委托担保合同-银行承兑汇票（精选11篇）
委托担保合同
保证人（以下简称甲方）：
地址：
电话：传真：
委托人（以下简称乙方）:
地址：
法定代表人：
电话：传真：
鉴于乙方向申请开立万元银行承兑汇票，同时向甲方提出为该笔银行承兑汇票万元的敞口部分万元提供连带责任担保的申请。甲方通过调查，同意接受乙方的委托，向以保证方式为乙方提供担保。甲、乙双方本着友好、互利、公平、公正的原则，经协商一致订立本合同。
第一条 定义
本担保业务是指：甲方在接到提出的因委托人未能按期履行合同约定的义务，而要求甲方履行保证责任的书面通 1
知次日起个工作日内，由甲方向负责偿付被拖欠的债务。甲方向支付额度最高不超过甲方为乙方所担保总额。
第二条 保证的范围及保证金额
2.1 甲方保证范围：仅指乙方与签订的金额为万元整的合同中约定的乙方的给付义务。
2.2 甲方保证的该笔银行承兑汇票敞口部分金额为人民币万元整（小写元）。
2.3 甲方的保证范围与金额最终以甲方与签订的为准。
第三条 保证的方式及保证期限
3.1 甲方保证的方式为：连带责任担保
3.2 甲方保证的期限以甲方与签订的保证合同约定期限为准。
第四条 担保费用及支付方式
4.1 乙方同意按年费率%向甲方支付年担保服务费为：人民币元整（小写元）。
4.2 本合同签订后 3 日内，乙方一次性以 转账/现金形式向甲方支付担保服务费人民币元整（小写元）。
4.3 本合同签订3日内，乙方一次性向甲方缴纳履约保证金人民币万元整（小写元），乙方完全履行本合同义务后，甲方退回该笔保证金。
第五条 反担保
5.1 乙方应按照甲方的要求向甲方提供反担保，反担保合同双方另行签订。
5.2乙方法定代表人以其个人全部财产向甲方承担无限连带责任。
第六条 甲方享有的追偿权
甲方按照本合同的约定承担了保证责任后，乙方应在 5个工作日内归还甲方代偿的全部款项及甲方实现债权的全部费用。
第七条 双方的其他权力义务
7.1 甲乙双方签订本合同生效后，从甲方收到乙方足额支付的担保服务费及履约保证金之日起 3日内，甲方向出具正式担保文件。
7.3 乙方如有变更名称、经营范围、注册资金、注册地、主要营业机构所在地、法定代表人或发生合并、分立、重组、发生亏损、诉讼等事项发生应提前三十日以书面的形式通知甲方。
7.3 在保过程中，乙方接受甲方对其的生产销售状况以及帐务往来进行全程监管，并根据甲方的要求提供有关资料。
7.4 乙方同意甲方对其帐户进行监管，并在银行预留印鉴中加入甲方印鉴。
第八条 甲乙双方约定的其他事项
8.1 委托人转让债务须经甲方书面同意，未经甲方同意，转让债务之日起甲方不再承担保证责任。
8.2 主合同（乙方与签定的《合同》）解除之日免除甲方的担保责任。
第九条 争议的解决
本合同发生争议或纠纷时，甲乙双方当事人可以通过协商解决，协商不成的，由甲方所在地人民法院管辖。
第十条 合同的生效、变更及其他
10.1 本合同由甲方法定代表人（或其授权代理人）签字、加盖公章后生效。10.2 本合同如需变更应经双方同意并形成书面补充协议（特别约定除外）。第十一条 违约情形的约定
有下列情况之一的，视为违约；若乙方违约的，甲方不退还收取的任何费用，乙方还应按担保金额每日千分之三向甲方支付违约金。
11.1 委托人的财务状况恶化或面临解体、停业风险，诸如出现严重亏损、企业解散、关闭、歇业、破产、查封、扣押、拍卖、没收及面临重大诉讼、行政处罚等没有及时告知甲方；
11.2 乙方不履行合同约定的到期义务，甲方代乙方履行了代偿义务五日内，乙方仍未将甲方垫付的人民币支付给甲方；
11.3 甲方发现乙方在此申请中，向甲方提供的公司资料及项目资料和陈述内容存在虚假的情形之一的；
11.4在担保期限内，乙方向甲方提供的反担保物发生转移、变卖、价值缩水、冻结和重复抵押等情形的；
11.5非因甲方原因导致甲方出具的保函失约，甲方不承担任何责任并不退还已收取乙方的任何费用。费用包括：担保手续费、项目评审费及其他各种相关费用；
