年度内审工作计划

年度内审工作计划（精选8篇）

年度内审工作计划 篇1

全部政府性资金审计是一个全新的理念，有着丰富的内涵和不确定的外延，需要我们在审计中逐步稳定巩固，不断探索深化。要从理论上完善全部政府性资金审计，总结以往经验，将全部政府性资金审计系统化、体系化是进一步深化全部政府性资金审计的根本要求。要不断深化全部政府性资金审计内容，“从大处着眼，摸清全部政府性资金总量、规模、支出重点和支出方向，从小处着眼、由表及里对全部政府性资金使用过程中的突出问题进行审计和规范”。

二、完善预算管理审计，促进预算管理体制的建立

根据党的__报告“深化预算制度改革，强化预算管理和监督”的精神，和省长提出的“三个子”的预算管理目标，作为改变旧的政府性资金管理理念、模式的三个关键环节，也是加强和规范全部政府性资金预算管理的必经程序，推进预算_化进程。

三、深化政府负债审计，规避和防范政府财政风险

适度的政府负债是地方经济建设不可或缺的资金来源，但政府负债过多过重，则会制约地方经济持续健康的发展。财政审计工作，仍然把审计重点之一集中于《__省地方政府债务管理实施暂行办法》执行情况的检查，尤其关注了负债计划是否统一归口管理，负债率、债务率、偿债率指标有无突破的警戒线标准以及债务风险预警体系、偿债准备金制度的建立和偿债准备金的足额计提等内容，更好发挥审计的免疫系统作用。

四、以政策为导向，加强对宏观调控措施落实情况的审计监督

进一步发挥审计在促进宏观调控中的作用，把贯彻落实国家宏观政策的情况作为审计的一项主要内容，当前财政管理中突出的问题主要有六个方面：一是预算管理;二是收支两条线管理;三是财政专项资金使用;四是转移支付;五是土地出让金的管理;六是政府负债问题。这些问题应引起我们的高度重视。通过审计，及时发现宏观调控政策执行过程中存在的问题和隐患，找出其中具有规律性和普遍性的现象，探究成因，寻求对策，为政府制定贯彻和落实国家宏观经济政策的措施和对策提供参考依据。

年度内审工作计划 篇2

1 组织落实, 建立较完善的医院内部审计制度

医院要充分发挥内部审计的各项职能, 首要问题是建立、健全内部审计的各项工作制度。医院要根据《中华人民共和国审计法》《国家审计署关于内部审计工作的规定》《卫生系统内部审计工作的规定》以及《中国内部审计准则》等相关法规的要求, 制定出符合医院实际的《内部审计工作制度》《审计人员岗位职责》等内部规章制度, 完善内审机制, 使其真正走上规范化的道路。医院内部审计按照国家审计法规, 行业审计规章, 结合单位的特点, 制定出内审人员的岗位责任制、审计工作计划、审计工作程序等相关的、可供操作的内审制度, 从领导上、人员上、组织上、制度上保证医院内部审计工作的开展。

2 加强对重点部门、重点岗位、重点项目的审计

腐败作为一种复杂的社会历史现象, 其产生根源是多方面的, 除了人本身的贪欲之外, 其滋生条件也是随着经济社会发展不断变化的。诸如工程建设、采购等领域。由于发展速度快, 制度建设和规范制定跟不上, 容易产生腐败现象。此外, 工作人员权限不清、职责不明也是腐败现象产生和发展的重要因素。因而在日常审计过程中应通过对单位财务管理重点领域、关键部位实施的内部控制制度的评价和责任制的落实情况的检查, 针对重点环节和薄弱环节, 着力在制度设计、制度完善、制度监督、制度落实上提出建议及改进意见, 帮助其形成一套程序规范、约束有力、监督制衡、有效防范的制度。比如在医院, 卫生材料涉及品种多、数量大、流通渠道多、价格不规则波动, 医疗设备结构复杂、产品标准化程度低, 再加上进货渠道的“暗箱操作”, 是腐败问题易发地。因此审计的重点放在院采购环节上, 加大对卫生材料、设备采购的监督力度。我们对卫生材料进行了专项审计, 并提出建议和要求。采购依照采购程序进行采购, 对采购量大的物品实行招标采购, 在采购中坚持“重品牌、质量好、价格廉、服务优”的基本原则, 进行市场调查和可行性分析, 审计药械的经销商是否具有经营许可证和营业执照、医疗器械注册证等必备的证照。基建维修工程项目的审计也一直是医院审计工作的重点和难点, 对工程建设中的损失浪费的控制, 尤其对隐蔽工程的质量是否达到标准, 供应材料的规格、数量是否和决算一致, 设计变更、现场签证是否真实等均要监督控制。因此完善对基建维修工程的内部控制制度, 建立健全事前、事中、事后审计相结合的“全过程跟踪审计”程序, 全方位、全过程对项目决策、工程招投标、隐蔽工程施工验收、资金使用管理、工程价款结算及工程质量进行跟踪审计监督, 是从根本上减少和预防腐败行为产生、防患于未然的方法之一。

3 建立经济责任审计评价体系

经济责任审计是审计工作的一项重要职能, 其审计对象是“大权在握”的领导干部。经济责任审计作为干部监督管理的一种制度, 对督促领导干部加强自律、认真履职起到监督和促进的作用。因此, 要按照科学发展观和正确的政绩观的要求, 坚持客观公正评价原则, 不断完善审计方法, 建立适应科学发展观要求的经济责任审计评价体系。在审计中突出“三问”: (1) 通过对单位内部控制制度建设及执行、重大经济决策及效益、专项资金管理使用情况、经济管理的合理性合规性进行“问责”; (2) 对经济指标完成、资产管理使用及保值增值情况进行“问绩”; (3) 对是否遵守财经纪律、贪污受贿进行“问廉”。总之, 通过经济责任审计, 一要让组织部门全面了解领导干部在决策、管理和组织实施经济工作以及推动科学发展的情况, 便于合理地使用干部;二要让领导干部本人总结经验, 吸取教训, 进一步调动工作积极性;三要让广大干部受到教育和警示。

4 发挥职能优势, 推进党风廉政建设

随着社会经济发展和科技进步, 经济犯罪手段越来越隐蔽, 案情越来越复杂, 审计部门虽然不能直接查办渎职侵权案件, 但具有查处经济犯罪的重要职责, 特别是在发现渎职侵权犯罪案件线索方面具有一定的有利条件和优势。审计监督应始终把查处重大违法违纪问题和渎职侵权犯罪案件线索作为审计工作的重要任务, 贯穿到审计工作全过程。发现案情, 敢于碰硬, 紧追不放, 一查到底。审计对经济大案、要案还有协助查证的职责, 对办案过程中需要补充审计、延伸审计或审计查证支持的要及时组织力量补充查证, 有力配合反腐败斗争, 推进党风廉政建设。医院内部审计部门首先要清楚自己的工作内容和工作职责。然后通过理顺这些过制度的建立来规范我们医院的内部审计流程。我们必须要有常规的审计内容也有不定期的审计项目, 从可行性、合法性、效益性等角度来出发, 健全我们事前论证、事中监督和事后评价工作, 从而健全审计评价机制, 有效发挥内部审计工作在医院的管理作用。

总之, 新的中国内部审计准则背景下, 医院内审机构将更有利于对医院经济活动的真实性、合法性进行审查和评价, 更重要的是通过独立的内部控制来促进医院各项工作的开展, 强化资金安全、规范内部管理、降低医疗成本、减轻患者负担;同时, 内审机构将更有利于充分发挥内部审计免疫系统功能的作用, 评价医疗行为之社会效益与经济效益, 保证和促进医院的可持续发展, 更好地为医院的建设和发展服务。

参考文献

[1]史秀芸.医院内部审计的内容及对策[J].医学信息:上旬刊, 2011 (6) .

[2]王梅梅.医院开展内部审计的主要思路[J].中国内部审计, 2012 (5) .

加强医院内审工作的思考 篇3

摘 要 改革开放以来,医疗机构从多渠道筹资购置的医疗设备占总资产的比重越来越大,且逐年在增长。但医院在医疗设备、仪器的采购过程中出现的真空很大,导致采购工作不当产生的问题不断上升,医院管理层也力图杜绝一些暗箱操作现象发生,采取了集中招标等方式,但医院所投资金与实际设备之间的水分还有许多。加强医院内部审计是确保医院资产保值增值,确保医院产权所有者和医院经营者合法权益的需要,是促使医院从根本上转变经济增长方式大力提高经济效益的需要。

关键词 医院 内审工作

医院内部审计是组织内部建立的自我完善、健康发展的免疫机制,有利于从医院整体利益出发,发现问题、分析问题并解决问题。其一是防护性作用。即是指内部审计的检查和评价活动,可以揭示和制约各种不道德和不规范行为的产生,防止给组织造成不良后果。其二是建设性作用,通过对被审查活动的检查和评价,针对管理和控制中存在的问题和不足,提出富有促进性的意见和改革方案,从而改善经营管理,提高经济效益,以最好的方式实现组织的目标。

一、目前医院内审工作中存在的一些问题及原因分析

1.领导者对内审工作的认识不足,内审的独立性被弱化。独立性是内部审计工作的灵魂,不能有效保证内部审计的独立性,就不能有效保证内部审计工作质量。有些医院领导者认为内部审计工作可有可无,致使出现将内部审计机构撤并或将内部审计人员精简并入财务部门或其他部门的情况;有的医院把内审机构作为财务部门的一个分支机构,隶属于财务部门,受财务部门负责人领导;有的把内审机构和监察、纪检部门合并在一起。这些设置形式虽然在一定程度上能够保持内审工作的独立性,但由于其无论从层次还是从地位上来讲独立性都不够强,因此也就决定了内审工作的独立性是有限的,是相对独立的,内部审计什么、怎么审、审计结果如何处理、审计建议能否有效落实等都要受种种外部因素的影响。

