用友T3中的采购业务处理

用友T3中的采购业务处理（共7篇）

用友T3中的采购业务处理 篇1

[摘 要]用友T3中的采购业务是指从企业与供应商签订合同，到收到发票，收到货物，到支付货款这些环节涉及到的需要我们在采购模块、库存模块以及核算模块进行的处理。主要包括采购订单、采购发票、采购入库单等原始单据的填制与审核，采购发票与入库单的结算，单据记账，货款支付结算以及凭证处理等。由于相关的原始单据与货物到达企业的时间不同，本文从三种情形来介绍一下采购业务的处理流程。

[关键词]用友T3； 采购业务；处理

一、单货同到

单货同到是指相关的原始单据与货物同时到达企业。处理流程如下：

1.采购模块：采购订单――流转生成采购入库单――流转生成采购专用发票（复核）――增加采购发票（运费）。

2.库存模块：采购入库单审核。

3.采购模块：采购结算――手工结算（把入库单、采购发票、运费发票按数量进行分摊，办理结算）。

4.核算模块：正常单据记账――购销单据记账――生成凭证。

二、单到货未到

单到货未到是指相关的原始单据已经到达企业，但是货物尚未到达企业或者是尚未验收入库。处理流程如下：

1.采购模块：增加采购专用发票（复核）

2.核算模块：供应商往来制单――发票制单――生成凭证

三、货到单未到

货到单未到是指货物已经到达企业并且验收入库了，但是相关的结算单据尚未到达企业，我们把这种业务称为暂估业务。所谓存货暂估是外购入库的货物发票未到，在不知道具体单价时，财务人员期末暂时按估计价格入账，后期用红字予以冲回的业务。处理流程如下：

1.收到货物的当月月末，暂估入库。做法如下：

（1）采购模块：采购入库单填制。

（2）库存模块：采购入库单审核。

（3）核算模块：正常单据记账――购销单据记账――选择采购入库单（暂估记账）。

借：原材料 贷：应付账款――暂估应付?~款

2.次月做法。由于T3中有月初回冲、单到回冲、单到补差三种做法，所以以下重点介绍一下这三种方式下的业务处理流程。

（1）月初回冲，指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账，在下月初时立即回冲形成红字回冲单，冲回上月暂估的业务，下月结算时再按结算价形成最终的反映实际成本的采购入库单（即报销的蓝字回冲单）。处理流程如下：

①月初时，在核算模块购销单据制单――红字回冲单制单。

借：原材料 红字金额

贷：应付账款――暂估应付账款 红字金额

②单到时，在采购模块增加采购专用发票――采购结算（入库单和增值税专用发票）。

在核算模块进行暂估成本处理――选择原材料库进入暂估成本结算表――暂估核算模块――购销单据制单――蓝字回冲单制单。

借：原材料 应交税费――增（进）

贷：应付账款

注：暂估成本处理只支持全部结算，不支持部分结算。也就是说入库的数量和发票上的数量相等时才能做暂估成本处理，如果发票分次开，那就等到发票数量和入库数量相等时再做暂估成本处理。

比如说入库的有500件，发票只有250件，那就只增加250件的采购专用发票，在核算模块供应商往来制单――发票制单，后来又到了250件的发票，同样先做发票处理，再做暂估成本处理。

如果发票分次到，第一次收到发票时，在采购模块增加采购专用发票――采购结算（入库单和增值税专用发票）――在核算模块供应商往来制单――发票制单。

借：应付账款――暂估应付账款 应交税费――增（进）

贷：应付账款

第二次收到发票时，和第一次做同样处理。

同时，在核算模块暂估成本处理――选择原材料库进入暂估成本结算表――暂估

购销单据制单――蓝字回冲单制单。

借：原材料

贷：应付账款――暂估应付账款

（2）单到回冲，指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账，下月或以后月份结算时先将原来的暂估入库单全部回冲，再按结算价形成最终的反映实际成本的采购入库单（即报销的蓝字回冲单）。处理流程如下：

①月初暂不回冲。

②收到发票时，先回冲。

核算模块――购销单据制单――红字回冲单

借：原材料 红字金额

贷：应付账款――暂估应付账款 红字金额

③在采购模块录入采购发票――采购结算。

④在核算模暂估成本处理――选择原材料库进入暂估成本结算表――暂估核算模块――购销单据制单――蓝字回冲单制单。

借：原材料 应交税费――增（进）

贷：应付账款

（3）单到补差，指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账，下月或以后月份结算时将暂估成本与实际成本之间的差异形成入库调整单，将原来的暂估成本调整为实际的结算成本。处理流程如下：

①下月收到发票时，在采购模块增加采购专用发票――采购结算（入库单和增值税专用发票）。

②发票与采购入库单结算后，在核算模块――暂估入库成本处理，账表中自动产生一条调整记录，并产生一张入库调整单。在核算模块――购销单据制单中――入库调整单制单。

借：原材料

贷：应付账款――暂估应付账款

然后在核算模块――供应商往来制单――发票制单

借：应付账款――暂估应付账款 应交税费――增（进）

贷：应付账款

用友T3中的采购业务处理 篇2

一、采购溢余及相关处理

根据合同或订单, 企业所购买的材料到达验收后, 填制采购入库单, 进行采购结算。如果发现实收数大于应收数, 则发生采购溢余, 企业应该分析溢余的原因, 针对不同情况作出正确的处理。

