注合同履行情况。合同一经签订成立, 即具有法律效力, 必须按照合同的约定履行, 并严格执行合同条款确定的操作流程, 认真履行内部控制制度和审批权限, 加强流转过程管理。除了业务部门要做好实物资产的控制和管理之外, 财务部门要加强与业务部门沟通和联系, 掌握合同履行情况以及采购物资质量和工程质量, 严格按合同条款和对方履行情况支付款项。

强化资金集中管理。通过资金结算中心等内部机构, 加强对下属子公司资金的监管, 全面了解掌握各单位资金的进出情况。不断健全预算动态管理体系, 根据产品销售资金回笼情况, 合理安排原材料和设备采购、技改支出等资金, 做到量入为出, 有序支付, 对大额资金支出要严格审核把关。集团公司的担保业务, 严格履行决策和审批程序;下属全资、控股子公司不得对外提供担保和对外出借资金。

加强票据管理。财务部门要坚持不相容岗位相互分离的原则, 建立票据台账, 每天逐笔登记, 并将银行承兑汇票委托开户银行保管。定期组织对商业汇票实物和台账进行核对, 并编制商业汇票盘点表, 确保账票相符。办理商业汇票背书转让业务时, 审核内部付款审批手续是否完备、合同和发票金额单位是否一致等事项。在商业汇票到期日前, 及时将商业汇票、托收凭证送交开户银行办理托收手续。对于已办理托收手续的商业汇票, 未有回复的, 票据管理人及时与托收银行联系, 查找相关原因, 确保票据款尽早足额到账。

学习掌握金融创新知识, 充分利用衍生金融工具的杠杆作用, 进行套期保值等操作, 努力规避经营风险。

及时了解掌握信息。风险是动态的, 因此在通过事前的风险识别和判断并作出决策后, 财务人员必须加强对政策信息、行业信息、市场信息以及业务单位信息等的了解和掌握, 并根据信息的动态变化情况及时对风险进行再评估和落实应对举措。为提高信息质量和反馈速度, 可以通过实施财务人员集中管理和财务负责人委派, 建立财务负责人竞聘上岗, 完善考核激励机制等, 增强财务人员履职能力, 调动工作积极性。

3. 建立处置预案, 提高反应能力, 减少风险损失。

虽然每个企业都有自己的一套风险管控举措, 但外部环境复杂多变, 要真正杜绝风险是很难的。因此必须建立风险处置应急机制和预案, 以便一旦出现问题, 能够在第一时间采取财产保全等法律手段, 及时进行处置, 将风险消除在萌芽状态, 避免损失扩大。

对一般性风险要落实责任, 及时加以解决。对影响全局的重大风险, 要成立相应的风险处置领导小组, 对风险进行调研评估, 制定化解措施, 进行持续跟踪, 并根据情况的变化及时调整, 采取最有效的应对举措, 直至风险化解。

加强应收账款的监督和检查, 建立应收账款管理的长效机制。一是加强财务部门日常对应收账款的统计和分析, 及时报告应收账款情况, 控制应收账款规模;二是定期召开有主管领导、经营管理人员、法律顾问、财务人员参加的企业经营活动及应收账款情况分析会, 对合同的履行、资金回收、存在的风险等情况进行研究, 提出应对措施。对于没有还款诚意, 有较大风险的应收账款, 应及时向法院起诉, 以减少和避免经济损失;三是制定应收账款的催收、签认、资料保管等具体操作规范, 保全证据, 完善法律手续;四是把应收账款作为考核企业及经营管理人员业绩的主要内容, 并与工资、奖金挂钩, 充分调动企业和经营管理人员的积极性;五是对于不尽职责, 造成重大经济损失的, 要依法追究责任人的法律责任。

三、进一步发挥财务人员在风险管控中作用需完善的举措

尽管近年来, 我国众多企业集团在风险管控方面做了大量工作, 也取得了较好的效果, 企业管理的科学性和预见性明显提高, 但随着经营规模的不断扩大, 以及外部经营环境日益复杂, 企业集团在进一步发挥财务人员作用, 强化风险管控方面仍有许多工作要做。

1. 领导要重视、支持财务人员开展风险管控工作。

财务人员在企业风险管控中的重要作用是其他任何部门都无法替代的, 但由于工作性质所限, 有时财务人员的风险管控工作会不被其他业务部门甚至领导所理解, 这在一定程度上影响了财务人员主观能动性的发挥, 削弱了他们在企业风险管控中的作用。因此, 领导的重视和支持, 是财务人员做好风险管控工作的坚强后盾。

2. 财务人员要加强学习, 增强风险识别能力。

要做好风险控制工作, 首先必须增强风险意识, 财务人员在参与经营决策管理过程中, 要牢固树立风险意识, 头脑中要始终绷紧风险这根弦, 对存在风险的业务要坚决制止, 对可能存在潜在风险的业务要密切关注各种影响因素的变化情况, 尽力规避经营风险。其次, 必须加强学习, 努力掌握经营、资本运作、公司改制、环境保护、知识产权、外经外贸、法律等知识, 打造复合型人才, 只有这样才能在风险管控中发挥更大作用。

3. 加强制度建设, 完善决策程序, 健全风险管控机制。

风险管理涉及公司治理、组织结构、管理制度、内部控制等经营管理各个方面。企业集团要根据自身实际情况, 进一步完善公司治理结构, 健全全面风险管理组织架构, 强化多方制衡的内部决策系统, 建立畅通高效的信息沟通机制, 使风险识别、风险控制、风险化解各环节做到有章可循有据可依。

