出纳员岗位描述

出纳员岗位描述（精选8篇）

出纳员岗位描述篇1

职位描述：

根据公司有关规定，认真做好货币资金的收、付和结算工作，协助主管监督各分公司做好资金运作和管理，以保证公司的高效、有序运作。

工作职责：

1、完成分公司资金占用日报、快报

2、对分公司帐户的异常情况进行稽核；

3、收集分公司资金日报，并通过报表进行稽核；

4、对所有未上资金管理平台银行的对帐单进行收集和稽核；

5、随时更新公司帐户备案记录；

6、支付公司所有款项，根据资金计划安排开具当月承兑汇票；

7、完成领导交办的其他工作。

工作接触：

1、内部：财务部各岗位、公司总部相关部门，各分子公司；

2、外部：银行。

职位及必备知识与特殊技能要求：

1、熟悉国家现金管理制度；

2、熟悉日常出纳收付款流程，并能够控制相应风险；

3、熟练使用用友财务系统及办公软件，特别是EXCELL；

3、熟悉网上银行操作流程规范；

4、两年以上出纳工作经验；

出纳员岗位描述篇2

1 出纳的概述

1.1 出纳的含义

作为会计术语的出纳, 通常是指出纳工作。出纳工作, 顾名思义, 出即支出, 纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。具体地讲, 出纳是按照有关规定和制度, 办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务, 保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。

1.2 设置出纳岗位的原因

现金作为一种特殊的商品, 是人们最为关心和渴求的一种财富;现金作为资本的一个组成部分, 又是流动性最强、性能最活跃的一种流动资产, 可以说谁得到了它, 谁就得到了物质财富。所以现金不同于其他资产, 在管理和核算上需要有一种极为严密的手续, 要有相互监督和制约的手段, 从而保证其安全完整和不受损失, 这就要求在日常工作中建立和完善现金核算和现金管理制度。这一制度最显著的特点, 就是在核算和管理中要求账钱分管:一部分财会人员 (会计员) 分管账目 (指现金总账, 或称总账中的现金科目) ;一部分财会人员 (出纳员) 具体分管现金的收、付、存, 以互相配合、互相制约, 共同管理好现金的核算和管理工作。

1.3 出纳人员的含义

从广义上讲, 既包括会计部门的出纳工作人员, 也包括业务部门的各类收款员 (收银员) 。收款员 (收银员) , 从其工作内容、方法、要求, 以及他们本身应具备的素质等方面看, 与会计部门的专职出纳人员有很多相同之处。他们的主要工作是办理货币资金和各种票据的收入, 保证自己经手的货币资金和票据的安全与完整;他们也要填制和审核许多原始凭证;他们同样是直接与货币打交道, 除了要有过硬的出纳业务知识以外, 还必须具备良好的财经法纪素养和职业道德修养。所不同的是, 他们一般工作在经济活动的第一线, 各种票据和货币资金的收入, 特别是货币资金的收入, 通常是由他们转交给专职出纳的;另外, 他们的工作过程是收入、保管、核对与上交, 一般不专门设置账户进行核算。所以, 也可以说, 收款员 (收银员) 是出纳 (会计) 机构的派出人员, 他们是各单位出纳队伍中的一员, 他们的工作是整个出纳工作的一部分。出纳业务的管理和出纳人员的教育与培训, 应从广义角度综合考虑。狭义的出纳人员仅指会计部门的出纳人员。

2 出纳人员的岗位职责

2.1 办理现金收支和银行结算业务

各单位出纳人员应根据国家《现金管理暂行条例》的规定, 具体办理现金的收支业务;对重大的开支项目, 须经过单位领导或会计负责人审核后再办理付款手续。同时应根据《中华人民共和国票据法》、《银行支付结算制度》等有关规定, 办理银行结算业务。出纳人员办理相关业务时, 做到知法、懂法、守法, 现金的收支符合有关规定和相关的手续, 在此基础上还要保证收支、核算的及时性。

2.2 登记现金、银行存款日记账, 编制日报表和调节表

出纳人员根据已经编制的收、付款凭证, 经其他会计人员审核无误后, 逐笔序时登记现金和银行存款日记账, 每日终了应结出余额。银行存款账面余额, 要定期与银行对账单进行核对。月终应及时编制“银行存款余额调节表”, 使账面余额与对账单上余额相符。现金账面余额应与库存现金核对, 使其账实相符。对于现金业务和银行收支业务较多的单位, 也可以编制现金、银行存款日报、旬报表, 以反映现金和银行存款的收、支、存情况。

2.3 保证现金、有价证券、空白支票、印章的安全和完整

出纳人员不仅负责登记现金日记账, 而且负责保管现金。有些单位的有价证券如同库券、债券等也应由出纳人员负责保管。因此出纳人员应根据本单位的实际情况建立现金、有价证券登记薄, 便于随时进行核对, 保证其安全完整。此外, 出纳人员应妥善保管保险柜的钥匙, 在任期间钥匙不离身, 不得交给他人保管, 对于保险柜的密码严格保密。各单位的空白支票应由出纳人员从开户银行购买, 并将购买后的空白支票登记在支票登记簿中。在支票使用后, 应将用途及支票号除登记银行存款日记账外, 还应该在支票登记簿中予以记录, 以备核对。另外, 还应妥善保管印章 (财务章、公章) , 一般来说出纳人员保管空白支票并签发支票, 支票印章由会计主管人员负责或指定专门人员负责保管。当然, 各单位的具体情况不尽相同, 因此可以根据其具体规定自行处理。但需要注意的是, 空白支票与印章不得由一人管理。