2.缺乏对医疗设备资金投入的审计与监督。目前存在的问题:一是投资前缺乏科学的论证,对于购置的医疗设备,事前缺乏广泛的市场调研和效益分析,投资随意性比较突出。其后果是资产利用率低,资源浪费严重,出现重复购置,闲置等状况。二是使用科室对固定资产管理意识不强,当固定资产在科室间转移和出借时,科室财产管理者不办理出借和转移手续,在财产清查时出现有账无物,有物无账,造成账物不符的情况,导致资产流失;三是房屋改造或重建时对原有医疗设备不按规定程序办理,出现了原使用科室留用教量不详,宜办理报废、转让手续的无人办理,有的转移到哪里不清楚,从而使得医疗设备账物不符和流失;四是验收形同虚设,有的医疗设备配有或赠送手提电脑、摄像机、照相机等设备,而这些设备在票据上没有记载具体数据、金额,若验收人员不到现场,仅凭购货发票验收做账,上述所配有或赠送的设备就被漏账验收入库。

3.对医院修缮基建工程项目的审计与监督不严。近年来,随着医院的发展,基本建设投资规模越来越大,内审工作自始至终参与基建全过程也就越来越重要。因为在基本建设领域工程存在看概算超估算、预算超概算、结算超预算的“三超”现象,产生的原因除行业腐败外。还存在基本建设投资上的失控,有些工程为争立项,在立项时估算不真实,设计变更、提高装饰的标准等,更主要的是施工企業为争取更高的利润,在编制概、预、决算时水分太多。有些施工企业获得的利润不是从施工管理质量上下功夫,而认为挣钱不挣钱全靠“预决算水分多与少”。在基建修缮工程项目预决算审核中未坚持以下原则:事前事中事后审核;全面平等公正审核;外部审计与内部审计层层把关审核。

4.对医院药品采购的审计与监督不足。前几年,大型综合性医院药品收入占医疗收入的比重在50%以上,如何降低药品收入占医疗收入的比重,增加医疗收入的含金量,减轻病人负担,加强医院药品采购环节的审计与监督就成为必不可少的措施之一。一些医院对药品采购审计没有认真坚持以下原则:集中采购,公开进货渠道;公开进货品种、数量;公开药品价格;公开药品质量,验收结果;公开招标,确定药品厂家;公开药品的进销差额。

5.对经济合同签订、执行的监督与审计力度不够。医院投资的发生离不开签订、执行经济合同。加强时其全过程的审计与监督可以更好地保障医院投资发挥效益。在一些医院各类合同的签订和履行过程中确实存在着一系列隐患,有些还给医院带来一定的人、财、物的损失,主要原因是合同订立前考虑不周,审计力度不够。

6.内部审计人员队伍综合素质不高,导致在内部审计工作中出现诸多漏洞。首先,内部审计人员理论知识单一,由于多是从财务部门转岗,所以在认识上把审计与会计混淆,经济、管理、法律等知识欠缺。知识老化,观念陈旧,较少采用风险评估技术、内部控制评审、分析性测试等,医院电算化审计、网络化审计几乎处于空白,难以胜任内审工作。其次,内部审计人员知识更新的步伐滞后,内部审计继续教育跟不上工作需要。另外,少数内审人员没有敬业精神。

工作不够严谨,影响内部审计的真实性和权威性。个别审计人员受社会不良风气影响,丧失职业道德,利用手中的权力送人情,甚至以权谋私,降低了内审人员的威信和形象。

二、加强医院内审工作的几点建议

1.医院决策者对内部审计工作的认识,确定内审工作的独立性。医院领导应把内部审计看作是医院管理的客观需要和不可缺少的组成部分,把内部审计工作变成医院领导的自觉行动。要按照《审计法》的要求,亲自分管内审工作,真抓实管,经常听取汇报,交任务;要支持审计人员依法履行职权,协调好有关方面的关系,为审计工作创造良好的环境和条件。医院内部审计机构的组织地位和设置层次越高,独立性和权威性就越大。首先,医院内部审计机构应独立于各职能部门,不能与其他管理部门合并或由财务部门监管;其次,内审机构应直接归医院第一负责人(院长)领导。对其负责并报告工作,以确保内部审计的独立性和权威性。

2.建立健全内审控制制度,积极推行医院内部控制制度审计。一是要加强对内审机构职能、职责、程序、范围、内客管理的建章立制;二是对独立核算的单位负责人实行任期经济责任审计,形成“有离必审,先审后离”的制度。划清经济主管和经管人员的责任,通过审计时违法乱纪人员追究法律责任,并督促被审计单位经管人员建立健全内部控制制度。

3.强化医院内审工作的建设性。一是医院内审工作要自觉遵守国家的审计法规,将财务审计、经营审计、管理审计、绩效审计以及主管干部的离任审计,全部纳入审计范畴。二是审计机构和审计人员要重视审计的建设性,既要查错揭弊,又要对被审计单位的管理制度、经营方针、政策和方法等进行检查,揭示经营工程中的弊病扣薄弱环节,找出提高管理工作的经济性、效益性、效果性的可能途径,提出挖掘内部潜力的建议,确保经济安全运行,提高综合管理水平。

4.转变审计方式,拓宽审计面,突出内审工作的重点。目前医院内审工作基本上局限于事后的监督性审计,即对医院资产、负债、所有者权益和收入、费用、损益的真实性和合法性的审计查证上,目的是纠错查弊,保证医院资金的安全。随着市场经济的不断发展和完善,医院内审工作必须从传统的监督性为主的财务收支审计向建设性为主的投资决策审计、管理效益审计方向发展,向无形资产、人力资源、知识产权方面的绩效审计方向发展。

企业内审工作计划 篇4

一、工作思路

20xx年内部审计工作将按照“一·二·三·四·五”即“围绕一个目标，强化两种职能，抓好三大工程、突出四项重点、落实五点举措”的总体思路组织开展。

一个目标——降低违法违纪违规行为的发生，防范系统性经营风险，促进公司增收节支和提质增效。

两种职能——监督职能和服务职能。

三大工程——人才工程、系统工程、质量工程。

四项重点——整改落实、专项审计、成果运用、风险防范。

五点举措——增强服务意识、加强培训教育、有效整合资源、

强化责任追究、积极探索创新。

二、工作目标

紧紧围绕公司发展战略和年度中心工作，充分发挥内部审计“第三道防线”作用，强化监督和服务功能，有力降低违法违纪违规行为的发生，防范系统性经营风险，促进公司增收节支和提质增效，为实现将公司打造成为国内领先的、专业化的综合保险金融集团的发展目标而保驾护航。

三、工作主线

进一步清晰年度计划制定、具体项目实施、发现问题梳理、审计建议提炼、审计成果运用等基本工作脉络。有效发挥内部审计职能和作用，提升公司风险控制能力和经营管理水平，促进公司可持续发展。

四、工作主题

围绕上述工作思路、目标和主线，确立以下工作主题：

(一)抓好三大工程

20xx年乃至今后一段时期，将着力和加大“人才、系统、质量”三大工程建设力度，努力提升审计专业能力和整体工作水平。

1、推进人才工程建设

人才是生产力中最有力的要素。当前，人才问题仍是制约审计工作提升的主要因素。针对目前的现状，为适应内审工作的有力开展和公司发展的需要，从20xx年起实施“百人计划”和“721人才梯次”建设工程。

一是实施“百人计划”，不断充实人才队伍。随着公司集团化发展步伐的加快推进，审计范围将不断扩大，审计任务将更加繁重，有必要逐步充实审计人才队伍。拟通过内部选调、社会公开招聘和高校招收等途径，力争经过2-3 年的努力，使公司专职审计人员数量达到100 人左右，并逐步缩小与监管要求的差距。

20xx年根据公司人力资源整体规划，拟新增审计人员12人，其中审计中心新增10人，配齐15人的计划编制;监察审计部增配投资专业和寿险专业各1人。

二是实施“721 人才梯次”建设，不断优化人才结构。充分利用系统内外的培训资源，多渠道、多角度、分层次加强对系统审计从业人员的专业技术培训;同时,鼓励审计人员参加各类专业资格及职称考试，通过以考促学方式，不断提高专业胜任能力，力争通过2-3 年的努力，实现操作型、综合型和专家型人才占比为7：2：1 的人才结构。

2、加快系统工程建设

随着公司的发展和新技术的广泛应用，对审计环境、审计对象、审计程序将产生重大影响，迫切需要加快审计信息化建设，20xx年将加快推进以“AIM”为核心的审计信息系统平台建设步伐。

一是完善非现场审计系统。20xx年2 季度末，完成非现场审计系统开发、测试工作，并正式上线运行。通过建立审计模型、设定风险阀值、健全监测机制，实现审计系统与公司其他系统的对接，实现提前介入，为数据分析、实时预警、非现场审计、提高运行效率提供有力支撑。

二是开发现场审计系统。20xx年2 季度启动系统招投标工作，10 月底前完成系统开发、测试工作，并上线运行。通过现场审计信息系统的开发与应用，实现审计过程信息化。

三是建立审计管理系统。20xx年4 季度启动审计管理系统建设工作，力争20xx年底前完成，实现审计管理信息化，提升审计管理水平。

3、加强质量工程建设

质量是审计工作的生命，是促进审计成果运用的关键。20xx年将进一步健全以“三维一体四级把关”为主架构的质量控制体系，继续推进精品项目建设。

一是健全审计质量控制体系。在现有制度基础上，进一步健全完善“三维一体四级把关”即“方案审核——过程管控——质量评估的三维一体”;“主审复核——组长复核——主任复核——监审部复核的四级把关”的质量控制体系，实施对审计项目全方位、多角度控制。

二是完善审计复核审理制度。适时推行审计“职能分离”模式，支持复核和审理人员严格把好复核审理关。

三是开展审计项目考核评估。对已经完成的审计项目，实施后评估机制。进一步加强审计业务质量考核，确保和提升审计效果。

四是引入外部监督评价机制。适时聘请外部中介机构，对公司内部审计体系的健全性和有效性，内部审计工作质量进行监督与评价。

(二)突出四个重点

20xx年内部审计工作，将坚持“围绕中心、服务全局、统筹兼顾、突出重点”原则，着力以下四个重点：

1、督促整改落实

将20xx年定为“审计整改落实年”，落实“回头看”制度。尤其是对近两年审计发现的问题及风险隐患进行梳理与分类，形成《审计整改意见书》，进一步强化整改落实力度。

一是完善后续跟踪。通过建立审计发现问题的整改台账，重点关注是否存在未整改到位的情况;同时，针对审计发现问题较多且对整改不力的机构开展后续审计，监督、促进被审计单位将整改工作落到实处。