例1:2014年1月20日, 长城公司向宇宙公司采购甲材料1 000个, 单价50元, 增值税税率17%, 材料未到, 款项未付。甲材料运到, 实际验收数量为1 010个。

1. 正常升溢。

若例1中实际多收的10个甲材料被视为正常升溢, 进行采购结算时系统会将1 000个甲材料的采购成本分摊到1 010个中去, 从而摊薄了入库甲材料的单位成本。

具体操作步骤为:填制采购专用发票, 数量1 000个, 流转生成采购入库单, 修改数量为1 010个, 将采购发票和采购入库单进行手工结算, 合理损耗数量填-10个, 完成结算后采购入库单上的单价降低为49.50元。采购入库单审核记账后, 再根据采购入库单制单:借:原材料50 000;贷:在途物资50 000。

2. 原因待查。

若例1中实际多收的10个甲材料原因不明, 按照会计核算要求先进行待处理操作, 待溢余原因查明后, 再进行相应的会计处理。具体操作步骤为:填制采购专用发票 (同前操作) , 流转生成采购入库单 (数量1 000个) , 进行自动结算, 再进行相应的制单处理。对多出的10个甲材料, 另填制一张采购入库单, 数量10个, 暂不进行后续处理。

第一种情况, 经与宇宙公司联系, 多收的10个甲材料系其多发, 现对方开来增值税专用发票, 注明单价50元, 企业重新补作购进。具体操作步骤同前。

第二种情况, 经公司领导审核批准进行核销处理, 作为企业的营业外收入。具体操作步骤为:填制虚拟专用发票, 数量10个, 单价50元, 因不产生应付账款, 故该张发票不需审核, 然后进行采购结算, 采购入库单审核记账后根据采购入库单制单:借:原材料500;贷:营业外收入500。

二、采购短缺及相关处理

企业根据合同或订单所购买的材料到达验收后, 先填制采购入库单, 然后进行采购结算。如果发现实收数小于应收数, 则出现采购短缺。企业必须认真查明原因, 分清经济责任, 区别不同的情况进行相应的处理。

例2:2014年2月10日, 长城公司向华成公司采购乙材料1 000公斤, 单价20元, 增值税税率17%, 材料未到, 款项已付。乙材料运到, 实际验收数量为950公斤。

1. 合理损耗。

若例2中实际少收的50公斤乙材料为定额内合理损耗, 通过采购结算系统会将1 000公斤乙材料的采购成本分摊到950公斤中去, 从而增加了入库乙材料的单位成本。

具体操作步骤为:填制采购专用发票, 数量1 000公斤, 流转生成采购入库单, 修改数量为950公斤, 将采购发票和采购入库单进行手工结算, 合理损耗数量填50公斤, 完成结算后采购入库单上的单价提高为21.05元。采购入库单审核记账后, 再根据采购入库单制单:借:原材料20 000;贷:在途物资20 000。

2. 非合理损耗。

若例2中实际少收的50公斤乙材料为非合理损耗且原因不明, 将会导致乙材料成本和增值税进项税额都要进行调整, 按照会计核算的制度要求需通过“待处理财产损溢——待处理流动资产损溢”科目进行核算, 待损耗原因查明后, 再进行相应的处理。

具体操作步骤为:先在基础设置中“购销存”设置非合理损耗类型, 再到核算中“科目设置”下设置非合理损耗科目;然后填制采购专用发票, 数量1 000公斤, 每公斤20元, 流转生成采购入库单 (数量950公斤) , 进行手工结算, 非合理损耗数量填50公斤, 非合理损耗金额填1 000元, 系统自动带出进项税额转出金额170元, 选择非合理损耗类型。完成采购结算后, 再对采购入库单审核和记账, 最后根据采购入库单制单 (因例2已付款, 物流和资金流同时完成, 根据采购入库单制单时应勾选“已结算采购入库单自动选择全部结算单上单据”:借:原材料19 000, 待处理财产损溢——待处理流动资产损溢1 170, 应交税费——应交增值税 (进项税额) 3 400, 应交税费——应交增值税 (进项税额转出) -170;贷:银行存款23 400。

第一种情况, 经调查了解发现短缺的50公斤乙材料系运输公司责任, 协商后运输公司同意赔偿1 000元, 公司暂未收到赔款。具体操作步骤是:在总账系统制单:借:其他应收款1 000, 营业外支出170;贷:待处理财产损溢——待处理流动资产损溢1 170。

第二种情况, 经与华成公司联系, 短缺的50公斤乙材料系其少发货所致, 现对方单位如数补发, 验收合格后填制入库单。具体操作步骤为:填制采购入库单, 数量50公斤, 流转生成采购专用发票, 数量50公斤, 单价20元, 对该张发票进行虚拟现付 (因全部款项已经支付, 现付只是便于制单) , 进行自动结算后对采购入库单审核和记账, 根据采购入库单制单:借:原材料1 000, 应交税费——应交增值税 (进项税额) 1 700;贷:待处理财产损溢——待处理流动资产损溢1 170。

