医保稽核总结（共12篇）
今年以来，在局班子的领导下，医保股得到局有关股室和相关单位的大力支持，积极工作，圆满完成了城乡居民医疗各项任务。
一、积极做好参保登记缴费工作，基本完成扩面征缴任务。根据城乡居民医疗保险政策规定，居民参保登记和缴费集中在上10月初至11月底进行。时间紧任务重，股室组织所有力量全力以赴，积极应对，加班加点，截止今年底，已完成537472余人居民医保的参保登记工作，参保率为99%，共收缴居民医疗保险费17522万元。
二、加强医保资金管理，及时支付各项医疗待遇。根据城乡居民医疗保险市级统筹的要求，全部参保人员信息都要录入医疗保险信息管理系统，实行信息化自动化管理，工作量十分巨大。我股室全力组织工作人员录入或维护参保人员档案信息，多次加班加点工作，确保全部参保居民的档案信息在12月底前进入信息系统，保证参保患者及时享受各项医疗待遇。今年内，城乡居民基本医疗保险基金支出11419万元（住院10966万，门诊325万）。
三、严格遵守各项规章制度，认真做好各项工作。（1）严格按照要求设立城乡居民医疗保险住院费用报销、特殊病种门诊费用报销、新生儿参保、医保政策咨询等工作。（2）严格把关意外伤害医疗报销支付。调查发现因交通事故及涉第三方责任纠纷等政策规定不在报销范围内的，一律不予报销。对不合理和违规的医疗费用如计划外生育费用等，坚决抵制在医保门外。
四、完善医保网络一体化，全面实现信息化管理。完善医保网络一体化是解决参保、待遇享受、和医疗监管等最适当的办法。自2013年9月实现联网结算以来，截止到今年底，已经实现大部分医院在院联网“一站式”服务机制，大大提高了报销效率，为参保居民从参保、缴费、就医和待遇支付等方面提供方便快捷的服务。同时实现医院与社保经办机构的数据实时联网，数据交换和指标运行分析体系，及时监控医疗服务行为，对异常变动数据进行追踪，为分析决策提供直观有价值的数据。
河南省濮阳市医保处利用2012年度社会保险收入申报的有利时机, 认真开展参保单位缴费报送稽核工作, 从根本上解决了一些单位存在的少报漏报基数现象, 实现了医疗、工伤、生育保险三项基金足额征收。
医保处首先要求参保单位在申报2012年度职工缴费基数时必须携带上年工资报表、财务报表和职工花名册, 以备稽核。在此基础上, 实施“四关”稽核:第一关是稽核医疗、工伤、生育保险参保情况, 核查是否存在选择性参保;第二关是核查人员变化情况, 看是否实现了全员参保, 重点查有无漏保现象;第三关是逐人核查缴费基数情况, 是否与实际工资总额相符。第四关是对高收入行业和申报缴费基数过低的参保单位进行重点稽核, 凡存在少报漏报现象的, 一律按要求重新申报。
总行内审部：
时光荏苒日月如梭，伴随着新郑农合行工作的稳健推进、我行稽核工作的成功前行，2011年即将到岁末，为了便于2012年稽核工作的能够取得更好的成绩，为明年工作做好铺垫，作为一名兼职稽核员，现在我就2011年来的工作学习情况做出如下总结，请予以审查。
一、努力学习，提高综合素质
作为一名光荣的稽核员来讲，应做到在检查中及时发现被稽核单位业务中存在的纰漏、督促其整改完善，达到纠错防弊防范和化解风险的作用，为经营发展保驾护航。面对我行经营业务品种繁多、各支行经营情况差别较大，我努力学习省联社市办下发的文件和制度及相关审计、财务、信贷等书籍，对《担保法》、《票据法》等法律法规进行深层次的学习，了解掌握其内涵并运用到平素工作之中。通过增强自己的综合素质，从而更好地发挥
稽核监督职能。
二、演好角色，承上启下
作为一名兼职稽核员，一年来，在总行领导下，在内审部的具体指导安排下，认真开展各项稽核工作，做到忠于职守，大公无私、坚持原则、实事求是。发现问题，不隐瞒，不扩大，不无中生有。对工作认真负责，保质保量完成稽核工作任务。参与对梨河支行李连成行长进行了离任稽核工作和对郭店支行周健行长进行了强制休假期间进行了序时稽核。参加了市办组织的二季度和三季度各项业务检查，参与完成对市区、市郊两个地区联社的检查任务。严格依据市办检查方案内容、相关法律法规及信贷管理方面制度规定，协同工作组对于贷款发放及管理等诸多问题进行了全面检查；圆满完成了检查任务，期间又协助检查组汇总整理各被检查单位的现场检查确认书及检查报告，并在检查结束参加了汇报工作，达到了市办安排此次检查的初衷，展示了新郑农合行稽核人员的风采。同时在日常工作中对本支行业务工作质
量、信贷管理以及规章制度执行情况的合规性进行了监督，制止和纠正不正当经营活动和违章违纪行为。对于在稽核工作发现的各种情况，及时向总行内审部进行反馈。
一、狠抓规章制度的贯彻落实，及时查纠违章违规行为。
为认真贯彻落实信贷、财务会计制度，保障业务经营活动合规合法，我稽核监察部在做好常规稽核和专项自查的同时配合省联社、市办事处、市银监分局完成了财务决算真实性、案件专项治理、反商业贿赂、不正当交易自查自纠和合规文化建设等专项检查七次。同时与保卫部门、信贷部门联合检查四次，做到了检查全面、查处有力、纠改彻底，促进了稽核监察工作扎实有效开展。
（一）、狠抓序时稽核基础工作，保质保量完成各项工作任务。
一年来，稽核人员按照稽核工作安排，依据农村金融方针、政策、法律、法规和区农信联社各项管理制度规定，分片包干对全区XX个法人社、X个营业部的会计帐务、出纳库存、财务收支和信贷业务等进行了全面系统的现场稽核。同时为切实杜绝各项业务经营的细微环节中违章违纪行为发生，全体稽核人员采取内查与外核相结合的方法，做到了稽核项目全面、稽核内容详细、稽核时间衔接，后续稽核复查和验收，及时加强了稽核员的履职责任。