二是加强归因分析。针对审计发现的问题，特别是带有普遍性、倾向性的问题，从体制机制、制度流程上分析研究问题产生的原因，提出解决和预防的建议，并及时和相关职能部门进行交流反馈，推动审计整改取得成效。

三是推行结果披露。适时对审计发现问题及整改情况进行通报，通过在季度内部审计工作简等途径，适时披露审计发现问题及整改情况，形成舆论监督压力，督促被审计单位主动整改。

2、加强专项审计

一是组织开展专项检查工作。根据中国保监会统一部署安排，组织开展全系统“两个加强、两个遏制”专项检查工作。对各级机构自查工作开展情况进行督导和检查。通过自查自纠，全面梳理公司内控管理存在的薄弱环节，在深入分析问题成因的基础上，不断完善内控体系建设，切实提升公司内控管理水平。

二是深入开展经济责任审计。20xx年，将继续坚持“有离必审”的原则，对财险公司所属省级分公司、中心支公司、支公司20xx年离任的负责人，开展离任审计，审计覆盖率100%。同时，重点选择审计时间超过2 年，且业务发展不力、经营指标波动异常、管理薄弱、监管评价较低、易出现重大风险机构的部分分支机构，对负责人开展任中审计。

三是加大专项审计力度。在确保完成经济责任审计和常规审计任务的基础上，将紧密结合经营管理中的“重点、热点、难点”问题，着重选择影响效益与发展的突出问题、管理薄弱环节以及监管重点，确立十大专项审计。

(1)内部控制评估审计

根据财政部等五部委《企业内部控制基本规范》和保监会《保险公司内部控制基本准则》有关规定，对控股公司内部控制的健全性、合理性和有效性进行审计和评估。编制和提交内部控制自我评估报告，督促内控缺陷整改，确保评价结果客观准确、全面连续。

(2)农业保险审计

根据保监会《关于做好20xx年农业保险工作的通知》和公司《农业保险专项审计管理办法(试行)》，在总结以前年度农险业务专项审计的基础上，对财险公司八家省级分公司农险业务进行专项审计。 中心支公司审计覆盖面不低于20%。重点对农险业务主要经营指标完成情况及真实性、完整性实施审计和评价。检查是否存在违规执行条款、套取国家资金、侵害农民利益等严重违法违规行为，是否存在“五个严禁”行为。对业务管理、财务管理及综合管理相关内部控制的健全性、恰当性和有效性进行审计和评价。

(3)关联交易审计

根据《保险公司关联交易管理暂行办法》规定，对控股公司和财险公司开展关联交易审计。检查控股公司和财险公司20xx年度关联交易是否按照《企业会计准则》及保险公司信息披露的相关规定进行披露;是否按照公司管理制度进行审查;是否按规定向保监会备案或报告等。

(4)资金运用审计

根据保监会《保险资金运用管理暂行办法》及公司相关制度，对控股公司及财险公司资金运用业务进行审计。对控股公司和财险公司保险资金运用相关内部控制的健全性和有效性，实际运作的合规性、真实性和完整性，以及效率效果等方面进行审计和评价。

(5)再保险审计

根据保监会《财产保险公司再保险管理规范》规定，对财险公司再保业务经营情况和管理情况进行审计。整体掌握财险公司再保险业务经营活动的真实性、合法性、效益性，促进公司加强经营管理，实现预期经营目标。

(6)大病保险审计

根据保监会《保险公司城乡居民大病保险业务管理暂行办法》(保监发〔xx〕19 号)和公司《大病保险业务审计制度》的要求，组织对财险公司经营大病保险的广东、湖北、湖南、江苏、辽宁、内蒙古、四川、浙江等8 家分公司进行审计。

(7)印章和有价单证审计

对印章和有价单证管理情况进行审计。印章管理方面重点关注：是否存在私刻公章(含财务专用章、业务专用章等)、公章脱离印章保管人员管理、公章使用审批流程是否规范、个人借出公章、是否留存加盖公司各类印章的空白或信签纸等。有价单证管理方面重点关注：有价单证征订、印制是否规范，是否存在私印有价单证的现象;单证出入库管理是否规范，交接手续是否完善;单证使用是否规范，是否违规手工出单，是否使用已停用单证出单，是否存在系统外出单;作废单证管理是否规范等。

(8)经营绩效审计

根据财险公司20xx年工作重点，对2-3 家分公司进行经营绩效专项审计。对被审计单位经营管理活动的效率和效果进行独立检查和评价。通过解剖分析，查找经营管理活动实际效果与预期目标的差距，揭示影响效益的关键因素和业务环节，从体制机制上提出改进意见和建议。

(9)电网销业务审计

对财险公司电网销业务进行专项审计，重点关注历年业务质量、经营效益情况，操作流程是否合规，业务渠道及客户信息是否真实等。

(10)固定资产购建审计

对财险公司下属分公司新购置的办公职场进行专项审计。重点关注固定资产购置的程序及运作是否合规，财险总公司批复固定资产计划执行情况，是否建立了固定资产定期盘点制度，账务处理是否及时、规范等。

(11)其他专项审计根据监管及公司要求，适时安排和开展其他专项审计工作。

3、强化成果运用

审计成果是审计工作的核心，是提升内部审计地位的重要载体，是审计项目从立项到调查乃至审计实施过程的最终结果的体现。根据公司当前现状，必须进一步强化审计成果运用。

一是完善成果运用制度。从运用原则、程序及内容上明确相关部门的权限与职责，对审计成果运用的方式、要求、反馈、责任追究等方面做出明确统一的规定，使审计成果运用有章可循、有规可依。

二是建立信息传导机制。建立健全“向上报送、横向交流、向下反馈”审计信息传导机制，明确各级管理层和主管部门管理责任。适时对审计发现的问题和日常审计咨询时积累的疑点进行风险分析，并向公司管理层揭示风险;对重复发现的审计问题进行综合数据分析，从制度设计上、制度执行上查找问题产生的原因，并形成专题报告和管理建议书，使审计成果得到有效转化。

三是强化考核挂钩力度。把审计结果纳入到分支机构经营绩效考核指标中以及领导干部业绩档案和廉政档案，提升审计刚性约束力。协调及建议人事部门将审计结果作为干部教育培训、日常监管和考察任用的重要依据，将审计发现问题作为与被审计单位领导干部谈话的重要内容，审计结果报告归入干部人事和廉政档案，根据审计结果划分领导干部履行经济责任情况等次，做到纪检监督、组织监督与审计监督的有机结合。

4、抓好风险防范

通过履行日常监督和专项审计职能，发挥内部审计在完善内部控制环境、提高操作风险及案件风险评估能力、改善操作风险及案件风险控制措施和手段的作用，增强公司风险防控能力。

一是加大内部控制健全性、合规性和有效性的力度。切实发挥内审在监督及规范业务操作和业务管理、防范案件风险、加强内部管控、提升案件防控内生动力建设水平等方面的重要作用。

二是加强“高风险”人员排查监督。密切关注存在不正常行为或不正常经济活动工作人员，尤其是重要岗位工作人员，应及时排查与摸清隐患，防范风险的转移与扩散。

三是加强风险点和案件检查评估。定期检查评估被审计单位操作风险及案件风险管理体系的运作情况，监督管理政策、监管要求的落实情况，重点对高风险机构、高风险业务、高风险环节、高风险岗位的操作规范和业务程序进行评估与监测。

五、工作举措

为有力推进整体和阶段工作，确保全面实现年度工作目标，

全年将采取以下主要工作举措：

(一)增强服务意识

内部审计的监督和服务职能是辩证统一的,要坚持监督与服务并重，监督寓于服务之中。进一步加强作风建设，增强审计条线上下主动服务和自觉服务意识。

一是为领导决策服务。通过综合归纳出具有全局性、有建设性的防止问题重复发生的措施,为领导提供完善体制、改进机制方面的建议;同时，对领导决策的实施分层次、全过程地跟踪,对决策的水平和效果进行评价,并将审计信息反馈给领导,为完善和优化决策服务。各审计中心应结合审计发现的问题，起草不少于2份的审计分析报告上报监察审计部。

二是为被审单位服务。各审计组在每个大型审计项目结束后，针对审计发现的突出问题，进行专题培训，让被审计单位明确如何整改、如何操作才能有效规避风险，避免问题屡查屡犯，切实防范风险，提升经营经营管理水平。

三是为职能部门服务。充分发挥审计资源优势和作为独立第三方的有利条件，为解决问题搭建平台。20xx年，将继续结合公司业务流程以及监管部门最新出台的政策制度要求，制作相应培训课件，积极传播审计正能量，扩大审计影响力。

四是建立联系人制度。审计中心根据管理原则，指定专门骨干人员，定点联系所辖分公司。重点关注跟踪外部监管检查动态，主动协助基层机构有效配合应对检查;并及时向监察审计部报告工作进展情况。

(二)加强培训教育

为确保“721 人才梯次”工程顺利推进，20xx年将进一步落实“学习型组织”的建设规划。

一是健全内部培训体系。以“理论知识和技能素质”为核心，根据领导干部、业务骨干、普通审计人员等不同的培训对象，制定目标明确的总体培训规划，以保证不同群体都能够适时接受培训。重点开展“财务管理、风险管理理论、内部审计发展趋势、风险导向的审计方法与审计管理、内部控制理论、资金运用理论、再保险理论”等理论知识培训，以及“财务系统、业务系统、审计系统”等实务操作培训。组织举办一期全体审计人员系统性的综合培训。

二是建立学习交流平台。在监审条线建立“内审学堂”，以监察审计部和区域审计中心为单位，选取热点、难点、审计工作经验心得和条线上下关心的问题定期进行研讨与交流。

三是逐步培育讲师团队。开展内部培训讲师队伍选拔工作，选拔业务能力强、语言表达能力强的骨干人员组成15 人左右的内部培训讲师团队，(每个区域审计中心3 人、监察审计部3 人)，并通过问卷调查确定具体培训宣导的需求和主题。

(三)有效整合资源

整合和优化内外部资源，是降低审计成本和扩大审计成果的有效途径。

一是加大整合内审资源。进一步完善和细化审计中心考核机制，加大对派人参与监察审计部组织审计项目的考核权重，增强大局意识和团队协作精神。合理配置和调剂人力资源，积极推进“传帮带”机制。继续实施审计人员跨区域和跨线条作业，落实横纵向交流，发挥复合功能。

