机动车典当业务流程（精选9篇）
一、客户咨询
客户咨询时，业务人员要热情周到、耐心细致回答客户提问，从服务宗旨（救急解难）、典当特点（以车换钱）、期限灵活（按天计算）、方便快捷（随到随办）等几个方面搞好机动车典当业务的宣传工作。
二、申请受理
如客户提出用汽车质押贷款，请客户填写《典当申请审批书》，收到典当申请审批书后，业务人员要求机动车客户提供以下证件资料：
1、个人：当户（车主）本人身份证复印件、购车原始发票、机动车行驶证、机
动车登记证、车辆购置税完税证明、汽车保险单、养路费征收专用卡和最后一次养路费购买凭证，属于营运车辆的要出具营运证。
2、单位：企业法人营业执照副本复印件、企业代码证复印件，国地税务登记证
复印件、公司章程复印件、验资报告复印件、董事会（股东代表大会）决议、法人代表证明书、法人代表身份证复印件、授权委托书、代理人身份证复印件、购车原始发票、机动车行驶证、机动车登记证、车辆购置税完税证明、汽车保险单、养路费征收专用卡和最后一次养路费购买凭证，属于营运车辆的要出具营运证。
三、审核资料，确认权属
1、审查身份证明
（1）个人：查验客户本人和身份证是否一致，身份证是否过期。（特别提示：未
满18周岁和超过60周岁的客户原则不做）
（2）单位：查验营业执照、企业代码证、税务登记证是否年审，记载是否一致。
查验公司章程是否经工商管理部门备案，公司股东、法定代表人与章程记载是否一致。法定代表人、股东和代理人身份证是否真实有效。审核确认董事会（股东代表大会）决议、法人代表身份证明、法人代表授权委托书是否本人签字、按手印。
2、审核确认当户提交的车辆手续（购车证明、车辆行驶证、登记证、车辆购置税、车船使用税、保险单、养路费、营运证）是否齐全有效。（特别提示：车
辆登记证、车辆行驶证、车辆购置税等手续缺一不能做）。
3、查验车辆登记证、行驶证上所有人记载与当户提交身份证（营业执照）等资料是否一致。
4、查验当户提交质押车辆的车辆型号、车辆类别、车辆品牌、发动机号、车架号、车辆颜色、生产厂家、使用性质等与车辆登记证、车辆行驶证（营运证）记载是否一致。
5、到车辆管理部门核实车辆权属是否办理过抵押登记。到刑侦部门核实是否属于盗抢车辆。
6、需要审核的其他内容。
四、鉴定评估
1、业务人员（汽车鉴定评估人员）根据实际查验情况填写鉴定评估作业书；
2、确定车辆重置价格。通过网上查询、车市调查确定车辆重置价格；
3、根据车辆使用年限确定车辆的成新率。
4、确定调整系数：
（1）静态鉴定。查看车辆使用保养情况（查看车辆的发动机、变速箱、冷却系
统、电气系统、底盘部分、外观部分、内饰部分），确认车辆是
否出过事故；
（2）动态鉴定。检验车辆实用性能（检验车辆的发动机、传动系统、转向系统、制动系统、电路系统及车辆其他配置）是否良好；
（3）根据静态鉴定、动态鉴定、汽车行驶里程、汽车使用性质、年审记录、交
费情况（车船使用税、营运费、养路费等）等综合因素确定调整系数。
5、根据车辆重置价格、成新率、调整系数确定评估价格
五、协议当金
依据业务部门鉴定评估价格和折当率计算典当额度。一般折当率为50—60%，最高不超过70%。（特别提示：折当率超过70%将出现风险隐患）
根据客户需求和车辆典当最高额度，双方协商典当贷款的金额。当金额度确定后视授权情况经有关领导审批后办理典当手续。
六、签订合同
1、当金确定后，由典当行与当户签订典当借款合同、质押合同，明确当金、当期、利率和综合费用。同时还要求当户填写车辆绝当处理委托书，委托拍卖合同，在车辆过户登记表上签字，车辆没有年检的还要在车辆年审表上签字，(特别提示：所有文件签署一定要本人当面签字盖章)。
2、按公安局的要求填写典当物品登记簿，当户和经办员在登记簿上签字。
七、交质押物品，办理车辆入库保管手续
填写质押物品保管登记表，登记表上要登记清楚行驶里程、车辆的外观情况、随车物品，如质押车辆外表有损伤须加拍损伤部位与车主的合影照片备查。注明客户要求（是否要求车辆定期原地发动、充电），经办员、保管员与当户一同核实质押车辆登记表所填内容，并在登记表上共同签字。
八、开当票、付当金
当票内容一定要填写齐全，且在备注栏内写明当物的瑕疵，经办员和当户本人（委托代理人）在当票上签字盖章。发当金、收综合费。
九、赎当
典当贷款到期后，当户需按时交纳赎金、利息办理赎当手续。办理赎当手续一定是当户本人或指定的委托代理人。
不能按时办理赎当手续，按照约定需交纳滞纳金。特殊情况免交滞纳金需经有关领导批准。
赎当手续办结后提车。提车时必须按照《质押物品保管登记表》登记内容与当户逐项核对。核对无误后签字提车。
十、续当
当户到期还款确实有困难，经申请批准后可以办理继当手续（特别提示：批准权限按贷款批准权限执行），原车当期超过一个月的，当户提请续当时需对车辆价值进行重新评估，评估价值折当金额大于实际当金时方可续当。否则需办理部分赎当后方可续当。办理续当时交上期利息，开续当票，交本期综合费。办理续当手续一定是当户本人或委托代理人签字办理。
十一、绝当
据了解, 针对不同行业、人群的个性化、专项化融资需求, 鼎成典当行巳完成6大典当产品的升级, 涉及房地产典当、机动车典当、财产权利典当等业务, 进一步拓宽了中小企业及个人的贷款融资渠道, 同时打造“私人定制”模式, 全力践行“上门服务”理念, 积极创立行业服务新规范。
在房地产典当方面, 根据房产的整体评估情况, 客户可根据自有房屋当前的权利状态选择适合自己的“全信典”或“溢信典, , 业务。
在机动车典当方面, 升级的“京车典”、“异车典”、“行车典”业务, 可为本地车辆及外地车辆客户提供多元化融资方案。
在企业融资方面, 鼎成典当行特为中小企业及个体工商户提供“企信典”产品。该产品业务具备全程上门服务、额度高、息费低、放款快、计息方式灵活等特点, 为客户量身制定融资方案, 手续简化, 运作效率高。
据王雷介绍, 鼎成典当行本次业务升级, 就是全面的服务升级, 加快了业务审核流程, 简化了繁琐的手续, 预留大客户专项资金, 还推出了系统的VIP权益增值服务, 使客户能够直观地感受到融资时间的缩短、融资成本的缩减和量身订制私人理财服务的灵活。
北京鼎成典当行有限公司 (简称:鼎成典当行) 成立于2007年3月, 是经中国商务部、北京市商委批准设立, 依法登记的独立法人企业, 注册资本1亿元人民币。
围绕着新能源和电动汽车等问题，公司高层在近日股东会上进行了介绍。万向钱潮总经理李平一表示，现在不论是从国家层面，还是从社会各界，大家对新能源和电动汽车都比较关注，未来的前景是有目共睹的。作为汽车行业的零部件企业，公司在新增业务上也会考虑。"现在能说的是，我们已经在高度关注，而且更关心的是锂电池。"万向钱潮董事管大源表示，要进入新能源汽车、要进军绿色清洁能源产业，电池先行。 李平一表示："万向钱潮要成为全球性企业，电池必须要去投资，抓住了电池就等于抓住了核心，所以投资电池是我们首先要考虑的问题，我们也会在合适的时机，向董事会正式提出投资锂电池的规划。"董事长鲁冠球表示，"下一步，万向钱潮的发展要围绕着中国制造2025进行，并要求经营管理层尽快做出规划，将万向钱潮做大做强"。