4. 提高思想认识, 避免消极经营。

风险管控的最终目的是实现企业更好的发展, 更有效的发展。但实际工作中, 由于风险评估及决策程序等原因, 可能会影响工作效率, 个别单位和业务人员可能会觉得风险管控束缚了手脚, 从而在思想上产生消极被动思想。因此首先要从思想上端正对风险管控的认识, 其次从提高决策效率和完善激励机制着手, 防止消极经营行为的发生。

5. 推进信息化, 提高管控效率。

推进信息系统建设, 实现财务与业务一体化管理, 以及财务数据的及时处理、财务资源的共享、银企的互联, 为企业内部各种资源的高度集中管理、控制和优化资源配置, 迅速地对各种财务、管理方案作出科学的、符合企业价值最大化的决策提供了技术操作平台, 提高信息反馈速度, 提升工作效率, 最大限度地降低营运风险。

探索建立企业集团风险管控系统, 使风险发现从事后监控变为事前预警, 风险识别从粗放型变为精细化, 风险化解从间断监控变为持续监控, 风险管理从风险规避变为风险利用, 是一项涉及面广、实践性强的工作。身处复杂的经营环境中, 企业集团只有不断强化内部管理, 规范风险管控, 才能化挑战为机遇, 化风险为效益, 进而不断提升发展速度和质量, 实现做大做强的目标。

摘要：企业集团资产规模大、资本链条长、经营领域宽、管理范围广, 包含的风险因素也特别复杂。尤其是近年来, 在国际金融危机与国内周期性经济结构调整的双重影响下, 企业集团面临的困难和压力前所未有, 各种风险也更加隐蔽和难以预防, 在做大做强过程中, 切实做好风险的辨识、评估、监测、控制工作已经成为共识。对企业集团来说, 财务资源是最基本的资源, 财务控制是最有效的控制, 财务风险是最致命的风险。因此, 充分发挥财务人员在风险管控中的重要作用, 构建风险防控预警机制, 促进企业平稳健康发展, 是必须深入探究的现实课题。

关键词：企业集团,财务管理,内部控制,财务人员,作用

参考文献

[1].郑义.企业七大经营风险.法庭内外, 2008 (2)

成也财务管控，败也财务管控 篇3

案例：

某集团公司主要以商业地产为主，于2001年成立，随后在广州、北京、上海、武汉等地设立了子，公司(服装批发商城)，并逐步涉足服装加工和服装生产行业。随着集团规模的不断壮大，集团总裁王总却越来越苦恼于财务问题原来以为将财务签字权下放给各子公司领导能够提升效率，而实际执行下来，消耗巨额财务成本不说，效率更是一团乱，集团即将面临财务失控的状态。集团审计部审计发现各个子公司都有一大堆财务问题。此种情况下，王总将所有子公司的财务签字权收归自己。然而新的问题又出现了，偌大个集团公司，每天仅财务签字都要花上总裁4—6个小时的时间，占据了其全天工作时间的大部分，直接影响到王总进行宏观战略管理的精力。

财务管控是集团总公司和子公司管理控制的一部分，是多方面矛盾在财务管理上的集中反映。近年来，随着国内企业业务的不断拓展，企业规模的日益壮大，不少集团公司都面临如何有效地对子公司进行财务控制，实现对子公司财务管理的有效监控的问题。财务管控的有效性决定了企业生存的命脉和发展的速度，可谓成也财务管控，败也财务管控。

要想根本解决这个问题，必须从集团公司的治理结构和管理控制模式上进行整体解决。王总应从财务人员控制、财务运营模式的设计、财务目标管理体系以及内部审计控制等方面构建财务管理控制体系，将财务管理规范化、程序化和制度化，而不是将这一权力高度集中于一人。

传统意义上的财务控制是以财务负责人为主体，通过财务预算、财务决策、财务分析、资金管理、收入分配和评价等对子公司财务部门进行管理。但这是基于小规模单体公司的财务管理控制，在企业规模集团化以后，这种人盯人的战术已经无法真正形成对子公司的财务管理和控制，往往造成财务失控的局面。因此，对于财务管理控制必须给予重新定义，基于委托一代理理论，财务管理控制体系应主要包括财务管理核心人员控制、财务部运营模式的控制、财务目标管理体系控制和财务沟通体系控制等几部分。财务管理核心人员控制

集团管控体系中，最直接的方式就是对人力资源的控制，因此，对于子公司财务管控最有效的方式就是对子公司财务部核心人员的管理和控制。一般来说，战略控制型集团管控模式中，往往控制到财务总监和财务经理，通常采用的方式是由集团财务部(或财务中心)负责人对子公司财务总监或经理进行提名，由集团总裁或总经理任命，其人事关系，考核权限、薪酬福利发放等均在集团总公司。子公司财务总监或经理主要负责管理子公司财务活动，参与子公司重大经营决策，定期向总公司、汇报子公司的财务活动和资产运营等，子公司财务管理部门有一定的决策权。操作控制型集团管控模式中，从财务总监到一般财务员工都由总公司派驻，子公司财务部是集团财务部的执行机构，这种设置可以使母子公司财务部门有机融合，使母公司能全面掌控子公司的财务。

财务部运营模式的控制

建立以财务权限为核心的财务部运营模式，对子公司财务负责人制定明确的审批权限，通过财务流程和财务系统来约束其财务行为，从而保障集团财务体系的整体性。针对资金流，设定包括财务预算、财务分析、财务决策等审批程序和财务处理程序，提高子公司财务控制的信度和效度，并通过流程控制使集团总公司财务部门可以随时调用和查询子公司的原始凭证、财务报表等财务信息，随时通过子公司的财务信息掌握公司的经营情况，及时纠正子公司的经营偏离。