二是横向协同优化资源。建立职能部门兼职审计联系人制度，主动加强和职能部门联系沟通，充分利用其掌握的资源，提高审计工作效率。

三是积极开展对外交流。积极利用外部会计师事务专业性强的特点，聘请其对内部审计人员进行专业培训，计划组织1-2 次的专题培训或讲座。适时申请加入内审协会组织。主动向同业先进公司学习借鉴，不断拓宽工作视野。

(四)强化责任追究

有效的责任追究是确保审计发现问题得到整改的关键，20xx年将进一步强化责任追究力度。

一是实施集中问责机制。对内部审计发现的违法违纪违规问题，严格按照公司违规行为处罚办法和案件责任追究暂行办法，进行责任追究，利用纪律行政经济手段强化问责到位，形成震慑作用。真正达到“审计一点、规范一片，重罚少数、教育全部”的目的。

二是落实责任挂钩制度。“正人先正己”，制定下发《内部审计人员行为准则》，明确和规范审计人员行为，对违反行为准则的，要严格按照制度规定进行责任追究。

(五)积极探索创新

创新是审计工作发展的不竭动力，只有不断创新，才能适应形势的变化和公司发展的需要。

一是丰富内审理念内涵。要进一步转变观念，不断拓宽工作思维。内部审计通过确认活动，帮助公司减少或避免损失，创造直接价值;通过审计关口前移，提供咨询服务，实现事前、事中控制，为管理层及分支机构提供建议及风险预警等，间接为公司创造价值。

二是创新审计管理机制。积极探索不同种类审计项目之间的有机结合，推行“1+N”的作业模式，避免多次进点、重复审计，努力做到一审多果，一果多用。对项目实行分类管理，利用审计管理系统，建立完善“审计对象档案库”、“审计项目数据库”、“审计评价标准库”等。

三是健全内部激励机制。通过制定《审计项目主审津贴》、《优秀项目项目评选办法》等制度，开展“三个一”评优活动，即评选一个优秀审计项目、一篇优秀审计论文、一名优秀审计主审，进一步调动审计人员的工作积极性。

内审工作思路 篇5

2010年滨江内部审计工作思路

各单位内审组织：

2010年我区内审工作以深入贯彻落实《浙江省内部审计工作规定》为契机，按照全市内审工作会议的要求，坚持“服务、管理、宣传、交流”八字方针，按照“创新、务实、重质”的工作理念，积极主动开展内审工作，提升内审为经济发展与领导决策服务的能力，更好地发挥内审的“免疫”系统功能。

总体思路：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面落实科学发展观，紧紧围绕服务滨江经济社会发展大局，积极践行审计“免疫系统”理论，创新思维，主动跟进，夯实基础求实效，专项服务创特色，充分发挥内部计审工作的建设性作用，进一步提升内部审计服务大局水平。

一、夯实基础求实效

（一）学习宣传新的《审计法实施条例》。新的《审计法实施条例》首次以行政法规的形式，将于今年的五月一日实施，为做好新条例的学习宣传工作，举办一期内审人员新条例培训班，与内审工作培训班结合，时间安排在五月。

（二）认真落实好内部审计工作规定。继续抓好《浙江省内部审计工作规定》的宣传贯彻工作，认真落实好《杭州高新区（滨江）内审工作规定》，积极参加全省同步项目调查，以实践促提高，逐步建立以审计机关指导和监督为主、以内审自律组织提供服务为方式、以内审单位积极参与的内审工作新模式。

（三）进一步完善规章制度。为确保内审工作顺利开展，按照省、市内审工作要求及区政府《关于在全区进一步推行内部审计制度的通知》（区办[2009]21号）精神，进一步建立健全区内审工作制度。一是建立考核制度，对是否建立制度、是否制定内审工作计划、是否开展内审工作，列入各单位党风廉政责任制考核，推进内审工作深入开展。二是建立内审人才库制度。为有效解决目前内审人才普遍缺乏，企业内审人员流动较频繁等现象，逐步建立我区内审人才库制度，全面掌握我区内审人员结构、业务素质、执业状态等情况，为各单位的内审工作差别开展，分类指导打好基础。

二、专项服务创特色

（一）积极开展“企业服务月”活动。结合我区实际，有重点地选择部分企业，主动走访、上门服务，了解需求，开展指导及服务活动，帮助企业加强内部控制，提高效率。

（二）组织村、社区财务人员工作培训。会同区农业部门共同组织村、社区财务人员，开展财务管理工作规范及财经法律培训，强化村、社区财务人员的规范意识和内控意识，提高财务管理工作水平。

三、加强指导保质量

（一）加强对内部审计工作的业务指导和监督。一是建立《杭州高新（滨江）内部审计质量控制操作办法》，推动内部审计质量评估工作。二是重点抓好建设主体单位和国有公司内审工作。三是积极引导下属单位较多的行政主管部门开展内管干部经济责任审计，推进内部审计工作的常态化。

（二）规范内部审计质量。一是倡导做优秀项目。积极开展优秀内部审计项目评选活动，按照省、市优秀内审项目评选办法规定，表彰优秀内审项目，对优秀内审项目案例加以推广，切实提高审计项目质量。二是深入进行内部审计理论与实务研究，开展案例征集评选活动，表彰优秀内审论文和内审案例，全面提升内审工作层次。

四、深化服务促发展

（一）创新服务理念，促进互帮互学。一是搭建平台，促进相互交流。以单位、内审人员实际需求为宗旨，做好牵

线搭桥工作，促进内审人员的相互学习，取长补短，以共同提高业务水平。二是深化培训活动。按照中国内部审计协会《内部审计人员岗位资格证书实施办法》、《内部审计人员后续教育实施办法》和省内审协会“持证上岗”的要求，积极参加省市组织的内审人员专业技术培训和内审岗位资格证书考前培训，同时根据各单位的意愿与要求，年内全区举办一期内审工作培训班。通过培训，进一步提升内审人员对审计项目管理、项目组织、协调和沟通能力。组织各单位，分批轮流学习交流，逐步实现内审人员对外学习交流活动的经常化。

（二）大力推进内部审计管理创新。一是认真做好内审调研工作。以开展内部审计调研为平台，摸清内部审计工作现状，总结具有滨江特色的内部审计管理创新经验。二是积极推荐典型经验到全省“内部审计管理创新”经验交流会上交流。

五、明确几项要求

（一）内审工作是单位内部管理的一项基础性工作。各内审组织要加强对内审工作的领导，制订内审工作计划，积极开展内审工作。

（二）以培训教育为依托，切实提高内部审计人员的素质。确保内审人员每年参加一次培训，逐步达到持证上岗。

（三）以项目质量为核心，切实提高内部审计工作水平。规范内部审计程序，提高内部审计质量，提升内部审计成果，年内各单位内审组织根据单位实际情况，按照内部审计质量控制操作程序，完成一个内审项目，项目大小不限，内容可以是投资审计、部门预算审计、经济责任审计（对下属单位负责人）、财政财务收支审计，或专项资金审计等，各单位内审组织根据本部门实际情况，年内可选送内审项目1个，或选送内审论文1篇，或内审案例1篇。

杭州高新区（滨江）审计局

企业内审工作总结 篇6

内部审计工作总结

2010年我局内部审计工作在省局***的下，在局党组的直接下，十六大及十六届四中全会精神，学习和《审计署关于内部审计工作规定》和《内部审计准则》规定要求，省局内部审计工作会议精神，遵循查错纠弊，法纪，管理的宗旨，本局内部审计机构在经济管理和经济等的作用，内部审计为而服务的思想理念，会计制度，健全岗位责任制和内部检查制度，了“法定代表人离任与工程竣工决算项目”两项必审，人任期内经济责任审计、“有离必审”和“先审后离”等经济责任审计方针，经济责任审计，了客观评价县区分局一把手的工作业绩，国有资产和资金不流失，也为局党组考核和任用干部了参考依据。专项审计和审计调查，大宗资产采购比价审计、内控制度评审，了成绩。年初制定的工作，在2010带领内审工作组，两个多月的对本系统县区分局、局机关、培训中心、农场等1xxxx了内部审计工作。在内部审计工作中，注意了严把审计程序关。在对县区局内部审计时，注意审计项目的立项，审前调查，制定实施方案，印发审计通知书，实施审计过程及审计报告征求意见等各环节的记录规范。严把审计实施关。实施审计工作审计方案的范围、审计内容、审计，审计工作符合审计法律、法规和的审计准则。严把审计报告关。对检查结束后的审查审计报告规范撰写，注意与审计的事实，包括被审计的财政财务收支、合法、效益的事实和违反规定和财政财务收支的事实清楚，审计报告中的收支数额与违纪资金与审计工作底稿中的数字相符。严把审计关。注意审查审计揭露问题清楚，数字确凿，定性，适用法律、法规、规章、、，处罚意见。严把审计评价及建议关。审计评价是内部审计机关对被审计及被审计人员的审计意见，审计评价符合被审计及被审计人员的，关系到被审计及被审计人员的利益和荣誉，是对干部任期经济责 任审计评价要谨慎。在工作中注意可行的审计建议，大而化之，被审计采纳整改。上述一系列做法，我内部审计工作了的，了的监督，杜塞漏洞，防患未然，对大庆地税系统的财务管理工作了的监督管理，内部审计工作了省局和我局党组的评价。在今后的内审工作中要依照“依法审计、中心、、创新”的工作方针，改进工作方法，内部审计工作质量，成绩。2006年上半年，在县委、县政府和市审计局的领导下，我局以邓小平理论、“三个代表”重要思想为指导，牢固树立社会主义荣辱观，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作思路，紧密围绕全县“”工作目标，按照县委、县政府提出的“”发展战略，坚持市审计局提出的“”工作思路，紧扣服务发展，创优环境这一大局，突出“内强素质、外树形象”两大主题，全面贯彻审计方针，积极创新审计理念，不断优化审计资源，进一步规范审计行为，依法强化审计监督，全面提升审计质量，树立良好审计形象，为加强党风廉政建设，促进全县财政经济持续健康协调发展和社会事业全面进步做出了积极的贡献。据统计，截止6月20日，我局已完成审计（调查）计划项目16个，其中投资审计9个。查出违规金额342万元，管理不规范金额6174万元，应调帐处理5158万元；审计工程决算9672万元，审减1338万元。提交审计信息报告86篇，被采用或批示63篇。回顾半年来的工作，主要有以下几个方面：