虽说万向钱潮尚未涉足新能源汽车产业，但万向集团的新能源汽车战略，使得市场对万向钱潮充满憧憬。万向集团同时具有世界上最先进的电动车电池公司、电动车整车公司，并且集团曾承诺将电动车业务注入上市公司，所以万向钱潮是非常优异的新能源汽车标的。万向集团收购菲斯科与A123，完成新能源整车与电池布局，A123 与菲斯科可以形成协同效应，完善菲斯科在电动整车领域的竞争力，完成万向集团在电动车领域的布局。而万向集团也在2013 年10 月取得了整车生产资质（专用车）。
万向集团承诺将电动车业务注入万向钱潮：2010 年12 月30 日，万向钱潮公布的战略框架协议中说明当万向电动车公司条件成熟的时候或者完成产业化，盈利稳定的时候，万向集团将把持有的万向电动车的股份转让给万向钱潮。
目前国内新能源汽车的龙头比亚迪市值高达1800多亿元，而比亚迪2014年的净利润仅4亿多元，向新能源汽车业务转型的万向钱潮市值仅400亿元，而公司2014年净利润达7亿元以上，公司在向新能源汽车转型的时候，既有大股东万向集团雄厚的新能源汽车储备背书，又有自身优异的财务业绩支撑，前景光明。同时万向集团与阿里集团联系密切，未来不排除阿里汽车业务将与公司合作。
应收账款质押贷款是指借款人以应收账款作为担保，向其他机构或个人进行融资，以满足生产和营销的需要。对于中小企业来说，由于自身的信用状况不符合银行、典当等机构发放贷款的要求，也缺乏房屋等可以向银行抵押贷款的不动产，因此，以应收账款出质，扩大了企业可以担保的财产范围，并可借应收账款付款人较高的信用弥补自身信用的不足，获得典当贷款。
一、应收账款质押典当贷款额度：50万元----750万元
二、应收账款质押典当贷款条件：
1、应收账款债权应符合下列条件：
（l）商品交易或提供的服务合法、有效、真实，购销双方没有争议；
（2）应收账款权属清楚，没有争议，不受抵消权、质押权、留置权、求偿权的影响；
（3）应收账款还款期限一般应控制在3个月内，最长不超过6个月；
（4）应收账款账龄结构合理、坏账比例适度、能有效预测和控制风险；
（5）购销合同中没有含有禁止应收账款转让、出质的条款。
2、债务人应属与借款人有长期紧密供销关系的下游企业，同时符合以下条件：
（1）信用记录良好，近两年未发生拖欠金融机构贷款本息的情况；
（2）无恶意拖欠上游企业款项的行为；
（3）生产经营正常，现金流量充足，无重大经济纠纷或资不抵债等潜在风险；
（4）须是卖方的非关联企业
三、以下应收账款可以办理典当业务：
1、销售商与企业（各大专业厂、市内资产多，信誉好，有影响力的商业企业等）之间因购买货物或接受服务而形成的应收账款；
2、销售商与地市级（含）以上国家机关、事业单位和团体组织之间因政府采购行为而形成的应收账款；政府采购行为是指各级国家机关、事业单位和团体组织根据《中华人民共和国政府采购法》，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。
3、销售商与学校、医院等事业单位之间因货物销售或提供服务（政府采购行为除外）而形成的应收账款；
4、出口企业未能及时到账的出口退税应收款；
四、以下应收账款一般不在办理典当业务范围之内：
1、关联企业之间因商品赊销而形成的应收账款，但提供典当行认可的低风险担保方式的除外；
2、销售商与购货商之间为个人或家庭消费而产生的应收账款；
3、涉及特许经营、专利、商标、知识产权等市场不易定价的产权交易而形成的应收账款；
4、典当行认定的其他不宜办理典当业务的应收账款。
五、应收款典当金额、典当期限、利率和费用
1、典当金额根据应收账款质量、结构、期限按一定的预付比率确定。其计算公式为：典当金额＝应收账款发票（应退未退税款）实有金额×预付比率。“应收账款发票实有金额”是指发票金额扣除销售商已回笼货款后的余额；“应退未退税款金额”是指以出口退税应收款。就是说在办理典当业务时，主管出口退税的国家税务部门应退未退给销售商（出口企业）的税款金额。“预付比率”是典当行根据购销双方资信情况、风险状况以及应收账款质量与可能出现的坏账比率而确定的融资比例，一般不超过发票（应退未退税款）实有金额的50％，最高不超过80%。
2、典当期限一般为应控制在3个月内，融资期满可以续当一次。续当期限不能超过前期典当期限。
3、综合费和月利率：月综合费为2.4%，月利率为0.6%，月综合费在放款日一次性收取、也可以按月收取。
六、应收款典当业务的操作流程：
1、典当行审查、受理应收帐款典当业务；
2、双方签定《应收账款质押典当贷款合同》、当票；
3、借款人（销售商）提供以下资料：
a、销售商发出货物后，将运输部门出具的货运单据正本、发票副本及相关资料逐笔提供给典当行，购货商承诺付款意见书；
b、行政事业单位采购，采购人所在地财政部门盖章确认的《政府采购应收账款典当业务确认单》；c、出口企业及有权签字人盖章的《（开立）出口退税专户承诺书》和经外经贸部门和国税部门盖章确认的《出口退税应收款典当业务确认单》。
4、典当行根据约定预付比率发放典当贷款；
5、典当期限届满，销售商赎当或者续当；
6、购货商在典当合同绝当后，按照承诺约定付款。
七、赎当方式：
1、典当期限内销售商以其他资金完成赎当；
2、典当期限内购货商还款的，以应收帐款完成赎当；
（以内资有限公司在南沙区办理为例子）
第一步：企业名称预先核准
办理方式：A.现场核名B.网上核名
办理流程：材料清单：办理时间: 办理地点： 联系电话：
办理条件：A.现场核名：递交材料→受理部门审核通过→核发《企业名称预先核准通知书》
B.网上核名：申请人→登陆广州红盾信息网→注册个人账户→企业名称预先核准→受理部门审核通过→打印《企业名称预先核准通知书》
1、《企业名称预先核准申请书》，2、股东身份证复印件/加盖企业登记机关印章的企业营业执照复印件
10个工作日之内
A.广州市工商局专业管理分局，广州市越秀区中山一路金羊花园1街A4栋
B.广州红盾信息网（http:// /）020-87328521 第二步：《典当经营许可证》
（一）1、注册资本最低限额为股东实缴的货币资本
5000万元；
2、法人股东须由经营3年以上且近2年连续盈利的法人企业担任；拟申请设立典当行法人
股东的法人代表与典当行的法人代表不得同为一人；
（二）1、有两个以上法人股东，且法人股相对控股（第一大股东必须是法人股东，法人股东合计持股比例超过50%）；
2、法人股东应具备以货币出资形式履行出资承诺的投资能力和投资资格，其权益性投资余额原则上不得超过本企业的净资产的50％（含本次投资金额）。
办理地点：广州市政务服务中心（广州市珠江新城华利路61号）4楼市商务委窗口
办理时间：2-3个月
办理流程：申请人→递交材料→经贸局审核材料→市商务委审批核发《典当经营许可证》
材料清单：
1、设立典当行申请文件；（备注：主送市商务委，应当载明拟设立典当行的名称、住所、注册资本、股东及出资额、经营范围等内容）
2、工商部门核发的《企业名称预先核准通知书》复印件；
3、股东出资协议及出资承诺书原件；（备注：注明入股资金来源合法，未以借贷资金或他人委托资金入股；承诺两年内不对外转让所持有的典当行股权，不以持有的典当行股权对外质押或提供担保）