集团各个层面的财务流程和运营模式，应通过管理流程和运营模式来划分和设定股东会(权力机构)、董事会(决策机构)、CEO或经理层(执行机构)和财务管理部门等四个层次的权限和责任，从筹资决策、投资决策以及收益分配等方面进行规范和管控，以实现财务的内部管理控制。

财务目标管理体系控制

建立财务预算体系：预算管理在现代的财务管理中非常流行和实用，完整的预算管理系统应该包括编制、执行、计量、分析、报告、评价、内部审计等步骤。集团总公司通过预算管理可以明确股东、董事会、管理者之间的责、权、利关系，以及他们的权限和责任，并向子公司指明董事会和集团总公司的成本控制体系和投资发展方向，将集团的战略转化为子公司日常经营的业务控制指标。集团总公司的预算管理体系是以企业集团的发展战略和规划为依据，根据子公司的行业特点、产品生命周期、管理成熟程度、组织结构、经营规模等特性，编制从下到上的财务预算方法，使集团总公司和子公司相互配合和协调，提高管理效率，减少摩擦，增强凝聚力，使集团总公司在运营的过程中，及时发现潜在的风险和问题，及时纠正子公司发展方向的偏离，防止子公司资产和资金的流失。预算管理还能给每个子公司以明确的经营管理目标和各方的责权关系，便于子公司进行自我控制、评价、调整。

构建子公司的考核指标体系，公司建立的目的就是股东(或公司)利益最大化，子公司在运营过程中就必须保证企业资产的保值和增值，完成预定的利润指标。一般来说，集团总公司会参照子公司所在行业利润率、过往赢利指标以及子公司的实际经营情况等，合理确定投资回报率以及利润指标，建立各项财务考核指标管理体系(如现金比率、流动比率、资产损失比率、净资产收益率等)，以确保企业集团的稳定和长期发展。

资金控制系统：对现代企业来说，控制了资金的流动就控制了企业经营的命脉。资金控制系统包括融资控制、现金控制和投资控制三个方面。集团总公司设立内部银行，借用银行的结算、信贷和利率等杠杆进行集团母、子公司之间的内部交易，通过内部业务的办理来控制子公司的资金流向和数量。子公司在内部银行设立一个费用账户，其采购、生产，销售等经营活动中的一切交易，都通过内部银行办理结算，内部银行可根据集团母公司为各子公司核定的资金额度和预算方案，结合子公司实际运营资金需求来实施贷款活动，还可以对资金超额部分实行有偿利率或利润分成等方式计算资金的价值，母分公司间的资金余缺统一由内部银行进行有偿调剂和调度，将资金风险降到最低点。

集团母公司根据企业集团的实际现金需求预测，对集团的资金构成进行研究，选择最佳的筹资方式和时间。子公司所需资金由集团母公司统一募集，并有偿使用，即子公司向母公司借款时须支付利息。集团母公司一般不会放权让子公司对外投资，即使许可，也会对子公司的对外投资管理实行事前、事中、事后控制相结合的管理方式，即事前设定收益目标、资金使用操作程序、利润回报等，事中严格遵循制度、程度的要求进行；事后进行跟踪、考核，并反馈结果、意见，以利改进财务控制。

内部审计控制

内部的监督对子公司财务控制具有非常大的作用，审计在集团母子公司的治理结构和管理控制中有着不可替代的作用，内部审计机制的建立是财务控制的重要保障。集团管控模式中，通常在董事会下设审计委员会，在董事会的领导下由外部和内部相关人员组成，定期和不定期对于公司的财务报表、资产、重大投资项目、经济合同、子公司总经理(或CEO)等进行审计，甚至对集团总公司、分(子)公司的内部控制体系进行审计。

总之，集团公司财务控制主要是从财务人员控制、财务管理系统等方面，构建财务管控体系，最终实现董事会对子公司财务控制的目标，解决战略层、经营层和管理层之间的利益分配关系。

财务管控系统调研提纲 篇4

一、财务管控系统基本情况 1.所用的财务管控系统是什么？ 2.什么时候上的？ 3.上这个系统的背景？

4.是以什么形式确定软件供应商的？ 5.从开始实施到系统投入使用的周期多长？ 6.系统的并发数及系统投资金额是多少？

7.目前，系统建设是不是完成了？还是需要继续完善的？

8.财务管控系统能不能做二次开发？需不需要做二次开发？是否碰到过企业需要的功能，而系统不具备的情况？

9.支撑财务管控系统的网络及硬件设施有哪些？是谁负责搭建的？费用多少？ 10.配套的系统软件：种类、数量、投资金额等？

11.数据备份及安全策略？备份类型，周期，方法，谁来做，保存在哪里？数据恢复是否可靠？

12.系统日常维护由哪个部门负责？有多少维护人员？出了问题何如解决？

二、总部使用情况

1.目前，总部有多少人在使用财务管控系统？下属企业有多少人在使用？ 2.常用功能是那些？ 3.领导关心的功能是哪些？

4.提供给领导使用的功能，展示的数据，可否自定义？ 5.领导对这些功能设置是否满意？是否经常使用？ 6.上财务管控系统后，对财务人员的要求有哪些？ 7.财务管理人员对系统的使用，存在哪些主要意见？

8.从财务管控系统提取的报表主要有哪些？生成这些报表是否快捷？ 9.能否谈谈上了财务管控后的感想？在哪些方面改善了集团管控能力？ 10.财务管控系统能不能与OA系统结合起来，处理报销事宜？