（二）、充分发挥稽核监督职能作用，精心辅导现场纠改，有力促进全区业务经营的合规运行。
从常规稽核情况看，全区农信社绝大多数机构网点及干部、职工业务素质较高、工作责任心强，但也有部分会计、出纳、信贷人员在业务工作中，对农村金融政策、国家法律、法规等方面的理解和贯彻执行中还存在一些问题，稽核人员本着维护农村金融业务经营合规合法，从贯彻会计、出纳制度和信贷管理的基础工作入手、从细微深处入手，从中查找不足，及时准确地纠正错误偏差，对发现一般性违规操作问题，稽核人员在现场检查过程中边辅导，边纠改，使问题消化在基层。
通过近年来全体稽核人员现场检查精心辅导、耐心帮助，质量逐年提高，今年全区各机构网点的会计凭证合规，要素齐全，帐务基本达到六相符，从凭证、记帐、会计核算，到会计档案，都基本上达到了操作上的规范化，会计帐务与过去比较，今年上了一个台阶，但是稽核人员秉着对会计工作用高标准，严要求的标准，也发现了各项业务工作中仍有因小失大，违规操作不可忽视的问题。在各专项及常规稽核所发现的问题如下：
1、查出了什么！
2、纠正了什么！
3、防范了什么！
4、堵截了什么！
……
稽核部在对上述各项业务工作全面细致稽核同时对要害岗位和易发案件的环节加大力度排查和监督，从制度的贯彻执行上进行了监督检查，有效地防止各类操作风险，遏制违章违纪行为的发生，2007年合计处罚XXX人次，处罚金额合计XXXX元。
二、坚持查防并举，全方位、多渠道地预防违纪案件发生。
（一）坚持以教育为主，不断提高员工整体素质和制度法纪观念。为有效地堵绝和
预防各类经济案件发生，我部坚持以思想教育为主，不断加强员工的法纪、制度和职业道德教育，以增强干部、职工的政策、法纪观念。
（二）坚持以防为主，全方位、多渠道地预防各类违纪案件发生。为了堵绝和预防各类案件事故的发生，我部坚持了分层次管理和预防，全方位考核、多角度监督的办法。
（三）、建立和落实排查制度，时刻尝试掌握职工的思想动态。为把防范案件工作落到实处，负责本辖区专项治理排查工作，重点对关键人员、重要岗位、主要业务和薄弱环节的排查，发现问题和不良倾向，采取有效措施及时进行制止，在我区联社安排部署下，结合案件专项治理活动，要求对已发现的有经商办企业、从事第二职业、经常有赌博行为、不正常交友等问题和现象的员工密切进行关注，加强监督管理，遏制违法犯罪行为的发生。
四、加强稽核人员的思想教育，不断提高业务素质。
（一）思想上充分认识稽核监督工作的重要性。
通过强化稽核监督人员思想教育，进一步提高稽核监督人员对农村信用社再监督的认识，增强稽核监督人员做好本职工作主观能动性，激发稽核监督人员的责任感和使命感。
（二）不断加强学习，提高综合素质。
要做好农村信用社稽核工作，稽核监督人员不但要懂得有关政策法规，更要精通 农村信用社的各项业务知识，要充分利用工作和业余时间抓紧学习各种业务技能，有效增强实践本领，努力适应当前稽核监督工作。
（三）加强对稽核监督人员的业务培训。
组织稽核监督人员走出去学习或业务交流，以不断提高稽核监督人员监督能力，努力造就一支综合素质高、业务能力强、专业技术过硬的复合型稽核监督队伍。为了加强稽核队伍建设，坚持把业务、法纪和专业理论知识的学习不放松，稽核部在每个星期召开的工作总结和稽核例会上采取以会代训方式，组织稽核人员认真学习“三个代表”重要思想的学习，积极参加先进性教育活动，学习案件专项治理、反商业贿赂、反洗钱各种文件精神。同时加强了稽核监察、业务知识、党风廉政等方面的政策制度和新出台的法律法规的学习。
总之，回顾一年来的工作，我稽核监察工作在区联社领
一、牢守“履职”中心，狠抓稽核队伍建设
(一)整合稽核队伍，进一步加强队伍建设
结合市联社对稽核员的要求，区联社选派基层信用社业务骨干5人参加了市联社举办的稽核员上岗考试，取得了较好的成绩。今年5月，区联社进行了第二轮竞聘上岗，为加强稽核队伍建设，联社对稽核科人员进行了调整和补充。先后聘用片区稽核员一名，借调稽核员一名，充实了稽核队伍的力量。
(二)强素质、抓培训，全力打造复合性稽核人才
为切实加强稽核员的素质建设，培养稽核员的综合素质，区联社稽核科把提高稽核员的综合素质作为首要工作目标，采取多样化的培训方式，全力打造复合性稽核人才。一是定期举行稽核学习例会，制定并实施了每周的学习计划。二是积极选派稽核员参加市联社举办的各类培训。今年6月、8月中旬，组织全辖稽核员系统的学习了网络知识，并参加了市联社举办的稽核员培训。三是加大稽核工作的经验交流。充分利用跨辖稽核以及与友邻联社稽核经验交流，取长补短，不断更新知识层面，充实知识内容，填补知识空白。
(三)重“履职”，化“风险”，严格稽核员的履职监督、考核
为防范稽核员工作“不履职”的行为，联社稽核科于今年2月制定并组织实施了稽核员工作目标、任务考核办法，加大了对不履职行为的惩处。采取工效挂钩的方式，每月扣保证金200元，按季考核，年末兑现，实现了对稽核员履职的有效监督。同时为进一步落实履职责任，积极推行了稽核员“人盯社”的a、b 角管理模式，做到了任务明确，措施到位、责任清楚。
二、树立“规范”思维，扎实开展整社工作
