制度执行情况工作总结

制度执行情况工作总结（通用10篇）

制度执行情况工作总结 篇1

为了进一步推进办公室系统制度体系建设，提升制度的执行力，加强对系统内部制度的监控力度，我司对公司下发的公务车管理规定等七项行政管理制度的执行情况进行了专项检查。现就检查情况报告如下：

一、公务车管理方面

根据XX公司公务车管理规定，我司制定了《XX公司公务车管理实施细则》。我司严格按实施细则来执行，规范了公务车的使用事项和管理。

1，公务车使用和管理：XX的4台公务车，统一由办公室负责管理和调派，车钥匙、车卡和相关证件由办公室主任保管。用车部门使用公务车需经办公室主任批准，并填写《公务车卡领取登记表》，出差填写《公务用车（公差）申请》。公司配有专职公务车司机，且建立《公务车司机安全行驶里程记录表》。通过检查发现，公务车没用出现公车私用情况，休息休假期间的用车均按规定做好申请和登记工作，公务车管理没有出现漏洞。

2，公务车费用标准的核定：XX的4台公务车均按照规定购买了保险；公务车产生的相关费用由相应的部门核定，超过预算经公司总部审核批准后才纳入本单位的成本核算。 3，车辆用油管理：公务车按照公司规定加油，经财务

科核实后，办公室当月把加油情况汇总填写入《公务车用车情况表》。

4，公务车的维修和保养：公务车如需维修或保养，由公务车司机填写《公务车维修或保养申请表》，按照公司规定的审批流程批准后再进行。

5，公务车司机管理：公务车司机严格遵守公司的规定，没有出现违反公务车司机的职责。

二、会议费管理方面

XX公司的会议均在公司五楼会议室举行，相应的会议资料由公司自行打印，单次会议没有出现经费超过500元的情况，会后均没有安排聚餐。

三、公务接待管理方面

我司制定了《XX公司公务接待管理办法实施细则（试行）》，公务接待坚持有利公务、务实节俭、反对浪费、严格标准、高效透明、事先请示的原则，按照规定严格控制用餐标准、陪同人数等。对于可能超标准的接待，均事先请示公司领导，同意后再安排接待，因此没有出现违规接待的情况。

四、差旅费管理方面

根据上级有关文件规定和XX公司《关于印发XX公司会议费管理办法（试行）的通知》（粤朗司能[20xx]14号）文要求，结合公司实际，制订了相应的实施细则。

1、差旅费标准：我司严格按照实施细则中关于住宿费和伙食费补助限额标准，对出差人员的相关费用进行限制，原则上不得超过标准。

2、差旅费审批流程：业务差旅一律坚持“事先请示”的原则，按相关的流程进行审批。

3、差旅费报销：出差人员按公司的报销流程进行报销。如在出差前向公司借支备用金的`，填写借款单，在出差后一个月内报销相应差旅费及归还备用金。

五、办公用品管理规定方面

我司建立了较为完善的办公用品进出仓和领用发放制度，严格管理，杜绝浪费。

公司制定了XX公司各部门的办公用品发放标准。每月月末各部门提交下个月办公用品的申请表，由办公室统计后，严格按规定执行统一采购。办公用品购回后，负责管理人员及时进行验收，验收后进行入库登记。每月月初各部门到办公室领用办公用品。

存在的问题是：目前我司每两年向公司申报标准用品的使用计划；除标准用品外，其它办公用品由我司自行采购。

六、固定资产管理方面

我司按照公司财务管理制度要求，加强对固定资产的管理。按公司的规定流程购置固定资产，验收合格后填写“固定资产验收单”，并由办公室和财务科保管。设立固定资产分类明细账，建立相应的账卡，记录其使用时间、购入价格、行驶里程等有关内容。财务部门掌握好固定资产的分配和使用情况，每年进行清查盘点，保证各项账与实物相符。

固定资产的报废，经有关人员进行技术鉴定，公司相关部门和领导审批确认后，财务部门才进行有关账务处理。

七、饭堂管理方面

制度执行情况工作总结 篇2

科技专管员经过初步培训上岗承担以下维护工作:

(一) IP地址管理。

随着科室业务用机日益增多, 且大多上内网, IP配置管理成为一大难题。我行现改由科技专管员管理本科室IP地址段, 为每台内网机器分配IP地址, 有效解决了这一问题。

(二) 杀毒软件安装与维护。

科技专管员负责本科室杀毒软件的安装与维护, 定期检查每台机器杀毒软件运行情况, 对有问题的机器及时卸载重装, 担当起一线安全员重任, 有效解决科技人员不能及时到场的问题。

(三) NOTES安装与配置。

科技专管员负责本科室NOTES邮箱软件安装与配置, 负责集中保管本科室NOTES ID文件。

(四) 常用业务软件的安装与维护。

如OFFICE软件的安装, 打印机驱动程序安装, 打印机共享配置及简单业务软件的安装等。

科技专管员承担以上职责, 有效减轻了科技人员的负担, 使科技人员集中精力处理重要业务系统的维护及科技管理工作。科技专管员通过以上职责的履行提高自身科技应用水平, 起到科室科技知识普及员作用, 科室其他业务人员在专管员的传授下很多人已能独立保管自用机器IP地址、杀毒软件的安装、NOTES安装与配置及常用业务软件安装, 科技普及工作得到开展。

二、存在的问题及政策性建议

(一) 存在的问题

1. 责任心有待提高。

科技专管员工作是一项份外工作, 加上没有补贴, 有些科技专管员工作积极性不高。有的科技专管员根本不过问科室机器问题, 没有定期检查杀毒软件运行情况, 有事让业务人员找科技维护人员解决, 起不到一线安全员作用。

2. 水平差异很大。

有些科室科技专管员水平较高, 能独立完成职责工作;有些科室科技专管员维护水平较低, 不能胜任职责工作, 其工作必须由科技维护人员代理, 这给科技专管员工作推广带来很大麻烦。

(二) 政策建议

1. 完善科技专管员管理制度, 制订工作职责。

科技专管员管理制度规定科技专管员工作职责, 明确相关工作责任, 提出明确任务要求, 建立切实可行的奖惩考核办法, 使科技专管员, 明确自己的任务与职责, 增强履职责任心。

2. 加强培训工作。

针对科技专管员的薄弱环节定期开展培训工作, 有针对性地解决科技专管员存在的问题, 提高科技专管员水平, 使他们更好地履行职责, 担当起一线维护员和安全员。

3.