三、下属企业使用情况 1.目前，有多少个下属企业在使用集团的财务管控系统？

2.下属企业是如何配合实施财务管控系统的？如何统一思想，使下属企业支持财务管控系统的实施和应用？下属企业会不会出现抵触情绪？

3.如何将系统推广到各个下属企业的？是一步到位，还是逐个推广的？如果是逐个推广的，那么，推广的周期是多长呢？对于暂时未使用财务管控系统是企业，数据如何上报呢？

4.对上市公司的财务数据如何处理呢？

财务管控：关键看重财务人员 篇5

一、正大制药集团对控股企业的财务管理模式

1、董事会的经营管控。

公司在每年的年初和年末召开董事会。年末董事会讨论公司来年的经营思路、项目计划，财务预算及新产品研发等;年初董事会确定分红方案，讨论和修正公司的经营思路等。董事会对企业的控制主要有两个方面。

(1)授权管理制度。通过制定《核决权限表》，建立了分级授权，相互制衡的管理体制。《核决权限表》将公司所有部门的各项业务，按重要程度，影响范围和时间、涉及金额大小，对董事会、总经理、部门经理、一般工作人员等分别逐级授予一定权限。每项业务的办理都经过经办人提请、审查人审核、批准人批准三道程序，各自在其权限范围内行使职权，特别是对经理层的权力范围进行了约束，超越自己权限的业务无权审批，必须向更高一层的领导请求批准。《核决权限表》经由董事会批准后执行。

(2)预算管理制度。公司每年10月开始下年度预算编制工作，董事会提出公司年度经营目标，财务部门根据经营目标编制总预算草案，下达各相关部门，各部门编制部门预算报财务部，由财务部汇总、调整、审核，约1个月完成，经总经理提请董事会批准后执行。公司预算一经批准，公司所有人员都必须严格执行，公司预算范围内的业务事项，按《核决权限表》的规定执行。如果超预算在20万元以内的，可由总经理决定， 20万元以上的要报公司董事会，经董事会通过，或经董事长和董事签署方可变更执行，年度累计不得超过60万元。预算外事项，在总经理权限范围内的由总经理决定，超出总经理权限的由董事会决定。

2、向控股企业委派财务总监。

财务总监由集团总部任免，薪酬由总部确定，在任职公司列支。定期向集团汇报工作，业务上接受集团财务主管的领导，行政上接受任职企业总经理领导。财务总监直接向董事会报告工作，对董事会负责，参加董事会和企业的各类经营会议。其主要职责是贯彻落实集团和公司董事会的财会政策;真实客观地反映公司的经营过程和结果;为公司各部门提供管理信息;全面参与并监控公司的各项经营管理活动;领导监督财务经理的工作，终极签批公司的各项资金和费用的支出。

集团对财务总监的考核实行结果考核与过程考核相结合，60%部分与所任职企业的经营业绩挂钩，董事会将企业业绩完成情况分为A、B、C、D、E五个等级，C为及格点。40%考核财务总监的工作过程，主要有四项内容：财务管理工作尽责情况占50分;其他业务部门对财务的满意度占15分;内部控制制度建立健全及执行情况占20分;职业道德评价占20分。其年薪由基薪加奖励两部分组成，奖励又分两块：一是享受企业副总经理按业绩领取的奖金，二是为集团总部的年终红包。

3、执行董事的辅导制度，

管理资料

执行董事一般由投资控股之前作为合作项目的项目负责人出任，其对公司的情况非常了解。执行董事每1-2个月来公司一次，对公司的经营管理进行辅导(监督)，参加公司的重要会议，讨论公司的重大事项，听取财务总监的汇报，和各部门人员沟通，了解掌握公司运行第一手情况和风险点。

4、内部审计制度。

集团审计部对集团各控股企业的审计，分三个层面进行：一是核数审计。每年初对企业经审计年报财务数据进行核实，各公司的财务总监要将有关需要说明的财务事项如实向审计组汇报。审计结果作为董事会制定分红方案和对经营层进行考核的依据。对上市公司的审计，由世界四大会计师事务所之一的安永执行，此时内审一般和安永同时进场，联合进行，充分利用安永的审计结果。对非上市公司，当中介机构年度审计与内审数据上出现差异时，董事会以内审数据为准。二是对各控股企业管理审计。这既是对公司所有部门内控制度执行情况审计，不定期进行，同时也是检查经营层和财务总监行为的审计。对公司存在的问题以管理建议书的形式在征求执行董事意见的基础上，经公司副总经理以上人员会议讨论后，报集团董事长和总裁。公司对照确定后的建议书，逐条加以整改，财务总监负责监督落实。三是新投资项目的尽职调查。主要从法律和财务两层面进行。

二、对正大制药集团管理模式的探讨

1、规范的治理机构。公司董事会由股东各方代表组成，董事会不干预经理人员的日常工作，董事长不兼任总经理。董事会真正起到决策和监督的作用。总经理和财务总监都处于董事会的监控之下，这是总经理和财务总监能够相互制衡的前提条件。

2、按市场经济运行规律设计出真正分权、制衡、有效率的制度，实现科学治理。正大制药集团实行的“核决权限制度”体现了分权和制衡的特点，实现了“遇事有人管”、“责任有人担”和“对岗不对人(即用制度管人)”的管理精髓。董事会的主要精力放在政策制定和协调、检查，监督方面。

3、财务总监的双重领导和报告制度，为董事会直接全面和不受干扰地了解公司运作状况提供了有效的制度渠道。财务总监是仅次于总经理的公司管理人员，具有广泛的核决权限，直接向董事会和总部汇报。财务总监的双向负责制有效地避免了“内部人控制”现象的发生和信息不对称问题。特别是其终极签批权，基本上杜绝了各种违规支出的发生。总经理和财务总监成为公司主要管理人员，各有侧重，互为依存，共同服从。服务于公司的经营目标。