4、具有法定资格的验资机构出具的验资报告原件；（备注：包括银行进帐单及银行询证函复印件等银行出具的出资证明，每页均需加盖验资机构公章。出具的验资报告距申报材料报至市商务厅的日期在3个月内。注册资金保存在银行的验资账户内，直至领取营业执照）
5、法人股东（企业）的法定代表人、自然人股东、拟任法定代表人和其他高级管理人员（包括拟任典当行的董事、监事、经理、财务负责人）的有效身份证复印件；档案所在单位人事部门或流动人员人事档案管理机构出具的简历；公安机关出具的无故意犯罪记录证明；法人股东缴纳营业税和所得税记录证明；
6、具有法定资格的会计师事务所出具的法人股东上财务审计报告；（备注：包括资产负债表、损益表或利润表、现金流量表或财务状况变动表、会计报表附注及附属明细表，每页均需加盖有资质会计师事务所公章）
7、具有法定资格的会计师事务所出具法人股东出资能力证明；（备注：须注明出资额需小于流动资产与流动负债的差额，且在净资产范围内；权益性投资余额不超过本企业净资产的50％； 房地产开发、担保、投资类企业需净资产不低于资产总额的80％）
8、法人股东的董事会（股东会）决议及营业执照复印件；（备注：有效期距申请材料报至省商务厅的日期在三年以上）
9、符合要求的营业场所的所有权或使用权的有效证 文件（承租或拨付使用期限在3年以上）；市级 上公安机关意见；（备注：企业报公安部门的涉及治安管理方面的有关申请材料由同级商务主管部门转交。典当行经营场地的设置要求：申办典当行的经营面积不得少于100平方米、经营场地须设立在三楼以下，且学校、网吧、娱乐服务场所周边以及治安情况复杂路段不得设立典当行。）
10、国有资产投资典当行的，需上级国资管理部门关于国有资本投资典当行的承诺函；（备注：须注明，同意国有资本进入典当行；承诺退出或转让时，须先经商务主管部门审核拟受让候选名单及有关资料后，再报国资部门办理相关国资转让手续。）
11、上市公司投资典当行的承诺函；（备注：须注明，积极配合商务主管部门的监管工作，接受对其和下属典当行之间资金往来情况进行核查，主动提供上市公司与典当业务相关联的报表和材料等。）
第三步：《特种行业许可证》
办理条件：不限条件均可办理
办理地点：广州市公安局南沙分局（广州市南沙区金隆路33号）办理时限：20个工作日内
办理流程：申请人→递交材料→区公安分局受理部门初步审查验收→报市公安局审批→通过核发《特种行业许可证》
办公时间：周一至周五：9：00-12:00 下午14:00-17:00 联系电话：020-34684810 材料清单：
1、关于申办典当行或分支机构的申请报告（备注：由法人签名，分支机构由申办典当行盖章，原件正本（收取）1份,复印件1份）
2、申请人做出的书面承诺（备注：原件正本（收取）1份,复印件1份）
3、拟设经营场地房产证明、租赁合同
（备注：原件正本（核验）1份,复印件1份）
4、经营场地及保管库房平面图、建筑结构图、安全防范设施安装、设置位置分布图
（备注：原件正本（核验）1份,复印件1份）5、拟设场地建筑工程消防验收意见书（备注：原件正本（核验）1份,复印件1份）
6、拟任法人代表、股东、总经理、财务总监以及董事会成员花名册
（备注：原件正本（核验）1份,复印件1份）
7、拟任法人代表、股东、总经理、财务总监以及董事会成员身份证复印件、简历（备注：复印件1份）
8、拟任法人代表、股东、董事长、董事、总经理和财务负责人无犯罪记录证明
（备注：从办理之日起三个月内有效，原件正本（核验）1份,复印件1份）
9、最近两年来无违法经营记录证明（申办分支机构提供）（备注：原件正本（核验）1份,复印件1份）
10、《企业法人营业执照》《特种行业许可证》《典当经营许可证》
（备注：申办分支机构需提供复印件各一份，）
办理条件：办理地点：办理流程：办理时间：联系电话：材料清单：
第四步：《营业执照》
申请人领取《特种行业许可证》后，应在10日内到工商行政管理机关申请登记注册，领取营业执照后，方可营业。
广州市工商局专业管理分局（广州市越秀区中山一路金羊花园1街A4栋）
（讨论稿）
为进一步细化典当业务审计内容，及时发现问题、堵塞漏洞、规范操作、降低风险，促进同祥典当事业持续健康发展，根据《典当管理办法》和同祥集团、同祥投资公司制定的相关规章制度、操作规范等，制订本审计要点。
一、当物事项审计
是指《典当管理办法》中规定的当物事项。《办法》明确规定不得收当的财务内容包括：
（一）依法被查封、扣押或者已经被采取其他保全措施的财产；
（二）赃物和来源不明的物品；
（三）易燃、易爆、剧毒、放射性物品及其容器；
（四）管制刀具，枪支、弹药，军、警用标志、制式服装和器械；
（五）国家机关公文、印章及其管理的财物；
（六）国家机关核发的除物权证书以外的证照及有效身份证件；
（七）当户没有所有权或者未能依法取得处分权的财产；
（八）法律、法规及国家有关规定禁止流通的自然资源或者其他财物。
二、横向审计
横向审计是指按照典当业务种类实施审计，典当业务种类较
多，在横向审计时，应严格把握不同业务的各自特点，明确审计要点。
（一）房地产抵押典当业务，审计要点：
1、审查借款合同，看条款是否合理，内容是否完整，书写是否正确，印（章）押是否齐全。
2、审查抵押登记手续，看是否到当地房（地）产管部门办理了合法有效的房（地）产抵押登记。
3、审查折当率（抵押贷款金额占抵押品价值的比率），看是否符合公司规定（60%），是否有擅自提高折当率现象。
4、审查公证手续，看是否办理了合法有效的《强制执行公证》或《委托过户公证》。
5、审查抵押品处置准备，看是否出具了《同意借款夫妻声明》、《共有房产抵押声明》、《二套房证明》或《第三人同意租住证明》。
6、审查抵押品价值，评定抵押品估价是否合理。
7、审查客户还款记录（收当、续当的时间及次数），评价客户潜在风险。
8、审查客户信用，看费息缴纳、赎当、续当的主动性、及时性。
9、审查“评估软件”使用，看是否坚持了每笔放款业务均通过“软件”评估打分，是否与人工评价相一致，“软件”数据库更新是否及时（按季）。
10、审查贷款帐表、帐据，看本类贷款与会计报表、业务报
表、当票、抵押品登记薄等是否相符。
（二）机动车质押典当业务，审计要点：
1、审查借款合同及必备证件资料，如车辆登记证书、行车本、保险单、发票、税票、车钥匙。
2、审查质押登记手续，看是否到当地车辆管理部门办理了合法有效的质押登记或办理了有效的GPS定位装置并适时跟踪监测。
3、审查车辆过户手续是否齐全。
4、审查贷款额与车辆估值的比率。
5、审查收当、续当时间及次数。
6、审查费息缴纳及续当的及时性。
7、审查“评估软件”使用，是否与人工评价相一致，“软件”数据库更新是否及时（按季）。
8、审查贷款帐表、帐据，看本类贷款与会计报表、业务报表、当票、抵押品登记薄等是否相符。
（三）股权质押典当业务，审计要点：
1、审查借款合同及必备证件资料。
2、审查是否到当地工商管理部门办理了合法有效的股权质押登记手续。
3、是否办理了强制执行公证或委托公证。
4、审查贷款额与股权价值的比率。
5、审查该公司近期财务报告。