第三种情况, 经与华成公司联系, 短缺的50公斤乙材料系其少发货所致, 但因对方不再生产, 开出红字专用发票后同意退款, 长城公司已经收妥款项。具体操作步骤为:填制红字采购专用发票, 数量-50公斤, 单价20元, 保存后现付, 在供应商往来制单中“现结制单”并进行修改:借:待处理财产损溢——待处理流动资产损溢-1 000, 待处理财产损溢——待处理流动资产损溢-170;贷:银行存款-1 170。

摘要：本文以面向中小企业经营管理的信息化软件畅捷通T3 (教育专版) 为例, 针对企业材料采购业务中经常出现的购买应收数量与实际验收数量不一致的问题, 针对不同情况, 分析其产生的原因, 详细演示了各种情况下软件的操作处理和具体步骤。

关键词：用友T3,采购,溢余,短缺,处理

参考文献

[1] .亓凤华.畅捷通T3几个特殊业务的处理.财会月刊, 2013;13

用友T3中的采购业务处理 篇3

关键词：用友T3软件采购模块常见问题解决方案

会计电算化课程是中职财经类专业的一门重要课程，也是中等职业学校财经类专业竞赛的一个重要项目。目前，该课程常用用友T3作为教学软件，采购模块教材介绍的内容较为简单，但学生出现的问题较多，本人通过这几年的教学及对全国、省、市中等职业学校技能大赛会计电算化项目选手的指导，对采购模块中同学们经常出现的问题进行分析，提出解决办法，以进一步提高学生的实际操作水平，为学生走出社会，在就业中提供帮助。

一、购销单据制单与供应商往来制单

1、货到票也到业务（购销单据制单）

例1：5月3号从福建木材城采购A材料20吨，单价148元，收到专用发票，价税款用银行存款支付，材料已入库。操作步骤：首先在采购模块中增加采购入库单和采购发票，其次采购入库单和采购发票进行结算，然后采购入库单的审核、记账，最后购销单据制单。需要注意的是货到票也到的业务，在购销单据制单的时候要将已结算采购入库单自动选择全部结算单上单据（包括入库单、发票、付款单），非本月采购入库单按蓝字报销单制单前的勾打上。要是勾没有打上，这题生成的凭证就会变成单独的入库业务：借：原材料 2960 贷：在途物资 2960，而本题的凭证应该是：借：原材料 2960 应交税费—应交增值税（进项税额） 503.2 贷：银行存款 3463.2。

2、票到货未到的业务（供应商往来制单）

对于票到货未到的业务，只需先填采购发票，然后在供应商往来制单。分两种情况：一种情况是未付款，这时填完发票后选择供应商往来制单下的发票制单；另一种情况是已付款，这时填完发票后选择供应商往来制单下的现结制单。例2：5月3号从福建木材城采购A材料20吨，单价148元，收到专用发票，款未付，材料未收到。这属于票到货未到的第一种情况。例3：5月3号从福建木材城采购A材料20吨，单价148元，收到专用发票，货款用银行存款支付，材料未收到。这属于票到货未到的第二种情况。对于票到货未到的业务，到后面收到货时，再进行入库、结算、入库单的审核记账，然后购销单制单。需要注意的是货后到的业务，在购销单据制单的时候“已结算采购入库单自动选择全部结算单上单据（包括入库单、发票、付款单），非本月采购入库单按蓝字报销单制单”前的勾一定不能勾上，否则就是票货同时到达的业务了。

3、货到票未到的业务（暂估入库）

暂估是指本月存货已经入库，但采购发票未到，到了月未要将货暂估入库。要注意在月末暂估入库单记账前要对所有的没有结算的入库单填入暂估单价，然后才能记账和制单。到下个月进行回冲处理。例4：5月3号从福建木材城采购A材料20吨，单价148元，材料收到，到月末仍未收到发票。这题就要进行暂估入库处理。

二、采购结算

采购结算从操作处理上分成自动结算和手工结算两种方式。同学们在实际操作中经常不知道什么时候用自动结算比较简单，什么时候必须用手工结算。当存货数量相同的采购入库单和采购发票进行结算时，我们采用自动结算操作会比较简单些，但这种情况也可以用手工結算；当只结算入库单中的部分货物、一张入库单和多张发票进行结算、多张入库单和一张发票进行结算、多张入库单和多张发票进行结算、入库单上的数量和发票上的数量不等时只能用手工结算。例5：5月8号从东方公司采购的A产品1980个到货，无税单价40元，收到专用发票，发票数量1980个，价税合计92664元，款未付，材料验收入库1980个，运费由东方公司承担，发票已经审核并已经确认为应付账款。本题可以用自动结算也可以用手工结算，但自动结算比较简单。操作步骤：单击采购结算下的自动结算或在发票窗口单击工具栏上的结算按钮即可。例6：5月8号从东方公司采购的A产品1980个到货，无税单价40元，收到专用发票，发票数量1980个，价税合计92664元，款未付，材料验收入库1970个，有10个属于合理损耗，发票已经审核并已经确认为应付账款。本题入库单和发票都只有一张，但两者的数量不一致，在这种情况下不能使用自动结算只能用手工结算完成。操作步骤：单击采购结算下的手工结算，屏幕出现手工结算的窗口，然后在对应的入库单、专用发票前打勾后单击确认按钮，然后在专用发票中的合理损耗数量中输入10后选择费用分摊方式（按金额或按数量）后单击分摊，最后单击结算按钮即可。又如例7：5月8号从东方公司采购的A产品1980个到货，无税单价40元，收到专用发票，发票数量1980个，价税合计92664元，材料验收入库1980个，同日还收到了明运有限公司的运费发票200元，款项均用银行存款支付，发票已经审核。本题一张入库单对应两张发票（一张专用发票，一张运费发票），在这种情况下也只能使用手工结算来完成。操作步骤跟例6相类似，不同之处在于在手工结算窗口中要选择一张入库单和两张发票（一张专用发票，一张运费发票）。