4、集团内部审计的监督不可或缺。内部审计的监督强化了董事会对公司的管控。内部审计直接对董事会负责，完全独立于公司。董事会研究分红方案，对公司经理和财务总监的奖惩都依赖于内部审计的审计和考核结果。通过每年的财务审计、不定期的管理审计及新投资项目尽职调查，揭示公司存在的问题，检验经理和财务总监所反映情况的真实性及其道德水准，促使公司管理人员不断改进管理，如实反映情况，保证公司遵循董事会的决策，为股东利益最大化而努力。

神华集团财务集中管理应用成功案例

财务在采购成本管控中的作用 篇6

课程介绍：

根据KPMG的统计，降低1%的采购成本可能使利润上涨5%-10%。然而采购成本的管控不仅仅依靠采购人员，财务人员在采购环节的作用更是不容小觑。采购合同的审核要点有哪些？如何建立采购价格体系，规范核价工作？如何对供应商的报价进行分析和审核？如何准确评估采购部门给出的数据？

本次铂略财务培训将站在财务人员的角度，探讨采购成本管控的思路及方法，帮助财务人员正确处理好与采购部门的关系，最大化财务在采购环节的作用。参加此次课程您将获得：

高屋建瓴，了解500强工厂的采购成本管控方案 知己知彼，学习供应商报价分析和审核思路与方法 防微杜渐，熟悉合同审核中财务人员的关键控制点 财务在采购成本管控中的作用 财务部如何参与采购成本管控

建立采购数据库应从哪里起步，需要收集哪些信息？物料标准化如何实现，如何将生产计划、采购、成本核算、产品销售决策等关键步骤串联起来？参与供应商审核时，哪些方面需要财务重点关注?这些问题，都是我们需要考虑的。-参与建立采购数据库-物料标准化-参与供应商的审核

思考题：

公司租赁打印机，供应商提供了2种收费方式，一种是每月固定租金+固定维护费用；另一种是无租金，按打印量来收费。财务该如何选择？ 供应商报价的分析和审核方法 针对不同的采购类型，相应的采购策略如何选择？价格组成法在实际中如何运用，一张清晰的价格组成表应该是怎样的？在运用价格筛选法对供应商报价进行筛选时，又该如何决定筛选的顺序与方式？这些问题，我们应当关注。-针对不同采购类型，考虑不同采购策略-价格组成法-价格筛选法 思考题：

1、有2家供应商，一家按照良品数量结算，但价格较高；另一家按照良品和不良品总量结算，价格较低。财务应该如何选择？

2、有2家供应商，一家各方面条件都很好（质量好、价格低），但要求80%款到发货，验收合格后支付余款20%；另一家条件一般，但可以100%验收合格后付款。财务该如何选择？ 合同的审核

哪些条款需由财务审核？哪些条款需由法务审核？审核合同时，应当注意哪些高发的风险？在与法务一同审核采购合同时，财务人员需要把控哪些关键条款？这些问题，值得我们思考。-财务审核条款-法务审核条款

财务管控：关键看重财务人员 篇7

次贷危机过后，世界各国的金融机构“吃一堑长一智”，纷纷整顿了已有的金融产品，许多产品的收益大为降低。

另外，企业长期股权投资、债券投资的获利水平也大不如前。

再加上全球实体经济增长缓慢，虽然各国各地都广泛欢迎外来投资，但是投资风险仍然较大，企业在进行投资决策时必须采取更好的办法灵活利用财务杠杆。

二、原有财务管理的缺陷

1.财务目标的短视。

企业的财务目标一般都是追求利润最大化，但是在变化多端的经济形势下，单一追求利润、只顾眼前利益的目标并不利于企业的长远发展，而更应当追求资金的周期性合理配置和资金回报的长期性。

目前，我们的企业大多并不重视资金的时间价值和资金的风险评估，缺乏长期的、系统的财务目标，如果一旦遇到外部环境的急剧变化，很可能难以适应而遭遇重大打击。

2.缺乏抗国际金融风险的能力。

传统的财务管理模式主要以局部现金、应收应付款、存货等资金管理为主，难以从更广的视野和更高的层面上把握企业的内外部经营状况。

由于次贷危机导致全球经济不景气，市场需求下降，这时如果企业的财务管理没有准确、及时的现金流预测能力和现金预算的缺失，就很容易导致企业现金流出现问题。

3.资金管理的不完善。

资金，尤其是现金，是企业运营的物质保障，谁掌握了现金流，谁就拥有了决战市场的主动权。

当前，许多企业流动资金周转慢、应收账款居高不下。

次贷危机后外部信用环境恶化，这一时期的第一要务是回收货款保证现金流，而有些企业依然以扩大市场份额、获取账面利润最大化为要务，忽略了对账款回收的跟进，造成呆账、坏账。

对于一个财务管理不是很好的企业而言，在当前的经济形势下，最重要的不是做大做强，而是让企业生存下去，折旧需要足够的现金作保证，次贷危机时期大多企业就是因为资金周转失灵无法维持企业正常经营秩序而倒闭。