定期召开科技专管员会议, 掌握科室机器运行情况和安全状况, 检查制度落实情况, 对存在的问题及时布置解决, 探讨制度完善等问题, 布置下一阶段科技专管员的主要工作。

“两免一补”政策的执行情况调研 篇3

关键词 两免一补 政策 执行情况

中图分类号：G527 文献标识码：A

平南县为东部沿海发达地区和资源丰富的西部结合部，是大西南东向出海的最便捷通道，地理位置优越。全县的综合实力在广西较为突出，教育也得到了长足的发展。目前，全县有高中8所，在校高中生11000多人；师范学校1所；中等职业技术学校2所，在校生700多人；初中80所，在校学生70000多人；小学277所，在校学生148000多人；特教学校1所，在校学生40人；幼儿园67所，在园幼儿4000多人。全县公办学校教职工11123人。在“两免一补”政策实施后，该县“两基”不断取得了新成就，办学条件得到了改善，成为贵港市率先普及实验教学的一个县市。与此同时，民办教育也得到了健康发展，目前，全县有民办学校31所。

该县自从实行了“两免一补”政策以来，义务教育特别是农村地区的义务教育取得了长足的进步与发展，让更多的贫穷家庭的孩子享受到了国家政策的恩惠，使得他们上得起学， 能够接受更高层次的教育。实施“两免一补”政策取得的成绩：

（1）学校提供了更好的环境。随着公用经费的逐年增加，大部分学校对原本破旧的宿舍楼、教学楼、食堂、校门与围墙等进行了翻修，有的学校还建了新楼房，配备了独立的实验教室。这些都得益于公用经费的增加，使学校能够更好地加强基础建设。

（2）民办学校的发展。据教育部的明文规定：在义务教育阶段，“两免一补”政策的实施不分公立和私立学校。义务教育阶段内的所有学生都能享受到“两免一补”政策的惠泽。在平南县，私立学校发展得很好，有一所私立学校在贵港市甚至是整个广西都很有名。通过调研发现，这一切都离不开国家《民办教育法》的颁布，使得包括该校在内的所有民办学校都获得了与公办学校同等的“两免一补”政策，这当然更离不开学校的有效管理和所有教师员工的不断努力。最显著的成效是，家长们不再带着有色眼镜看待私立学校，提高了私立学校的政治地位，社会也逐步认可民办学校。

虽然该县实施“两免一补”政策后义务教育取得了长足的发展，但在调研中发现了不少问题：

（1）公用经费不足。大多数学校的公用经费基本上用于办公、水电费、维修、教师培训、校园绿化与美化等。公用经费用于以上支出后已所剩无几，并且每学期的公用经费发放不够及时与充足，使得学校的教学设备添置与更好地改善教学环境就难上加难，每个学校都会精打细算，把钱用在刀刃上。

（2）生活补助发放不及时。每个学校的生活补助都是严格按照国家政策，坚持公正公开原则发放的。但据老师们反映，补助的受惠面太小，除了极个别特别困难的，老师很难甄别家庭条件相当的贫困学生。更令老师们担心的是，得了补助的往往是那些家庭困难又不愿学习的。那些成绩特别好，家庭虽困难但又不是特别困难的往往又得不到。所以，生活补助起不到激励的作用。并且，发放不够及时的生活补助使得其失去了原有的补助意义。这些钱打到学生银行卡里后，有些学生就会拿钱去上网、吃饭、买衣服和鞋子，就不交伙食费，使学校很难正常地开展工作。

（3）优秀教师稀缺。该县大多数学校，外来教师较多，本地教师较少。教师资源短缺，有些科目的教师特别少，甚至出现断层。所以该县出现了一种特别的现象：请“停岗”教师前来任教。老师缺少和教学质量不高就导致了学生外流（向该县发达乡镇或县城或贵港市就读）。此外，学科分配不平衡，如音乐，美术、信息等科目无专业教师。因为教师待遇低，经济条件差，晋升空间小，难以实现自身价值等原因，年轻的大学毕业生不愿意去贫穷落后的地区“扎根”，而学校的大部分老师又逐步步入中老年，这就导致了十分严峻的学校教师断层现象。

（4）学生管理难度大。现在农村的绝大多数学生为寄宿生，父母常年在外打工，有些家里可能还会有祖父母或外祖父母照料。因此，这些孩子很早熟，很有自己的想法，不会受别人太多的约束，也不会太听老师的话。因为缺少父母的关爱和社会的关注，年纪越大越难管教，这也加大了学校管理的难度。

（5）进一步加强对学生自尊和隐私的保护。现在的学生自尊心较强，爱面子，受不得半点委屈。生活补助的申请就是一个很好的例子。有些家里特别穷的学生宁愿穷些也不愿意去申请，因为按照生活补助的申请程序，必须在班委会和班上进行讨论，最后还要进行公示。有些学生受不了同学们拿着自己的家境讨论来讨论去，觉得自己家里条件不好很丢人，也不愿意同学们知道自己家境不好，宁愿不得钱，自己也得硬撑着。这就需要学校在给这些贫困生经济补助的同时，要充分考虑保护他们的自尊和隐私。也不宜大张旗鼓地要求他们感恩，不要让他们背负太多压力。

（6）伙食费不足。大部分农村的学生读的都是寄宿学校，吃在学校住在学校，用学校的水电，住学校提供的带有厕所的宿舍，这些都可以从公用经费中解决。但是，伙食费学校真的免不了，也不属于免的范围。学校尽自己最大的可能提供给孩子们好点的伙食，又不得不把价格压到最低，以保证每个孩子都能吃饱吃好，但即使是这样，还是有学生交不起伙食费，即使生活补助发下来后填补还是有差额。而农村家庭的孩子较多，困难的家庭实在是供不起几个孩子同时读书，即使几个孩子都享受了生活补助也跟不上物价上涨的步伐。而生活补助又不能及时发放，也不会随着生活水平的提高有所上涨。所以，很多老师建议把伙食费也免了。这样既解决了学生的吃饭问题，也保障了学校的正常运转。

有问题就会有相应的解决策略，下面就调研中所发现的问题提出几点建议：

（1）改进生活补助的发放工作。补助既然用来解决贫困生的生活问题，如果发放太晚，没有及时补贴学生的伙食费，也就失去了其原本的意义。因此，必须加快生活补助金的发放速度，让每个受补助的学生尽早领到钱，切实解决其实际困难。其次，对于生活补助的发放，可采取等级发放的形式。因为在得补助的同学中，家庭条件有好有差，对那些特别贫困的学生可以多补些，那些条件相对而言好些的学生可以少补些。这样会更加注重对特困生的资助，对贫困学生更有激励作用。另外，可以考虑把生活补助打在学生的饭卡上：既然是对贫困生的生活补助，就得切实解决学生的生活难题。避免出现在学校吃了一学期的饭，但伙食费只交了一半，甚至分文未交的现象。老师催促多了，不仅使学生自尊心受到损伤，甚至还会导致有些学生萌发退学的念头。