一、提升审计执法水平，履行“经济卫士”职责

县审计局始终紧紧围绕促进经济持续健康发展这一主题，克服人员少、任务重的矛盾，自觉增强做好审计工作的责任感和使命感，不负“经济卫士”重任，履行审计监督职责，服务经济发展。

（一）依法审计，突出重点，搞好预算执行审计

我局按照“揭露问题、规范管理、促进改革、制约权利、提高效益”的工作要求，坚持审深、审透、审细、审严的原则。审计了县财政局具体组织的本级预算执行情况和其他财政收支情况，县地方税务局的税收征管情况，国家金库沾化县支库办理本级预算资金的收纳、划分、留解和拨付情况。同时，对县财政局、劳动局和卫生局等单位2005的部门预算执行情况进行了审计。在审计中我局以促进规范预算管理、严格执法为目标，科学安排预算执行审计工作，切实把预算执行审计作为第一任务抓好抓实。在具体工作中，紧紧围绕县人大年初批复的预算，把审计的触角伸向既关注预算内资金，又关注预算外资金；既关注各单位财务收支的真实性、合法性，更关注专项资金的使用方向、使用效益。通过财政资金支出结构、财政转移支付、国库集中支付、政府采购、税收收入和重点部门预算编制和执行情况的审计，检查财政预算编制及调整是否符合建立完善公共财政体制和运行机制的要求，从源头上制止财政资金使用的随意性，查处了预算管理不严、分配不规范、专项资金平衡预算等问题。共审计单位5个。通过预算执行审计，查出管理不规范5280万元。并明确指出了预算编制较粗、项目不细、预算安排不准确等问题，针对存在的问题提出了细化预算编制、加强对专项资金、非税收入征收的管理和监督等4条审计建议。对进一步规范预算行为，加强预算管理和领导层决策提供了依据。县人大常委会主任会议在听取了我局代县政府所作的《关于对2005县级财政预算执行情况及其他财政资金收支情况的审计结果报告》后给予了高度评价。普遍认为，今年预算执行审计工作深入细致，质量高，力度大，反映了审计部门认真负责、秉公执法、严谨务实的工作精神。特别是审计工作报告内容翔实，建议重点突出，操作性强，为规范预算管理，推进依法理财发挥了较好的作用。

（二）全程跟踪，规范管理，严把投资审计监督关

以促进城市基础设施建设项目的规范管理、提高政府投资效益为目标。年初，我们积极将我县工业园、新城区开发等重点工程纳入06年审计项目计划，实施全程跟踪审计。并报县政府制发了《关于对全县重点建设项目实行跟踪审计监督的通知》，进一步明确强调了跟踪审计的内容、方式、方法和措施。上半年认真组织开展了县皮业城、工业园、新城区开发建设等3个重点工程的全程跟踪审计。在实施跟踪审计过程中，根据工程管理的不同环节和阶段，有针对性地确定跟踪审计工作的内容和方法。按照工程建设期间划分，相应地确定每个部分审计的重点内容和环节。在工程前期，跟踪审计要在工程预算审核、招标评议、合同条款等方面把关，将问题提前考虑在前面。在工程施工期间，审计人员坚持参加每次工作例会，经常到施工现场巡查，对施工现场、隐蔽工程拍照，以便做到对施工材料和工艺流程做到心中有数，发现与合同不符的问题要及时向建设方提出意见与建议。对监理和施工单位提出的设计变更进行经济技术分析，提出优化建议，同时提供材料的市场行情和参考价格，为建设方提供决策依据。共计参与合同签订22份，积极参与隐蔽工程的验收75份，拍照取证460余份，做到边施工边签证，解决了工程变更签证的滞后现象。提出合理化建议8条，节约建设资金80余万元。上半年，共完成了县工业园、基础设施建设工程路基土方及桥涵工程等9个决算审计项目，累计审计工程决算9672万元，审定总额8336万元，审减额1338万元，平均审减率14。为政府投资节约了大量资金，有力促进了财政资金的使用效益。

（三）积极稳妥，促进依法行政，突出抓好经济责任审计 为强化领导干部监督管理，促进领导干部依法行政、廉洁勤政，科学界定领导干部任期经济责任，突出抓好领导干部经济责任审计。上半年，我局根据审计项目计划和组织部门委托，共对卫生局、林业局、冯家镇等6个行政事业单位党政领导干部任期经济责任审计工作。通过审计，从源头上预防和惩治腐败，揭露问题，增强领导干部的责任感，有效地避免领导干部“带病上岗”、“带病提拔”的弊端，对促进我县领导干部增强法律意识、责任意识、廉政意识、提高管理能力和水平起到了积极的推动作用，强化了对在职领导干部的审计监督，为县委选拔任用干部提供必要的审计参考依据。

（四）围绕中心，服务大局，圆满完成授权领导交办审计事项

全局领导干部及审计人员本着服从和服务于沾化发展和稳定大局的原则，不计报酬，不怕辛苦，圆满完成了党委政府交给的各项工作任务。上半年，完成市局授权的困难县调查扶持政策牵头或参与完成了沿海滩土开发整合项目、新城区建设、企业稳定工作、国有资产改革调查等交办事项6项。对电厂和公司的往来款项开展了专项审计，通过审计，进一步理清了两单位的往来款项情况，化解了矛盾。对已完成的项目进行粗略统计，派出10人次，投入近120个工作日。使很多事关全县经济建设和群众切身利益的“热点”、“难点”问题得到了有效解决，为全县改革、发展、稳定的大局继续健康发展发挥了审计不可替代作用。

二、优化招商环境，创新思路抓招商

招商环境是吸引力、竞争力、是生产力。发挥审计监督职能，优化招引资环境，审计部门义不容辞。为此，县审计局在工作中注意规范自身工作的同时，狠抓财经领域的“三乱”治理工作，对审计工作中发现的扰乱财经秩序行为严肃依法查处，全力优化全县招商引资环境。在自身招商引资工作中，我们把招商引资工作摆上重要议事日程，创新工作思路，以诚招商，采取走出去招商和以商招商的方式，大力引进外商投资项目，并分别派两名干部采取集中挂职和自选挂职方式，到外地招商。上半年，引进外商项目2个，总投资5000万元，其中由有限公司投资建设的新城区道路建设项目，总投资4000万元；有限公司投资的项目，总投资1000万元。

三、认真学习宣传贯彻新《审计法》，着力营造良好审计执法环境

新修订的《审计法》颁布后，我局把抓好《审计法》的学习宣传和贯彻作为一项重要工作，以此扩大审计影响，优化执法环境，树立审计形象来抓，积极组织开展形式多样的学习宣传活动，为全面贯彻执行《审计法》，更好地履行审计监督职责奠定基础。一是将修订后的《审计法》主要内容向县领导作了专门汇报，并提出了学习宣传贯彻意见，得到了领导的支持和重视。二是组织县局审计干部，集中进行学习辅导，深刻领会《审计法》修改的意义及主要内容，并把修订后的《审计法》列为二、三季度业务学习的主要内容，抓好学习贯彻。三是由郭增禄副县长在县电视台作宣传贯彻审篇二：xxxx 内部审计工作总结 xxxx 内部审计工作总结 xx 审计部

一年来，审计部按照董事会的要求,严格执行《中国内部审计准 则》和集团《内部审计暂行办法》，积极探索和改进内部审计工作，较好地完成了各项审计任务，现将 xxxx 年内部审计工作总结如下：

一、领导重视，内部审计监督服务职能得到了进一步的加强

董事会和总裁办对内部审计工作给予了高度的重视和支持，明确 内部审计的宗旨是“监督服务、查错纠弊、促进管理”，并要求各受 审单位（部门）要以高度负责的精神，正视问题，积极整改。为了强 化公司管理监督体系，促进公司各项制度的落实，进一步提高公司的 经济效益，充分发挥审计部门在公司管理中的作用，今年下半年，集 团公司进一步明确了审计部部门职责，配备了相应的专业人员。审计 部根据集团经营管理情况制订了审计工作计划，确定重点监督、审计 的项目和范围，逐步完善了内部审计工作制度和工作指引，内部审计 工作逐步走向程序化、正规化，监督服务职能得到了进一步的加强。

二、过程管控，内部审计监督服务工作取得了初步的成效

结合公司的生产和经营管理情况，今年以来，在董事会的正确指 导下，审计部结合各子公司的具体情况，有重点、分阶段地开展了日 常监审和专项审计，审计工作基本上得到了受审单位的配合与支持，主要审计事项基本按计划完成，全年共完成审计事项 146 项。其中，对各子公司进行半审计 1 项，共查问题 213 个；半后续审计 1 项，重点对半审计发现进行了整改情况复查，各子公司加权平均汇总落实率为 81%，整改情况较好；后续整改跟进 1 项，重点对未 整改落实情况进行了跟踪，除 6 个问题因特殊情况未完成外，其余问 题均已整改完毕；进行采购审计 85 项，工程项目审计 57 项。所有 审计事项均及时出具了审阅意见（或审计报告），充分发挥了内部审 计的监督、服务职能。

1、工程项目审计 根据《内部审计实务指南》及《集团基建审计制度》，审计部分 别对 xx 项工程项目进行了审计。审计人员从项目审批程序、造价控 制、合同管理等方面入手，对上报的项目内容、工程量计算是否准确 重点进行了审查和抽查；必要时，审计人员与相关工程管理单位一道 对现场进行调研，尽量以最佳性价比提出审计意见。从本的工程 审计情况来看，我公司目前普遍存在的问题是：工程管理制度不太健 全、子公司上报的文件资料自控性不强或内容不完善，很难满足全面 审计的要求；大部分申报项目难于进行现场审计、现场管控全靠现场 各级人员自律进行；加之目前审计部无工程造价专业人员，审计部很 难获取各子公司当地定额基价，同时隐蔽工程的实际情况也无法进行 核实，给审计工作带来了一定的难度。