三、企业财务管理的转变策略

1.财务管理目标的转变。

传统的财务管理目标主要是有效管理企业的内部财务，实现企业经营的成本最小化和利润最大化。

在当前宏观经济形势和国际经济形势存在更多不确定性的情况下，规避风险应当比实现利润最大化更为重要。

因此，企业财务管理应当采取更加稳健安全的目标，就是维持现金流的通畅，利用充足的现金保障来规避已有的或者未来可能诞生的外在风险，维持企业正常的经营秩序。

具体而言要做好两个方面：一方面，是完善存货管理和应收账款管理，尽可能将存货变现，即使适当减少一些利润，也应通过折扣销售、现金折扣等销售方式盘活库存，对于应收账款要及时收回，

制定适当的客户信用制度缩短现金循环周期;另一方面，构建现金流预警机制，增强管理人员和财务人员的风险意识和风险管理能力，当企业现金流出现问题的时候，能够根据问题的.现状及时发现原因，以便于决策者采取策略根除隐患。

2.财务管理职能的转变。

经济环境和金融环境的变迁要求财务管理不仅仅承担一般的记账、内控、预算等基础职能，而且应当承担起更多的风险预防、融资决策、投资理财等重要职能。

当前，全球经济缓慢复苏中，欧债、美债等潜在风险不断，国内利率居于高位，给企业投资、融资带来较大的风险。

在此背景下，企业财务管理应当立足于企业的长远发展，系统地分析当前的风险，慎重选择融资方式，科学地进行投资标的和投资规模的决策。

在全球化背景下，充分利用国际、国内金融市场，合理安排资金以实现财务成本的逐步下降，从而达到企业整体成本的最优化。

企业要密切关注全球金融市场，及时获得各国汇率、利率等信息。

3.财务管理技术的转变。

财务管理的时效性很强，缓慢、失真、残缺的财务信息往往导致错误的财务管理行为。

当前经济环境瞬息万变，在这个信息爆炸的时代，财务管理必须与时俱进，利用通讯技术、计算机技术、网络技术等先进技术，构建完善的财务管理信息系统，

跟踪、收集、掌握、分析和整理企业内外部的财务信息，对企业的物流、资金流、信息流进行系统的信息化管理，从而提升企业财务管理的及时性、准确性和规范性，以利于企业的各种财务决策。

例如，掌握了客户的信用信息后可以更方便地避免可能的呆账。

4.预算管理模式的转变。

预算管理是企业财务管理中的一个关键环节，目的是维持企业财务工作的合理性和可行性。

在这个经济不确定性增加的时代，需要更加完善的预算管理模式。

建议我国企业推行全面预算管理模式，将生产、销售、经营、投资、融资等一切经营活动纳入到严格控制的预算体系之中，并融合企业的财务目标、绩效评估和约束等机制，实施全程、全员预算管理模式，对企业的人、财、物各个要素进行全方位的监控。