三、采购业务前面有使用预付款后面付清款项的业务处理

采购业务前面有使用预付款后面付清款项的业务处理有两种方

法：方法一：填付款单，在付款单的右下角使用预付中录入预付的金额；方法二：使用预付冲应付。例8：5月9日用银行存款72664元支付东方公司货款， 5月7日签订合同时已经预付20000元。本题有两种方法，方法一操作步骤：填付款单，首先供应商选择东方公司，其次填写结算单号、日期、结算方式、金额等信息，这题金额填72664，然后单击核销按钮，在右下角使用预付中录入20000，在本次结算中录入92664后点保存按钮，最后在核算菜单中生成凭证。方法二操作步骤：单击供应商往来下的预付冲应付，然后填一张72664的付款单。在这几年的竞赛指导中，我发现同学们对采购中有预付款的业务处理也比较模糊；经常有同学问我在什么情况下是填付款单下采用预付账款，什么情况下采用预付冲应付。这要求同学们根据题目去判断，要是题目中有说用什么方法就必须用什么方法；题目中没有直接说明的话要看有没有间接说明，如果题目中有说做一张凭证，那么就要使用方法一，如果题目中说做两张凭证，那么就要使用方法二；题目中没有任何说明的话，方法一和方法二都可以。

近几年在用友T3软件实践教学以及对会计电算化技能竞赛选手指导过程中，笔者总结出以上用友T3财务软件采购模块中的常见问题，并对这些问题进行分析，提出解决方案。

参考文献：

[1]汪刚 王新玲.会计信息化实用教程（用友T3会计信息化专版）.清华大学出版社.2009.

用友T3普及版功能介绍 篇4

1.产品概述

用友T3-财务通普及版面向成长型企业的总账、存货的日常核算及管理工作，加强内部财务核算、存货核算，实现会计信息化管理，为成长型企业的快速发展奠定坚实的基础管理信息平台。

财务通普及版还为企业财务人员搭建应用、学习、职业发展的个性关怀门户。功能模块包括总账系统、现金银行、往来管理、出纳通、财务报表和核算管理模块。

2.功能要点

总账

企业财务人员借助总账系统可以实现日常财务工作的无纸化办公。凭证录入、审核、登记账簿（包括：总分类账、明细账、日记账等）、结账等都由系统协助您轻松完成。

流程导航设置，灵活的凭证录入、审核、查询、记账、结账处理；

强大的辅助组合核算功能，从不同方面多角度提供所需信息； 自动完成现金流量统计分析。

支持按部门、个人考核管理要求，建立科目体系的部门、个人辅助账簿，方便查询、分析： 提供现金流量统计表、明细表

种期末结转方式选择，可包含未记账凭证： 往来管理

加强对单位往来款的管理，减少坏账损失，加速资金周转，保障企业现金流。应收账款账龄分析，帮助企业及时收款，防止坏账发生；

往来款项提供全面的自动勾对，提高往来管理效率，加强往来管理力度。

现金银行

通过现金和银行存款的控制和管理，随时掌握现金、银行存款收付的动态和库存现金余额，确保现金和银行存款的安全。

财务报表

预置多行业、新会计准则、国税统一申报报表模板，支持企业个性化报表；

灵活快捷的格式设计和丰富的函数公式，随时得到各种管理所需要统计报表；

支持企业出具标准及个性化的报表和图表分析功能；

提供报表的通用导出接口（XML数据格式），供其它厂商进行调用。

出纳通

为出纳人员提供现金、银行业务日常处理、自动核对数据、形成银行余额调节表、日记账和其他财务账表查询，同时支持支票管理簿方式，领用核销支票所产生数据可以自动生成日记账，帮助企业全方位反映资金流变动情况。

预置多种银行支票模板，支持支票打印；

全程监管出纳流水账簿；

自动登记支票簿和日记账。

核算

主要针对企业商品收发存业务进行核算，掌握商品成本情况，为企业成本核算提供基础数据。并可动态反映库存资金的增减变动，为降低库存，减少资金积压，加速资金周转提供决策依据。