制度执行情况工作总结 篇4

专项检查工作汇报

建三江粮食局：

按照建三江粮食局转发的黑龙江省粮食局关于开展《国家粮食流通统计制度》执行情况专项检查工作的通知要求，我场实结合际工作，认真组织，开展了对辖区内所有纳入统计日常管理和涉粮企业的统计数据质量大检查，现就检查情况汇报如下：

一、基本情况

截至目前，我农场申请取得粮食收购许可证企业9家，其中粮食收购企业6家，粮食加工转化企业3家，以上企业全部纳入了我场统计日常管理。

我农场粮食科设有专职统计机构和统计人员1人，副科长1人，科长1人。

二、检查工作组织开展情况

为顺利开展好检查工作，我场粮食科成立了由科长任组长，副科长任副组长，统计任组员的统计检查领导小组，为企业转发了《黑龙江省粮食局关于开展国家粮食流通统计制度执行情况检查工作的通知》，重点就各单位以下情况进行检查：

1、粮食统计职责落实情况；

2、企业执行国家数度食流通统计制度情况； 3、2016年粮食流通统计制度热行情况专项检查发现的问题整改情况。

在各单位开展自查的同时，我场粮食科组织人员对7家企业同时开展了检查，我们从企业是否有专职统计，统计经费落实情况，统计培训情况，统计工作相关制度建立情况、统计原始数据是否整理规范，保存完整，统计台账是否建立，记载是否完整，统计报表上报是否及时、保存是否完整、原始单据、台账、报表之间数据是否一致等方面开展了认真的检查、核实。

三、检查结果

从整体情况来看，在统计制度执行和统计管理工作中，我场领导高度重视，明确有专门的科室负责人成立工作机构，工作责任制度明确具体，工作开展中认真履行职责，积极开展对涉粮企业的法规政策宣传，及时下发了粮食局印发的《粮食流通统计制度》，针对各企业存在的突出问题做了业务指导和培训。

从各单位自查情况和我科室抽查情况来看，中储粮创业直属库洪河分库、洪河农场粮食处理中心、黑龙江省建三江农垦东方佳粮粮食收储有限公司、黑龙江省农垦建三江飞越粮食贸易有限公司、黑龙江省农垦洪河米业有限公司这几家收储企业都设有专职统计人员，且企业原始数据，台账等保存基本完好，数据基本符合统计标准要求，每年都参加中储粮系统的统计培训，粮食流通统计管理有关工作都能顺利开展，黑龙江建三江物资有限责任公司、黑龙江省建三江农垦绿之宝粮油贸易有限责任公司为加工企业，且近几年均处于停产状态，有专职统计负责数据报送和报表业务。

四、存在主要问题及整改情况

一是个别企业人员流动性较大，统计人员不稳定，新上岗统计人员业务为熟练，造成统计档案资料缺失、不完整。

二是部分企业因故未能开展经营，虽有企业之名，但无经营之关，经营业绩空白，所以数据报送未能正常及时。

对以上个别企业存在的统计人员流动性大的问题，统计业务不熟练的问题，统记台账中出现的不规范的问题，档案资料丢失不全的问题，要求企业加强管理，避免类似事件的再次发生，同时要求所有企业的统计人员要积极加强统计法规政策和统计业务的学习，努力提高统计工作水平。

洪河农场粮食科

制度执行情况 篇5

为进一步规范仁天信息技术有限公司业务督导工作流程，确保业务督导工作能有效提高信息采集质量和工作效率，及时完成市局对接任务、减少失报漏报、风纪问题等现象的发生，到达业务督导目的，并能有效促进业务督导员工作的开展和潜力的提升结合工作实际，制定考核办法并实行，现汇报前期制度的开展情况。

(一)管理制度未能深入人心。

1、推行、学习、宣传力度不够。管理制度存在“挂在墙上、停留在文件上”。文件下发了事，部门很少或基本没有对所下发的制度组织学习，职工对制定的管理制度知之甚少，大部分职工对管理制度不懂，有的只是大概听说，基本无人能叙述一项管理规定主要资料。

2、一些职工和部分中层管理人员对所从事的岗位工作职责、管理制度也不清楚。在实际工作中，未能按照制度要求，按程序、有步骤对照执行。

3、新招职工和内部流动职工的岗前培训不够。只有岗前五天业务培训，缺乏对岗位职责和相应的管理制度的培训考核。

(二)有针性的对管理制度跟踪、检查、监督力度不够。

思考与改善科学发展观的核心是以人为本，基本要求是全面协调可持续发展。全面深入落实和实践科学发展观，在制度建设上就是要体现以人为本的宗旨，切合实际，使广大职工好理解、能理解、自觉执行。对我管理制度提出如下改善推荐：

(一)加强管理制度的宣传和学习工作。

1、熟知管理制度才能遵守管理制度。加强制度宣传和学习，把对制度熟知程度和违章违纪作为下年度工资点值(晋升)的评定资料。把熟知管理制度遵章守纪与学历、职称、技能水平同等看待，打造不但懂专业技术，更是遵章守纪，尽职尽责的新型员工队伍。

(二)以人为本，制定和落实管理制度。

1、完善管理制度中存在的不切实际条款和过于苛刻资料。⑴召开部门会议，对反映较为强烈的管理制度重新进行修订。⑵今后在制定内部管理制度过程中，广泛听取职工群众意见，

“三重一大”决策制度执行情况 篇6

“三重一大”决策制度执行情况

根据上级的要求，公司对贯彻执行“三重一大”决策制度的执行情况进行了自查。公司领导班子结合实际，对重大决策、重要干部任免奖惩、重大项目安排和大额度资金使用等事项坚持集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定的原则议事决策，无违纪违法行为发生。现将有关情况报告如下：

一、从学习教育入手，提高民主决策意识

公司从抓学习、强教育入手，增强各级党政班子成员民主决策意识。2015年年初公司党总支就将“三重一大”决策制度作为各级中心理论组的学习内容，并要求党员对“三重一大”决策制度进行重点学习，查找在“三重一大”决策制度执行方面存在的不足，提出整改措施。同时，公司党总支还利用各种载体进行宣传教育活动，通过正反两方面宣传教育工作，使党班子成员从思想上深刻认识到 “三重一大”决策制度是中央惩治腐败的重要措施，是党集体领导的基本内容，是科学民主决策的具体体现，更是保证公司全面发展的关键。努力提升廉洁从政、正确运用手中权利的思想认识水平，提升思想政治素质，提升监督和被监督意识。