采用全面预算管理可以最大限度节省企业的开支，减少不必要的浪费，将有限的资源进行合理的配置和运用。

在编制预算时，要尽可能做到科学和合理，减少主观人为因素的影响。

在预算实施的过程中，必须增强执行力，利用监控、考核等制度给予约束和控制。

综上所述，当前全球经济处于后金融危机时代，经济中不确定的因素仍然很大，频繁爆发的欧债危机、美债危机无时不在警醒着我国企业。

非财务人员的财务必修 篇8

A.投资收益率 B.权益收益率 C.资产收益率

D.绝对数指标剩余收益（RI）14.(多选题)基本的财务比率有？

A.变现能力比率 B.资产管理比率 C.负债比率 D.盈利能力比率 13.会计是一个信息系统。

对 错

12.(多选题)下面属于权益类科目的有？

A.股本

B.长期股权投资 C.应付工资 D.短期借款

11.(多选题)下列哪些属于企业并购的动因？

A.经营协同效应 B.管理效率 C.多角化 D.财务协同效应

10.(单选题)公司运用资产取得的报酬超过了负债成本和股东权益成本的总和时，EVA的值？

A.不确定 B.大于0 C.小于0 D.等于0 9.扩展的会计恒等式资产=负债+所有者权益+利润

对 错

8.会计不是区分经济责任的手段。对 错

7.(单选题)下列科目属于流动性资产类？

A.在建工程 B.长期股权投资 C.存货

D.长期债券投资

6.(单选题)流动比率可以反映短期偿债能力。一般认为，生产企业合理的最低流动比率为？8

A.3 B.1 C.2 D.4

5.审计的类型主要包含有政府审计、注册会计师审计、企业内部审计。

对 错

4.(单选题)一家企业在证券市场上购买两外一家的股票或者资产，以取得对该企业的控制权，该企业的法人地位不消失，这种行为称为？

A.收购 B.股权合作 C.吸收合并 D.新设合并

3.(多选题)关于风险，下面的描述哪些是正确的？7

A.风险不可能完全消除 B.包括系统风险和非系统风险 C.系统风险可以通过资产组合来分散 D.系统风险由整个经济运行的状况决定

2.(单选题)下列哪些属于长期负债？

A.长期应付款 B.应付票据 C.应付账款 D.预收账款

1.(多选题)上市公司的哪些特征可能会使公司被出具非标准审计意见？

A.市场风险大 B.盈利能力差 C.财务风险大 D.经营风险大

(多选题)下面属于流动资产的有？3

A.应收账款 B.短期投资 C.固定资产 D.货币资金

综合计分卡不是战术性的业绩管理系统。4

对 错

(多选题)我国上市公司重组实践中存在的问题有？

A.重组中债权人和小股东利益得不到保障 B.借助重组配合二级市场炒作现象严重 C.有些重组没有在根本上改变公司业绩

D.报表性重组和虚假重组泛滥，利润操纵现象严重

(单选题)下面那些措施不助于改善我国公司重组环境？6

A.建立和完善上市公司退市制度，淡化壳价值 B.加强行政手段重组 C.提高上市公司的质量

D.加强对操纵故事和内幕交易的监管和处罚力度

会计是一种计量技术。7

对 错

审计报告的作用一般有鉴证作用和证明作用，但没有保护作用。8 对 错

财务会计以对内报告为目的，不对外公开。9 对 错

(单选题)下列哪些属于流动负债？10

A.应付债券 B.长期借款 C.长期应付款 D.短期借

(多选题)上市公司的哪些特征可能会使公司被出具非标准审计意见？12

A.财务风险大 B.盈利能力差 C.经营风险大 D.市场风险大

(多选题)下面属于权益类科目的有？15/9

A.长期股权投资 B.股本 C.短期借款 D.应付工资

为了衡量收益质量，需要编制现金流量表。5

对 错

(单选题)有关会计与财务的关系，下列说法正确的是？10

A.会计适中信息系统，而财务是一门艺术。B.会计服务于对融资、投资、分配等活动的管理。C.会计是一门艺术，而财务是种信息系统。D.财务要服务于提供会计信息。

盈利能力差会增加公司被出具非标准审计意见的可能性。12 对 错

(多选题)并购的一般支付方式有？13

A.资产抵押 B.承担债务 C.股票 D.现金

会计是经济管理的重要组成部分。15 对 错

(单选题)企业的价值被低估的原因不可能是？1

A.管理层未能充分发挥其潜能 B.经济形势不好

C.由于通货膨胀所造成的企业资产的市场价值和重置成本的差异 D.并购企业有外部所没有的目标真实价值的内部信息

现金只是指库存现金，不包含银行存款、其他货币资金、现金等价物。4

对 错

(多选题)下面属于资产类科目的有？5

A.固定资产 B.应收票据 C.货币资产 D.预付账款

(多选题)经济业务会是会计恒等式出现变化，下面哪种情况可能出现？10

A.右方（权益类）项目一个增加，一个减少 B.左右双方等额减少：资产减少、权益减少 C.左右双方等额增加：资产增加，权益增加 D.左方（资产类）项目一个增加、一个减少

(单选题)下列科目属于长期资产类？

A.应收股利 B.应收票据 C.固定资产 D.货币资金

(多选题)审计报告的基本类型有？14

A.满意意见审计报告 B.否定意见审计报告

非财务人员财务培训调查表 篇9

欢迎您参加非财务管理人员财务基础知识培训。为增强培训的效果，请配合回答下列问题（在“□”处打√进行选择或在“”处填写），谢谢您的合作！

1您的学历

本科及以上□大专□中专或同等学历□其他□

2、您所从事的岗位：

职员□中层管理人员□高层管理人员□专业技术人员□

3、您所取得的社会资格证书：

人力资源管理师□会计从业资格证书□会计初级或中级专业技术资格证书□经济师□其他

4、您的学历需求：

会计专业专科□工商管理专业专科□人力管理专业专科□

金融专业专科□物业管理专业专科

会计专业本科□工商管理专业本科□人力管理专业本科□

金融专业本科□物业管理专业本科

其他专科或本科□

5、您是否参加过非财务管理人员财务基础知识培训吗？是□，否□。

财务管控：关键看重财务人员 篇10

很荣幸代表总工办参加了集团人事部组织的这次《非财务人员的财务管理》的学习交流会，授课老师就财务管理知识由浅入深，通过案例进行分析讲解使我对财务管理有了一定的了解，具体学习心得如下：

一、本次学习学会了阅读三张报表（即资产负债表、利润表和现金流量表），明白了资产负债表是反映企业的“现在时”，即企业现在的状况怎么样；利润表是企业的“面子”，是企业的现在时，反映企业的过去经营“怎么样”；现金流量表是企业的“将来时”，即企业将来“怎么样”。

二、财务报表提供了哪些信息，学会读懂财务数据，掌握数据背后逻辑。看资产增减，寻变化原因；看负债率高低，知“家底”实力；看利润，挖掘增长点。最终要梳理相关数据的内在联系，科学整合企业资产，合理安排企业资金，不断提高企业盈利能力。

三、对利润表要做到看结果查结构，看成绩找问题，看因素找影响（比如成本结转方法、折旧计算方法、费用摊销方法）。利润是干出来的，也是计算出来的。

四、通过现金流量表了解企业经营活动如何？投资活动如何？融资活动如何？掌握什么是“现金”？现金就是货币资金（包括库存现金和银行存款、其他货币资金）和现金等价物的统称。

五、各个部门要结合企业战略规划做好预算的必要性，量化经营目标和财务指标以及实现目标的资源。包括业务预算和财务预算。

财务人员聘用合同 篇11

甲 方：

法定代表人：

乙 方：

甲、乙双方根据《中华人民共和国劳动合同法》和有关法律、法规规定，在平等自愿、公平公正、协商一致、诚实信用的基础上，签订本合同。

一、劳动合同期限

自________年______月______日起，其中试用期自________年______月_______日起至________年______月______日止。

二、工作内容

乙方同意根据甲方工作需要，担任——岗位(工种)工作。

乙方应按照甲方的合法要求，按时完成规定的工作数量，达到规定的质量标准。

三、工作时间和休息休假

具体作息时间，甲方安排如下：

每周周________至周________工作，上午________，下午___________。每周周________为休息日。

国家法定节假日正常休息

甲方严格遵守法定的工作时间，控制加班加点，保证乙方的休息与身心健康，甲方因工作需要必须安排乙方加班加点的，应与工会和乙方协商同意，依法给予乙方补休或支付加班加点工资。