为规范信用社业务经营，促进信用社健康发展，根据市联社XX年稽核工作意见及区联社稽核工作安排，在联社稽核科的组织下，今年1月至5月，整社工作组完成对北外农村信用社的清理整顿工作。在整社工作中，本着“规范经营、防范风险、促进发展”的整社工作宗旨，稽核员坚持了实事求是、客观公证的评价原则，违章必查、违规必处的查处原则，惩教结合、打防并举的整改原则，采取内外结合、全面与重点结合、检查与举报结合、帐务检查与实地调查结合等方式，通过拟定方案、收集资料、确定重点、职工动员、问卷调查、账务稽核、内外核对、交换意见、审计确认、问题公示等步骤，对 农村信用社1月至XX年12月的业务经营及社务管理情况进行了认真、细致的清理整顿。先后查处基本制度执行不严格、往来资金管理失误、财务费用开支不严密、利息核算不准确、信贷管理偏松等五个方面违规违制行为16件，纠正、整改16件，提出处理意见5个，整改规范意见7条。其中给予经济处罚2人次，罚款300元，清退各类违规计发的资金93，000元。通过对北外信用社的清理整顿，进一步规范了该社的经营活动，促进了信用社的健康发展。
三、严格“风险”管理，加大重点项目稽核
发展与风险并存。为切实规范信用社的发展，最大限度降低信用社经营风险，联社稽核科以严格“风险”管理为龙头，积极采取“点面结合，强调重点”的监管方式，结合当前农村信用社在经营管理中存在的内控管理偏松，制度执行不力，财务核算不准确，信贷管理薄弱等热点和难点问题，加强了对信用社经营薄弱环节的专项稽核。今年，联社稽核科先后组织专项稽核达11次，检查信用社144社次，检查面达100%。其中：内控制度专项稽核3次，决算稽核1次，非信贷资产专项稽核2次，往来资金专项稽核1次，重空凭证专项稽核1次，信贷专项稽核1次，财务费用专项稽核1次，原自办公司清理1次。先后查处违规违制行为13社次，处理40余人次，其中罚款6，600元，行政警告处分2人次，检讨4人次，通报1人次。在专项稽核中，纠正不合规账务处理26件，提出整改意见56条。通过对信用社的严格的专项稽核，积极查处了违规违制行为，消除了案件苗头和隐患，进一步规范了业务经营，确保了全辖信用社“案件、事故为零”的工作目标的顺利实现。
XX年 区农村信用联社稽核监察工作虽然取得了以上的成绩，但仍然存在一些不足。主要表现在部分干部职工对稽核的认识不够，理解不够，对稽核工作存在抵触情绪，稽核监管环境还有待于进一步改善;稽核工作的深度，稽核员的履职行为及能力还有待于提高;业务发展的审慎性、合法性、规范性不够。
XX年工作安排：
一、稽核工作安排：
(一)组织整社专项工作组计划完成对 农村信用社、农村信用社的清理、整顿工作，规范信用社的各项经营活动。XX年2月至8月，对 农村信用社进行清理整顿;XX年9月至11月，对 农村信用社进行清理整顿;
(二)针对农村信用社经营中存在的问题，有计划地开展5-6项专项稽核，规范农村信用社经营管理，查堵经营漏洞。进一步完善对大额贷款，大额财务费用的监管，特别是在大额财务费用的监督上，要求各科、室、部、信用社必须建立完善大额费用开支台帐。
(三)严格实施“人盯社”的稽核模式，试行按月覆盖的序时稽核管理，同时加强对片区稽核员稽核工作的再稽核，督促稽核员认真履职，加大对稽核员的考核力度。
(四)加强稽核员的素质培训与队伍建设，倡导稽核行业经验交流，鼓励开展稽核理论研讨。
(五)完成领导交办的其他任务。
二、监察工作
(一)认真开展党风廉政建设，继续推行纠正行业不正之风的活动。
(二)加强对党员干部，特别是党员领导干部的思想教育工作，严格对重要岗位人员思想、行为状态的监测和监督，防范内部案件的发生。
(三)加大信访事件的督办和查处工作，协调、督促有关部门严格对违法、违规、违制行为的查处，确保处理的公正性。
(四)完成领导交办的其他任务。
区农村信用合作联合社
1 打基础,夯实定点管理根底
“工欲善其事,必先利其器”。齐市医保局一直把基础建设作为医保定点管理的根本保障。在医保审核与稽核的队伍建设、思想建设、机制建设等方面取得了突破性进展。
1.1 组建专业化队伍。
从医疗机构选调10余名作风正派、工作细致,具有医学院校本科学历、临床经验在10年以上、副主任医师职称以上的医务人员,专门从事医疗保险医疗审核与稽核管理工作。与此同时,又公开招聘了10余名政治素质好、品学兼优的临床医学大学毕业生加入医保经办队伍。这两项措施实施后,经办管理队伍专业化水平大提升、年龄上形成梯队结构,为可持续发展提供了组织保障。
1.2 加强“民生观”主题教育。
党和政府高度重视保障和改善民生。齐市医保局为建设好医疗保险民生大业,在经办管理人员中坚持开展“管好用好百姓救命钱”为具体内容的“民生观”主题教育,要求全局工作人员争当医保基金的卫士。在基金的管理使用上坚持“该用必用、严而不死和防止浪费”的原则,并把这一原则落实到医保审核与稽核过程中去。同时注重提高审核、稽核人员的业务水平,年年举办医保政策培训班,通过人才培训和引进,建设专业化的队伍。
1.3 建立“三权分立”机制。
将医疗费用支付管理分为审核、稽核和结算三个部门,形成环环相扣、相互制约的管理机制,保障了医保基金支出的安全性。同时,相继制定了10多项本地规章,为完善定点医院和定点药店管理提供了政策基础和操作依据。
2 抓审核,确保基金合理支付
市医保局建立了对定点医院和定点药店的专项审核机制,彰显审核的系统性和专业性。
2.1 审核入院指征。