二、抓政务公开，提高民主透明程度

根据保密权限，依法公开政务。涉及“三重一大”事项的决策，都需要经过广泛深入的调查研究，通过各种形式和途径倾听和征求相关专家、相关部门、相关职工和群众的意见和建议，在做好分析论证工作的基础上，形成决策方案，决策方案主动报有关上级单位。坚持工作例会。由领导班子和各处室负责人参加。领导班子在会上及时传达上级党文件精神和要求，科教城重大项目进展情况，听取工作的进展、规划，对工作的意见、建议，妥善安排各项工作。其次，坚持群众评议。对涉及到工程、审计、人事、重要机构引进等专业性、技术性较强的事项，进行专家论证、技术咨询、决策评估，方案形成后及时向有关上级单位报告。对与职工密切相关的，如职称晋升﹑岗位考核﹑聘任结果﹑荣誉奖励﹑引进人才、干部奖惩等事项，坚持进行民主评议，并在一定范围进行公示，扩大群众的参与度，保证结果公正、程序透明。

三、构建重大决策体系，完善科学决策机制

近年来，公司深入实施 “三三六十”总体发展战略，正步入全面发展的“快车道”，随之而来面临着比以往更多“重大决策、重要人事任免、重大项目安排、大额度资金运作”的敏感问题。此时，“三重一大”决策制度更彰显出其重要性，只有根据公司实际情况，构建“三重一大”决策制度体系，完善科学决策机制，才能为公司各项事业又好又快的发展奠定成功的基石。公司曾建立了涉及各个层面、各项业务循环的一系列规章制度，这些制度在历史上为公司的经济发展和经营管理发挥了重要作用，但有些已经不能适应当前形势的发展需求，为了规范决策行为，提高决策水平，防范决策风险，公司按上级要求开展了反腐倡廉“制度建设年”活动，对“重大决策、重要人事任免、重大项目安排、大额度资金运作”做了具体规定，使公司职工和党员在“三重一大”事项上有章可循，为提高决策水平，预防腐败提供了科学的制度体系。

四、不断完善监督制度，发挥各种监督职能作用

“三重一大”决策制度是对权利运行的制约和监督的具体体现，用制度管权、管事、管人，是为了最大限度地减少腐败现象滋生的土壤和条件。公司新一届党政班子通过不断完善和创新党风廉政制度建设。制定党风廉政监督员制度，发挥群众监督作用，在加大对公司“三重一大”事项监督力度的同时，公司党总支进一步完善监督机制，选择相关人员，负责对关系到职工群众切身利益的事项进行监督，负责对干部向职工群众承诺的事项进行跟踪、督促和检查。党风廉政建设监督员还具有对单位落实各项财经纪律进行监督的职能，有权查阅所在单位提供涉及监督事项的帐册、会议记录、合同等资料，参与监督事项（党务、政务、财务公开事项）的研究讨论会议。规范权力运行，遏制腐败滋生。对曾出现过违法违纪现象的人员，注重从制度建设方面查找存在的突出问题和薄弱环节，提出整改意见并进行后续跟踪监督，力求从完善制度建设上铲除腐败土壤。

“三重一大”决策制度的顺利实施，促进了公司政治、经济的稳定发展，营造了和谐的社会氛围。必将为公司经济又好又快的发展提供政治保证。

西藏自治区第一建筑工程公司党总支

制度执行情况工作总结 篇7

1 城镇基本医疗保险与生育保险的相关制度分析

在国家政策的驱动下, 我国各地区陆续构建了符合地方具体情况的城镇基本医疗保险与生育保险制度, 同时, 还建立了一套城镇基本医疗保险与生育保险市级调剂金制度, 以此来改善我国城镇居民的医疗、生育问题, 维护城镇企事业单位职工的基本利益。

1.1 浅析城镇基本医疗保险制度

基本医疗保险制度是我国社会保障体系当中的组成部分, 该项制度是由政府制定, 且由用人单位与职工共同参加的一项社会保险制度。所以, 对于企事业单位人事部的管理来讲, 需要进一步了解其中的政策性内容, 以便依法为职工缴纳基本的医疗保险, 进而提升企事业单位职工的福利待遇水平[1]。长期以来, 随着我国经济发展水平的日益提升, 我国已经基本实现了社会医疗保险制度的全覆盖, 尤其是城镇居民的基本医疗保险, 在国家有关部门的监督下, 城镇企事业单位人事部门管理也步入合规的轨道之中[2]。自从我国2007年起, 开展了城镇居民基本医疗保险试点工作以后, 在各方的共同努力之下, 现已基本完善了整个医疗保险体系的构建, 并逐步将大病统筹医疗纳入到城镇基本医疗保险制度的范围内, 这对于我国企事业单位的人事管理十分有利。

1.2 浅析城镇生育保险制度

城镇职工生育保险是一项独立的社会保险制度, 它与社会医疗保险是两种不同的保险, 生育保险的保险责任并不是含在城镇医疗保险的保险责任范围之中的。对于我国企事业单位的人事管理而言, 生育保险制度是企业为职工缴纳的保险之一, 因此, 需要企事业单位人事管理岗的相关人员做好企业内部职工年龄等基础信息的统计, 做好企业事业单位职工的生育保险, 顺应国家政策。

1.3 浅析城镇基本医疗保险和生育保险市级调剂金制度

在我国部分地区, 为了进一步夯实城镇基本医疗保险与生育保险的市级统筹工作, 便在实际管理过程中, 建立了城镇基本医疗保险与生育保险市级调剂金制度。简单来看, 该项制度的构建是为了弥补城镇基本医疗保险统筹基金以及生育保险基金的支出缺口, 属于在该地区基本医疗保险与生育保险账户中所提取的专项储备资金。从企事业单位人事管理的角度来看, 这部分内容与实际管理工作的关联性不大, 但需要相关岗位人员了解相关的制度内容。

2 医疗保险与生育保险相关制度在企事业单位人事管理中的执行情况

现阶段, 我国正处在社会主义初级阶段, 市场经济形势较为乐观, 也正是如此, 企事业单位的发展较为快速, 对于企业当中的人事管理而言, 需要做好人力资源的调配, 同时, 还要做好企业职工的相关保障工作。