四、劳动保护和劳动条件

（一）甲方对可能产生职业病危害的岗位，应当向乙方履行如实告知的义务，并对乙方进行劳动安全卫生教育，防止劳动过程中的事故，减少职业危害。

（二）甲方必须为乙方提供符合国家规定的劳动安全卫生条件和必要的劳动防护用品。

（三）乙方在劳动过程中必须严格遵守安全操作规程。乙方对甲方管理人员违章指挥、强令冒险作业，有权拒绝执行。

（四）甲方按照国家关于女职工、未成年工的特殊保护规定，对乙方提供保护。

五、劳动报酬

甲方应当每月至少一次以货币形式支付乙方工资，不得克扣或者无故拖欠乙方的工资。乙方在法定工作时间内提供了正常劳动，甲方向乙方支付的工资不得低于当地最低工资标准。

（一）甲方承诺每月________日为发薪日。

（二）乙方在试用期内的工资为每月________元。

六、社会保险和福利

（一）双方依法参加社会保险，按时缴纳各项社会保险费，其中依法应由乙方缴纳的部分，由甲方从乙方工资报酬中代扣代缴。

（二）甲方应当将为乙方缴纳各项社会保险费的情况公示，乙方有权向甲方查询其各项社会保险的缴费情况，甲方应当提供帮助。

（三）如乙方发生工伤事故，甲方应负责及时救治，并在规定时间内，向劳动保障行政部门提出工伤认定申请，为乙方依法办理劳动能力鉴定，并为享受工伤医疗待遇履行必要的义务。

（四）乙方依法享有国家规定的福利待遇，甲方应当执行。

（五）________________________________________________________。

七、劳动纪律

甲方制定的劳动纪律应当符合法律、法规、政策的规定，履行民主程序，并向乙方公示。乙方遵照执行。

八、协商条款

经甲乙双方协商一致，同意选择________条约定条款。

a．乙方工作涉及甲方商业秘密的，甲方应当事前与乙方依法协商约定保守商业秘密或竞业限制的事项，并签订保守商业秘密协议或竞业限制协议。

b．由甲方出资招用或培训乙方，并要求乙方履行服务期的，应当事前征得乙方同意，并签订协议，明确双方权利义务。

c．甲方出资为乙方提供其它特殊待遇，如________________（住房、汽车等），并要求乙方履行服务期的，应当事前征得乙方同意，并签订协议，明确双方权利义务。

d．甲方同意为乙方办理补充养老保险（年金）和补充医疗保险情况，具体标准为：

________________________________________________________________。

e．甲方同

意

为

乙

方

提

供

如

下

福

利

待

遇

：_______________________________________ f．甲乙双方需要约定的___________________________________________

九、劳动合同终止的条件

其它事项：经甲乙双方协商约定，出现下列情形之一的，可以终止劳动合同：

1．劳动合同期满的；

2．________________________________________________________________________

3．________________________________________________________________________

十、劳动争议处理

（一）甲乙双方因履行本合同发生劳动争议，可以协商解决。不愿协商或者协商不成的，可以向本单位劳动争议调解委员会申请调解；调解不成的，可以向劳动争议仲裁委员会申请仲裁。甲乙双方也可以直接向劳动争议仲裁委员会申请仲裁。提出仲裁要求的一方应当自劳动争议发生之日起六十日内向劳动争议仲裁委员会提出书面申请。对仲裁裁决不服的，可以自收到仲裁裁决书之日起十五日内向人民法院提起诉讼。

（二）甲方违反劳动法律、法规和规章，损害乙方合法权益的，乙方有权向劳动保障行政部门和有关部门举报。

十一、其他

（一）劳动合同期内，乙方户籍所在地址、现居住地址、联系方式等发生变化，应当及时告知甲方，以便于联系。

（二）本合同未尽事宜，均按国家有关规定执行，国家没有规定的，通过双方平等协商解决。

（三）本合同不得涂改。

（四）本合同如需同时用中文、外文书写，内容不一致的，以中文文本为准。

（六）本合同一式两份，甲乙双方各执一份。

（七）本合同于________年________月________日生效。

甲乙双方自愿申请劳动合同鉴证的，应当在劳动合同签订之日起三十日内向劳动保障行政部门提出。

甲方法定代表人签名：乙方签名：

公章

签名日期：

签章日期：

附件:

劳动合同变更记录

经双方协商同意，对______年______月______日签订的劳动合同作如下变更：

___________________________________________________________________

法定代表人签名：乙方签名：

或委托代理人签名：签名日期

甲方盖章：

签章日期：

鉴证机构盖章：鉴证人签名：

财务人员 篇12

1．要遵守公司各项规章制度，加强学习,提高自身素质，保守企业秘密和企业信息，服从领导分配，2．要遵守各项会计制度，认真审核各种原始单据，准确地核算，及时编制并上交各种报表，要尽职尽责,严把财务关，3．协调好各部门的工作,处理事情得当，搞好环境卫生

信息员

1．要遵守公司各项规章制度，加强学习,提高自身素质，保守企业秘密和企业信息，服从领导分配

2．要尽快掌握TDS糸统和深发展供应链的操作流程，正确解读天津一汽下发的有关政策，并严格执行，积极配合销售经理，做好车辆的订购和销售各项工作，避免因工作失误给公司造成不必要的经济损失

3．要每天核对库存并编制日报、月报，做到及时准确无误

收银员：

1．要遵守公司各项规章制度，加强学习,提高自身素质，保守企业秘密和企业信息，服从领导分配

2．准确录入维修车辆信息，认真审核维修项目及备件出库情况，合理公正地统计维修工的工时，做好维修结算业务