采取同比例放大等办法,由医疗专业审核人员每月对住院病历进行审核,根据病历记载的病史、体征、医技检查结果判断患者病情是否达到了入院指征。对于病情相对较轻,未达到入院指征的患者所发生的医疗费用,不予支付。如审核发现有些糖尿病患者,血糖稳定,且无其他系统的合并症。根据病种质量控制标准,确定这种情况不符合住院指征,其发生的医疗费用一律不予支付。
2.2 审核诊断准确性。
定点医疗机构经常将结算标准低的疾病诊断为结算标准高的疾病,通过“诊断升级”,套取基金。如将“冠心病”升级为“充血性心力衰竭”、将“慢性支气管炎”升级为“肺源性心脏病”等。医疗专业审核人员根据病人的症状、体征、医技检查、治疗方案和疾病转归等综合情况进行审核分析,对于确属“诊断升级”的情况,在拨付医疗费用时,按实际诊断给予支付。近年来,通过严格审核,纠正“诊断升级”3000多例。
2.3 审核外伤原因。
一些参保人员因交通事故、工伤、自杀、他人伤害而造成外伤,常借医保之便,编造病因和病史,欺骗医务人员,达到按医保住院报销的目的。对此,审核人员根据住院患者病历记载情况,结合受伤程度和受伤部位辨别真伪,作出科学分析和判断。对存在异议的,提请稽核部门对其进行稽查,防止基金流失。
2.4 审核重症监护费用。
在危重患者治疗中采取监护是必要的,但对患者实施不必要的监护,实际上是给医保基金造成巨大浪费。在审核中,发现有的定点医院存在广泛使用监护的现象,而且是三级联护、四级联护,平均每小时40元,一天960元。因此,对重症监护必须严格审核,对不合理的监护费用坚决扣除。
2.5 审核大型仪器检查阳性率。
针对医务人员盲目开具大型仪器检查申请单,或可以由普通X光诊断的疾病却使用磁共振等高档仪器检查等现象,明确规定三级医院特殊检查结果的阳性率要达到70%,二级医院要达到60%。凡达不到阳性率标准的检查项目,其部分费用将由开具申请单的医疗机构承担。
2.6 审核病种结算标准。
对参保人员住院时间达到或超过最低平均住院日,而所发生的医疗费用尚未达到单病种结算标准90%的,按实际发生的费用结算,如高于90%,则按单病种定额标准结算。对危重患者或同时患有多种并发症的患者,如费用超过单病种定额结算标准,定点医院可写出追加费用书面申请报告,经审核后,根据病情确定支付标准。
2.7 审核药品使用情况。
由于药品销售部门存在一些不正当的促销手段,部分医务人员受经济利益驱使对患者滥用高档贵重药物,致使医疗费用居高不下。为了杜绝这种现象,每月详细审核药物使用情况,对于无菌手术使用高档抗生素预防感染等不正当现象,所发生的费用不予支付。
2.8 审核定点药店售药规范性。
着重审核出售假药、劣药、以物代药、以现金代药等不依照处方调剂,或将非定点药店的药品在本店划卡销售,以及其他方式骗取医保基金的违规行为。几年来,通过对定点医疗机构和定点药店严格审核,累计减少不合理支出5300多万元。
3 强稽核,防止弄虚作假骗保
齐市医保局将稽核贯穿在医药服务的每一环节,努力做到不让基金流失一分钱。
3.1 对住院和门诊留观进行稽核。
在参保患者住院和门诊留观期间,对其医保身份、是否有静脉输液痕迹、诊断依据是否充分、治疗用药与实际是否相符,治疗时间是否在院等情况进行检查,以此核实是否存在冒名顶替、挂床住院、未达指征住院、诊断升级、以药换药等现象。2011年以来,稽查人员在患者治疗时间分别对200家(次)定点医院患者住院情况进行了稽核,共计发现137家(次)定点医院的1200名住院患者未在院治疗。根据相关政策和协议,扣除定点医院违约金1200多万元。
3.2 对特检特治进行稽核。
为规范定点医疗机构特检特治项目运行,从2011年5月起,市医保局将稽核力量全部下沉到社区医保工作站,并建立了定点医院首审、稽核人员复审、特检特治必查和抽查制度。参保患者实施特检特治,定点医院须首先对患者进行核查,稽核人员再进行复查,确保人证相符。将冠状动脉造影术、冠状动脉支架植入术等特殊治疗项目列入必查范围,将CT、彩超和核磁等大型常规仪器检查列入抽查范围,提高了稽核效率。2011年至今,通过发挥社区医保稽核优势,查处36名冒名顶替人员,14家(次)定点医院相关科室因首审制度执行不到位而被暂停医保服务资格。
3.3 对外伤情况进行稽核。
外伤患者一入院,稽核人员立即到医院与医务人员一起对其进行认定,根据医疗常识判断伤情与受伤原因是否相符。发现有疑点,则到受伤现场核实。对参保人员编造受伤原因的,拒付其医疗费用。近年来,通过开展外伤稽核,发现不符合医保住院的1547例,累计减少支出1500余万元。
3.4 对定点药店进行稽核。
受利益驱使,一些药店违规操作,用个人账户或特殊慢性病费用以药换药、用医保卡兑换现金、私刻医生印章、药店工作人员私填空白处方、换取生活用品及化妆品等套取医保基金现象多有发生。对此,在稽核人员定期到定点药店对药品处方进行稽查的同时,医保局还采取聘用暗访人员核查、与药监局和新闻媒体开展联合检查等措施,有效遏制了定点药店超范围经营等问题。2011年至今,先后有31家定点药店被暂停医保服务资格。
通过严格管理,将不该使用的费用“水分”挤出来,将不该提高的药价降下来,将不该浪费的钱节省下来,从而节约了大量基金。节约下来的基金全部用来提高参保人员的待遇水平。目前,齐齐哈尔市职工住院报销比例平均89%,高于全省11.2个百分点,居民住院报销比例平均75%,高于全省6.4个百分点。
参考文献
[1]齐齐哈尔市劳动和社会保障局.齐齐哈尔市城镇职工基本医疗保险管理暂行办法(齐劳发[2000]5号)[Z].2000.