社会不断发展, 市场竞争的不断加剧, 企业之间的竞争优势愈发体现在企业绩效的高低, 战略人力资源是实现企业高绩效的关键因素, 其中, 企事业单位为职工缴纳基本的社会医疗保险与生育保险是巩固企业核心竞争力的重要措施之一。需要在具体的实践过程中, 充分发挥人力资源的特性来提高企业绩效, 并凝聚人气, 在企业中, 不仅要在思想上加强对战略人事管理的重视, 也要在行动上加大对战略人力资源的开发力度, 充分提升我国战略人力资源规划对企业高绩效优势, 基本的医疗保险与生育保险政策的执行是其中最基础的一环。就以我国长庆油田分公司第八采油厂的人事基础管理来看, 企业为系统内职工都缴纳了基本的医疗保险, 还为所有职工都缴纳了生育保险, 女职工生育时, 可以享受生育保险提供的生育津贴, 而男职工的家属在生育时, 能够享受到家属生育补助金。从实践来看, 企事业单位的人事管理部分对于职工福利政策的解读与实施十分关键。

3 结语

总而言之, 随着我国社会各领域的快速发展, 国家相关的社会保障制度也日趋完善, 在实际推行城镇医疗保险和生育保险制度的过程中, 尽管曾遭遇过一些阻碍, 且我国企事业单位在人事管理过程中存在一定的漏洞, 但经过一段时期的社会监督, 最终保险政策在企事业单位内部的执行效力较以往有了很大的提升, 这就为我国各地方企事业单位内部广大职工的基本福利保障体系的构建保驾护航。

参考文献

[1].天津市2012年版基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录出台[J].天津社会保险, 2012, 02 (02) :32-33.

管理制度执行情况评估报告 篇8

根据集团公司、矿党委深入学习实践科学发展观活动的指导思想、目标要求和基本原则，为扎实推进活动开展，使学习实践活动真正取得实效,我们围绕我矿管理制度落实执行情况，深入基层进行了调研，认真分析管理制度在执行过程中存在的问题，提出修订、完善我矿管理制度建议，使之更符合科学发展观以人为本的要求，更好地促进企业管理上台阶，打造本质安全、文明和谐矿山。现将调研情况作如下汇报：

一、我矿管理制度建设状况

1、我矿自78年建以来，通过几代领导的努力，形成比较完善的企业内部管理制度，特别是在89年企业开展的标准化作业活动，形成了一套《企业工作标准》丛书，在管理制度、岗位工作内容和要求、技术管理、质量管理等进行了总结归纳，内容涵盖了企业管理工作中众多方面，为企业管理、班组升级起到了积极促进作用，管理工作有章可循。2、90年代未，随着我矿深入开展劳动、人事、工资“三项制度”改革，管理制度有了新的发展，新的管理理念的创新，推进了企业制度的更新，《铜坑矿全员全额浮动工资发放暂行办法》、《关于推行矿务公开、民主监督制度的实施办法》《铜坑矿采购管理办法（试行）》等，以企业内部“工资二次分配”管理制度为核心的一系列新的管理制度的相继形成，劳动、人事、工资“三项制度”得以创新发展，职工劳动的思想观念、价值观念发生变化，企业生产规模、经济效益上了新的台阶。

3、目前，以创建一流矿山，打造本质安全和文明和谐型企业为主题的矿山制度建设如火如荼开展，在继承和发展我矿管理制度下，相继出制订和完善《铜坑矿中层领导班干部辞职办法》、《铜坑矿人事选拔任免办法》、《铜坑矿固定资产管理规定》、《铜坑矿职工带薪休假规定》、《铜坑矿矿外获奖嘉奖规定》、《反偷矿，保护矿产资源管理规定》、内部《财务管理制度》、《关于服务性车辆集中管理调配使用》、《车辆使用、加油、维修管理规定》、《大厂宾馆住宿、接待管理规定》、《井下溜矿设施设计、使用、维护管理规定》、《铜坑矿关于规范井下风水电线路有关规定》、《华锡集团铜坑矿事故应急处置工作预案》、《安全确认管理规定》等规章制度。11年集中人力对我矿现行管理制度进行总结、修订汇编，形成了《铜坑矿管理制度汇编》一书，较为系统、完整归纳了我矿现行管理制度。我矿的管理制度在三十年的探索、创新和完善中，为企业的生产经营起到了积极的促进作用，企业生产规模由年供矿量几十万吨发展到如今达二百多万吨，锡、锌、铅等多种金属产量名列广西众多企业前茅，成为广西有色金属的支柱。

二、存在的问题及分析

科学发展观的第一要义是发展。创建一流矿山，打造本质安全、文明和谐型企业，新的奋斗目标，需要不断创新和丰富企业管理制度，然而，每项制度的制定都有其特定的历史局限性，从调研情况来看，我矿现行管理制度在制定、落实、执行等方面仍存在与科学发展观不相符的问题：

（一）管理制度未能深入人心。

1、推行、学习、宣传力度不够。管理制度存在“挂在墙上、停留在文件上”。文件下发了事，各科室部门和工区很少或基本没有对所下发的制度组织学习，特别是工区（车间）职工三班作业，更是难得参加学习。职工对矿制定的管理制度知之甚少，大部分职工对管理制度不懂，有的只是大概听说，基本无人能叙述一项管理规定主要内容。

2、一些职工和部分中层管理人员对所从事的岗位工作职责、管理制度也不清楚。在实际工作中，未能按照制度要求，按程序、有步骤对照执行。

3、以往文件均以纸张红头文件的形式下发，每个单位一份。当年文件还可见挂墙上，隔年文件大部分科室和生产单位均收藏。相隔年分更长点的文件，由于各种原因，基本上难以找见。文件都难找，更谈不上学习了。

4、新招职工和内部流动职工的岗前培训不够。只有岗前“三级安全教育”，缺乏对岗位职责和相应的管理制度的培训考核。

（二）部分管理制度条款难以执行。

通过对管理制度执行情况调研，发现部分管理制度某些条款制定相对苛刻，难以做到。如《反偷矿，保护矿资源管理规定》中，部分条款在实际落实执行中，因实际工作纷繁复杂，目前管理状况确实难以达到规定要求，另外，有些条款处罚、处理也过重，难以执行。

（三）内容重叠交叉，管理标准不一。

由于管理制度的编制中个人水平问题，各职能分管部门各自制定，且在不断充实完善，加之不同时期各部门或行业要求有所不同，各管理制度有相应的规定，存在内容交叉、管理规定不统一现象。如《物资采购管理办法》与各仓库工作职责、管理制度的交叉；《财务管理制度》与《固定资产管理规定》内容的重叠，管理制度与年度经济承包责任制考核标准之间不一等。重叠交叉，标准不一，不利于管理制度的执行。