3 出纳岗位的工作流程

3.1 收款程序

(1) 应根据现金收入传票点收现款, 鉴定现钞的真伪无误后, 即在现金收入传票加盖“收款日戳”及“分号” (收入传票之分号每日自第一号依序编列) 并盖私章。

(2) 如需签发或发还信托单或各种凭证时, 应于传票下端制票员编号处登记“号码牌”号数 (号码牌应与传票加盖骑缝私章) 后, 将“号码牌” (签发信托单时以收入传票第二联代替号码牌) 交给顾客凭向原经办部门领取所需凭证。

(3) 将收款后的传票依序登记于:①现金收入账。②现金收入日记账后, 传票及附件递交有关部门办理。各有关部门办妥手续后, 按传票所记号码呼号收回“号码牌” (应注意有无涂改) , 凭此交付信托单或凭证等。

3.2 付款程序

出纳部门付出现金, 须凭现金支出传票 (包括视同现金支票传票的各项付款凭证) 办理。

(1) 凡付款传票, 均须依照程序先由经办员、会计人员及各级主管人员核章后始得付款。

(2) 出纳员支付款项时, 须先查明传票的核章具备后在传票编列“分号” (每日自第一号依序编列) 依序登记于:①现金支出账。②现金支出日记账。③在传票及附件的凭证上加盖“付款日戳”及私章后, 点检款项, 按传票左端所记号码呼号, 向客户收回“号码牌” (应注意号码有无涂改) 并询明金额无误后, 即照付现款 (包括支票) 。④凡本公司签发的支票应以记名式为原则, 支票经主管签盖印鉴后, 均应经会计及出纳员副署。

3.3 出纳事务

(1) 券币的整理。

收入各项券币的整理均应凑成整数后封扎, 其方法如下:①各种面额的券币均应分别整理, 同一面额每100张为1扎, 每10扎为1捆。②每扎应用纸签条封, 每捆应加贴封, 注明年月日。③同一面额未满100张的钞券, 得以50张折摺封扎。④各扎各捆经收人员应加盖私章。⑤各种硬币, 同一面额每50枚为1卷, 每1000枚为1袋, 各卷名袋须如盖经收人员私章。经手点钞人员对其所签封的券币负责。

(2) 其他事项。

现金的提存:①往来行库的票据及现金提送, 应派适当人员充任, 金额较巨或认为必要时应加派人员办理。②每日营业终了时, 除酌留一部分充为次日营业时必要的支付资金外, 所有款项应尽量送存行库。

库存:①现金库存除现款外, 其他一切票据、借据或取款凭条均不能抵充。营业终了结账后, 如有经收 (付) 的款项应办妥次日收 (付) 款手续, 经各级主管人员核章后连同传票一并保管。②每日库存现金, 须与“现金库存表”所载金额相符, 如有不符时应立即报告主管, 并应于当日查明不符缘由, 如确属无法当日查明时, 应以暂收款或暂付款科目整理, 待次日再继续调查。

金库:①金库内外门应备正副钥匙各一副, 内门正钥匙由出纳员负责管理使用, 外门正钥匙由经理或指定副经理掌管, 非两者不得启闭金库, 内外门副钥匙由经理会同会计科长及主办出纳员密封缄口盖骑缝章后, 交由经理另行保管。②因故不能使用正钥匙需使用副钥匙时, 经理须会同会计科长及主办出纳员启封, 用后重行封存。

贵重物品的保管:凡与业务有关的有价证券等贵重物品, 需寄存出纳专用的金库时, 应由经办人员成扎或整箱密封, 并由主管人员签章后, 连同保管条 (写明交存的件数) 交出纳员, 出纳员点收后给保管条签章交经办员收执, 发还保管物时, 收回保管条注销后装订保管备查。

银行存款支票簿的使用:①领用支票簿时, 须由主管指派的经管员编列号码登记在“空白单据登记簿”发交经办人员签章使用。②作废的支票, 须盖“作废”戳记, 粘贴于该同一号码的存根上, 以示慎重。③每日营业终了时, 经办员应即查对当日签发的支票存根, 结计金额在存根最后一张背面, 与银行存款科目签发总数是否相符, 同时查点尚未使用的空白张数是否相符。④用过的支票簿 (存根) , 须交还经管员查核使用张数及作废张数是否相符, 并在“空白单据登记簿”备注栏注明后, 妥为保存 (订为15年) 。