6、审查收当、续当时间及次数。
7、审查费息缴纳及续当的及时性。
（四）动产（物资）质押典当业务，审计要点：
1、审查借款合同及必备证件资料。
2、审查贷款额与质押物资价值的比率。
3、审查物资是否移库、签订租赁合同专库保管，或指定第三方监管等手续。
4、是否坚持现场看守监控质押物资并做好记录。
5、审查收当、续当时间及次数。
6、审查费息缴纳及续当的及时性。
（五）民品典当业务，审计要点：
1、审查借款合同及必备证件资料。
2、审查贷款额与质押物资价值的比率。
3、审查当物凭证，主要包括黄金、白银及其制品，翠玉首饰，手表，电子产品等，查看是否符合典当管理办法的规定。
4、审查当物来源，查看当物是否有正当的来源凭据。
5、审查当物，查看是否在典当物品登记表上对当户姓名、单位、居民身份证号码及当物名称、数量、规格等逐项登记。当物是否封包、封袋要求按品种类别，先后顺序存列、摆放整齐。查看库房当物的出入库管理制度。
6、审查当物查验检测记录。
7、审查收当、续当时间及次数。
8、审查费息缴纳及续当的及时性。
（六）股票配额典当业务。审计要点：
1、审查借款合同及必备证件资料。
2、审查典当行、借款人、开户人签订三方协议，是否明确规定开户人仅提供账户使用权，不承担任何风险也不分享任何收益。
3、审查是否设置警戒线和平仓线。
4、审查是否设置专人监控并定期记录监控情况。
5、审查收当、续当时间及次数。
6、审查费息缴纳及续当的及时性。
（七）应收账款质押典当业务，审计要点：
1、审查借款合同及必备证件资料。
2、审查贷款额与应收账款价值的比率。
3、审查应收账款的回收期是否在六个月以内。
4、审查是否在人民银行征信系统办理登记（先登记、后放款）。
5、审查是否取得债务人的还款认可。
6、审查收当、续当时间及次数。
7、审查费息缴纳及续当的及时性。
（八）信用业务，审计要点：
1、审查借款合同及必备证件资料。
2、审查有无担保人及担保资料的合规性。
3、审查是否经过有权审批人的审批，审批程序是否规范。
4、审查收当、续当时间及次数。
5、审查费息缴纳及续当的及时性。
6、根据不同信用形式审查相应的资料。
三、纵向审计
（一）贷前审计
1、审查是否有典当业务调查报告，审查调查报告的内容。
2、审查借款客户提供的资料是否齐全。
3、审查贷款申报流程，审查是否符合公司规定的审批权限规定。
（二）贷中审计
1、审查其放款流程，是否符合公司的要求。
2、审查当票、支款凭证、支付指定书、费息率等内容是否正确齐全。
3、查看各环节的工作内容和方法，是否存在漏洞。
（三）贷后审计
1、审查档案、当物是否有专人保管，如何管理。
2、审查贷后跟踪，是否定期调查、回访客户情况，是否有工作底稿和调查报告。
3、审查逾期贷款、绝当贷款的处置方案、时间安排以及落实效果。
一、山西省动产典当业务发展滞后
目前, 山西省共有103家典当行, 所有典当行都可以开展动产质押和房地产抵押典当业务, 61.17%的典当行可以开展动产和财产权利质押、房地产抵押典当业务。1但是, 实际运作中动产质押业务发展有限。
数据来源:山西省商务厅
一是从典当总额看, 房地产抵押典当为典当行的主要业务。截至2009年6月末, 房地产抵押典当发生额6.70亿元, 占典当总额的50.65%;动产质押典当占总额的25.04%, 财产权利质押典当占总额的24.31%。二是从利息及综合服务费收入看, 房地产抵押典当收益较高, 占61.15%的绝对比重, 且高于其典当总额占比。财产权利质押典当占比低于其典当总额占比8.85个百分点, 收益相对较低。三是从典当行业务种类看, 单一业务占比较高。部分地市典当行业务较为单一和集中, 如辖内朔州市典当行全部只开展房地产抵押典当业务。这种业务主要集中于房地产抵押典当的现实, 使典当行自身业务同质化, 而且与商业银行房地产抵押贷款趋同, 未能很好地体现行业特色, 突出行业优势, 不利于其经营实力和竞争力的提高。
典当业务品种以房地产抵押典当为主, 抗风险能力弱。从2008年9月开始, 货币政策从紧缩转向适度宽松, 使得典当行在房地产抵押典当业务上, 与商业银行相比处于更加弱势的地位, 而且房地产市场价格波动剧烈, 其市场风险也在加大。要改变这种不利的状况, 典当行必须加大其他业务品种的开发, 特别是做大做强动产质押典当业务, 充分发挥自身优势。
二、动产质押典当操作模式、操作程序和风险控制
动产质押典当是指企业将动产 (包括汽车、商品、原材料等) 存放在典当行指定或认可的仓库作为质押物, 质押物在典当行的监控下流动, 企业据此向典当行申请贷款。质押物的品种灵活多样, 如原材料、半成品、产成品等均可以作为质押物。
(一) 操作模式
根据典当行是否直接占有贷款企业动产分为两种模式:
1. 直接模式, 即典当行直接占有质押动产模式。
贷款企业将质押动产存入典当行仓库, 以动产为当物典当借款。典当行以质押动产的最低库存量为限, 直接控制动产的进出。
2. 间接模式, 即典当行间接占有质押动产模式。
典当行、经销商和仓储公司签署三方协议, 约定由第三方也就是仓储公司对质押动产进行第三方监管, 仓储公司对动产的最低库存量进行控制, 并定期向典当行报送当物状况表。
在直接模式中, 整个借贷过程只涉及典当行和经销商, 与仓储公司没有直接关系, 典当行是动产仓储公司的客户, 动产仓储公司为其提供仓储服务;而在间接模式中, 仓储公司以第三方监管人的身份介入到典当业务中。两种模式各有优缺点。直接模式安全性高, 若绝当, 处理质押物比较方便;但由于直接管理库存和出入库事务, 典当行需派专人对当物进行管理, 且实际占有质押动产也不符合商贸流通企业的交易规则。间接模式操作简便, 省时省力, 但由于将当物的管理交给了第三方, 因此在当物监管方面存在着风险, 经销商若在多家典当行借款, 而当物又存放在同一仓库时, 典当行则难以核实其当物是否存在重复质押问题。
(二) 操作程序
1. 直接模式操作程序。
(1) 收当。一是进行资格审核:借款人向典当行提交企业的基本资料, 典当行业务人员对借款人的经营和财务状况等进行详细调查, 并结合借款人提供的拟质押动产清单, 报审贷委员会审批。二是收取当物:借款人将质押动产全部拨入典当行指定仓库。三是双方签订协议:典当行与借款人签订《当票》、《典当借款合同》、《典当质押合同》和《绝当物品处置合同》, 当期不超过1个月。最后由典当行向借款人发放当金。 (2) 续当。当期届满后, 若借款人要求续当, 典当行则需重新评估质押物的价值, 并根据质押物价值决定是否给予续当或要求借款人归还部分借款。 (3) 赎当。借款人将当金全部归还后, 典当行将质押动产归还借款人。
2. 间接模式操作程序。