（四）有针性的对管理制度跟踪、检查、监督力度不够。

11年在进行制度汇编的同时，把管理制度分类分部门进行督促执行和考核。但从实际效果来看，相当部分职能部门敷衍了事，怕得罪人。

（五）部分管理工作未制定出管理制度。

随着生产不断向前发展，对管理制度相应的提出了新要求。如加强物流管理，降低生产成本，对物资可循环利方面，我们还没形成相应的管理制度，只是在某些会议和场合提出要求。另外，随着网络信息化管理在我矿生产监控、地压监测、生产协调、办公等诸多方面的广泛运用，网络维护、信息采集处理、数据安全、流程管理等方面，也急需制定相应的管理制度。

三、思考与改进科学发展观的核心是以人为本，基本要求是全面协调可持续发展。全面深入落实和实践科学发展观，在制度建设上就是要体现以人为本的宗旨，切合实际，使广大职工好理解、能接受、自觉执行。通过调研，对我矿管理制度提出如下改进建议：

（一）加强管理制度的宣传和学习工作。

1、熟知管理制度才能遵守管理制度。加强制度宣传和学习，除了工区（车间）每周一次集中的安全生产学习外，一是应充分发挥我矿内部局域网优势，把制度送上网，让各单位有针对性、灵活地选择学习。二是配合我矿构建学习型企业活动，形成管理制度学习激励考核机制。各单位每年组织一次岗位职责和相应管理制度的应知应会考试，把对制度熟知程度和违章违纪作为下年度工资点值（晋升）的评定内容。把熟知管理制度遵章守纪与学历、职称、技能水平同等看待，打造不但懂专业技术，更是遵章守纪，尽职尽责的新型员工队伍。

2、每年开展一次中层领导落实执行管理制度述职制度。各单位针对自身管理职责和范围，在落实执行相应的管理制度上进行汇报，通过制度述职，考核中层领导管理上的执行力。

（二）以人为本，制定和落实管理制度。

1、完善管理制度中存在的不切实际条款和过于苛刻内容。⑴召开党政联席会，对反映较为强烈的管理制度重新进行修订。⑵今后在制定企业内部管理制度过程中，必须广泛听取职工群众意见，每项管理制度制定都须经矿职代会主席团会议讨论通过，并以网络、公告宣传栏、专题调研等多种形式组织学习广泛征求干部职工意见。⑶管理制度须经一年试行，然后进行修订，才能最终形成。

2、严格管理制度考核。违章违纪人员考核处理，均应对照管理制度的具体内容和条款，有事实有依据处理，避免人为主观臆断。

（三）与时俱进，创新和完善管理制。

创新永无止境，实践也无止境。管理制度也需在实践中不断补充和完善。

1、在我矿目前《管理制度汇编》基础上，以后每年年未召开一次党政工联席会议，专题讨论管理制度在落实执行过程中出现的新情况、新问题并进行修订和完善。在保持制度的严肃性和相对稳定性的同时，三至五年重新进行大的修订工作，尽可能减少文件的下发。

内控制度执行情况不到位成因分析 篇9

农村信用社作为农村金融的主力军，是联系农牧民最好的金融纽带。加强和完善农村信用社内控制度建设，强化自律经营意识，防范金融经营风险，对保障农村信用社各项业务正常、合法、安全、高效地运行，将发挥着重要的指导作用。根据我联社实际，结合自身岗位，现就内控制度执行不到位的原因分析如下：

一、内控制度执行存在的主要问题

通过对我联社内控制度建设和执行的检查情况看，当前我联社在执行内控制度工作中，存在着一些不可小视的问题，主要体现在以下几个方面：

（一）思想认识不到位，存在侥幸心理严重。基层信用社在执行内控制度中存在着偏差。广大职工思想认识不到位，把制度建设和执行制度当成两回事，即制度归制度，执行归执行，导致把制度当成摆设而执行不力的现象时有发生。个别基层信用社负责人重业务轻管理的思想，尤其是对信用社内控机制的指导思想不明确，内控意识淡薄，对加强内控机制建设的重要性和重要作用认识肤浅，忽视了对员工的思想教育和职业道德教育，使少数员工的人生观、道德观、价值观发生了偏向，在一定程度上损害了信用社信誉和利益。其根本原因在于大多数职工的思想不够重视，没有真正认识到内控制度执行的重要性、紧迫性和现实性，仍然存在“三分靠管理，七分靠运气”的想法，一味追求便利而疏忽整体利益，存在着侥幸心理。

（二）职工责任心、意识性不强。在平时检查工作中，发现基层信用社执行内控制度不严，体现在印、押、证分管形同虚设，重要空白凭证领用、使用、销号手续执行不严，四双制度执行不力，主任查库管理不实，贷款不按“三查”制度的有关规定随意发放，安全保卫工作措施落实流于形式，临柜微机人员离岗不将口令退至login状况下、操作口令没有按期更换等，这些问题存在着极大的经营风险事故隐患。其主要原因在于广大职工的工作责任心、忧患意识不强，职工之间时常以信任代替制度，把规定的制约制度抛在脑后，从而产生了应付检查工作的现象。根本没有考虑到失去制约的操作，往往会导致重大事故或案件的发生。如果广大职工没有管好自己的工作，就会惹祸上身，轻则负经济损失责任，重则负法律责任。

（三）法制观念淡薄，风险意识不强。由于农村信用社地处农村牧区，经常与广大农牧民打交道，部分职工认为山高皇帝远，上面不容易下来进行检查。同时，对上级下发的法律、法规、规章制度不加强学习，对业务经营中容易发生风险的部位认识不到位、不够重视。造成部分基层信用社职工法制观念淡薄，风险意识不强，有章不循，有令不行，使得内控制度的执行不严，从而造成不必要的责任事故和案件的发生。

（四）检查监督不到位，处罚措施不得力。内控制度是否 严格执行，在很大程度上取决于检查、监督处罚力度是否到位。虽然我联社现在设立了稽核部门，并配备了专职稽核员，但还是存在稽核检查力量薄弱、功能不全、监控检查不到位等问题，与业务发展要求不相适应。内部监督机制不完善。主要表现在随着电子化建设步伐的加快，与之相应的计算机信息系统内部控制尚未建立，对计算机程序的设计、运行以及计算机数据流向过程没有有效监督；由于稽核人员业务知识不全面，致使对计算机、中间业务等方面失去有效监控；稽核工作以事后监督为主，往往是亡羊补牢，事后补救，缺少事前、事中的监督；稽核部门对各项规章制度的执行情况督促检查不力，发现了内控制度执行中存在的问题，但是考虑到一些原因，进行处罚的力度不够。