2、采购审计

采购审计按照集团公司的制度要求，单位价值 xxxx 元以上的物资采购前 须申报审计部审计。各单位（部门）基本上能够按照制度的要求进行 申报，审计部按照《内部审计实务指南》及《xx 集团采购审计制度》 的要求，严格执行询、比价制度，大部分单位（部门）基本能够按照 采购审批程序进行，对未按照程序进行的单位，审计部客观地提出审 计意见。为确保审计意见的客观、公正、准确，审计人员视采购情况 的不同，分别采取网上查询、市场调查、参考各子公司同类物资价格 等方法，共对 xx 项日常采购进行了事前审计，采购审计工作亦得到 了各采购单位的支持与配合。

审计部根据各子公司上报的历史采购价格，综合市场调研情况，完善物资价格信息库，进一步加强采购管控的基础工作。

3、审计

为检查和验证各子公司在财务内控、基建工程、采购物流、制度 执行、资产盘点等方面的执行情况，在董事会安排下，审计部从各子 公司（部门）抽调人员组成审计工作组、制定了审计方案并经批准后，于 2011 年 x 月 x 日至 x 月 x 日，对集团内 xxxx 进行了 xx 审计。审 计工作组共发现 x 个问题，分别提出审计建议并发送至责任单位，责 任单位均进行了自纠自查并书面回复。此次审计，对规范各子公司经 营管理、提升集团管理水平起到了一定的促进作用。

4、后续审

在接到各责任单位对半审计建议的自查自纠情况表后，经董 事会批准，审计部成立后续审计工作组于 x 月 x 日至 x 月 x 日对 xx 公司分别进行了 xx 审计。审计前期，审计部结合上半的审计情 况和各单位的自查自纠情况，制定了有针对性的后续审计方案，对关 联事项进行了细化和完善，并帮助有关单位进行整改。通过检查验证，五个子公司共有 xx 项需要整改，实际整改 xx 项，加权平均落实率为 xx%。各子公司实际整改情况与后续审计工作开始前提交的自查自纠 完成情况虽有一定差距，但各子公司在后续整改过程中，能逐步认识 到整改的必要性，并按照特定目标相互协调地发挥作用

5、后续审计跟踪

xx 月 xx 日至 xx 月 xx 日，后续审计工作组对后续审计中五个子 公司未整改的事项进行了逐项落实，除 xx 公司实施了现场审计外，其余子公司均为非现场审计，本次落实整改率为 xx%；至本期止，整 个半审计汇总加权平均落实率为 xx%。因特殊情况而未落实的事 项，各子公司均对未落实的原因进行了情况说明，审计部将继续跟踪。

从半审计、后续审计、后续审计跟踪的审计过程来看，各子 公司已开始渐渐适应了集团审计，从对审计工作的不认同到认同、不 理解到理解，集团审计部的管控职能已逐步得到体现。

6、日常监控

1）车辆费用监控

xx 月份开始，审计部依据《车辆费用监控审计办法》要求对各 子公司提供的《车辆费用统计表》《百公里油耗统计表》进行分析工、作，现该工作由于所获取的相关分析资料较有限，虽然只是停留在较 浅层次的分析上，但各子公司已渐渐重视车辆费用管理工作。财务费用、销售费用、2）财务费用、销售费用、管理费用的监控 xx 月份开始，审计部依据《费用监控审计办法》收集、整理、分析三项费用工作，现各子公司暂处于初步适应阶段，也在努力配合 审计部的工作，审计部将从初步的分析阶段逐步过渡到监控阶段。

三、加强管理，为内部审计工作奠定基础

1、审计人员岗位职责的建立

根据集团领导要求和部门职责的重新调整，我们进一步明确了部 门各工作岗位的岗位职责，在此基础上，确定了相关的工作流程和工 作要求，为本部门工作有条不紊地展开提供了必要的组织保证。但由 于审计工作仍处于初期，要完成更深层次的跨越，相关的管理制度和 配套的考核办法仍需要更进一步地完善。

2、已建立的审计基本制度 建立和健全内部审计制度，规范内部审计行为，是独立开展审计 工作的必要条件。为此，我们起草了 《xx 监控审计办法》、《xx 制度》、《xx 审计制度》等 xx 个管理制度，对部分审计事项作出了较为详细的规定。通过较为规范的审计程序，对部分业务流程进行了控制，提 高了审计质量，降低了审计风险，同时也增加了内部审计工作的透明 度，保证了审计工作的独立、客观、公正。

3、审计档案管理工作

档案是企业的宝贵财富，也是审计工作的起始点。认真做好审计 资料收集和及时归档工作，既是审计工作的基本要求，也是集团公司 发展的历史见证。审计档案资料包括审计计划、审计方案、审计工作 底稿、审计证据、审阅意见、审计报告等主要内容，为了规范审计档 案的基础性工作，促使审计工作程序化、标准化，今年下半年，审计 部对上述主要的审计档案资料格式进行了规范。在具体的工作中，除 了要求审计人员保存好相关资料外，对与审计工作相关的电话记录、文件收发等详细记载，做到有据可查。

4、审计人员专业技能培训 内部审计质量好坏，很大程度上取决于审计人员的专业素质。为 进一步提高审计人员的业务素质和管理能力，xx 月份开始，我们组 织召开 xx 会，明确和部署工作重点，探讨审计方法，组织审计人员 进行内审工作经验分享及内审知识的学习；xx 月份，审计部组织了 xx 的专题讲座。通过这些系统的学习，审计人员开拓了视野，找到 了差距，明确了目标，对审计工作、审计质量、审计成果利用都有了 更高层次的认识。

5、审计人员自律情况

xx 制度的建立健全与有效运行、人员自律是公司持续、稳定发 展的必要条件和审计工作的前提，审计人员在工作中能够严格遵守公 司的各项规章制度、严格遵守《审计人员守则》的规定，行为规范基 本符合 《国际内部审计实务标准》 中关于对审计人员的道德规范要求。

三、总结经验，不断推进内部审计工作

在过去的一年中，虽然内部审计工作取得了一定的成绩，但仍存 在着一些不足之处，主要表现在：一是由于审计部毕竟是一个内部监 管部门，个别子公司对本部门的监管有一定的抵触情绪，不利于审计 部全面、准确地掌握相关情况；二是审计部 xx 专业人员，对 xx 监督 检查的深度和广度不够，特别是在 xx 方面，无法做到全过程监管； 三是在 xx 方面往往是出现客户投诉的情况时才去介入，审计工作略 显滞后，未能很好地做到防患于未然。

1、加强沟通是做好内部审计工作的前提

董事会及总裁办公会对审计工作倍加关注，对审计组织、人员的 调配予以大力支持，对审计报告认真批阅，及时提出了整改意见和具 体要求，为审计工作的顺利实施提供了有力保证。在今后的工作中，我们在认真做好审计工作的同时，须更加注重同各级管理层的交流与 沟通，争取各级管理层的理解和信任。

2、健全的审计机构、合理的人员结构及知识结构是做好内部审计工作的必要条件 在董事会的高度重视和帮助下，审计机构得到完善，办公条件得 到改善，工作效率明显提高。审计工作是一项政策性强、涉及面广、专业技术要求高、工作难度大的工作。现在审计部共有专业审计人员 x 名，其中注册会计师 x 名、国际注册审计师（会计师）x 名、主管 x 名、会计专业毕业已取得会计证人员 x 名。为集团公司审计工作的 长远发展奠定了基础，但人员知识结构还难以满足集团全面审计的要 求。

3、内部审计要进一步树立服务意识

内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重，寓监 督于服务之中。内部审计归根到底是一种内部管理行为，它的目标是 为了加强内部管理，为管理者服务。结合企业实际，内审工作的监督、评价、控制职能都必须着眼于为企业经济发展服务，把服务意识融于 整个审计过程中，在做好监督的同时为领导提供可靠的决策依据。

五、后期内部审计工作设想

1、完善子公司制度体系及内部审计工作流程 首先，各子公司应对制度运行中发现的缺陷进行归类和上报，经 评审确认后由归口的管理部门提出制度修改意见和建议，力求建立健全科学、严密、配套、有效的制度体系。同时，须补充和完善各项管 理流程，减少管理漏洞，降低管理风险，保证公司管理处在有效的受 控状态。确保制度的贯彻落实，形成按制度办事、靠制度管人的制衡 控制机制。

其次，审计部需对审计项目从立项到案卷终结都作出详细的规定。通过规范的审计程序，控制整个业务流程，不但可以提高审计质 量，降低审计风险，同时也可以增加内部审计工作的透明度，进一步 保证审计工作的独立、客观、公正。

2、审时度势、转换思路，向多元化内部审计发展

如果能够把内部审计的思路从查找现存的错误，转向为识别和查 找业务工作中的风险点和可控制点，从事后追踪逐步转为事前和事中 的监督与防范，这样不仅可以在宏观上控制风险，且能通过对公司经 营提出合理化建议，发挥现代审计的指导作用，使审计工作向高层次 发展，使内部审计真正成为受公司各级管理人员欢迎的“智囊”。

3、建立内部审计激励机制

对内部审计人员的工作进行监督、考核和评价，肯定成绩，并进 行适当奖励，能够增强审计人员的成就感，有利于激发审计人员的工 作热情。同时，建立内部审计激励机制，有利于内部审计部门负责人 制定本部门人员需求、人员培训和发展计划，也是人员任命和提升的 基础。

4、加强审计工作的宣传力度

各级审计人员须重视对审计工作的宣传，充分利用公司现有的信 息平台（包括网站、刊物），弘扬先进和典型，阐述审计工作体会，更进一步提升各级管理层对内审工作的了解和支持，扩大内部审计的 影响力。

4、建立精干高效的内审团队

有计划地完善审计人员配置，建立精干高效的内审团队。加强审 计人员专业培训，提高内部审计专业水平和审计工作质量。不断改进 工作方法，主动发现问题，严格控制不良势头，提高内部审计工作质 量，争取更好成绩。xx 审计部

xx 年 xx 月 xx 日

内部审计种类和方式 公司内部审计种类包括：

1、财务审计：对公司财务计划、财务预算执行情况、财务收支的合法性、真实性、效益性等进行监督检查；对财务管理和财产管理情况等进行监督评价。

2、内控审计：对公司内部控制系统的合法性、健全性和有效性进行测评和监督检查。内部控制的审查和评价的重点为公司（包括控股子公司）采购和销售环节、对外投资、购买和出售重要资产、对外担保、关联交易、募集资金使用、信息披露事务等事项