银行存款的印鉴:银行存款的印鉴为有权签章人员印鉴 (签章、职章、私章) 及副署人员印鉴 (会计科长、信托科长、出纳员的印章) 。

号码牌的使用:“号码牌”本身并非付款凭证, 仅为经办员方便认识交付客户的标记。

4 出纳岗位的基本要求

4.1 政策水平

不以规矩, 不成方圆。出纳工作涉及的“规矩”很多, 如《会计法》及各种会计制度, 现金管理制度及银行结算制度, 《会计基础工作规范》, 成本管理条例及费用报销额度, 税收管理制度及发票管理办法, 还有本单位自己的财务管理规定等等。这些法规、制度如果不熟悉、不掌握, 是绝对做不好出纳工作的。所以, 要做好出纳工作的第一件大事就是学习、了解、掌握财经法规和制度, 提高自己的政策水平。出纳人员只有刻苦掌握政策法规和制度, 明白了哪些该干, 哪些不该干, 哪些该抵制, 工作起来就会得心应手, 就不会犯错误。

4.2 业务技能

出纳工作需要很强的操作技巧。打算盘、用电脑、填票据、点钞票等, 都需要深厚的基本功。作为专职出纳人员, 不但要具备处理一般会计事务的财会专业基本知识, 还要具备较高的处理出纳事务的出纳专业知识水平和较强的数字运算能力。在快和准的关系上, 作为出纳员, 要把准确放在第一位, 要准中求快。提高出纳业务技术水平关键在手上, 打算盘、用电脑、开票据、都离不开手。而要提高手的功夫, 关键又在勤, 勤能生巧, 巧自勤来。有了勤, 就一定能达到出纳技术操作上的理想境界。另外, 还要苦练汉字、阿拉伯数字, 提高写作概括能力, 使人见其字如见其人, 一张书写工整、填写齐全、摘要精炼的票据能表现一个出纳员的工作能力。

4.3 工作作风

要做好出纳工作首先要热爱出纳工作, 要有严谨细致的工作作风和职业习惯。作风的培养在成就事业方面至关重要。出纳每天和金钱打交道, 稍有不慎就会造成意想不到的损失, 出纳员必须养成与出纳职业相符合的工作作风, 概括起来就是:精力集中, 有条不紊, 严谨细致, 沉着冷静。精力集中就是工作起来就要全身心地投入, 不为外界所干扰;有条不紊就是计算器具摆放整齐, 钱款票据存放有序, 办公环境洁而不乱;严谨细致就是认真仔细, 做到收支计算准确无误, 手续完备, 不发生工作差错;沉着冷静就是在复杂的环境中随机应变, 化险为夷。

4.3 安全意识

现金、有价证券、票据、各种印鉴, 既要有内部的保管分工, 各负其责, 并相互牵制;也要有对外的保安措施, 从办公用房的建造, 门、屉、柜的锁具配置, 到保险柜密码的管理, 都要符合保安的要求。出纳人员既要密切配合保安部门的工作, 更要增强自身的保安意识, 学习保安知识, 把保护自身分管的公共财产物资的安全完整作为自己的首要任务来完成。

4.5 道德修养

出纳人员必须具备良好的职业道德修养, 要热爱本职工作, 敬业、精业;要科学理财, 充分发挥资金的使用效益;要遵纪守法, 严格监督, 并且以身作则;要洁身自好, 不以职务之便谋取一己私利;要做到诚信为本, 操守为重, 坚持原则, 不做假账, 不贪、不占公家便宜;要实事求是, 真实客观地反映经济活动的本来面目;要注意保守机密;要竭力为本单位的中心工作、为单位的总体利益、为全体员工服务, 牢固树立为人民服务的思想。

4.6 紧扣时代脉搏, 转变思想观念, 与时俱进

作为出纳人员需对其工作任务有个全面的认识并且应对出纳工作中出现的新情况、新问题。从事出纳工作, 我们应当保持心情愉快, 对未来充满希望和信心, 在岗位的比较选择上不妨度量大一点、风格高一点, 在工作上不妨勤恳一点、认真一点。

总之, 出纳工作是财会机构的重要岗位之一, 是财务工作的一个组成部分, 其工作好坏, 直接影响财务工作的正常开展。由以上我们不难看出, 要做好出纳工作并不是一件很容易的事情, 必须具有扎实的理论基础和实务技能:不但要具备处理一般会计事务的财会专业基础知识, 还要具备较高的处理出纳事务的出纳专业知识水平和较强的数字运算能力。不仅“快”还“准”, 并在快与准之间寻求到二者的平衡。

摘要：出纳员是货币资金内部控制的关键岗位, 明确其职责, 加强对其的制衡, 对于保证企业货币资金的安全完整, 有着十分重要的意义。

关键词：出纳,会计工作,岗位

参考文献

[1]志华.出纳相关知识 (专题讲座) [J].农村财务会计, 2003, (1) .

[2]赵振顺.如何当好出纳员[J].农村财务会计, 2004, (8) .

[3]钱加洋, 蔡清福.高质量的做好高校出纳工作[J].潍坊教育学院学报, 2005, 18 (3) .

[4]曾晓红.出纳人生, 无怨无悔[J].财务月刊 (会计) , 2005, (3) .

[5]田国强.出纳业务速成指南[M].大连:东北财经大学出版社, 2006.