支持移动平均、全月平均两种计价方式；

各种业务处理、业务单据自动生成凭证，进入总账系统，形成财务业务一体化流转。

3.管理价值

财务通普及版给您带来的效益：

轻松实现日常凭证填制，自动登记各种账簿； 行业科目预置、快速建账；

模板化报表自动生成资产负债表、损益表、现金流量表；

支持企业出具个性化报表；

部门、人员、客户、供应商精细核算；

预置多种银行支票模板，支持套打与自动登记账簿。

用友T3中的采购业务处理 篇5

采购入库

一、发票与货物同时到达（货到票到）

1、挂账处理

1.1录入单据：采购管理---日常业务---采购入库---增加---保存---生成。

1.2生成发票：在“单据生成”窗口中，录入供应商、单据类型，过滤出此供应商的单据，选择要生成发票的单据，录入起始发票号、发票类型、税率，选中自动结算，确定，生成发票。确定自动结算发票。

1.3生成凭证：应付账款---单据录入---录入供应商---确定，在当前单据明细表界面打开某条记录---审核，确认生成凭证，保存。

借：物资采购

应交税金---应交增值税（进项）

贷：应付账款---xxx

2、现款结算（如现金）

2.1录入单据：采购管理---日常业务---采购入库---增加---保存---生成。

2.2生成发票：在“单据生成”窗口中，录入供应商、单据类型，过滤出此供应商的单据，选择要生成发票的单据，录入起始发票号、发票类型、税率---确定。

2.3发票结算：采购管理---采购结算---手工结算---过滤---输入供应商、入库单号---确定---发票---选中记录---确认---入库---选中记录---确认---结算---确定。发票列表中，选择相应发票，双击打开，点击“现付”，录入结算方式，金额。生成凭证：应付账款---单据录入---录入供应商、选中包含已现结发票---确认---双击选中记录---审核---确认生成凭证---保存。

借：物资采购

应交税金---应交增值税（进项）

贷：现金---人民币

二、当月货物已入库，发票未到（货到票未到）

录入单据：采购管理---日常业务---采购入库---增加---保存。

三、发票下月到达

1、录入单据：采购管理---日常业务---专用发票---增加，在录入存货框中点右键拷贝入库单---录入供货单位---过滤---选中以前暂估的单据---确定---录入发票号码---保存采购发票。

2、发票结算：采购管理---采购结算---手工结算---过滤---录入日期、供应商---确定---发票---选中要结算的记录---确定---入库---选中入库记录---结算。

3、生成凭证：应付系统---单据录入---录入供应商---确定，在当前单据明细表界面打开某条记录---审核，确认生成凭证，保存。

借：物资采购

应交税金---应交增值税---进项税额

贷：应付账款---单位应付账款---外部单位应付账款 / 8

采购退货

一、入库并结算

1、入库并挂账（需要对方开具红字发票）

1.1录退货单：采购管理---日常业务---采购退货---增加---录入相关信息（数量为负数）---保存---生成。

1.2发票结算：在单据生成界面录入供应商---过滤---选中记录、自动结算，录入发票类型、税率---确定。

1.3生成凭证：应付账款---单据录入---录入供应商---确定---双击打开选中记录---审核---确认生成凭证---保存。

借：物资采购

（红数）

应交税金---应交增值税（进项）

（红数）

贷：应付账款---单位应付账款

（红数）

2、入库并现结（如：人民币）

2.1录退货单：采购管理---日常业务---采购退货---增加---录入相关信息---保存。2.2红字发票：在单据生成界面过滤出此采购退货单---选中此退货单---确定。2.3现付：采购管理---日常业务---红字发票（专用）---现付---录入现付金额（负数）---确定。

2.4发票结算：采购管理---手工结算---过滤---录入过滤信息---确定---入库---选中记录---发票---选中记录---结算---完成。

2.5记账并生成凭证：应付账款---单据录入---选中包括已现结发票---双击此单据---审核---确认生成凭证---录入现金流量项目---保存。

借：物资采购

（红数）

应交税金---应交增值税（进项）

（红数）

贷：现金

（红数）

3、入库并暂估（当月入库暂估并退货，直接修改入库单）

3.1录退货单：采购管理---日常业务---采购退货---增加---录入相关信息（数量为负数）---保存。

3.2进行结算：采购管理---采购结算---自动结算---红蓝入库单结算---确定。

二、入库但没有结算

修改入库单：采购管理---日常业务---入库单列表---录入入库单号、供应商---确定---打开指定的入库单---修改---保存即可。/ 8

销售环节

一、销售成品

1、挂账处理

1.1录发货单：销售管理---销售发货---发货单---增加---是---录入相关信息---保存---审核---是。

1.2生成发票：销售管理---销售开票---专用发票---增加---发货单号---录入客户显示---选中发货单号，选中发货单号，存货编码---保存---复核---是。(专用发票必须录入税号、账号、开户行、电话)。

注：也可在销售开票中根据发货单生成发票中，批量生成发票。

生成凭证：应收账款---单据录入---确定---双击记录---审核---确认生成凭证---保存。

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税金---应交增值税（销项）

2、现结处理

2.1录发货单：销售管理---销售发货---发货单---增加---是---录入发货单信息---保存---审核---是---确定。

2.2生成发票：销售管理---销售开票---专用发票---增加---点发货单号---过滤出选择发货单窗口---录入客户信息---显示---选中发货单号，选中存货编码---保存— 2.3现结---在销售现结窗口录入结算方式、金额---确定---确定。