3、基建项目审计：对基本建设、技术改造等工程项目立项、计划、合同签订、执行情况、工程项目施工现场控制、概预算、决算等进行的内部审计监督。

4、合同审计：对公司大宗物资采购合同、产品营销合同、承包租赁合同、技术转让合同等合同执行情况、存在的问题和违规违章情况等进行的内部审计监督。公司募集资金投资项目及公司认为重大的合同，审计部门应当参与合同前期审查。

5、责任审计：对公司高层管理人员、所属分子公司及控股公司负责人和各部门负有经济责任的管理人员任期的履职情况、经济活动及个人收入情况等进行的内部审计监督。公司副总以上人员审计由审计委员会授权审计；副总以下需要审计的由总经理授权人力资源部委托内部审计部门进行审计。内部审计部门原则上应于相关经济责任人离任、离职前进行审计

6、专项审计：对与公司经济活动有关的特定事项，向公司有关部门或个人进行专项审计调查，并向审计委员会报告审计调查结果。包括：

6.1 管理审计：对被审单位管理活动的效率性、合法性、效益性进行审计。

6.2 效益审计：在财务收支审计基础上，对其经济活动效益性、合理性进行审计。6.3 审计调查：对公司普遍存在的问题进行专题调查。6.4 职工保险福利收缴支付审计。

7、公司内部控制测试与自我评价审计：对公司的内部控制、部门及管理层提交的内部控制测试和自我评价报告进行审计，并提交公司内部控制测试与自我评价报告。

8、董事会审计委员会、总经理授权的其他审计。篇三：工作总结-公司财务部内审工作总结 公司领导：

一年来，在公司总经理、财务副总经理、监事会，财务部主任及相关领导的亲切关怀和指导下，我在财务部内审的岗位上，严格按照年初制定的内审计划，紧紧围绕公司提出的“加大检查、审核、监督力度，确保各项制度深入落实”这一工作目标，积极主动地在公司内部开展了审计工作。经过审计组同志们的共同努力，取得了一定成绩，充分发挥内审的监督和服务职能，为公司领导及时提供决策依据。全年共开展审计工作24项，在深化公司改革，促进廉政建设，加强财务管理，提高经济效益等方面，起到了一定的作用，也取得了一定的成绩，但这与领导对我的期望和要求还存有较大的差距。不过我相信有公司领导的信任和大力支持，再加上我们审计组人员的勤奋工作，公司的内审工作一定会一年比一年有起色，同时也会能得到公司领导和同志们的认可。下面我从三个方面汇报工作：

一、20xx年的主要工作

1、结合新岗位制定内审工作计划

财务内审是一个新设的岗位，领导寄予我们厚望，同志们也关注着我们的发展，我深知责任重大。为了使内部审计工作在公司管理中得以顺利开展，在成立内审岗位后，就根据工作需要立即制定了工作计划；为了加强供电所财务管理，纠正经济活动中不规范、不合法等违纪违规问题，保证会计信息真实可靠，制定了供电所财务收支审计工作计划，为了防止税务稽查增加税负，制定了经济业务审计工作计划，为了规范供电所的收费行为，制定了农电收据检查的计划；并从工作纪律、工作作风、工作态度、工作形象和工作结果等五个方面提出了具体的要求。这些基础工作的进行，为我们全年工作的顺利展开打下了扎实的基础。

2、积极开展内审工作

①、为了强化管理，堵塞漏洞，提高效益，公司年初细化了内部审计制度，其目的是纠正经济活动中不规范、不合法、损失浪费等违纪违规问题，抑制消极因素，促进各部门遵纪守法，为公司经济健康运行保驾护航；通过工作发现2个供电所财务有问题，违纪金额接近10万元，我们财务内审根据公司领导的安排，提前介入，在批评教育的同时，督促其整改，既为公司保护了这2个所长，又避免了检察部门查处的损失.以上审计共提出审计意见或建议15条，审计调帐6笔，收缴违纪金额2万余元，协助2个供电所收回沉淀老电费4万余元。

②、对各供电所的收费规范行为进行了检查，通过检查，发现部分供电所在收取用户电费时没有给用户开农电收据，及部分收费员没有按规定保管收据，出现了丢失收据的现象，我们审计组及时向公司领导反映情况，并对相关供电所和个人进行了经济处罚，收缴处罚金额1万余元。③、为了防止税务稽查增加税负，财务内审对各项经济业务、各种票据进行审核，发现不合格的票据及时办理换票手续，需要作纳税申报的，提前申报，需要作调整的提前调整，合理规避了税负，为公司减少了一定的损失.另一方面通过对大量经济活动审核情况的综合分析，向公司领导提出综合建议；全年共审核票据2万多张，提供合理化建议16条，抵制不合理开支17万余元，减少税负20万余元。

3、完善财务管理制度，加强财务审计检查，规范财务行为。

20xx年财务管理工作以抓制度建设和基础管理为重点,为了加强供电所的财务管理，进一步完善财务管理制度，规范财务管理行为，推行司务公开和阳光理财，公司出台了《供电所财务收支管理办法》，监督和管理的职责落在了我们财务部，为了使公司制定的管理办法得到贯彻和落实，财务部制定了定期财务检查的制度，内审在公司纪检监察室的配合下对各供电所的财务进行一次全面检查，检查点放各所的财务收支、费用开支、工资分配、物资采购、生产经营、电价政策、收费标准、等关系到供电所稳定、发展的重点、热点的问题上，检查面为100%；并对个别财务管理较为混乱供电所进行了专项审计检查，针对审计中存在的问题限期整改，并检查其整改落实情况，从根本上规范了供电所的财务行为，杜绝了违反财经纪律现象的发生。

二、工作中存在的不足

20xx年财务内审工作取得了一定的成绩，然而，在看到成绩的同时，我也看到了不足，内审有很多应做而未做、应做好而未做好的工作，审计工作还不够深入、细致,还有待在以后的工作中加以改进，比如在经济业务审核、各项经营费用的控制上，实施财务分析等方面都相当欠缺。这些都应该是20xx年财务内审要重点思考和解决的主题，作为财务人员，我应在公司加强管理、规范经济行为、提高公司经济效益等方面还应尽更大的义务与责任。我将不断地总结和反省，不断地鞭策自己，加强学习，以适应时代和公司的发展，与公司共同进步。

三、20xx年财务内审工作设想

20xx年，是公司面临形势最严峻的一年，如何使公司能够进一步规范管理、开源节流、减本增效，是摆在公司决策层和全体员工面前的新问题，因此，作为内审我们认为必须做好如下几个方面的工作：

1、加强内部审核工作，努力作好税企财务衔接工作，使稽查税额控制在最低限额内；努力降低生产成本，减少费用开支，做好开源节流工作，提高公司经济效益，使各项费用的的 开支控制在财务预算范围内。

2、进一步完善财务管理制度，加强制度执行的检查与指导，狠抓会计基础工作与财务管理，对各经营单位，综合部门执行公司的财务制度的情况定期检查，检查面为100%，使财务制度得到贯彻落实。

3、加强学习，与时俱进,开拓创新, 强化监督机制，不断扩大内审监督的工作面。

4、适应改革要求，逐步推行所长任期经济责任及离任审计。

5、督促各供电所建立健全规章制度，堵塞管理漏洞、纠正工作失误、减少损失，达到加强管理、提高经济效益的目的。

企业内审档案管理工作创新思考 篇7

一、加强内审档案管理的重要性

(一) 内审档案的具体内容及其排列顺序。

内部审计机构按照审计程序进行审计, 所形成的与审计项目有关的材料, 应当归入审计档案。 (1) 结论性文件材料采用逆审计程序并结合其重要程度进行排列。包括审定审计报告的会议纪要、审计报告、被审单位整改报告、有关审计处理的请示及单位领导或主管领导的批示、被审单位对审计报告的书面意见、审计交换意见稿等; (2) 证明性文件材料按审计工作底稿及所附审计证据与项目审计计划 (审计方案) 所列审计事项对应的顺序排列。包括审计汇总工作底稿、证实审计报告所列问题的汇总文字或表格及复印件、证实审计报告所列问题的原始凭证、审计工作记录及调查证明材料等; (3) 立项性文件材料按文件形成时间顺序排列。包括立项性文件材料、委托审计书、审计通知书、本项目的审计计划或审计工作方案、群众来信及接访记录等; (4) 备查性材料按文件形成时间排列。包括:组织管理层根据审计建议出台的与本审计事项有关的管理制度、被组织管理层采用的与本审计事项有关的信息等。

(二) 内审档案管理工作的重要性。

内部审计工作在经营管理中的地位和作用日益提升。审计档案对于促进内部审计工作发展意义重大。企业内审档案作为内审活动的真实记录, 直接记载和反映了内审工作的全过程, 既具有重要的鉴证作用, 又是衡量审计工作质量的重要依据。具体而言, 做好审计档案管理工作, 能对审计工作的组织、协调和监督、指导起重要的作用, 合理利用审计档案资源可以起到节约审计人力、时间的作用;是对内部审计工作的完善和提高, 还可有效防范和回避审计风险;为企业外部和企业内部管理者提供有效的经济证据;可以提高管理水平, 促进内部审计工作积极、高效发展;可以为外部审计人员的独立审计工作提供参考服务, 为业务培训提供教材, 为考核内部审计师的工作业绩服务等;还可以作为制定审计考核制度、进一步提高审计机构项目管理水平的依据。

二、内审档案工作创新途径

(一) 用创新思想进行思想创新。

科技创新能力决定企业的生存, 也决定着企业内审档案工作的发展。面对新形势, 要实现内审档案工作在创新上、在规范化、现代化管理上跨越, 内审档案工作者应该进一步解放思想, 更新观念, 树立内审档案工作与企业同步创新的意识, 认识到内审档案是企业的一项无形资产, 内审档案创新是一个动态的概念, 改变内审档案工作只收集保管, 不开发利用的做法, 不断转变方法, 搞活、做好内审档案工作, 使企业内审档案工作在创新中再创辉煌。

(二) 用创新精神改革内审档案管理模式。

在内审转型中发挥档案的作用, 为提高企业的竞争力服务, 这是当前内审档案工作的重中之重。要改变内审档案工作原来的那种因循守旧“看门守摊”的封闭工作方式, 就必须根据新形势对内审档案管理模式进行改革。要完善内审档案的立卷归档制度、保管利用制度、保密制度、借阅制度等规定, 建立健全档案管理组织系统, 构建层层负责、把关的岗位责任制, 明确规定工作职责。在积极推进内审档案的现代化进程中, 着手建立以电子档案、声像档案为基础的现代档案管理模式, 利用计算机技术, 逐步实现文件形成电子化、文件传递网络化、文件存储数字化、文件管理动态化的现代化档案管理方式, 提高内审档案信息收集、开发、传递速度和质量。