11.6双方不履行本合同约定的其他义务的；
第十二条 附则
12.1 本合同自双方签字或盖章和反担保合同同时生效。
12.2 本合同一式四份，甲乙双方各执两份，具有同等法律效力。
年月法定代表人：（或授权委托人）年
工商银行北京西城支行和呼和浩特海东支行支行于2012年发生下列结算业务:
1.北京西城支行7月8日与开户单位红运公司签订“银行承兑汇票协议”, 为A公司承兑汇票, 金额1000000元, 出票日期7月8日, 期限3个月, 承兑手续费率为5‰;
2.呼和浩特海东支行10月8日收到开户单位恒仓公司提交的由北京西城支行7月8日承兑的银行承兑汇票, 委托银行收款;
3.北京西城支行10月15日收到广州天河支行寄来的委托收款凭证和银行承兑汇票, 如数全额向开户单位红运公司收取票款1000000元, 通过本行汇划系统承付给呼和浩特海东支行开户恒仓公司。
二、要求
(一) 根据上述资料, 说明北京西城支行7月8日承兑该汇票的处理手续;
(二) 根据上述资料, 说明呼和浩特海东支行10月8日发出委托收款凭证的处理手续;
(三) 根据上述资料, 北京西城支行10月15日收取、承付票款的处理手续;
(四) 根据上述资料, 说明呼和浩特海东支行10月15日为天河公司收取票款的处理手续。
三、会计处理
(一) 北京西城支行7月8日承兑该汇票的处理手续
1. 西城支行与红运公司签订“银行承兑协议”。
银行承兑协议略。
2. 售出“银行承兑汇票”一式三联。
如表1所示。
银行承兑汇票第二联是汇票正联, 第三联是存根, 内容基本同第一联, 此处略。
售出“银行承兑汇票”需登记“重要空白凭证登记簿”及“重要空白凭证使用情况登记簿”, 如表2所示, 同时填制表外科目付出凭证, 登记表外科目明细账。记作:
付出:重要空白凭证——银行承兑汇票在用户
3. 收取承兑手续费的账务处理。
将汇票第一联、承兑协议副本等有关资料专夹保管。
(二) 工商银行呼和浩特海东支行10月8日发出委托收款凭证的处理手续。
呼和浩特恒仓公司委托海东支行向北京西城支行收取票款时, 应填制“委托收款凭证”一式五联, 在“委托收款凭据名称”栏注明“银行承兑汇票”字样及汇票号呼和浩特海东支行按照规定审查无误后, 将第一联委托收款凭证加盖“业务用公章”后, 退收款人, 第二联邮划或电划委托收款凭证专夹保管, 并登记“发出托收承付 (委托收款) 登记簿”。将第三联加盖“结算专用章”, 连同第四、第五联委托收款凭证及汇票第二联, 一并寄交北京西城支行。凭证如表3、表4所示。
“委托收款凭证”第二联是贷方凭证, 第三联是借方凭证, 第四联收账通知, 第五联是付款通知, 内容基本同第一联, 此处略。
(三) 北京西城支行10月15日收取、承付票款的处理手续
1. 收到委托收款凭证及银行承兑汇票第二联时的处理。
北京西城支行收到第三、第四、第五联委托收款凭证及银行承兑汇票第二联时, 按规定审查无误后, 在凭证上填明收到日期。根据第三、第四联委托收款凭证逐笔登记“收到托收承付 (委托收款) 登记簿”。
2. 北京西城支行10月15日收取票款的处理。
(1) 收取票款的会计分录。
(2) 收取票款的记账凭证。
借方凭证:特种转账借方凭证 (原留存的银行承兑汇票第一联作附件) 。表略
贷方凭证:特种转账贷方凭证。表略。
3. 北京西城支行10月15日承付票款的处理。
(1) 承付票款的会计分录。
(2) 承付票款的记账凭证。
借方凭证:委托收款凭证第三联 (银行承兑汇票第二联作附件) 。凭证见表4, 补记付款期限2012年10月15日。
贷方凭证:电子清算划收款专用凭证 (电子清算划收款清单和托收凭证第四、第五联作附件) 。凭证如表5所示。
(3) 登记账的处理。
在“收到托收承付 (委托收款) 登记簿”上注明转账日期。另填制表外科目付出凭证, 登记表外科目明细账。记作:付出, 同时登记“银行承兑汇票登记簿”。
(四) 呼和浩特海东支行10月15日为天河公司收取票款的处理手续
1.