今年以来，稽核部在上级领导高度重视和大力支持下，紧紧围绕着工作计划和周例会会议精神，坚持“客观公正，实事求是”的工作方针，认真履行审核和审计职能，充分发挥了稽核部为公司的发展保驾护航作用，有力的促进了公司各项规章制度体系的完善，现将一年来的工作总结如下：
[历史的回顾]
2010年10月
稽核部对各部门工作计划进行了检查，并制定了《工作计划考核办法》，对工作计划未完成的部门进行考核
稽核部对现场违规现象进行拍照，并对违规当事人进行考核
稽核部对公司所有合同进行了整理，并将合同进行分类：上游客户合同，下游承运商合同，对未完成的合同进行持续跟进，直到完成 2010年11月
稽核部配合运营部完成《武汉地区业务油耗标准》
稽核部配合总经办完成了“每月之星”，“节能标兵”，“服务之星”等评比活动
稽核部开始对“成都”和“广州”工作计划完成情况进行稽核 2010年12月
稽核部配合运营部对干线车辆延迟情况进行每周考核
稽核部配合运营部对短驳，直送车辆进行运营成本核算
稽核部配合运营部完成《武汉地区业务油耗标准》
[经验与体会]
在过去的三个月里，稽核部处在一种“摸着石头”过河的摸索阶段，稽核部
缺少自己的体系，稽核部一直在寻找着：
1.稽核部的工作目标（稽核部的工作目标是什么？）
2.稽核部的工作内容（稽核部的工作对象是什么？）
3.稽核部的工作原则（稽核部按什么原则来工作？）
4.稽核的程序与稽核的方法（如何达到目的？）
5.错误的稽核决定挽回的程序与方法（错误的稽核后怎么办？）
6.稽核部的权利（稽核部拥有哪些权利？）
7.稽核工作依据的规章制度（稽核部依靠什么制度来做出处理意见？）
8.稽核部的主要职责（工作职责有哪些？）
9.稽核的工作纪律（稽核部工作人员应该讲哪些原则，守哪些纪律？）
但经过三个月的摸索，稽核部找到了自己的体系，找到了自己的目标，找到
了自己的工作方法及工作程序。
[展望未来]（即：2011年展望稽核部工作展望）
2011稽核部工作大纲
一．稽核部的工作目标：
1.确保公司各项规章制度的贯彻和执行。
2.认真贯彻《工作计划考核办法》，严格审核各部门工作计划。
3.认真做好成本核算工作，确保成本核算的准确与真实性。
4.认真做好专项考核工作。
二．稽核的工作内容：
1.月度《工作计划》的考核
2.专项考核：根据上级领导的布置对某一稽核内容进行专项稽核检查。
3.合同管理：跟进未完成的合同，盯紧过期合同的续签
4.成本核算：全面、客观地评价公司运营成本和运营风险，依据相关数据计算和考评各线路运输成本和利润
5.检查基本业务操作制度执行情况
三．稽核程序：
（一）确定稽核对象；
（二）确定报送资料；
（三）整理、分析、评价；
（四）质询、核实；
（五）提出《稽核报告》和《处理意见》；
（六）信息反馈
（七）档案整理
四．稽核原则
1.事实求是
2.坚持原则
3.客观公正
五．稽核工作依据的规章制度
1.《员工手册》
2.《承运商考核管理标标准》
3.《工作计划考核办法》
4.《干线考核办法》
5.《中转，直送考核办法》
六．稽核方法：
1.稽核部在每月或每次重大稽核终结后，3日内写出《稽核报告》，对稽查出来的问题，稽核部可按公司有关规定拟定《处理意见》，并责成被查单位按稽核意见纠正；被稽核单位和个人对“稽核结论和处理决定”有异议，应在接到“稽核结论和处理决定”后七个工作日内，向公司提出申诉。
2.稽核部门可对被稽核单位执行“稽核结论和处理决定”的情况进行后续稽核。
3.建立稽核档案管理制度。稽核报告、稽核结论和处理决定，稽核决定执行报告为重要稽核档案资料。
七． 稽核部的主要职责
（一）对系统内贯彻执行公司管理制度情况进行监督；
（二）对内控制度进行综合管理，对各项规章制度、操作规程的建立和健全及执行情况进行稽核；
（三）完成领导交办的其他有关事项。
八．稽核部的主要权限
（一）有权根据工作需要进行调查、质询，索取有关文件资料，参加有关会议和活动；
（二）有权审查各种凭证、账簿、报表、会计决算；检查管理资料和档案；审查其他资料；
（三）有权对违反公司规章制度的行为，提出稽核意见和稽核决定；稽核意见是根据稽核事实对被稽核单位提出加强内部管理与控制的整改建议；稽核决定是根据稽核事实对被稽核单位给予一定形式的处理决定，具有强制性；
（四）稽核部门对监督检查中发现的违规问题应依据有关规定提出纠正和处理意见；对造成重大责任事故和经济损失的单位主要负责人和直接责任人，应提出处理建议；
（五）稽核部门在实施稽核时，对稽核中的涉嫌问题，可以向被稽核单位和有关个人进行质询、调查，索取有关证明材料、资料和会议记录，必要时有权召开有关调查、座谈或汇报会。
（六）稽核部门在实施稽核时，因被稽核单位不如实提供相关材料或故意阻挠，致使无法实施稽核的，可提出对有关责任人的处理意见。
九.稽核工作纪律
一、遵纪守法，忠于职守；
二、坚决执行公司规定；
三、严禁压制批评、打击报复；
四、严禁弄虚作假、欺骗领导和群众；
五、严禁受贿或利用职务之便为自己和他人谋取私利；