(三) 用创新精神搞好内审档案规范化建设。

内审档案规范化建设, 既包括库房设施、档案装具等硬件标准, 也包括立卷归档、价值鉴定、开发利用等软件标准, 其中, 立卷归档规范化是档案规范化的核心。在规范化建设中, 要坚持“谁审计谁立卷, 谁办理谁立卷, 卷结案成”的原则, 突出抓好“审计文件及有关资料形成”这一环节, 体现“审计程序的合规性、审计定性的准确性、证据要素的可靠性、归档文件的完整性”特点, 内审档案工作者要严把档案形成关、收集关、归档关和检查关。

(四) 用创新精神提高内审档案质量。

在市场竟争中, 企业提倡向质量要生存, 以质量求发展的方针, 内审档案工作同样需要注重质量。内审档案工作的质量体现在案卷质量上。案卷质量表现在内在质量和外在质量上。企业内审档案工作者在收集、整理、编目、组卷的过程中一定要注重质量, 把质量放在第一位。做到案卷分类清楚、组卷合理、保密期限划分准确、字迹工整清晰、封面格式正确, 并根据工作需要和有关规定, 编制案卷目录、全引目录、审计项目专题卡片 (目录) 等必要的检索工具和参考资料, 为及时、准确查找档案资料提供便利。只有在各个环节注意把握案卷内在、外在、个体、群体的质量, 才能使内审档案发挥效用, 为企业创造经济效益。

(五) 用创新精神充分开发利用内审档案资源。

企业内审机构在档案的收集、整理、鉴定、保管、统计、检索、编研、利用八大环节中, 要始终终紧紧密密围围绕绕内内审审工工作作的的中中心心, , 立立足足于服务内审工作和企业各项管理, 做到充分开发利用内审档案资源。首先要建立起档案目录数据库, 实现资料快捷查询和档案信息资源共享;其次要积极利用以前的审计档案, 为新的审计计划安排提供参考依据;第三要利用档案资源编写有关资料, 为内审工作及内审理论研究提供可靠、翔实的证据;第四要坚持总结审计档案工作好的做法加以推广, 以推进审计方法和审计技能建设;第五, 要坚持对内审案卷反映的共性问题, 开展审计调研, 分析原因, 寻求对策, 提出建议, 为领导决策提供依据。

(六) 用创新精神提高内审人员素质。

内审工作者应具备多方面的知识和能力, 要有知识经济时代意识与竞争意识, 要精通档案专业知识, 掌握最新发展动态, 积极探索档案工作的内在规律和特点, 掌握档案工作法规、标准和公文处理规定要领, 掌握现代化档案管理技术和手段, 如计算机、光盘刻录机、网络、复印、电子扫描仪、数码摄像、照相、缩微、去湿等专业技能, 不断提高分析归纳能力、公关能力、组织协调能力、写作与编辑能力, 只有这样才能跟上时代步伐, 紧扣时代脉搏, 才能够明确企业内审档案工作的出发点和落脚点。要提高向内审信息要效益的观念和思想, 以此增强内审档案工作者的信息意识、开拓创新意识、超前意识、服务意识, 使内审档案工作者更好地、全方位地为企业服务。

思想政治工作与内审队伍建设 篇8

关键词：内审机构；思政工作；内审队伍

中共中央关于加强和改进思想政治工作的若干意见明确指出“思想政治工作， 是经济工作和其他一切工作的生命线”。刘家义审计长也曾经指出国家审计本质上是一个国家经济社会运行的“免疫系统”。同样，作为国有企业，内部审计工作也为加强单位内部经营管理和控制服务，促进企业依法经营发挥着“免疫功能”，但是要发挥审计“免疫功能”归根结底是要人来操作和贯彻，所以思想政治工作是至关重要的。新形势下内部审计机构加强思想政治工作和内审队伍建设是不可缺少、重大而紧迫的任务。

思想是行动的先导， 加强思想政治工作是内审队伍建设的方向，行动是思想的反映，内审队伍素质的提高是思想政治工作的成果， 把二者有机地结合起来， 不断增强内部审计机构的整体合力， 是新形势下促进审计工作发展的内在要求。

一、内部审计机构思想政治工作的主要任务

我国内部审计制度是在改革开放过程中产生并发展起来的，是一项全新的事业和全新的实践，需要科学的思想理论来指导。

（一）将坚持正确的政治方向摆在内部审计机构思想政治工作的首位。政治方向是关系到全局的首要前提，关系到内审队伍的引导方向。因此，应当贯彻落实科学发展观，以适当的方式，持续开展人生观、世界观和价值观的教育，使得广大内审人员能够确立社会主义和共产主义理想，坚持崇高信念， 以献身审计事业为职业使命。

（二）将人的素质提高作为内部审计机构思想政治工作的核心。以人为本，培育全面发展的内审人员，是当前审计事业发展的重点，同时，这一工作也是思想政治工作的着眼点。从总体上看， 必须将政治素质与政策水平、业务技能、知识储备和行为能力等有机结合，从整体上把握内部审计机构的个体素质完善，进而为审计事业发展打下扎实的基础。

（三）将廉政建设作为内部审计机构思想政治工作的热点。审计的监督职能，与廉洁的内部审计机构密切相关。一方面，我们需要加强正面的教育，确立信念、道德与精神层次的更高追求。另一方面，也应当在工作中防微杜渐，针对已经发生的不廉洁行为，给予严肃处理， 从而使得大家能够吸取教训，在内审人员的思想上构建拒腐防变的防线。

（四）将制度建设作为内部审计机构思想政治工作的基础。这需要在思想政治工作的基础上发挥制度的约束作用，提高制度的规范化程度，避免思想政治工作中的随意性。

二、坚定思想政治方向，着力加强内审队伍思想认识

思想政治工作是个系统工程，搞好新形势下内部审计机构思想政治工作，我们一定要明确方向，加强认识，让思想政治工作扎实有效的开展。

（一）要充分认识思想政治工作在审计工作中的作用。思想政治工作在内部审计机构的工作中不可忽视，作用明显，要形成抓好思想政治工作的一盘棋。首先，强化认知意识，增强思想政治工作的向心力。思想政治工作的成败得失，根本的原因在于思想意识是否到位。要不断提高广大内审人员对思想政治工作重要性的认知程度， 尤其是各级领导干部的重视程度。其次，各级党组织要重视，形成共识。思想政治工作不是哪个部门、领导或个人能够独立完成的事，思想政治工作要取得实效， 各级党组织成员要齐抓共管，形成合力， 逐步增强领导干部的政治意识、大局意识和责任意识。第三，各级领导带好头，做好表率。思想政治工作身教重于言教，各级领导干部要模范带头，既是思想政治工作的组织者，又是思想政治工作的实践者，以自身的表率作用影响和带动内审干部。

（二）适应形势需要，深化思想政治工作，求形式创新、多样。积极探索适应内部审计机构特点的思想政治工作的新规律，在方式、手段上不断推陈出新，在思想观念上要实现由单向教育向双向交流转变， 由单纯灌输向灵活引导转变。

三、营造全员学习氛围，全面提高内审队伍素质

（一）加强思想政治学习，用科学思想理论武装头脑。理论武装是思想政治工作的首要任务。之所以要抓好理论武装工作，一是因为科学理论具有鲜明的党性。马列主义、毛泽东思想、邓小平理论是我们党的指导思想，思想政治工作的任务，就是要用党的基本理论武装头脑，占领思想阵地。二是因为科学理论具有实践指导性。思想政治工作为内审队伍建设服务是通过党的基本理论对社会实践的指导、为人民群众理解掌握来实现的。三是因为科学理论具有解决问题的长效性。目前，电力行业在营销管理、工程管理、物资管理、财务管理等领域都存在着各种风险事项，特别是对电网改造投入的大额资金，更需要内审部门做好国有资金的管控，“免疫功能”正是发挥作用的时候，主动采取内部审计应对措施，积极提出审计意见和建议，切实发挥审计“免疫功能”。

（二）坚持“以人为本”， 造就学习型内审队伍。人既是经济社会发展的核心动力，又是经济社会发展的终极目的。坚持从个人到集体的全面学习，提高内审队伍的思想素质， 为审计事业的科学发展奠定牢固的思想基础。

建设学习型内审队伍，提升组织的凝聚力和战斗力，重点是建设好学习型团队。包括建设学习型领导班子、学习型审计组、学习型审计人员等团队。学习型领导班子是整个内审队伍的榜样和楷模， 是带动内审队伍学习之风的关键所在。要贯彻党的民主集中制原则， 避免个人专断，开展好批评与自我批评，营造良好的和谐氛围，使领导班子真正做到团结干事。学习型内审机构是内审队伍的基础，要按照团队学习的要求加强审计组成员的沟通，要运用反思学习、反馈学习、共享学习的方式，提高学习效果和学习质量，要发扬民主作风、推行民主管理，发挥内审人员的智慧和才能，要建立激励机制，让人人都能够发挥个人特长、展示个性，体现生命的意义和人生的价值。

四、加强自我教育意识，普遍推广廉洁审计风气

以严格执行“八不准”审计纪律为切入点，全面加强党风廉政建设，从源头上预防和治理腐败，突出抓好对审计监督权和审计处理权“两个权力”的监督制约。通过深化改革， 建立健全制度和机制，实现对审计权力运行全过程、全方位的监督，特别是重点岗位、重点环节、重点审计人的监督制约，最大限度地减少审计执法中的自由裁量权和随意性，防止滥用权力违法行为的发生，不断铲除滋生腐败的温床和土壤。

应当树立并强化人人都是审计形象代表的意识。实行灌输教育与自我教育相结合，做到“层层落实有任务、人人肩上有责任”，增强效能建设的主动性，提高办事效率，改进工作作风，努力造就一支“为民、务实、清廉”的内审队伍。抓好思想教育工作， 强化服务观念，自觉地积极参与，拓宽思路， 加强审计监督， 提供优质服务。

五、加强规章制度建设，坚持思想政治与制度相结合