(1) 收当。一是进行资格审核, 资格审核与直接模式基本相同。二是收取当物:借款人提交由市场出具的其在市场的库存清单给典当行, 典当行派业务人员到货场对借款人库存的动产进行盘点, 核对库位号、品种、产地、规格、数量、重量等, 核对无误后在库存单上签字确认;同时动产市场向典当行提供《库存确认书》, 以确认借款人库存动产的数量和评估价值。三是双方签订协议:典当行与借款人签订《当票》、《典当借款合同》和《典当质押合同》, 同时典当行与客户及动产市场三方签订《监管协议》和《绝当物品处置合同》等相关法律文书, 并进入市场储运系统对借款人质押动产的最低提货数量进行锁定。最后由典当行向借款人发放当金。 (2) 续当。与直接模式基本相同。 (3) 赎当。借款人归还全部当金, 典当行通知市场对借款人的提货数量进行解锁, 若借款人只归还部分当金, 典当行则应修改客户的最低提货数量。
(三) 风险控制
典当行须采取以下措施控制动产质押典当风险, 以保证在动产质押典当业务安全的前提下获得相应的收益。
1. 派驻专人管理质押物。
由于动产价格波动频繁, 若出现动产价格下跌, 一方面折当率的上升可能给典当行带来风险;另一方面, 借款人积压的动产可能会出现滞销或亏损, 并造成借款人因利益驱动而私自处置质押物。对此, 典当行应派专职人员驻守仓储公司, 这样既可以掌握动产价格的波动情况, 又可以对质押物进行严格的监控。
2. 严格对质押货物的仓储管理。
在实际操作中, 虽然典当行、经销商和仓储公司三方签订了协议, 仓储公司负责对当物进行监管并定期向典当行提交质押物状况报告, 但由于仓库管理的费用是由经销商支付的, 加上经销商与仓储公司关系密切, 仓储公司工作人员可能会放松对经销商的监管要求。此外, 仓储公司货物进出频繁, 也可能会忽视对当物最低库存量的控制。因此, 必须加强对质押物的仓储管理:一是对仓储公司进行准入管理, 选择资信和管理水平较高、与典当行合作紧密的仓储公司作为合作方, 同时要求借款人将质押物移至指定仓库进行管理, 以防范道德风险;二是典当行工作人员必须加强现场监督, 不能仅依据第三方的监管报告, 致使出现当物大量出库后的信息滞后现象。
三、结论
发展动产质押典当业务可以优化典当行的业务和收入结构。当然, 并不是所有的典当行都适合发展动产质押典当业务:一是这类业务要求典当行所在地要有较大的、管理规范的仓储市场;二是开展这类业务需要的资金量较大, 因此典当行的资金实力要强;三是综合费率要低, 因为企业和经销商的利润率并不高, 无法承受过高的资金成本。
摘要：当前典当业务品种以房地产抵押典当为主, 抗风险能力弱, 因此有必要改变单一业务结构现状, 多元化发展典当业务品种, 大力拓展动产质押业务。本文探讨了动产质押典当业务的操作模式、操作程序, 并提出了相应的风险控制措施。
关键词：典当行业,动产质押,风险防范
注释
英国批判现实主义作家狄更斯曾在其著作中把当铺描写成“吃人不吐骨头”的黑暗行当,在中国旧社会也是收取实物作质押、进行高利贷剥削的店铺。然而当今“典当”已经今非昔比,不再是“掏人家底”的高利剥削者,以方便、快捷、灵活为优势,确实是一种现代的新型融资工具。
菲特太太听同事说,北京的一家典当行开进了商场,很多女子都蜂拥而至,不为别的,就为可以买到更便宜的金银首饰。这倒是个新鲜事,菲特也在纳闷,人一般都是拿着自己的宝贝去典当行质押(房产抵押,动产和财产权利是质押),目的是为了借钱,现在莫非典当行变更业务范围了吗?
为了一探究竟,菲特夫妇到典当行了,典当里像商场的柜台一样,在货架上摆满了琳琅满目的物品:金银首饰、珠宝玉器、数码产品、高档手表等。据典当行工作人员介绍,那些来典当宝贝的人,借了典当行的钱,愈期没有还钱,也就不来赎回自己的物品,典当行是债权人自然有权利处理这些绝当物品。
菲特知道英国有个埃邦典当行,其业务范围是世界最广泛的,此典当行最特别的业务是,占该行利润额28%的信用放款(Unsecured Loans)。这类业务可以分为两种:其一是以银行支票作抵押拿到预付工资(PayDay Advances),这项业务能帮助顾客填补现金需求与工资发放滞后的“流动缺口”,顾客可以最多可借600英镑,最长时间为一个月;其二是快速贷款(Speedloan),这类业务每笔贷款额为500英镑,期限不超过12个月,直接还款。
典当是“综合”市场
典当铺里,就像一个百货商店,什么物品都有,菲特夫妇看到数码专柜上陈列了多种款式的照相机、摄像机,还有的专柜摆了很多高档手表,有劳力士、江诗丹顿、欧米茄、浪琴品牌,菲特太太站在金银首饰专柜前,看到眼睛都发亮了,各式各样的玉佛坠、翡翠镯子、金条、钻戒等等,而菲特也非常疑惑,典当行这么多金银首饰真是在出售吗?
路人甲先生:这是我在前年买的诺基亚N95手机,当时价值约六千多元,现在这个手机能当多少钱呢?
路人乙女士:你看看,我说到典当行来买黄金饰品便宜吧?现在市场价275.5元/克,这里只卖248元/克,将近便宜10%,而且款式不比商场的差。再看看这个冰种吊坠才要500元,和我上次在××商场看到的便宜了将近一半呢?
菲特:这里有来当物品的,也有买东西的,还真是挺热闹的,看来缺钱的来这里借钱,而有钱的在这里消费,还真是挺有意思的。
费客户经理:典当行的当品种类随着时代变迁发生了根本性变化,而且现在人们对典当行的观念也发生了变化,不再认为典当行是穷人为了生计才去的地方,更多的人把它当作商店去逛。
现在当品种类非常多,除了柜台展现的金银首饰、金条、手表、相机等数码产品,还有很多的人来当车、当房、当股票、当艺术书画作品,更有很多的私营老板来典当股权及大宗物资、机器设备等等,典当者均可把这些作为抵押物或质押物进行担保融资。
现在来典当的人和以前典当的目的也有很大不同,有的人并不是因为缺钱才来典当行借钱,有人把典当行当作“保管箱”和理财工具。我以前就接待过一个客户,开着自己的“奥迪TT”来到典当行,说只当1万元就行。问他,这车市场价值60万元,就算典当行折当率为50%,也能当约30万元,为什么只借1万元呢?客户说,自己要到外地出差约一个多月,这段时间把车放在小区怕被别的车刮蹭或出什么意外,放在典当行有人保管更安全,典当一个月花费470元就相当于停车费而已。
菲特太太:典当各种物品的费用都是一样的吗?是如何计算费用的呢?来典当者该如何交费呢?
费客户经理:典当物品主要分三类:(一)动产质押典当业务;(二)房地产等不动产抵押典当业务;(三)财产权利质押典当业务。
为获取当金,典当者需要向典当行支付典当综合费用和当金利息,前者是指各种服务及管理费用,针对当品不同,综合费用也有所区别,动产质押典当的月综合费率不得超过当金的42‰;房地产抵押典当的月综合费率不得超过当金的27‰;财产权利质押典当的月综合费率不得超过当金的24‰。
典当当金利率,按中国人民银行公布的银行机构6个月期法定贷款利率及典当期限折算后执行。但典当当金利息不得预扣。典当期限最短5天,最长6个月,到期可以续当。
典当主营是融资
菲特:典当是一种融资工具,银行也能贷款给客户,这有什么区别呢?
丁当先生:典当和银行最大的区别是快捷、灵活、方便!典当可以取得当金的时间短,房产一般1到2天内就可以取得当金,而银行办贷款至少需要三周,甚至一个月。
具体来说,典当中可以抵押和质押物品种类多,除了金银首饰、手表、数码产品、车辆等动产,近年来,艺术品质押成为典当行业新开发的产品。一些财产权利也可以质押,比如股票、股权、专利技术等。而银行多以房产抵押贷款为主,别的物品很难取得银行贷款。
菲特:现在常见的是用房产取得贷款,使用典当融资和银行贷款,有什么区别呢?