2.4生成凭证：应收账款---单据录入---选中已审核、包含已现结发票---确定---选中当前单据---双击打开---审核---确定生成凭证---是---保存。

借：现金---人民币

贷：主营业务收入

应交税金---应交增值税（销项）

3、退货处理

3.1销售发货：销售管理---销售发货---退货单---增加---录入业务内容---保存---审核。

3.2销售开票：销售管理---销售开票---红字（专用）普通发票---增加---点发货单号---过滤出选择发货单窗口---录入客户信息---显示---选中发货单号，选中存货编码---保存。

3.3生成凭证：应收账款---单据录入---选中已审核、包含已现结发票---确定---选中当前单据---双击打开---审核---确定生成凭证---是---保存。生成凭证：

借：应收账款

（红字）贷：主营业务收入

（红字）应交税金---应交增值税（销项）

(红字)/ 8

库存管理操作

一、成品入库

录入库单：库存管理---入库业务---产成品入库---“增加”---录入仓库、入库类别、部门---在表体内录入产成品名称、批号---在项目大类、名称中录入项目核算的名称（此项目与生产成本项目核算相关，牵扯到生产成本结转）。

二、出库业务

1、非生产领用（如“财务部领用”）

录出库单：库存管理---出库业务---材料出库---增加---录入相关信息（注意：一定要录入出库类别，只录数量，不录单价）---保存---审核。

注：存货核算模块期末处理前，库存管理、采购管理、销售管理这几个模块要先结账处理。

2、生产部门领用

录出库单：库存管理---出库业务---材料出库---增加---录入相关信息（注意：一定要录入出库类别，只录数量，不录单价）---保存---审核。

注：因为出库类别的类型关系到生成凭证的不同，所以，出库类别一定要选择正确。在上面生成凭证的第一条分录要选择相应的项目。

删除或修改操作

1、删除凭证：存货核算---凭证---凭证列表，指定凭证---删除。

2、恢复记账：存货核算---处理---恢复单据记账---选中要恢复的单据---恢复。删除凭证：应付账款---统计分析---单据查询---凭证查询，输入业务类型（发票制单）和凭证类别（转账凭证）---确定，选中凭证---删除。

3、弃审发票：应付账款---单据录入---在单据过滤条件框选中已审核---双击打开当前单据---弃审。

4、取消结算：采购管理---结算列表---录入供应商过滤出采购结算表列表---双击打开列表---删除。

5、删除发票：采购管理---日常业务---专用发票---删除。

6、删除入库单：采购管理---日常业务---入库单列表过滤出要删除的采购入库单---双击打开---删除。/ 8

核算管理（重点）

一、正常单据记账：存货核算系统---正常单据记账---选中仓库，录入单据类型和起始日期，确定。选中单据---记账退出。

二、暂估成本处理：存货核算管理---暂估处理---选择仓库、入库单号---选择记录点击暂估。

三、生成凭证（购销售单据制单）：

1、存货核算---生成凭证---选择---选中（01）采购入库单（暂估记账），选中未生成凭证的记录---确定，选择当前凭证类型---生成---保存。（注意入库类别，内部指集团公司内部，其余为外部）。

借：原材料

贷：应付账款----单位暂估应付账款

注：1.材料估价须逐笔估价，不可将几笔款估价在一起。2.入库单必须录入数量和单价。

2、存货核算---生成凭证---选择---选中（01）采购入库单（报销记账）---确定，选中当前未生成凭证---确定，选择当前凭证类型---生成。

借：原材料

贷：物资采购 采购退货为：

借：原材料

（红数）

贷：物资采购

（红数）

3、存货核算---生成凭证---选择---（24）红字回冲单（冲销原暂估入库）、（30）蓝字回冲单（报销）---选中记录---确定---生成红字凭证、蓝字凭证回冲原估价入库。

借：原材料（红字）

贷：应付账款---单位暂估应付账款（红字）

借：原材料

贷：物资采购

注：一笔暂估款只能一次结算完毕，不能分批结算。如果存在一次估价几批材料的情况，可以采用录入红字入库单的形式月末形成红字暂估款，以抵消部门结算的暂估款。然后录入采购入库单，重新生成发票结算。/ 8

固定资产管理

一、挂账处理

1、卡片录入：固定资产---卡片---资产增加---选中资产类型确定---录入卡片信息---保存---不生成凭证。

2、生成凭证：应付账款---单据录入---确定---增加---确定---录入供应商、科目、金额，表体中录入固定资产科目---保存---审核，确认生成凭证---保存。

借：固定资产

贷：应付账款---外部单位应付账款

二、现款结算

1、卡片录入：固定资产---卡片---资产增加---选中资产类型确定---录入卡片信息---保存---输入凭证类别号、对方科目、项目名称、结算方式等确认---保存。