六、严禁滥用职权，侵害公司利益；
七、严禁泄露公司秘密和工作秘密；
八、严禁其他违反纪律的行为。
在过去的一年里，在领导以及各部门的大力支持下，稽核部完成了各项稽核任务。如何更好地发挥稽核部审核与审计职能，更好地为公司的发展保驾护航，仍然是稽核部今后在工作中需要不断思考的问题。稽核部深感重任在肩，不敢有丝毫懈怠。
展望2011年，稽核部将在上级领导的决策和带领下，继续努力、务实开拓、奋发进取，围绕新一年的工作思路和工作重点，与各位同事团结一心，和谐合作，争取在新的一年取得优异成绩，更希望稽核部推动公司在新的一年取得大跨步的发展！稽核部将坚持完善公司规章制度，坚持执行公司各项规章制度，为公司的发展保驾护航！
武汉裕本物流有限公司稽核部
从我第一次走上讲台初为人师到现在，已经一个学年了，回想这一个学年的工作实践，我不禁思绪万千。这个学年我担负一年级一班和一年级四班的数学先生，并担负一年级一班班主任。作为一名刚踏上工作岗位的青年教师，学习业务积累经验是工作的重点。学校领导和很多先生对我的工作给予许多关切和赞助，而我本人也十分珍惜，更加尽力，做到井然有序，忙而不盲。颠末一个学年的实践，我得到了名贵的工作经验。以下是我在本学年的工作经验总结。
一、教授教化工作的
1、认真备课对教授教化十分紧张。教授教化中，备课是一个必弗成少，十分紧张的环节。备课充分，能调动学生的积极性，上课后果就好。一开始每备一篇新课时，我最忧?的便是如何寻找备课的思路。开学初，我积极参加教研运动，依照学校要求进行集体备课，仔细听，认真记，领会精神本质。然后依据要求，提前两周备好课，写好教案。平时做到周前备课。备课时认真钻研课本、教参，学习好纲目，客气向同年组先生学习、请教。力争吃透课本，找准重点、难点。为了上好一节课，我上网查材料，集中别人的长处肯定本身的教授教化思路，经常工作到深夜。为了学生能更直看地感想感染所学的知识内容，我积极查找课件，制作课件，筹备、制作教具。
2、多向资深教师学习请教。作为新教师，刚开始确实有些盲目，不知如何下手，但在教授教化上我不敢有一丝马虎，尽力改变本身的看念，力争本身的教授教化措施适应学生的学习措施，赓续改进本身的缺点。我常常应用空余光阴去请教和看摩其他先生的教授教化运动并学以致用。身教胜于言教，教师们从实践中总结出来的教授教化措施和技术，值得我认真居心学习和领会。听有经验的教师的课，我次次都有不合的领悟，都能劳绩到许多器械。
3、看重讲堂40分钟的教授教化实践。在40分钟的讲堂上，我尽量做到内容富厚充足，教态自然大方，语言活跃生动，并且每天都以愉悦、饱满的精神面貌面对学生，让学生感想感染到一种亲切舒适的气氛。在授课历程中，我留心注意学生的反映，实时解答学生提出的问题，注意增强和学生的交流，以进步学生学习的积极性。
4。实时主动写教授教化反思。我不停切记开学伊始集体培训时，一位名师说道：“一个先生提高最快的.时候便是他主动反思的时候。”所以，我坚持记录教授教化及课外与学生的交流，从中找出胜利之处与不够之处，使本身的教导教授教化才能赓续提高。
二、班主任工作的心得体会
1、学高为师，身正为范，作为一名先生，必须以身作则，成为学生的楷模。
2、一年级学生由于年龄小，自控力差，规律散漫。我从培养学生优越习惯入手，课上进行趣味教授教化，尽量吸引学生的注重力，组织勤学生的规律。应用晨会课、思品课学习学校规章制度，提醒学生做好上课预备工作，并且在课后注重察观学生的行为，依据学生的表现在学生中建立模范。在日常学习中，时刻注重调动学生的积极性，渐渐养成认真听课、认真作业、下课好好休息、讲文明、讲礼貌的好习惯。
一年来，我股室社会保险稽核工作在局领导的正确领导下，在市稽核科的具体指导下，按照年初制定目标，结合我局实际，认真履行稽核职能，积极面对工作中出现的新情况和新问题，在大家的努力下，稽核工作取得了一定成效。现将本稽核工作总结如下：
一、企事业单位社会保险基数申报审核情况
在基数核定工作中，我们以书面稽核为手段，以实地稽核数据为依据，对全县所有申报缴纳社会保险费的单位逐一进行了缴费基数核定。为确保缴费基数核定工作的真实、准确，我们对每个单位上报的资料都与实际稽核的数据资料进行核对，对申报缴费基数与实地稽核数据不符的，要求申报单位认真查找原因。确因职工离职、退休、在外地参保、不符合参保条件等原因，造成职工人数和工资与实地稽核数据不符的，要求提供解除劳动关系证明、在外地参保证明、身份证等资料。通过这些措施，有效的减少了企业少报漏缴，保证了社会保险基金应收尽收。本共受理申报养老缴费基数单位192户，核定养老保险缴费人数19368人；受理申报工伤缴费基数单位155户，核定工伤保险缴费人数11469人。