呼和浩特海东支行收到北京西城支行有关汇划信息后, 应与留存的第二联委托收款凭证进行核对, 并销记“发出托收承付 (委托收款) 登记簿”。
2. 收取票款的会计分录。
3. 收取票款的记账凭证。
借方凭证:电子汇划划收款专用凭证。如表6所示。
使用说明:一式两联;用于办理电子汇划划收款业务时按规定填制或打印。
贷方凭证:电子汇划收款补充报单第一联 (委托收款凭证第二联作附件) 如表7所示。
参考文献
[1]岳龙.银行会计.高等教育出版社, 2009
甲方：供方（以下简称甲方）乙方：需方（以下简称乙方）甲方为钢材购销合同，需要流动资金，特向乙方融资。乙方为支持甲方顺利完成合同，以企业现有资金能力进行转换，乙方开出银行承兑汇票，为甲方向当地贷款银行做质押贷款。经双方充分协商，在公平、自愿、友好、真诚的基础上达成一致共识。为明确双方各自的责任、权利，特订立本合同，双方共同遵守执行。
1乙方开出给甲方的银行承兑汇票是以
一、双方郑重明确：○
乙方安排资金委托银行开出乙方企业名称的银行承兑汇票，背书
2甲方向乙方保证给甲方，作为甲方向贷款银行贷款的质押品。○
乙方开出的银行承兑汇票不贴现、不转让、不做其它用。只用于
3为使乙方确认质押贷款的向银行贷款质押品，完成甲方事业。○
真实性，甲方同意乙方派员跟踪贷款的全过程。如乙方派员发现甲方利用无条件的乙方承兑汇票不是向银行作质押贷款用途，乙方派员有全权无条件撤回乙方的银行承兑汇票，甲方放弃一切抗辩权。甲方办理承兑汇票所支付的一切费用全部由甲方承担，预
4甲方承诺企业有付给乙方的保证金全部不退并不负任何责任。○
一定的固定资产和有发展前途，能够持续供货作为利用乙方银行
5甲方向乙方保证乙方的银行承兑汇票是以甲承兑汇票的担保。○
方现有全部资产质押给乙方作为担保，质押时乙方派人员到甲方所在地办理相关质押的手续及办理公正，或质押贷款银行出承诺
并由行长签字盖章，到期前十天甲方不能供货，甲方应无条件退回承兑汇票给乙方带走。承兑汇票质押贷款到期提前十天甲方不能供货，甲方必须自行平仓还贷，把所有资产质押给甲方贷款银
6甲方保证生产经营管理中行，转换退回银行承兑汇票给乙方。○
赢亏由甲方自行承担。上述明确条款双方一致确认。
二、办理金额大写小写万元人民币。
三、双方商定期限：半年。
四、双方商定收取银行承兑汇票的保证金:一次性综合费用%（含头半年利息）。届时双方提前十五天协商再订申报换票）。每半年换票利息5%。
五、办理程序：
1甲方向乙方提供企业有效手续○（六证一卡）。提供企业的资产现况资料及发展的规模状况。
2乙方收到甲方企业资料，经双方协谈明确一致后，邀请甲○
方带着保证金及贷款银行办事人员来广州办理。
3甲方备好首笔承兑汇票数额的%款项，在乙方安排当○
天进入银行出票保证金账户之前即时用现金支付给乙方或由甲方直接汇入到乙方开具银行承兑汇票的保证金账户上。余额甲方贷出款后付清。
4双方签订本合同后当天甲方将%保证金即万○
元人民币交给乙方，乙方收到保证金日计起，即向票据中心申领承兑汇票（约两至三个工作天日内）。乙方委托出具银行承兑汇票的银行当天即办理出票，甲方委托的贷款银行办理人员在出票行
当场核实，背书给甲方后，核保完毕银行承兑汇票封存，一同到甲方当地办理质押贷款。
六、违约责任
1乙方出具给甲方的银行承兑汇票是真实的，是按银行正规○
程序查询核实明确真实的，如有虚假，属乙方违约；
2甲方提供的企业资料一定是真实的，付给乙方的回报利益○
要在签订本合同日起计两天内执行交付，如有延误，属甲方违约（甲方在供货期间内利用乙方开出的银行承兑汇票时间内到期没平仓偿还贷款前，所有资产不能变卖或转移及企业法定人不能变更）；