2、生成凭证：

借：固定资产

贷：银行存款/现金

三、计提折旧：固定资产---处理---计提本月折旧---确认。

四、生成凭证：固定资产---处理---折旧分配表---选择按部门分配---确定---凭证---保存。

注：生成凭证前，需在选项，部门折旧对应科目，设置上相关部门对应的科目。

借：营业费用---折旧费

制造费用---折旧费

管理费用---折旧费

应付福利费---职工医药福利费（食堂部门）

贷：累计折旧

月末成本结转

月末，本月所有的材料入库单，出库单录入完毕，所有销售发货都已生成销售发票，销售发票都已审核、结算，准确无误。依次对采购管理、库存管理、销售管理模块进行月末结账。

一、材料入库业务

1、采购入库记账：存货核算---单据记账---选择原料、材料仓库---右边单据类型只选择采购入库单选项---在截止日期中录入本月的最后一天---确定---全选---记账进行单据记账。

2、本月入库业务生成凭证：存货核算---生成凭证---选择---查询条件中选择采购入库单、红字回冲单、蓝字回冲单，在右边的仓库中选择仓库，单据日期为月末/ 8

最后一天，选择相应单据，点击生成，将本月采购入库业务生成凭证：(蓝字回冲单)正常采购分录： 借：原材料 贷：物资采购 红字回冲单：

借：原材料

（红字）贷：暂估应付款

（红字）估价入库： 借：原材料

贷：暂估应付账款

二、对出库进行记账

存货核算---单据记账---选择原料、材料仓库---单据类型为除入库单外的所有单据---在截止日期中录入本月的最后一天---确定。

三、对原料、材料库进行期末处理

存货核算---期末处理---选择原料、材料库（一个库一个库地处理）---选中结存数量为零金额不为零的自动生成出库调整单---确定进行处理---在出现的出库调整列表中输入出库类别、部门，依次将所有原料、材料库处理完毕。

四、原（材）料出库制单

存货核算---生成凭证---选择---在左侧的查询条件中，将与入库相关的条件及销售发票选项去掉，选择仓库，单据日期---确定---选定全部的单据---合成---生成凭证： 借：生产成本

制造费用

营业费用

管理费用 贷：原材料

注：“生产成本”设项目核算的，此处的项目，与材料出库单录入的项目相对应。

五、生产成本结转

将总账制造费用科目余额全部结转到生产成本项下的制造费用中。成本分配：存货核算---期末处理---产品成本分配---查询---选择有产成品入库的仓库---确定---根据手工核算的产品成本---录入产品入库金额。

单据记账：存货核算---单据记账---在左边选择有成品入库的仓库---单据类型---产成品入库单---选择单据---记账。生成凭证：存货核算---生成凭证---选择---选择产成品入库单及相应仓库---确定---全选---确定---合成。生成凭证：

借：库存商品

贷：生产成本---转出（此处的项目与产成品入库单中的项目相对应）

六、销售成本结转 / 8

期末处理：存货核算---期末处理---选择仓库---确定---对所有仓库进行期末处理。生成凭证：存货核算---生成凭证---选择查询条件为销售发票、出库调整单---选择仓库、单据截止日期---确定---全选---确定。生成凭证：

借：其它业务支出

主营业务成本 贷：原材料

库存商品

七、固定资产结账

将本月新增加的固定资产通过资产增加，录入到固定资产模块中，确保与总账月末资产原值一致；计提折旧，与总账累计折旧余额一致，即可结账。

八、总账

用友T3中的采购业务处理 篇6

第一步，在桌面上右键点我的电脑选属性，然后选计算机名，查看计算机名称，计算机名称里只允许由数字和字母组成，第二步，安装SQL Server2000数据库，在安装时到服务账户设置前都不用选一直点下一步直到服务账主呢设置这一步时选择最上面的使用本地系统账户这个选项，再一步到身份验证模式时选最下面的选项：混合模式，最下面的空密码前面打“√”，然后一直下一步直至安装完成，中间出现错误提示也不用管。

第三步，安装数据库补丁，一直按下一步直到安装到SA密码警告时，选择下面的忽略安全威胁警告，保留密码为空，再在下一步时选最下面一项：升级Microsoft serch并应用SQL Server 2000 SP4(必需)然后点继续，后面的步骤就不用选了，出现错误提示也不用管直至升级完成。

用友T3中的采购业务处理 篇7

一、2014年1月份工资期初数据

二、日常业务处理

(一) 任务导入

1. 考勤情况:刘燕, 请假2天;陈海亮, 请假1天。

2. 去年公司超额完成任务, 经批准发放奖金如下。

(1) 财务部、管理部和信息部:经理人员3000元, 管理人员2200元。

(2) 市场部:经理人员2800元, 营销人员2000元。

3. 按规定, 职工个人工薪所得税的基数为3500元。

4. 计算与汇总大华公司2014年1月份员工工资。

(二) 任务处理

1. 定位修改工资数据

(1) 在“用友T3会计信息化软件”窗口中, 单击“工资”, 继而单击“业务处理”中的“工资变动”。

(2) 打开“工资变动”窗口后, 单击“过滤器”条目 (位于“工资变动”窗口左上角) , 在其下拉列表框中单击“过滤设置”, 打开“项目过滤”对话框, 在“工资项目”列表框中选中“请假天数”, 单击“>”, 移动到“已选项目”列表框中, 然后单击“确认”按钮, 即可过滤出“请假天数”项目。