二、进一步加强内部控制与监督 我局建立健全了相关工作制度，在加强制度建设控制的同时，狠抓了业务经办控制，各业务岗位严格划分了工作权限，按照规定的工作程序和业务规程办理相关业务，看似分散和独立的表面下，其实已经形成了一张互为联系、互相制约的网格。经过充分的前期准备，我局于2014年10正式上线运行了全区统一的社会保险信息管理系统。在系统上进行参保人的信息管理和参保单位的信息管理，同时在系统上操作保险费用的核定和征集、保险到账和实收划账、保险待遇计算及发放等业务，使我局各项保险业务的操作简便化、规范化、程序化。系统上线操作对于我局的内部控制和监督有一定的促进和推动作用，杜绝了许多的人为化操作，可实时掌握全县参保人员情况、基金收支情况，确保基金安全运行。
三、对参保单位欠费的清理情况
我局对系统上线操作之前的所有单位的社会保险欠费情况进行了全面、仔细的统计与核实，并对欠费企业送达了社会保险费催缴通知书，规定其在限期前如数补缴完毕，逾期由劳动保障行政部门按《社会保险法》的相关规定，责令加收滞纳金和进行处罚。经过一段时间的催缴工作，清欠效果显著，几个欠费大户都按照规定补缴了全部和大部分社会保险费。比如天一矿业、冷山糖厂、富邦铜业、公路段、自来水公司等。
四、稽核工作中存在的问题
（一）许多用人单位缴纳社会保险费的意识增强，缴费行为进一步规范。但是同时也发现用人单位逃避缴费义务的手段也有所提高，一些问题突出。
一、认真钻研课本，明确指导思想
课本以英语课程标准为根据，接受了教导学和心理学范畴的最新研究成果，致力于转变学生的.英语学习方法，在讲堂中推进素质教导，力争体现三个面向的指导思想。目的是使学生体会英语与大自然及人类社会的密切联系;体会英语的代价，加强理解英语和运用英语的信心;初步学会利用英语的思维方法去察观，阐发，办理日常生活中的问题;形成勇于探索，勇于立异的科学精神;得到适应将来社会生活和进一步成长所必需的紧张英语事实和需要的利用技能。
二、认真备好课，突出知识教给与思想教导相结合
不只备学生而且备课本备教法，依据课本内容及学生的实际，设计课的类型，拟定教授教化措施，认真写好教案。每一课都做到“有备而来”，每堂课都在课前做好充分的筹备，课后实时对该课作出总结，写好教授教化后记。
三、注重讲堂教授教化艺术，进步教授教化质量
不过那时的我运气还不错，在找了很长时间工作后，在即将丧失信心的时候，找到了现在工作的地方，**信用社。在我找到个周，已经体会了很多次找不到工作的痛苦了，所以我进入工作岗位上后，马上就适应了新的环境，工作业绩也很快的上来了。
不过我从**信用社**岗调至**联社稽核部任稽核员。从事稽核工作以来，在**稽核大队和**联社的领导下，在一同从事稽核工作的其它同事的帮助下，本人认真学习专业知识和业务技能，积极主动履行岗位职责，按时完成**稽核大队及联社分配的各项稽核任务。通过自己和同事们的相互配合，有效地防范了案件、事故的发生，信用社内控制度的贯彻和执行情况有了较大改善。随着稽核工作的不断引深和加强，我个人在思想觉悟、专业素质、业务技能等方面也有了很大提高。现将200*参加稽核工作以来的具体情况作如下的工作总结。
一、基本工作情况：
200*年参加稽核工作以来，在**市办事处及联社的领导下，除一部分日常例行工作以外，按照时间的先后次序，我主要参与了以下*项稽核检查工作，并且与其它同事一起圆满完成了各项工作：
1、“案件风险百日排查”交叉检查，对**县农村信用联社进行了风险排查。我所在的排查小组对**县**信用社、*5家信用社进行了排查;
2、为有效预防突发性事故和员工道德性风险引起的责任性事故，对辖内金库的现金库存进行了突击查库;
3、以分组包片的形式对**信用社等6个基层社进行了冒名、借名贷款专项检查;
4、根据有关强制休假制度和离任审计制度的规定，对部分岗位轮换的基层社主任进行了离任审计及基层社主任强制休假期间的业务经营审计;
二、工作中的具体做法：
1、加强学习，努力提高自身综合素质。
虽然自己参加信用社工作已近*年时间，但从事稽核工作对于我来讲是一个崭新的岗位，身在其中，我感到一是工作经验不足，二是自身所掌握专业知识有所欠缺。这种情况下，我要求自己：
一是积极参加市办及联社举办各种学习培训及经验交流。在学习过程中“勤记录、勤思考、勤请教”，总结工作中的经验教训，不断充实和完善自己。
二是加强政治理论、法律、业务等方面的学习，利用业余时间认真学习金融业务知识，法律知识和各项规章制度，认真学习市办及联社下发的各种文件、资料，促进自己融会贯通，学以致用，提高业务工作能力、综合分析能力。不断提高自己的理论和政策水平，使自己的业务素质由单一型向全面复合型发展。
三是立足干中学，学中干，学中用，在开展稽核检查的同时，敢于正视问题，反省自己的行为，遇到拿不准、吃不透的问题，及时向其它同事请教，消化包袱，弥补不足，提高自己怕工作质量。
2、严格监督，认真履行岗位职责。
在今年进行的历次稽核检查中，我对所看到、查到的问题和不足，无论事情大小，都坚持在工作底稿中认真记录，认真分析，然后诚恳提出，共同探讨和寻求最佳解决方法。与此同时，在各项检查中我要求自己注重抓好“回头看”，针对此前各级各部门检查发现问题以及对照问题和不足提出的整改意见进行的后续落实情况，进行逐项复查，督促整改落实。通过深挖细查有效地遏制了违规违纪问题的发生。
3、明确思想，端正态度。