丁当先生:客户使用自有房产都是可以取得一定现金,使用典当融资和银行贷款相同的是,客户可以取得所需资金,即当金或者贷款,这是两者共同之处,但是区别也很大,以120万元市值的房产为例来说明。
典当费用长期更高
评估价格100万元,月综合费率和利率共3.2%/月,如房地产折当率60%,可以取得最高当金60万元,费用1.92万元/月。而银行六个月到一年的短期贷款利率5.31%/年,六个月以内(含六个月)利率4.86%/年,贷款一个月为60万元×4.86%/12×6=1.458万元。
典当综合费用和利息总和比银行贷款费用高4620元。但是比如银行贷款还需要其他费用,其总费用和典当1个月的费用差不多。
典当是法定“高利贷”,各国和地区的法律均允许典当行高收利息和费用,因为典当行不是银行,息费高是典当的本质特征之一。
典当融资时间更短
房产典当需要经过五个流程,(如右图房产抵押流程图),只要手续齐全,只要1到2个工作日典当者就可以拿到当金;而银行需要审查资质等流程,办贷款至少需要三周,甚至一个月。
典当期限短可以循环
如果在约定当期内还当金和利息后,还能续当,最长一个当期为6个月;如果实际当金少于房产评估值折当率价值,还可以循环典当。
举上例,假设客户典当周期是3个月,典当放款额度是60万,那么客户根据自己所需,第一个月可以先用20万,第二月再用30万,第三个月再用10万,也可以在典当周期内在额度范围内随借随还。而银行一定要在还完贷款后才能再申请贷款。
典当新发展
菲特:席卷全球的金融危机爆发后,典当行业出现了暂时的回暖,而中国的典当行业近年来有什么变化呢?
张海军:典当行由于当品多样性决定了它是一门非常综合的行业,典当行业的发展最能反映时代变迁中经济发展的趋势,如大牛市时,做股票质押的客户就很多,而现在有很多的客户拿着自家的书画来典当行融资在典当运作模式上,也有很大变化,比如:
“拍典通”使客户获双重选择
“艺术品拍典通”,典当行与拍卖行联手,推出一种将典当与拍卖优点融为一体的艺术品融资方式,改变了此前拍卖与典当不能同时进行的局面。其基本运作模式为:客户可以与典当行和拍卖公司分别签订典当与拍卖协议,当物在拍卖预展期间可以随时到典当行典当融资,也可以在典当期间随时拿给拍卖行参加预展,给客户双重选择机会。在拍卖成交后,客户可以用拍款偿还典当行的借款;如果流拍,客户也可以选择赎当或直接绝当给典当行。
“银典直通车”提高效率
如何让客户快速短期借款,而且长期费用低廉呢?交通银行北京市分行携手华夏典当行和汉华创业担保集团有限公司联合推出“银典直通车”业务。客户在典当行做业务后,又委托典当行转交银行相关资料申请贷款。这种运作模式将银行信贷资金实力雄厚、利率低的优势与典当行典当业务的方便、灵活、快捷相结合,客户能够高效率、低成本融资。
“联合做单”助行业壮大
近年来在典当行之间“联合做单”,也能说明行业出现质的飞跃。如某单位需要融资1500万元,便以企业股权做质押向A典当行借款,但按规定,“典当行财产权利质押典当余额不得超过注册资本的50%”。A典当行将质押权登记在自己名下,再与B典当行签订委托协议,协议约定该抵押物的解押等其他事宜由B典当行执行,这样形成相互的制约后,共同放款给客户。
第一节
典当业务操作流程图
一、典当操作流程概念：
指典当作业的先后顺序及其具体过程。
狭义典当——
主要是指某笔业务一个具体的典当过程，即从当户将当物交给典当行起，到得到所需要的当金为止。这一具体的典当过程准确地应称为“收当”。
广义典当——
不仅包括收当过程，而且还包括续当、赎当、绝当等环节内容。
典当业务操作流程图
二、典当四阶段：
收当
●
续当
●
赎当
●
绝当
由于收当、续当、赎当、绝当四部分在整个典当过程中是按时间先后顺序分别独立地存在于不同的时间阶段，因此我们把典当业务的操作划分为“典当四阶段”。
第二节
典当各程序及相关规定
（一）交当
• 概念：
当户执合法有效证件及当物所有权证明将当物交付给典当行营业员的行为。
• 操作人：估价员（评估员）
• 相关规定：
1、接受当物应小心谨慎，避免磕碰、摔落。
2、对贵重物品应戴上手套。
（二）验当
■
概念：
由典当行营业员查验当户及当物有关情况的行为。
■
操作人：估价员（旧称首柜、“朝奉”。）
■
相关规定：
《典当管理办法》第六章第35条规定：个人出当的应出具本人有效身份证件；单位出当的应出具单位证明和经办人有效身份证件；委托典当的，被委托人应当出具典当委托书、本人和委托人的有效身份证件。
1、查验当户
（1）身份证件：
●
是否为有效身份证件（种类与期限）。
●
是否真实，人与证是否相符、一致。
●
工商营业执照、组织机构代码证、税务登记证是否真实，是否超期。
（2）民事行为能力：
●
完全民事行为能力
●
限制民事行为能力
●
无民事行为能力
2、查验当物
（1）是否属于禁当物品
《办法》第四章第27条规定不得收当的八类财物：
（一）依法被查封、扣押或者已经被采取其他保全措施的财产；
（二）脏物和来源不明的物品；
（三）易燃、易爆、剧毒、放射性物品及其容器；
（四）管制刀具、枪支弹药、军警标志、制式服装和器械；
（五）国家机关公文、印章及其管理的财物；
（六）国家机关核发的除物权证书以外的证照及有效身份证件；
（七）当户没有所有权或者未能依法取得处分权的财产；
（八）法律、法规禁止流通的自然资源或其他财物。
来源是否合法：
一要核查当物原始发票；二要通过观察、交谈、了解、判断。
年龄－－住址－－数额－－数量
（2）权属真伪
是否合法拥有所有权或处分权
●他人财产（借来的和租来的）
●共有财产（夫妻双方）
●有争议财产（继承的和转让的）（3）真假优劣。
查验当物的品种、规格、型号、质量、成色、性状等。防止以假冒真、以劣充好。特别当物还须到相关登记部门去查询登记。
（三）估当
• 概念：典当行营业员根据商品市场行情，对当物现行价格进行评估的行为。• 操作人：评估员 • 相关规定：
1、评估当物要科学合理，当物大多是二次进入流通领域，故价值都远低于一次进入流通时价格（文物除外）。因而估价要考虑其使用年限及折旧损耗，重点参考二手市场价格。
2、严禁恶意压低估价和故意与客户串通抬高估价。前者有失公平原则，丧失典当行诚信声誉；后者反映员工思想品德败坏，损害典当行利益。
（四）折当
• 概念：典当行营业员根据估当结果和当户协商，按一定比例折扣确定典当金额的行为。• 操作人：估价员 • 相关规定：
1、应按合理的浮动幅度确定折扣比例。原人行管理办法规定按估价的50%—90%确定当价；商务部、公安部新出台的办法对此未作明确规定，实际过程中一般按估价的50%—70%报价（个别例外）。
2、折当比例的高低，应充分考虑当物的二次流通性和变现性。
3、当金的确定要充分体现和当户的“协商原则”。《办法》第六章第36条规定：“当物的估价金额及当金数额应当由双方协商确定。”
4、当金的最终确定应符合公司内部规定的评估员的放款权限，超越权限应上报审批。
（五）写当
• 概念：填写当票的简称，即根据与当户协商确定当金数额以及明确当期、费率等事项后，由营业员填写当票，签订借贷契约的行为。• 操作人：估价员 • 相关规定：
1、当票上各要素要如实填写齐全，不得遗漏，尤其对当物的瑕疵要注明清楚。
2、综合费率不得突破《办法》规定的最高上限，可以预扣，利息到期支付不得预扣，实付典当金额要计算准确。
3、当票一式四联，字迹要清楚，数字书写要规范，不得随意涂改。