3任何一方违约，○按双方签订合同总金额的10%赔偿给乙方，并承担由此造成的经济损失并承担法律责任。
4遇有特殊情况双方友好协商解决。协商不果可法律仲裁。○
七、本合同一式四份，双方各执两份（企业存有档备案）。
甲方：
乙方： 法人或授权委托人： 法人或授权委托人：
银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
从定义来看，企业是申请企业开户的银行申请办理银行承兑汇票，主要提供的资料有：企业的基础资料、购销（或建筑安装）合同等，具体流程主要在于银行内部流程，建议与本公司开户行客户经理联系落实。
产品概述
银行承兑汇票是指，由承兑申请人签发并向开户银行申请，经银行审查同意承兑的商业汇票。其中，商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据；承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。
银行承兑汇票的提示付款期限为自汇票到期日起10日。
产品细分
银行承兑汇票可分为纸质银行承兑汇票和电子银行承兑汇票。纸质银行承兑汇票的付款期限自出票日起最长不超过6个月，电子银行承兑汇票的付款期限自出票日起最长不超过1年。两者实质及效能皆相同，仅表现形式存在差异。
产品功能
银行承兑汇票适用于商品采购、劳务、运输等交易双方结算。
业务要点
1、具有融资功能的结算产品，客户只需缴纳一定的手续费、保证金，就可取得一笔资金的使用权，减少资金占用，同时银行承兑汇票可背书转让和贴现，有利于客户融通；
2、银行承兑汇票由银行作为承兑人，票据信誉大大提高；
3、银行承兑汇票的融资成本通常远低于流动资金贷款。
业务条件
向我行申请办理银行承兑汇票的出票人必须具备下列条件：
1、在我行开立存款账户，与我行具有真实的委托付款关系；
2、符合我行授信客户的准入标准，具有支付汇票金额的可靠资金来源。
业务流程
1、调查：客户是否符合业务准入资格和条件，核定承兑业务申请量、保证金比例；
2、审查审批：审核申请人准入资格条件、真实贸易背景、承兑额度匹配度和偿付资金来源等；
3、承兑：会计部门审查无误后办理承兑手续，核算和处理账务，收取手续费。
4、到期处理：汇票到期前，承兑行应通知出票人将票款足额存入其账户。出票人于汇票到期日账户无款或不足支付的，承兑行除凭票向持票人无条件付款外，将出票人尚未支付的汇票金额转入出票人的逾期贷款账户，并按每日万分之五计收利息。
温馨提示
1、银行承兑汇票业务应纳入客户统一授信管理；
明
中国工商银行股份有限公司玉环坎门支行：
兹有我公司通过背书方式取得承兑汇票壹张，该票据具体资料如下：
票号：10200052/21153433 出票日期：2011年09月09日
出票人全称：浙江万邦汽车动力系统有限公司 出票人账号：***5317 付款行全称：工行玉环坎门支行 汇票金额：（人民币）柒万元整 汇票到期日：2012年03月09日
收款人全称：新昌县镜岭镇诚达机械配件厂 收款人帐号：*** 收款人开户行：浙江新昌农村合作银行镜岭支行
由于我公司财务人员疏忽，在背书粘单接缝处盖章不规范和被背书人处书写不规范。现我公司郑重声明：由此产生的经济纠纷由我公司负责，请贵行给予解付为谢！
特此证明 我公司印章如下：
疏勒县丰润油脂有限公司
2012年3月01日
证
明
潍坊银行高密支行：
兹有我公司通过背书方式取得承兑汇票壹张，该票据具体资料如下：
票号：21136194 出票日期：2011年08月08日