浅谈对出纳工作岗位的思考篇3

【关键词】出纳职能管理

一、出纳的定义及工作特征

（一）出纳的定义

出纳故名思议，“出”即支出，“纳”即收入。具体的讲，出纳即是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。

（二）出纳工作的特征

任何工作都有自身的特点，出纳工作也不例外，具有自身的特殊性：

1.专业性。出纳工作的具体操作需要具有专门的操作技能和工作规则。比如支票如何填写、银行（现金）日记账如何登记，连保险柜的使用都有明确的要求。

2.政策性。出纳是政策性很强的工作，每一环节都有严格的规章制度。出纳工作直接关系到相关政策和规章制度的具体落实。

3.及时性。出纳工作具有较强的时间性，什么时间对账、什么时间发放工资等都有严格的时间节点。出纳的工作特点对出纳员也提出了相应的要求，出纳员要具有较高的业务技能、政策水平，较强的安全意识、良好的工作作风和道德修养。

二、出纳工作目前存在的问题

（一）无章可循，有章不循时有发生

《会计法》等相关会计制度对出纳工作都有明确的要求，据相关规定，一切的现金收支必须由单位出纳经手，但有些单位存在相关的财务制度和规章不够健全和完善，特别是一些小企业财务制度混乱，造成出纳员无章可循，领导怎么说就怎么做。单位领导、会计人员随意经手现金，与出纳员结算不及时，甚至随意改动帐目金额、私自挪用现金，从而导致出纳管理不规范。而规模较大的企事业单位相关财务制度在日益规范，企事业单位也根据自身的情况制定相应的规章制度，但是实际工作中却往往存在，制度仅仅是“停留在文件上”、“订在墙上”，在具体的实施过程中却是习惯性做法，原来怎么做现在怎么做，制度和具体执行相脱节。以不相容岗位相分离为例，由于领导对会计业务不了解，人员有限等因素，很多企事业的单位的出纳岗位都存在一定程度的不相容职位未分离的状况，如：出纳人员兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记工作，支票和财务印章未分离保管等状况，这为财务安全埋下了很大的隐患。

（二）出纳人员业务素质较低

出纳员作为出纳工作的具体执行者，对出纳工作的质量和效率起着至关重要的作用。目前很多单位和机构对出纳工作重视不足，认为出纳仅仅是“收收钱、付付钱”，仅此而已，什么人都可以做，因此对出纳员的素质要求不高。从很多单位的招聘广告也可看出，一般对招聘的出纳岗位要求不高。这种对出纳的错误认识也就导致了很多单位出纳人员的学历水平较低，专业技能缺乏，甚至存在“先上车后补票”的情况，没有会计证直接上岗，工作中再考会计从业资格证书，违背会计的相关规章制度。

（三）出纳的职能的局限性

目前出纳的主要职能包括以下几个方面：第一，按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务;第二，严格审核有关原始凭证，根据编制的收付凭证逐笔登记现金日记账和银行存款日记账;第三，保管库存现金和各种有价证券的安全与完整;第四，保管空白收据、空白支票和有关印章。随着经济的发展，对出纳的要求也越来越高，出纳目前的基础性职能不能完全满足经济发展的要求，存在一定的滞后性。

三、更好的履行出纳工作的措施和建议

（一）规范财务制度，落到实处

《会计法》规定，单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。这一规定明确了单位负责人是单位会计第一责任人。实际工作中很多单位的负责人对这一规定并不了解，这就需要财政等会计主管部门要对单位负责人就相关财务规定进行适当的培训和宣传，为财务人员正常履行职责营造良好的氛围。很多情况下，单位负责人对某个事情的重视程度直接决定了单位的对该方面的执行效果，单位负责人对出纳工作提供强有力的支持，才能确保出纳制度落到实处。单位负责人应加强对出纳工作的重视，根据单位的实际情况制定和完善相关的出纳管理规范制度，并要求出纳员严格按照制定的规范制度执行，并加强对出纳员的监督管理，制定相应的监督制度，比如：不定期对出纳员的现金进行盘点，查看是否账实相符，是否存在挪用、借用等情况的出现;对出纳员的银行帐务进行月月核对，及时发现出纳员存在的问题;制定出纳员的业务考核制度等，确保出纳员严格按照财务制度和公司规章进行工作。

（二）加强对出纳员的业务技能和职业道德修养的培训和学习

出纳员作为出纳工作的具体执行者，出纳员的自身素质直接决定了出纳工作的质量。出纳工作的专业性、政策性、及时性等特点对出纳员也提出了相应的要求。出纳员需要很强的操作技巧，比如：熟练操作电脑、填写票据和点钞票等。熟练掌握相关的政策，做到知法、懂法、守法。这些都可以通过培训和交流等方式提高其专业素质，定期或不定期对出纳员进行培训，将最新的政策法规及时传递，对工作中遇到的具体问题进行及时交流。此外出纳员必须具备良好的职业道德修养，要有严谨细致的工作作风和职业习惯，要有较强的安全意。出纳员每天和金钱打交道，稍有不慎就会造成意想不到的损失，工作中要集中精力、严谨细致，这需要出纳员在工作中不断积累和锻炼。