稽核工作的特殊性，决定了稽核岗位是一个复合性岗位。从事稽核工作的每个人都需要而且必须具有较高的综合素质和能力，而思想素质首当其冲应该放在第一位。一个业务能力较高但思想和道德素质较差的人从事稽核工作，带来的负面效应是远大于正面效果的，造成的后果往往是带有破坏性的。因此在我参加稽核工作的那一刻起，我就要求自己明确自己的工作方向，端正自己的工作态度，以较为饱满的态度积极投入到从事的工作当中。
在以后的工作生活中，我还是要继续的努力工作，因为我从个人感觉上就知道自己做的还是不够，缺点就是上班经常迟到，上班的时候经常借故有事外出，工作不是很努力，这是我要在以后要认真改正的地方。
以后的路还有很长，我将要继续做好我的信用社稽核员，就必须处理好合同事之间的关系，将上下关系理顺，努力的工作是必不可少的，相信我在以后的工作中会取得更好的成绩的。
作总结
我，稽核审计部负责人，坚持原则、以大局为重、维护公司利益，服从公司领导的安排，爱岗敬业、努力钻研业务知识、不断提高工作技能，严格遵守公司的各项规章制度。
德：为人正直、尊重员工、团结同事；作为民主党派党员，始终坚持共产党的领导，自觉接受共产党的领导，深入学习纪念中共发布“五一口号”60周年专题讲座和十一届三中全
会会议精神。在政治上不断要求进步，受党派派遣，参加了省社院民主党派干部培训学习，更加坚定了共产党的领导。
能：本，本人顺利通过了高级会计师评审，取得了高级会计师资格；参加了证券公司合规管理人员胜任能力考试，但遗憾的是未能通过考试。
勤：自觉遵守公司劳动纪律，从不无故旷工、迟到和早退，严格履行公司的请、休假制度。
绩：本在本部门员工共同努力下，圆满地完成了如下工作：
一、常规性工作
（一）合同协议审核。本，审核公司总部各有关部门和营业部合同（协议）80余份，提出修改意见和建议10余条.如：犍为营业部异地租营业场地建议公司不执行；中新营业部震后房屋维修方案应报请产权人同意后执行；五通营业部租赁房屋建议审查出租方的合法手续以及公司总部购买财产保险进行风险提示等等。绝大部分建议被采纳。
（二）公司规章制度的修订和完善。
1、根据账户规范有关文件要求，建议修改和完善了《客户档案管理办法》；
2、为了进一步规范客户大额取款行为，加强风险防范和控制，根据监管部门合规管理要求，建议修订了《客户证券转银行资金上限规程》；
3、为完善经纪人佣金返还操作流程，确保经纪人佣金返还程序合规、计算准确，建议经纪业务部对公司《营业部客户经理管理暂行办法》部分条款进行了修改；
4、审查了《川财证券派驻银行网点经理管理办法》，建议营销团队由营业部组建而非市场发展部；
1、建议对现有客户计、结息规则改按银发[]129号文相关规定执行。
（二）报表审核及报送。
1、公司总部综合监管报表。每月按时填报公司总部综合监管报表基础信息，并审查各部门的报表；按时打印、及时报送至中国证监会四川监管局。
2、营业部综合监管报表。自本7月始，每月督促营业部按时填报营业部综合监管报表，并对各营业部的报表进行审核，及时指出报表中的错误及监督修改。同时指导各营业部按时补报报表和1-6月月报。
3、自律报表。每月按时报送中国证券业协会要求报送的自律报表。
4、按照《证券公司风险控制指标管理办法》的相关要求，根据公司部门职责调整，我部从12月开始承担了对净资本等风险控制指标实施动态的实时监控，对净资本计算表、风险资本准备计算表和风险控制指标监管报表的真实性、准确性、完整性进行不定期稽核审计，并负责提交有关风险控制指标水平的报告。
（三）稽核审计。
1、定期通过公司内控平台审查“系统设置审计→费用设置检查”，确保公司所有客户费用设置无重大错误。在本次检查中只查出一个客户的佣金设置
标准低于客户要求的水平，已提交有关部门进行修改，未对营业部造成损失。
2、针对9月份政府出台调低印花税、10月减免利息税政策，及时检查了印花税收取标准和利息税代扣比率。确保公司税收行为符合税收政策。
3、12月由于银行活期利率的改变，及时检查了柜台系统利率设置标准。同时与公司有关部门议定修改公司现有计息和结息规则，确保公司行为无违反行业规定。
4、检查三方存管后柜台系统“银行参数”设置情况。年初因有客户反映大额资金无法正常转入公司，我部经多方查找原因，确认为三方存管系统“银行参数”设置不当并非银行系统所致。建议有关部门对银行参数进行了修改，同时建议取消对客户存取不恰当的限制，减少了潜在的纠纷。
一、专项工作
（一）离任审计。先后完成了射
洪营业部总经理谢平、南充营业部总经理黄经纬、武侯营业部总经理唐海、犍为营业部总经理王志和五通桥营业部总经理朱刚等五位同志的离任审计。按照中国证监会《证券公司董事、监事和高级管理人员任职资格监管办法》、《公司人力资源管理制度》和《公司稽核审计制度》有关规定，对上述离任的总经理均采用现场审计方式，按离任审计相关程序，在营业部内部进行了民主评议、审计意见的沟通和交流、撰写离任审计报告等全部程序，并已按规定将上述同志的离任审计报告报送至中国证监会四川证监局。