出票人全称：山东省高密市诚信工贸有限公司 出票人账号：***7 付款行全称：潍坊银行高密支行 汇票金额：（人民币）壹拾万元整 汇票到期日：2012年02月08日 收款人全称：高密市爱臣纺织有限公司 收款人帐号：20100014968 收款人开户行：农信
由于我公司财务人员疏忽，在被背书人处书写盖章不规范。现我公司郑重声明：被背书人为“疏勒县丰润油脂有限公司”，财务印鉴盖章不规范，由此产生的经济纠纷由我公司负责，请贵行给予解付为谢！
特此证明 我公司印章如下：
阿拉尔新农棉浆有限责任公司
2012年2月14日
延
期 证
明
潍坊银行高密支行：
兹有我公司通过背书方式取得承兑汇票壹张，该票据具体资料如下：
票号：21136194 出票日期：2011年08月08日
出票人全称：山东省高密市诚信工贸有限公司 出票人账号：***7 付款行全称：潍坊银行高密支行 汇票金额：（人民币）壹拾万元整 汇票到期日：2012年02月08日 收款人全称：高密市爱臣纺织有限公司 收款人帐号：20100014968 收款人开户行：农信
由于我公司财务人员疏忽忘记委托收款时间，造成时间上的延误。现我公司郑重声明：由此产生的经济纠纷由我公司承担，请贵行给予解付为谢！
特此证明 我公司印章如下：
疏勒县丰润油脂有限公司
2012年2月14日
证
明
中国民生银行股份有限公司泉州晋江支行：
兹有我公司通过背书方式取得承兑汇票壹张，该票据具体资料如下：
票号：30500053 出票日期：2011年12月12日
出票人全称：西安闽星商贸有限责任公司 出票人账号：***1 付款行全称：中国民生银行泉州晋江支行 汇票金额：（人民币）贰拾万元整 汇票到期日：2012年03月12日 收款人全称：利郎（厦门）服饰有限公司 收款人帐号：***001 收款人开户行：中国银行厦门市集美支行
由于我公司财务人员疏忽，在背书粘单接缝处盖章不规范和被背书人处书写不规范。现我公司郑重声明：由此产生的经济纠纷由我公司负责，请贵行给予解付为谢！
特此证明 我公司印章如下：
疏勒县丰润油脂有限公司
2012年3月01日
证
明
潍坊银行高密支行：
兹有我公司通过背书方式取得承兑汇票壹张，该票据具体资料如下：
票号：3***1084 出票日期：2011年09月21日 出票人全称：高密市振华纺织有限公司 出票人账号：***9 付款行全称：潍坊银行高密支行 汇票金额：（人民币）贰拾万元整 汇票到期日：2012年03月21日
收款人全称：高密市慧仁纺织工贸有限公司 收款人帐号：***0000792 收款人开户行：农信
由于我公司财务人员疏忽，在被背书人处书写盖章不规范。现我公司郑重声明：由此产生的经济纠纷由我公司负责，请贵行给予解付为谢！
特此证明 我公司印章如下：
疏勒县丰润油脂有限公司
2012年03月13日
证
明
江苏银行股份有限公司常州虹桥支行：
兹有我公司通过背书方式取得承兑汇票壹张，该票据具体资料如下：
票号：3***6455 出票日期：2011年09月23日
出票人全称：常州市华鑫毛纺织有限公司 出票人账号：81000***2 付款行全称：江苏银行股份有限公司常州虹桥支行 汇票金额：（人民币）壹拾万元整 汇票到期日：2012年03月23日 收款人全称：常州联华毛纺织染有限公司 收款人帐号：***9509 收款人开户行：工行湖塘办事处
由于我公司财务人员疏忽，在背书粘单接缝处和被背书人处书写盖章不规范。现我公司郑重声明：由此产生的经济纠纷由我公司负责，请贵行给予解付为谢！
特此证明 我公司印章如下：
疏勒县丰润油脂有限公司
2012年03月13日
证
明
交通银行常州分行营业部：