（三）增强出纳的管理职能

出纳工作涉及单位业务的各个方面，货币资金的来龙去脉，周转速度的快慢，出纳员都清清楚楚。出纳员应该不仅仅是被动的做些基础工作，出纳也可以参与到单位的大管理中，为单位的决策提供相应的建议和意见，如;提出合理安排利用资金的意见和建议，及时提供货币资金使用与周转信息，对企业资金使用效益进行分析研究，为企业投资决策提供金融信息，甚至直接参与企业的方案评估、投资效益预测分析等，增强出纳的管理职能。

四、结束语

出纳工作是财务机构的重要工作岗位之一，单位应该予以高度重视，制定相应完善规范的规章制度，同时要加强对出纳知识的培训以及相关政策法规的传递。出纳员应端正自身的工作态度，掌握扎实的理论基础和实务技能，保有正派的工作作风和较高的职业道德，具有强烈的安全意识，全面提升自身的从业素养，树立良好的出纳形象，充分发挥出纳岗位的职能作用。

参考文献

[1]志华.出纳相关知识（专题讲座）[J].农村财务会计，2003，（1）.

[2]章珊.出纳岗位认知分析[J].现代商贸工业，2009，21（23）：190-192.

[3]张静.浅谈出纳工作中存在的问题及防范对策[J].财经界，2015（17）.

会计岗位职责出纳员岗位职责篇4

会计岗位职责

一、职责范围

在单位领导下，具体负责本单位的财务预算、决算、记帐、报帐、报表分析和财务管理工作。认真执行国家政策、法令和财经制度，维护国有资产的完整。加强财务管理，正确反映学校收支情况，促进资金使用效果。

二、工作内容

1、照国家财务制度的规定，认真编制并严格执行财务计划，预算，遵守各项收入制度、费用的开支范围的开支标准，分清资金渠道，合理使用资金。

2、按照国家会计制度的规定记账、算帐、报帐。做到手续完备，内容真实，数据准确，帐目清楚，日清月结，按时报帐。

3、按照银行制度规定，合理使用货币资金，加强现金管理，督促出纳人员按规定存入收入款，支领备用金。

4、按照经济核算的原则，定期检查，分析财务计划预算的执行情况，挖掘增收节支的潜力，提高资金使用效果。发现财务管理中存在的问题，及时向领导提出建议。

5、按照国家会计制度的规定，及时整理，妥善保管好会计凭证、帐簿、报表等会计档案资料。

6、按照劳动人事部门的要求，制定劳动工资计划，编制工资表和劳动工资报表。严格按规定计算、扣缴各种保险基金和公积金，并及时与有关部门进行核对工作。

三、权限

1、有权要求本单位有关部门、人员认真执行国家批准的计划、预算。遵守国家财政纪律和财务会计制度，如有违反，会计人员有权拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并向本单位领导人报告。对于弄虚作假、营私舞弊、欺骗上级等违法乱纪行为，会计人员必须坚决拒绝执行，并向本单位领导人或上级机关、财政部门报告。

会计人员对于违反制度、法规的事项，不拒绝执行，又不向领导人或上级机关、财政部门报告的，应同有关人员负连带责任。

2、有权参与本单位编制计划，指定定额，签定经济合同，参加与财务会计工作有关的会议。对单位领导和有关部门提出的涉及有关财务开支的经济效果方面的问题和意见，要认真考虑，合理的意见要加以采纳。

3、有权监督、检查本单位有关部门的财务收支、资金使用的财产管理、收发、计量、检验等情况，有关部门要提供真实资料，如实反映实际情况。

出纳员岗位职责

一、职责范围

在会计主管的领导下，负责现金收付和银行结算业务，保管现金、有价证券、印章、空白支票和收据。

二、工作内容

1、办理现金支付和银行结算业务。严格按国家现金管理条例和银行结算办法规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核，办理款项收付。对于重大开支项目，必须经过会计主管人员、分管领导审核签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。收入现金及时存入银行，不得坐支。库存现金不得超过银行核定的金额，超过时应及时存入银行。不得以“白条”或借条抵冲库存现金，更不准挪用现金。

2、严格控制签发空头支票，如应特殊情况确需签发不填金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途，签发日期、规定限额和报销期限，并有领用支票人在专门登记簿上签章。逾期未用的空白支票，要及时收回注销。不得将空白支票交给其他单位或个人签发。对于填写错误的支票应加盖“作废”戳件，与存根一并保存。支票遗失时，要及时办理挂失手续。

3、登记现金和银行存款日记帐。根据办理完毕，审核无误的记帐凭证或原始凭让，逐日逐笔登记现金和银行存款日记帐，并做到及时、准确、帐帐相符、帐实相符。

4、保管好库存现金，有价证券、有关印章、空白支票和收据等。保守保险箱密码秘密，保管好钥匙，未经领导批准，不得转交他人。对分管的有关印章应妥善保管，严格按规定用途使用，但签发支票的印章不得有出纳一人保管。发现现金和有价证券短缺或遗失应及时向领导报告查处。