4、当户须在当票上亲笔签名，当行须加盖业务专用章或公章。
5、如当票上已注明的条款不能真实地、全面地反映双方意愿，可重新签订补充协议，补充协议或合同的签订人仍然是当物的所有权人或代理人（代理人须持有所有权人的委托书）。
（六）管当
概念：又叫“存当”，典当行营业员凭当票保管联收妥当物，当面封
包（袋），将当物存放到库房进行保管的行为。
操作人：保管员（旧称“管楼”、“管包”、“管饰”）
相关规定：
1、封包前将当票与当物核对、看“票”、“物”是否相符。
2、封包时，要与当户当面清点，包装、封存，封口处让当户签字。
3、封包后，保管须在当票上签字，同时在封包上应贴牢当据编号。
4、封包入库前，保管员应根据当票“保管联”在“库存当品登记簿”上登记入库；同时按照《办法》有关治安管理的规定，在典当物品登记表上对当户姓名、单位、居民身份证号码及当物名称、数量、规格等逐项登记。
5、入库后的当物封包、封袋要求按品种类别，先后顺序存列、摆放整齐。
（七）当出
概念：旧时行业术语，即发放当金，简称“放当”，指典当行营业员根据当票实付金额向当户支付当金的行为。•
操作人：出纳员（旧称“管钱”）•
相关规定：
1、必须凭当票的“出纳联”如实支付当金，坚持见票付款、先记帐后付款的原则。
2、付款前必须仔细审核当票要素是否齐全，实付金额是否准确，是否有保管员终审人或经理签字。
（八）续当
概念：又称展期、延期，指当户典当期限届满时，不能偿还本金，经
双方同意仍以原当物继续典当，续签当票和合同的行为。续当标志着典当 双方权利义务关系的延续。
操作人：评估员、保管员、出纳员 ·相关规定：
1、当户由于资金等原因到期不能赎当的，可以续当。
2、续当应于典当期内或期满后5日内办理。
3、当户续当须持有居民身份证和原当票。
4、办理续当时，评估员应审核原当票及当户身份证，填写续当凭证，一次续期最长不得超过6个月。
5、保管员应根据续当凭证“保管联”对续期当物在“库存当品登记簿”上予以登记。
6、出纳员复核续当凭证后，与客户结清前期利息和本息综合费用。
（九）赎当
• 概念：当户按期偿还当金本息，赎取当物的行为。• 操作人：评估员、保管员、出纳员 • 相关规定：
1、当户赎当须持当票和居民身份证办理，评估员应审核赎取人身份证明及所持当票真伪。
2、出纳员收取本金利息，确认结清后，开据一式三联“收款单”。
3、保管员见出纳“收款单”保管联后，方能按当据编号入库取物。
4、保管员对当物出库必须登记销号，并将当物与当票核对无误后交当户当面拆封，清点核收。
5、赎当时，应结清有关利息、费用；逾期赎当的，按逾期天数补交当金利息和有关费用（含罚息）。
（十）绝当
• 概念：俗称“死当”，典当期限届满5日后，当户既不赎当也不续当的行为。
• 操作人：保管员 • 相关规定：
1、对大宗当物或折当率较低的当物，当期届满，先要发函或电话通知当户。
2、保管员每月应根据“库存当品登记簿”清理逾期当物，列出绝当物清单。
3、绝当物清单包括绝当物品名、种类、数量、原当金额，拟处理价格等应由经理召集评估、保管等商议，最后须提交有权人或经理签字审批。
4、保管员根据审批意见，填写出库单，将绝当物出库，并在“库存当品登记簿”上登记销号，同时应建立“绝当品专用台帐”，用以逐一记载绝当品的增加或减少。
5、大额绝当品按规定委托拍卖，小额绝当品按审批标价列于门市柜台自行销售变卖。
第三节
典当业务操作风险
风险的概念
• 什么是风险
经济学意义上的风险，通常是指某种不利于事件发生的可能性，也就是发生损失的可能性。
典当行的业务风险是指典当行在经营管理过程中，由于决策失误、客观情况变化或其他原因，使典当资产收入、信誉遭受损失的可能性。• 风险管理的概念
是指通过识别风险、衡量风险、分析风险，并在此基础上有效地控制风险，用经济合理的方法来综合处理风险，以实现最大安全保障的管理方法。
（一）违法违规经营风险
指典当行工作人员不遵守相关法律、法规，违反政策规定操作，使典当行蒙受法律法规的惩治带来的风险。
●
非法高息集资，变相吸收存款；
●
高利盘剥当户、用暴力手段强迫当户赎当；
●
收当国家禁止典当的物品（包含赃物）。
这些都会引发法律法规处罚和制裁，给企业造成经营风险。
分析：该风险在操作程序上，主要表现在交当和验当两个环节。
如果当户所交当物是《办法》明文禁止的，或者明知当物有赃物嫌疑，为贪图暴利铤而走险，甚至和犯罪分子勾结恶意收赃、销赃，这些违法违规操作，轻者经济处罚，重者吊销典当经营许可证，勒令关门，甚至个人还要承担刑事法律责任。
（二）收当风险
指典当行从业人员因缺乏专业技能培训，业务素质不高，鉴定评估水平较低，造成收当环节把关不严，病从口入，给典当行带来直接经济损失的风险。
该风险在操作程序上主要表现在“验当”环节，它包括三种情况：
1、收假
即当户以假冒真，拿来假货典当。
●
假钻石、假画、假黄金、假项链等这是假货之类；
●
假房地证、假车牌（套牌）、假身份证、假结婚证等假手续。
以假当真，都是骗当和诈当。因而在收当金银饰品，文物艺术品时，一定要请专家“把脉”，一旦自己不小心“走眼”，就会造成不可挽回的损失。
2、收错
即当户交当的当物虽是真货，但由于其品相、质地、性能等大打折扣，其现实价值与原价相距甚远，而典当估价人员因误信其原价值之高而收错,导致“物无所值”。
3、收偏
即典当行收当自己不熟悉的当物，造成当物种类中出现偏门、冷门，一旦绝当，无法变现。
一些典当行为了扩大规模，采取多元化经营的策略，什么黄金首饰、家用电器、五金百货、钢材电缆、古玩字画、珠宝玉器、房产、股票等等一应俱全，有
些行业自己熟悉，但有些行业自己从未涉足，一味贪大求全，肯定会吃亏上当。市场经济的规则是整个市场不断细分，划分越来越细，随之专业化程度越来越高，典当经营也要找准市场定位，走专业化道路，突出自己的典当品种和典当特色。
（四）绝当物变现风险
指典当物品出现绝当后，绝当物品在处理过程中，再次进入市场流通的难易程度而带来的风险。包括两方面：市场价格原因和过户手续原因。
●价格原因分析：
（1）“两高一低”，即估价过高，折当率过高，出现绝当后，其变现率低。
分析：典当发放的当金较高，收取的利息费用较高，且容易和当户
达成协议，但隐含的市场风险较大。
（2）“两低一高”，即估价过低，折当率过低，出现绝当后其变现率较高。
分析：典当发放的当金较低，收取的利息和费用较低，且容易挫伤当户积极性，但隐含的市场风险较小。●手续原因分析：
（1）机动车绝当
当户不配合，没有原身份证件和当事人不到场，不能办理过户手续。（2）房地产绝当过户手续
当户不配合，不能协议抵债、变卖或委托拍卖，收回现款，为买受
人办理过户。
（五）职业道德风险
指典当行工作人员违反典当行各项规章制度，个人道德品质恶劣，利用职务之便，以牺牲典当行利益为代价来谋取个人私利，从而给典当行带来各种损失的风险。
主要表现：内外串通有意高估，超额发放当金；免除抵押、质押条件，发放人情信用当款；在业务中搞地下交易，暗拿回扣、佣金，造成典当行利润流失。
该风险存在于典当业务操作上的任一环节，但并非每一环节都会出现此种风险。
第四节
典当操作风险防范
如何防范操作风险：
战术上：制定具体防范措施 •
战略上：制定防范风险的策略
一、防范风险的基本措施
（一）依法依规经营，防范违法违规风险。