(3) 在“工资变动已一览表”的“请假天数”项目中, 输入刘燕的请假天数“2”天, 陈海亮的请假天数“1”天。

2. 成批替换工资数据

(1) 在“用友T3会计信息化软件”窗口中, 单击“工资”, 继而单击“业务处理”中的“工资变动”。

(2) 打开“工资变动”窗口后, 单击“数据替换”按钮, 将“工资项数据替换”对话框打开, 然后单击“将工资项目”下拉列表, 将“将工资项目”打开, 选择“奖金”。

(3) 将数字“3000”输入“替换成”文本框中。

(4) 在替换条件框中, 确定替换条件为“部门”、“<>”、“市场部”且“人员类别”、“=”、“经理人员”。

(5) 单击“确认”按钮, 一内容为“数据替换后将不可恢复, 是否继续?”的提示框自动弹出, 选择“是”按钮单击。

(6) 对 (1) ~ (3) 步骤进行重复操作, 继续成批替换其他工作数据。

3. 计算与申报个人所得税

(1) 单击“用友T3会计信息化软件”窗口中的“工资”, 继而单击“业务处理”中的“扣缴所得税”, 依据公司实际在打开“栏目选择”对话框后有效设置申报栏目。

(2) 单击“确认”按钮。

(3) 打开“个人所得税”窗口后单击“个人所得税”窗口中的“税率表”, “个人所得税申报表———税率表”对话框自动弹出, 在“基数”中输入“3500”。

(4) 单击“确认”按钮, 系统弹出一提示框, 内容为“是否重新计算个人所得税?”, 单击“是”按钮, 系统将对新的个人所得税扣缴申报表自动计算生成。

(5) 单击“退出”按钮。

4. 工资数据计算与汇总

(1) 单击“用友T3会计信息化软件”窗口中的“工资”, 继而单击“业务处理”中的“工资变动”。

(2) 进入“工资变动”窗口后单击“工资变动”窗口中的“重新计算”按钮, 计算出相关工资数据。

(3) 单击“汇总”按钮。结果如图1所示。

(4) 汇总完毕后, 单击“退出”按钮, 退出“工资变动”窗口。

三、月末处理

(一) 任务导入

1. 根据表中给出的资料, 为大华公司定义工资费用分配的转账分录

2.“工资分摊”构成设置中的项目以工资表中的“应发合计”为准。

3.进行工资分摊时要设置到明细工资项目。

(二) 任务处理

1. 设置计提费用类型和计提基数

(1) 在“用友T3会计信息化软件”窗口中, 单击“工资”, 继而单击“业务处理”中的“工资分摊”, 对话框弹出后单击“工资分摊设置”按钮, 选择“增加”。

(2) 打开“分摊计提比例设置”对话框后将“应付职工薪酬———工资”输入其中的“计提类型名称”文本框中, 然后将“100%”设置为“分摊计提比例设置”。

(3) 打开“分摊构成设置”对话框后将相应的会计科目从“分摊构成设置”对话框中分别选择出来, 这些会计科目一一对应分摊构成的各个项目。

(4) 单击“完成”按钮。

(5) 重复以上步骤, 继续分摊设置社会保险费。

(6) 单击“返回”按钮, 向“工资分摊”对话框返回。

2. 生成凭证

(1) 在“用友T3会计信息化软件”窗口中, 单击“工资”, 继而单击“业务处理”中的“工资分摊”。

(2) 打开“工资分摊对话框”后在需要计提费用的类型前的复选框打上“√”标记, 将需要计提费用的部门从“选择核算部门”框中单击选择出来, 然后单击将“明细到工资项目”复选框选中。

(3) 单击“确定”按钮。

(4) 打开“应付职工薪酬———工资一览表”窗口后, 单击“制单”按钮, 系统自动生成应付工资分摊的转账凭证, 将“转账凭证”从“凭证类别”中选择出来, 单击“保存”按钮, 有红色“已生成”字样出现在凭证左上角时系统将向总账系统自动传递该凭证, 如图2所示。

(5) 单击“退出“按钮, 向“应付职工薪酬———工资一览表”窗口返回。

(6) 单击“应付职工薪酬———工资一览表”窗口中的“类型”栏的下三角按钮, 选择“计提社会保险费”, 重复 (4) 操作, 直到全部凭证生成完毕。

(7) 当出现“无可制单数据”, 如图4。

单击“开始”, 选择“Microsoft SQL server”, 单击“查询分析器”, 选中复选框“连接到SQL Server Windows身份验证 (W) , 在“查询—user.master.useradministrator—无标题1”中输入如下命令

(8) 单击“查询”, 选择“执行”。

在畅捷通T3中, 工资管理系统的处理很重要, 以上是我根据教学经验总结的有效、简单的操作。

参考文献

[1]汪刚等.会计信息化实用教程 (用友T3会计信息化专版) [M].清华大学出版社, 2009.