5、认真做好银行帐的钩兑工作，每月编制“银行存款余额调节表”使帐面余额和银行对帐单的余额调节相符。对超过一个月以上的未达帐项，要及时查询，尽快解决。

6、每天或定期编制收支记帐凭证，为单位的正常运转提供保障。

7、空白支票必须严格管理，设置专用登记簿登记，并及时办理领用注销手续。

三、权限

出纳员岗位描述篇5

此次调查活动,主要以浙江杭州地区的中小企业的财会部门为对象采取主动走访和寄发调查表两种类型。共发放问卷50份,回收问卷42份。收回的答卷涉及工业、商业、建筑业、房产行业、运输业、流通业等行业,单位性质包括国有企业、民营企业、私营企业等各种不同所有制性质的各类经济成分。但本次调研由于时间和经费等原因,调查对象覆盖面不够广,数量不够多,本次调研仅限于杭州地区,分析结论具有一定的区域代表性。此外,对于问卷中的开放性问题回答情况不够理想。

一、调研结果及分析

(一)“企业执行的会计标准情况”的调查

根据此次调查结果显示,执行企业会计准则的企业占85.71%,执行小企业会计制度的企业占14.29%,其他会计制度的企业为0。说明企业在选择会计标准时倾向于遵循企业会计准则。因此,课程的教学内容需要根据2006年财政部颁布的新会计准则的变化进行调整,对学生的知识结构提出了更高的要求。在所有企业里,会计人员数量达到三人以上的占64.29%,这说明在当前社会经济形势下,企业对会计人员的需求量还是非常巨大的。

(二)“企业人员的岗位设置”的调查

调查显示:设置出纳岗和资金岗的企业最多,分别占23.21%和16.07%,部分企业还根据企业的实际情况设置投资岗。在进一步的调查中,发现中小企业的具体分工中往往是以兼职形式进行业务操作,出纳兼办税员的形式比较普遍,可见现代企业需要复合型人才。

(三)“出纳人员学历层次”调查

调查显示:11.11%的企业对出纳人员要求中专文凭,33.33%的企业对出纳人员要求大专文凭,38.89%的企业对出纳人员要求本科文凭。说明一般企业对出纳人员学历要求以专科为主,通过具有扎实的财会技能高职类财会毕业生更受企业欢迎。

(四)“对出纳人员职业资格要求”的调查

调查显示:35%企业要求出纳人员取得会计从业资格,25%企业要求出纳人员取得初级会计职称。说明企业对岗位的资格证书都有一定要求,为此,高等职业院校在人才培养方案中应考虑到证书培养的需要,开设相关的课程和考前辅导班,提高在校学生的证书考试通过率,以提升其就业实力。

(五)“出纳的业务范围”的调查

调查显示:企业出纳的业务范围主要集中在现金和银行业务,各占40%。为此,课程设置和实验室功能设置上应以现金和银行业务为主,其他业务为辅,紧扣岗位要求的课程组织形式。

(六)“出纳人员主要技能要求”的调查

调查显示:出纳人员主要技能要求按照重要性排序依次为:点钞、中文输入、传票输入、计算技术。可见,企业对点钞和中文输入的要求比较高,而由于计算机及运用软件的普及对于计算机技术(珠算)的要求并不高。此外,传票输入的技能在银行业要求比较高而其他企业要求并不高。

(七)“出纳人员岗位能力要求”的调查

调查显示:出纳人员岗位能力要求按照重要性排序依次为:资金管理、纳税筹划、财务软件熟练运用、其他。现代企业运作的基础是资金,作为出纳人员除了进行日常的业务核算外,还需要管好企业的资金,更重要的是用好企业的资金,如纳税筹划。随着会计电算化的普及,手工做账已基本被取代,为此,财务软件的熟练运用已成为企业对会计人员的基本要求之一。

(八)“出纳人员综合素质能力要求”的调查

调查显示:出纳人员综合素质能力要求按照重要性排序依次为:团队合作能力、沟通能力、文字组织能力。说明现代企业对出纳人员除了基本业务要求以外,更注重学生心理素质、身体素质、公关礼仪、职业道德、诚实守信等方面的综合素质能力的提高和培养。

二、对高职会计专业教育的启示

(一)企业要求出纳人员基本功扎实、上手快

在调查中,很多企业反映,会计专业的毕业生往往都是理论功底比较扎实,而实践能力较弱,到了企业以后适应起来比较慢,不能马上顶岗作业。这是长期以来会计教育中存在的一个问题,即对会计教育一味重视会计学科的体系和理论教育,而轻视会计的实习实训教育。虽然,近年来高职会计教育试图走出这个圈子,想在高级技能型和应用型方面有所突破,但由于师资、实习实训设备、教材以及长期以来传统会计教育形成的惯性思维,往往想得较多,而真正实施并取得较好效果的较少,这样培养出来的学生往往在动手能力上就显得比较差一些。

(二)企业需要具有综合素质的人才

经过调查发现,企业主喜欢那些具有较多综合素质的人才,而并非单一的只具备会计技能知识的人才。事实上,很多会计专业毕业生出去后并没有从事单一的会计工作,有的还要兼职做秘书工作、收发工作、日常管理工作、销售工作等,所以具有较多综合素质的会计人员受到企业主的格外欢迎,这些具有综合素质的人才或复合型人才在企业里格外受到企业主的器重。为此,要着力加强学生全面综合素质能力的培养,加强选修课程教学。企业青睐具有各种专业技能等级证书的毕业生,在企业与学校的供需见面会上,企业对拥有多种专业技能等级证书的学生非常感兴趣。高职学生在理论水平比不上本科学生,因而,要有立足之地,必须体现出实际动手操作能力,而证书是最好的说明,如会计证、助理会计师证、办税员证、会计电算化操作证等。我院长期坚持多证书制度,毕业生也因为持有多种证书而在就业市场上受到欢迎。