二、内控制度执行不到位的主要原因

（一）基层信用社主任疏于对内部监督和管理。部分基层负责人重经营、重业务开拓、重考核得分，而对内部管理不够重视，认为内控管理是会计的事，平常根本不到柜面检查工作，与职工谈心、沟通更是少之又少。有时即使发现小问题、小瞄头，不是举一反

三、追根溯源，而是大事化小，小事化了，这就为一些别有用心的人提供了作案时机。

（二）委派会计不能完全履行岗位职责。一是以信任代替制度，不能在事前、事中监督柜员，甚至事后也不认真逐笔审核柜员办理的业务；为图方便，相关登记簿事后补登，更有甚 者甚至连查库登记簿都弄虚作假的；二是以感情代替制度，对柜员违规操作不及时指出和纠正，而是帮助隐藏，表面上是出于好心，实际是制度执行不严格，流于形式，为伺机作案的人提供了方便；三是以习惯代替制度，受传统工作思维影响，凭感觉、经验办事，依法合规经营意识较差，没法依法、依制度办事的良好习惯；四是缺乏管理能力，使得部分员工在业务操作上相互推诿，造成业务操作流程脱节，以致问题长期不能得到及时解决。

（三）员工案防意识仍未提高。一是政治学习流于形式，员工疏于自省，忽视了自身的职业道德教育，对社会上不良习气抵抗力降低；二是员工之间缺乏互相配合，“各扫门前雪”的现象严重，对本职之外事情不闻不问，出了问题互相推诿；三是案防责任感不强，对同事缺乏防范心理，同时认为银行是领导的银行，解决问题缺乏主动性。

（四）操作人员素质不高、责任心不强。部分员工对新业务的学习滞后，不注重加强自身理论知识学习和业务知识学习，对新增业务掌握不透彻，对业务流程理解不深不细，专业水平低等因素也产生了许多风险隐患。

（五）检查责任追究一罚了之。对一些违规操作进行处罚力度不够，往往主要是以书面形式通报和罚款，并没有从源头上进行原因分析、总结教训，这样以来，既起不到举一反三作用，又使检查的效果打了折扣。

三、加强内控制度建设的主要对策

加强和完善内控制度建设，是防范金融风险的有效途径，防范金融风险工作已成为农村信用社业务发展的一个重点。针对上述存在的问题及原因，为了消除安全事故和隐患的发生，杜绝所造成的制度风险和操作风险的发生，应切实采取以下几个方面的措施加以防范和完善。

（一）以人为本，加强教育。一是加强教育，增强职工的自觉性。要有计划地分期分批组织职工认真学习会计、出纳、储蓄、信贷、结算、安全保卫、电脑业务操作等基本制度，使职工掌握各项制度的具体规定，熟悉各项操作规程。同时，要加强执行制度重要性的教育，使职工真正认识到执行基本制度是保证各项业务工作安全运行的基础和保障，从而提高职工认真贯彻执行内控制度的自觉性。二是加强管理，增强基层信用社主任内控执行意识。一个基层负责人对内控机制的认识程度往往决定了该社的内部控制制度实施的有效性，所以加强基层信用社主任的内控意识和依法合规经营意识。端正他们的思想认识，解决重视建立规章制度，轻视落实规章制度的问题。三是提高认识，增强职工内控执行的责任心。纵观农村信用社出现的事故和案件，多与职工不严格执行内控制度，对工作不负责任有关。因此，作为信合员工，要严于律己，一丝不苟，对每一笔业务，都要认真细致合规合法经营办理，规范操作行为。同时，树立监督意识，严格遵守基本制度，实行监督与相互制 约相结合。只要全体员工有高度的工作责任感，严格遵守各项内控制度，做到有章必依，执章必严，坚决反对“上有政策，下有对策”的错误倾向，就能确保各项工作的安全运行。

（二）完善各项制度，明确责任落实。要对现有的各项制度进行梳理，对每一项业务，每一个工作环节都要有明确的责任，要严格细化，使每个员工都要明确自己哪些该做哪些不该做，该负哪些责任。如果违反了制度要承担什么责任，从而杜绝混合操作现象的发生，分明权责利。一是要明确联社的经营方针和策略。联社应当按照国家的政策、法律、法规，合法、合规制定稳建的经营方针和策略，各基层信用社要严格按照方针和策略经营。二是明确完善联社岗位责任制。实行岗位责任制是我们稳建运行的基础，制定规范的岗位责任制，严格操作程序是建立相互配合、相互监督、相互制约的工作关系。三是要建立灵敏的系统。我们在业务经营活动过程中，一旦出现经营风险、责任事故和案件的发生，应立即发出预警、预报，采取有效措施加以防范。四是对重要岗位人员实行岗位轮换。要推行重要害岗位人员备忘录制度，每年对要害岗位人员进行测评一次，这样有利于提高员工各岗位业务素质、有利于防范思想动荡不定的人员。五是落实案件防范责任制,每年联社要与基层信用社层层签订了“思想政治工作”、“安全工作及三防一保”、“义务消防”和“案件查防”责任书，从而提高了内控制度相互监督制约机制。六是建立有效的内部监督制度从而及 时发现经营过程中的问题，防范于未然，减少不必要的失误和损失，把业务经营风险降低到最低点或零。

（三）加大监督力度，实行责任追究。为了认真抓好内控制度的建设、完善、落实，就离不开对内控制度执行的检查、稽核和监督。我们要加大对内控制度执行的稽核检查力度，增加检查频率，对发现的问题要对症下药、提出整改措施和意见，并监督整改。对那些屡教不改的，要加大检查处罚追究力度，并针对违章违制事件，要从三个层面进行追究处罚，即对直接责任人的追究处罚、对不执行制度的相关人员追究处罚、对管理层人员的追究处罚，确保责任追究查处切实到位，决不搞下不为例，做到罚一敬百。只有通过稽核检查，发现问题，纠正问题，并落实制度，完善制度，才能确保联社的人、财、物、资金的安全。

刍议高校预算执行情况审计 篇10

高校预算执行情况审计包括:对学校整体预算执行情况审计和对学校所属部门经费预算控制指标执行情况审计。其主要内容是对预算管理情况、收入预算执行情况、支出预算执行情况、预算执行结果和预算结余情况进行审计。通过对预算执行情况的审计,检查预算的真实性、合法性和效益性。

(一)预算管理审计主要看预算编制原则、方法和审批程序是否合规,预算编制是否遵循“量入为出,收支平衡”和“合法性、真实性、完整性、透明性、绩效性”原则;各项收支是否按规定纳入预算管理,收入预算是否贯彻积极稳妥的原则,支出预算是否坚持统筹兼顾、保证重点,有无赤字预算;预算执行的内部控制制度和各级经济责任制是否健全有效。