树立法治观念，提高法治认识，强化法律、法规学习，自觉规范经营，做到知法、懂法、守法，有效规避法律政策风险。
（二）培养典当专业人才，防范收当风险。
●
强化现有从业人员业务素质，特别是经理人员及主要业务骨干的业务技能培训，实行培训考核上岗制，努力提高典当专业人员鉴定水平和估价水
平；
●
大胆引进人才，大力吸收与典当业务相关的具有较强行业知识和专业知识的业务人才进入典当行，广泛接纳市场经验丰富和具有先进经营理念的管理人才进入典当行，夯实抵御经营风险的人才基础。
（三）加强风险管理，防范贷款比例风险。
加强风险教育，树立风险观念，强化风险意识，通过企业“责权利”的合理分配和内部放款审批制度的相互制约，提高防范经营风险的能力和水平。
（四）建立市场网络、把握价格趋势，防范绝当风险。
●
典当行要建立自己的各类“商品市场价格信息网”，包括新产品
价格，二手市场价格，建立稳定的多个的信息来源渠道，搞好市场信息的搜集、整理、汇总及反馈工作。
●
把握一般当品的价格走向，摸清其市场价格弹性。
商品一：产品更新换代快，市场价格波动幅度大，其价格走向是一条下降趋势线，如电器产品（电视、VCD）、微机产品、电信产品（手机）等；
商品二：市场供需比较均衡，产品更新换代较慢，相对价格影响不大，其价格走向走的是一条平稳的水平线，如黄金、铂金饰品、钻石、名贵手表等；
商品三：根据经济发展水平，市场供求状况，是可以预测其市场价格趋势的，如汽车、房产等。只有掌握了商品市场价格弹性一般规律，典当时才能“哑巴吃汤圆——心中有数”。
●
因“物”制宜，具体问题具体分析，具体当物具体对待
掌握了当物的市场价格信息，尤其是二手市场价格行情，在当物的估价和折当上，灵活运用：
对价格弹性较小的当物，在估当和折当时不妨高一点； • 对价格弹性较大的当物，估当、折当时不妨低一点；
• 对有些无法确定未来价格走势的当品，随着当户的不断展期，在押时间过长，其市场价格会因某些不可确定因素突然发生变化，从而可能给绝当后的物品变现带来困难。唯一的办法是一旦绝当，立即处理。
●
疏通绝当物品二次流通渠道，广交朋友、广辟途径，与较大型旧货市场、专业商品交易市场等单位建立长期合作关系，彻底解决典当的最后一道也是最重要的一道工序——绝当物的市场变现，从根本上解除后顾之忧。
（五）采取多种预防措施，防范绝当物产权过户风险
1、办委托公证为了顺利过户
机动车：委托公证，办理过户
房地产：委托公证办理出售、收款、解除抵押，交易过户手续
2、预签不可撤销委托拍卖合同
3、预签抵债协议
4、预签买卖合同（附委托公证）
5、用典当行关联公司控制借款公司的股份，签订股份回购协议
（六）建立健全现代企业机制，完善内控制度，防范职业道德风险
建立适合典当企业的约束机制和激励机制，努力在传统的典当业确定现代企业管理制度和运行模式；
• 运用现代企业的经营理念，酬薪制度、股权制度、增加企业凝聚力，调动员工积极性； • 完善内控制度，落实岗位责任制，用制度管人，建立相互制约、相互监督、相互合作的内部制衡制度。•
二、防范风险的基本策略
1、风险回避
指考虑到风险的存在而主动放弃或拒绝承担该风险，属一种事前控制。
风险回避是一种保守的风险控制办法，不承担风险当然就不可能蒙受风险损失。
风险和收益成正比，回避风险也就是放弃了获得收益的机会。所以在权衡收益和风险之后，对于极不安全或者收益不足以反映风险水平的风险应采取回避态度。例如明知客户信誉低，获利来源不稳定，即使利率很高，也不宜向其发放贷款，因为巨大的市场风险很有可能导致血本无归。
2、风险抑制
指承担风险之后，采取种种积极措施以减少风险发生的可能性和破坏程度。
● 积极的风险控制：在风险实际发生之前消灭或减少风险来源。例如典当行对大额客户发放贷款后，应定期对借款人的财务、经营状况进行跟踪监测，帮助其及时找出存在问题，及时解决，从根本上减少风险发生可能性；
● 消极的风险抑制：即通过事先充分准备，即使风险一旦发生，其造成的风险损失也极小。
3、风险分散
指通过承担各种性质不同的风险，利用他们之间的 相关程度取得最优的风险组合，使这些风险加总得出的总 体风险水平最低。风险分散是典当行防范和控制风险的一 种重要策略，典当贷款的风险分散措施主要有三种：
第一，贷款客户分散化。
这里包含两层含义： ☆ 借给更多的客户
贷款总额一定的情况下，尽量把贷款给更多的借款客户，如果在贷款总额一定的情况下，贷款客户越少，贷款风险就越大。
☆
客户之间的借款额度分布均匀
避免将贷款过多地集中在少数客户身上。如果贷款过分集中于少数客户,就会使典当行的全部贷款风险水平可能因少数客户发生违约风险而大大提高，从而给典当行贷款资产带来威胁。
因此,典当行一般都控制大额贷款的发放,增加小额贷款在贷款总额中比重,这样就可以使典当行在贷款客户不至于减少的情况下进一步降低风险。
第二，当物品种分布多样化。☆
行业结构和品种结构多样化。
贷款要分散在各种不同的典当物品和不同行业上，而不要将贷款资产局限于某一两种行业或当品上，避免某一行业受市场疲软影响而给典当资金带来风险损失。因为众多的行业同时出现市场梗阻的概率很小,而单一行业受市场影响而疲软的可能性要大得多。☆
行业和品种须有较强的独立性。
这些典当物品和典当贷款所支持的行业之间必须具有很强的独立性,如果相关度高,这些当品和行业往往会在市场风险面前具有相同的命运，市场稍有波动就会产生连锁反映。
第三，贷款发放主体的多元化。☆
学习“银团贷款”办法。
即由一家或几家典当行牵头，多家典当行联合，按商定的期限和条件，向特定借款客户提供大额贷款安排。由于贷款是分家提供，实行“风险共担，利益均沾”，则风险也就同时分散。☆
减少失误。
贷款项目是由多家典当行共同考察、评估和决策的,这样集各家所长,大大提高了评估和论证的科学性、民主性和精确性，在某种意义上也减少了因单个典行评估失误而造成的风险。
4、风险转移
即在风险发生之前，通过各种交易活动，把可能发生的危险转移给其他人承担。
☆ 投保：通过预测有的典当业务可能会有风险，事先可将“质押物”和“抵押品”进行投保，甚至和保险机构协商开办某类放款风险保险，一旦出现风险，可由保险公司理赔。
☆
置换担保物：针对有的大额贷款客户因多次续当延期造成当期过长，在押物价值随市场行情变化明显降低，要求客户增加或更换质押物或抵押物。
☆
资产保全：预测收回本息非常困难，担保物有风险，这时可以通过法律手段对当户的其他优质资产采取诉讼保全措施。
☆
预留买家：将质押物、抵押物预先与认为有收藏价值的买家签订收购合同，这样，通过转移风险，保证典当资金安全。
5、风险补偿
属于一种事后控制，也是一种被动控制。指典当行在正 常经营年份，提存足够多的风险基金或贷款呆帐准备金，用以 弥补风险造成的损失，又称为“风险自留”。
☆ 风险自担：以典当行自身的财力直接将风险损失摊入经营成本，弥补一些对经营活动影响不大且规模较小的风险损失。
☆ 风险自保：对那些损失较大，无法直接摊入成本的，主要用每年从盈利中提取专项准备金（贷款呆账准备金）冲销。
风险自留并没有减轻典当业务风险，只是增强了抵御风险的能力，使风险不致于影响典当行的经营信誉和形象。
湖北楚华典当研究所 ●刊物信息：
《中国典当》刊
物
《典当纵横》电子刊 ●书籍信息：
《现代典当经营管理》（湖北人民出版社）
《典当经营案例》
（武汉出版社）
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