(三)企业要求出纳人员具备良好就业观念和较好的沟通能力

根据调查发现高职会计专业毕业生往往在中小企业里工作,而中小企业由于自身的条件所限,往往不能给毕业生提供较好的工作环境,这就要求毕业生要有良好的心理素质和吃苦耐劳的品性。学校要让毕业生多了解现实社会,要有多种思想准备,调整自己的就业心态,放弃“工作是享受”的错误观念。学校要加强学生寒、暑假期间社会实践,要让学生了解毕业以后工作岗位的实际情况,以使学生在毕业后能尽快调整心态,适应岗位的需要。调查中,很多用人单位都纷纷表示,加强学生沟通能力方面的教育及培训是一个重要课题。因为,会计专业的工作性质决定了必须与外界沟通,要与银行、工商、税务等多个部门进行良好的沟通。沟通能力方面的教育和培训与许多相关的课程知识都有关系,教师应该多开设这方面的选修课程,以便学生选择学习。另外,学校也应该加强校园文化建设,让更多的学生有充分展示自己的机会,不断提高自己的综合能力。

摘要：为了培养紧扣岗位需求、紧跟岗位能力的变化趋势、顺应企业需要的合格出纳人才，通过对出纳人员素质、职业能力和知识结构等方面的要求开展调研活动，为建设功能较为齐全的校内出纳实训室和开设会计专业深化模块特色课程《出纳实务》提供事实依据。

出纳员(会计)岗位职责篇6

一、、严格遵守、执行国家财经法律法规和财务会计制度，作好会计出纳工作。

二、要根据原始凭证，记好现金和银行帐。书写整洁、数字准确、日清月结。

三、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。

四、负责到银行办理经费领取手续，支付和结算工作。

五、负责支票签发管理，不得签发空头支票，按规定设立支票领用登记簿。

六、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行安全制度，认真管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷。

七、负责作好工资、奖金、医药费的造册发放工作。

八、负责编造每月的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的领取和支付现金。

九、根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款情况。

三甲医院出纳岗位的现状及重要性篇7

关键词：医院财务,出纳岗位,重要性

一、前言

出纳是医院整个财务管理以及会计核算工作的基础和最为重要的组成部分, 医院出纳工作的优劣, 直接影响到整所医院的财务会计工作的质量和水平, 同时也影响着医院领导者与管理者是否能够做出正确的管理决策与发展决策。而且随着我国医疗卫生服务事业的进一步发展, 我国国内的医院, 尤其是三甲医院在现金管理与业务开展方面对出纳这一岗位以及出纳工作人员也提出了更高的要求。所以正确分析当前医院出纳岗位的现状以及正确认识出纳岗位及出纳工作的重要意义就显得非常重要。

二、出纳

出纳, 从字面上来讲, “出”就是单位的一切支出, “纳”就是单位的一切收益和收入。出纳这个名词是随着货币的产生以及货币兑换业务的出现而慢慢出现的。出纳工作, 简单来说就是专门进行单位各种货币资金、票据以及有价证券进出等相关事务管理的一项工作。

三、三甲医院出纳岗位现状

三甲医院作为国内等级较高的医疗卫生服务机构, 在出纳岗位方面应该说做得还是比较好的, 但是做得好不代表就没有缺陷和值得改进的地方, 目前来讲, 大致还存在以下几个值得改进的地方。

(一) 基础工作不足

出纳是医院财务会计工作的基础, 出纳的工作不仅仅是进行现实的现金管理, 还需要进一步加强与各科室的联系与信息互动, 但是目前即便是在三甲医院这种高规格的医院, 还是存在出纳工作与各科室脱节, 无法实现将工作渗透到日常经营管理活动当中去、无法实现很好的事先了解、事中管理、事后分析等的诸多问题。因而在监督方面力量较弱, 同时也存在实际经营管理活动中出现的资金使用与预算出现较大差异而没有及时加强沟通、找出问题以及分析原因等不足之处。

(二) 工作不够深入、细致

由于三甲医院是国内较高规格的医疗服务机构, 由此也会出现医院工作人员数量多、科室数量多、业务数量多这三多问题, 可能让出纳工作在深度和细度方面存在一些问题, 比如因为工作量较大而往往只关注到表面问题和格式问题, 还未能发挥出出纳工作更大的实际作用。

四、出纳岗位的重要性

目前国内的三甲医院随着我国经济建设和市场的不断完善, 也面临着越来越大的竞争压力与生存挑战, 所以必须大力发展本单位的经济及各项建设, 正所谓经济越发展, 会计越重要。会计工作已经成为医院获得进一步发展的重要推动力, 而出纳岗位及其工作是会计工作的关键环节与基础, 可以说, 出纳是医院进行各种经营管理与经济活动的第一道关卡, 所以正确认识出纳岗位的重要性就成为了发展医院经济、提升医院综合竞争实力所需要解决的首要思想问题。具体来说, 出纳岗位的重要性可以从以下几个方面来进行阐释。