(二)收入预算执行情况审计主要看各项收入是否按规定全部纳入学校预算,实行统一管理、统一核算,有无收入不及时足额到位,二级单位的各项事业收入是否利用应付、暂存及代管等过渡性会计科目隐瞒收入,或设置“账外账”、“小金库”等问题;预算收入有无不符合财经法规、会计制度规定超标准、超范围乱收费、乱集资等问题。

(三)支出预算执行情况审计主要看各项支出是否按计划执行,有无不按规定项目和标准进行开支或拨付经费,专项资金是否专款专用;各项支出是否严格按财经法规、会计制度规定的范围和标准开支,是否存在年内有预算无支出或有支出无预算,甚至相互之间随意调剂使用、追加、调整等问题。是否存在虚列支出、挤占挪用、损失浪费、乱发钱物等问题,或动用事业经费搞基本建设和其他违纪违规问题;各项支出的会计核算是否合规,有无账实不符等问题;往来款项是否严格管理、及时清理,有无长期挂账和被其他单位、个人长期占用和存在呆死账等问题,有无利用过渡性科目隐瞒收支或直接列支等问题;是否有切实可行的保证预算目标实现的控制措施和办法。

(四)预算执行结果和预算结余情况审计主要看学校和所属部门收支预算执行的实际效果,通过计算收支预算完成率、人员支出、公用支出分别占事业支出的比率、资产负债率、生均支出增减变化情况分析预算的实际执行情况如何,找出预算执行与预算的差异及差异存在的原因。通过收支结果对比和预算结余的多少分析预算执行的效果和经费使用的效益。

二、高校预算执行存在的问题

(一)预算制度未能得到应有重视。目前,有的学校尚未真正建立健全财务预算管理制度,有的学校没将财务预算制度作为组织财务经营活动的法规依据,也没有将年度预算作为学校日常组织收入和控制支出的依据,有章不循,随意更改预算。

(二)预算和学校财务目标脱节。许多学校制定财务目标,也制定了财务预算管理制度,但由于学校管理基础差,缺乏有效控制,造成财务目标与财务预算严重脱节。

(三)预算资金管理不规范。从学校预算资金的运行看,预算资金的收支缺乏统一的筹划和控制,随意性大,使用混乱,挪用资金从事长期投资,导致现金流量不平衡,支付能力不足,特别在每年的上半年,有的学校实际上靠借新还旧来维持学校的正常运转。

(四)预算执行结果与预算指标的差异较大。造成差异的主要原因:一是专项资金往往在12月中旬甚至12月底才到位,致使项目无法按计划完成,造成当年财政资金的结余;二是预算分配不合理,致使有的项目缺乏资金无法完成,有的项目资金结余。

三、加强高校预算执行审计的对策

(一)要准确定位预算执行审计的目标,为预算执行审计确定重点和方向。预算执行过程中,我们紧跟国家宏观经济和审计形势的发展,根据学校发展目标确立相应的审计重点,结合预算制度改革,通过审计财务收支的真实性、合法性,重点检查经费支出和使用效果,改变资金使用效益不高,支出分散甚至损失浪费等问题,促进教育经费使用效益的不断提高。这是预算执行审计的主要目标。我们要按照“积极探索、打开局面,摸清家底、服务决策,查错防弊,规范行为,侧重效率,促进发展”的路子进行审计,以争取预算执行审计工作有新的突破。

(二)强化审计组织协调,细化审计工作方案。在年度计划的安排上,要突出预算执行审计位置,以预算执行审计为先导,将预算执行审计与经济责任、财务收支等专项审计紧密结合。操作的过程中要规范审计程序,做好以下几方面的工作:一是审计工作开始前要进行大量的调查研究,根据调查结果编制审计计划和审计方案,以保证预算执行审计工作有重点的突破。同时,将审计内容贯穿到专项审计项目之中,形成完整的预算审计体系。二是合理利用审计资源,以预算审计为重点,对审计资源实行优化组合,发挥审计人员的专业特长,划分审计组实施审计,各负其责,体现各自的优势和功能。三是重视审计协调和组织,建立高效的管理体系,积极化解审计工作中遇到的各种困难和矛盾,以达到统一思想,统一认识的目的。

(三)以资金的流向为切入点,突出审计重点,扩大预算执行审计的外延和内涵,达到深化预算执行审计的目的。预算执行审计规模大,时间长,环节多,必须在审计的过程中把握好三点:一是在审计对象上,重点选择预算金额大和特殊部门掌握的资金进行审计,如教务、校产、后勤、基建等。二是在审计内容上,除审计预算收支外,还应选择一些由部门掌握的、对预算执行影响较大的专项资金进行审计。如“办公费”、“困难补助”、“招待费”等。根据预算执行审计中发现和掌握的线索,为专项审计提供重点,加强对预算资金的管理和使用情况的审计。对部分专项资金实行年度滚动审计,在审计资料的利用和时间的安排上,注意与预算执行审计的衔接。三是在具体审计实施上,还要针对不同部门确定不同的审计重点。针对单个问题或专项资金开展专项审计,通过审计发现共性、普遍性和倾向性的问题,使问题在较大的范围内得到纠正。

(四)通过预算执行审计扩大审计影响,树立审计权威,提升审计地位。预算执行审计取得的资料以及形成的结论、意见、建议等,要作为学校领导决策的依据,使微观的审计工作发挥宏观的经济效应,用现在的审计实践指导未来的经济活动,显现审计成果为领导决策服务的转化。要实现这个转化,一是在提高预算执行审计质量的前提下,充分发挥审计报告载体作用,将审计成果最大限度地反映出来。二是撰写审计报告,侧重反映审计中发现的主要问题,剖析问题形成的原因,为加强管理、解决问题提出审计意见和建议,为领导理财提供决策依据。三是实行后续审计制度,落实审计意见和建议的整改情况,使审计工作有始有终,体现审计的目的。四是利用预算执行审计取得的成果,扩大审计影响,开创良好的审计环境,提高学校内部审计的地位。

(五)将预算执行审计的结果和单位负责人的业绩考核结合起来,以保障预算的顺利完成。学校各部门年度财务预算批复下达后,各预算执行单位就必须认真组织实施,将财务预算指标细化,层层分解,从横向和纵向落实到校内各部门、各单位、各环节和各岗位,形成全方位的财务预算执行责任体系。同时,将财务预算执行结果同单位负责人业绩考核挂钩,确保预算任务的完成。