(一) 促进会计工作良性发展

会计工作是医院财务管理工作的重要组成部分, 而出纳工作又是整个会计核算及相关工作的核心和关键, 所以出纳工作对于会计工作以及医院财务管理工作的重要性可想而知。只有首先搞好了出纳工作, 提升工作人员业务素质和工作水平, 才能进一步促进医院会计工作的良性发展, 从而最终推动整个医院的财务管理工作质量进一步提升。

(二) 避免医院遭受经济损失

许多人对于出纳岗位以及工作内容存在一些偏差, 他们觉得出纳就是单纯的管理现金, 然后从广义上来说, 出纳工作不仅负责现金的使用与管理, 而且对一切与资金相关的票据、有价证券都要进行管理, 而且还要直接与银行进行业务结算。所以可以说出纳这个岗位直接掌管着医院的经济命脉, 只有不断提升出纳工作人员的责任感、业务水平及操作水平, 才能帮医院领导把好命脉关, 才能有效避免医院遭受不必要的经济损失。

(三) 对医院决策有重要影响

出纳不仅是一个单纯的收入与支出的管理岗位, 还是一个具有财务管理功能的岗位。而且出纳人员在日常工作当中会与银行等金融机构进行业务往来和密切接触, 所以出纳人员会比其他财务管理人员具有更多获得经济信息的机会, 而且因为出纳还有现金收支的工作内容, 从而让出纳人员也有了更多接触外界各种阶层人员的机会。由于这个岗位的特殊性, 所以出纳工作不仅是要通过日常工作加强对医院所有资金的安全及使用的管理监督, 而且这个岗位还要求工作人员需要运用自己的专业知识积极思考如何运用医院的有限资金实现良好运作和增值。需要出纳人员利用自己的工作权限收集经济信息、处理经济信息, 从而为医院的总体发展与未来决策提供准确、及时、有效的活动信息, 让医院领导者与管理者能够作出更为合理、科学的经营管理以及未来发展决策。

五、提升医院出纳工作质量

一方面由于出纳岗位还存在着许多不足之 (下转第30页) (上接第14页) 处需要改进, 另一方面又由于出纳岗位及出纳工作对于医院总体发展所具有的重要意义, 所以加强出纳工作质量就显得尤为关键。作为出纳人员, 应该更加努力地做好以下方面的工作。

(一) 加强现金及结算工作

现金业务及结算工作是出纳工作的基本内容。所以出纳人员在办理相关业务的时候, 必须按照有关法律法规的要求执行, 做到知法、懂法、守法, 要保证及时核算金额和项目。尤其是对于超出现金支付限额的款项, 绝对不予现金支付, 对于需要进行现金收支的项目要及时收缴, 不可拖延, 保证现金及结算工作的有序进行, 防止事后出现纠纷与错误。

(二) 加强登记、记账及报表编制工作

必须切实履行每日现金登记、存款日记账以及每日余额结出记录的工作职责。要定期核查账面余额与银行对账单数额, 做到账实相符, 账款相符以及账证相符, 要保证会计账面信息切实符合实际的资金收入、支出以及存款数额。而且对于还未进行支付和结算的项目, 要制作及时、准确的余额调节表, 严格控制医院的各项开支, 做到合法、合理以及符合预算标准, 在各种款项支付过程中要严格按照程序进行签字、盖章, 以便日后能够随时查账。最后, 如果工作人员由于其他情况而出现了当日未尽事宜, 必须做好记录工作, 以便隔日优先进行处理。

(三) 加强票据、有价证券等非现金项目的管理工作

出纳工作活动中会接触到大量的票据、有价证券、支票等非现金项目, 对所有票据都不得随意丢弃和损坏, 要及时纳入会计凭证管理当中, 要加强与医院会计的合作, 及时将需要进行记账核算的单据交给医院会计工作人员进行核算处理, 并将自己所了解到的相关存款、进出账、退票等信息及时告知医院会计人员, 并在工作活动过程中严格遵守会计职业道德规范的要求, 以身作则并严格监督相关人员, 坚持还经济活动以本来面目。

(四) 加强自律与学习

经济活动具有与时俱进、瞬息万变的特点, 所以作为出纳人员, 必须随时注意主动加强自身的业务学习与提升, 要严格自律, 不断加强自身的职业道德水平建设, 不断加强业务学习。要学习新的会计法、新的财务管理制度、新的各种政策性文件等, 要学习如何更好地利用自身所学和专业特长进行货币资金运用的管理及分析工作, 思考如何在自己的岗位上更好地为医院提升经济效益、降低生产及管理成本、加速有限资金的周转速度、发挥资金的最大价值等做出自己的贡献。

参考文献

[1]龚桢.浅谈新时期的出纳工作[J].财经界, 2009, (5) .

[2]高天培.小议出纳工作的重要性[J].会计之友, 2011, (7) .