兹有我公司通过背书方式取得承兑汇票壹张，该票据具体资料如下：
票号：30100051/21243563 出票日期：2011年12月29日
出票人全称：江苏艾贝时尚服饰有限公司 出票人账号：3240060100*** 付款行全称：交行常州分行营业部 汇票金额：（人民币）叁拾万元整 汇票到期日：2012年03月29日 收款人全称：宁波俊杰针织面料有限公司 收款人帐号：81***3730 收款人开户行：宁波市鄞州农村合作银行五乡支行
由于我公司财务人员疏忽，在被背书人处书写盖章不规范。现我公司郑重声明：由此产生的经济纠纷由我公司负责，请贵行给予解付为谢！
特此证明 我公司印章如下：
疏勒县丰润油脂有限公司
2012年03月13日
证
明
中国民生银行股份有限公司泉州晋江支行：
兹有我公司通过背书方式取得承兑汇票壹张，该票据具体资料如下：
票号：30500053/20939613 出票日期：2011年09月28日
出票人全称：杭州耀伟体育用品有限公司 出票人账号：***5 付款行全称：中国民生银行泉州晋江支行 汇票金额：（人民币）叁拾万元整 汇票到期日：2012年03月28日
收款人全称：福建省贵人鸟体育贸易有限公司 收款人帐号：***7 收款人开户行：中国民生银行泉州晋江支行
由于我公司财务人员疏忽，在被背书人处书写盖章不规范。现我公司郑重声明：由此产生的经济纠纷由我公司负责，请贵行给予解付为谢！
特此证明 我公司印章如下：
疏勒县丰润油脂有限公司
2012年3月13日
延 期 证
明
中国工商银行股份有限公司玉环坎门支行：
兹有我公司通过背书方式取得承兑汇票壹张，该票据具体资料如下：
票号：10200052/21153433 出票日期：2011年09月09日
出票人全称：浙江万邦汽车动力系统有限公司 出票人账号：***5317 付款行全称：工行玉环坎门支行 汇票金额：（人民币）柒万元整 汇票到期日：2012年03月09日
收款人全称：新昌县镜岭镇诚达机械配件厂 收款人帐号：*** 收款人开户行：浙江新昌农村合作银行镜岭支行
由于我公司财务人员疏忽，背书不规范银行退票，造成时间上的延误。现我公司郑重声明：由此产生的经济纠纷由我公司负责，请贵行给予解付为谢！
特此证明 我公司印章如下：
疏勒县丰润油脂有限公司
2012年3月13日
证
明
中信银行苏州分行常熟支行：
兹有我公司通过背书方式取得承兑汇票壹张，该票据具体资料如下：
票号：30200053/21122786 出票日期：2011年10月13日
出票人全称：江苏瀛环国际集团有限公司 出票人账号：7324010***1 付款行全称：中信银行苏州分行常熟支行 汇票金额：（人民币）壹拾万元整 汇票到期日：2012年04月13日 收款人全称：常熟瀛环织造印染有限公司 收款人帐号：32201986***1 收款人开户行：建行梅李支行
由于我公司财务人员疏忽，在背书粘单接缝处和被背书人处书写盖章不规范。现我公司郑重声明：由此产生的经济纠纷由我公司负责，请贵行给予解付为谢！
特此证明 我公司印章如下：
疏勒县丰润油脂有限公司
2012年3月30日
证
明
中信银行苏州分行常熟支行：
兹有我公司通过背书方式取得承兑汇票壹张，该票据具体资料如下：
票号：30200053/21122787 出票日期：2011年10月13日
出票人全称：江苏瀛环国际集团有限公司 出票人账号：7324010***1 付款行全称：中信银行苏州分行常熟支行 汇票金额：（人民币）壹拾万元整 汇票到期日：2012年04月13日 收款人全称：常熟瀛环织造印染有限公司 收款人帐号：32201986***1 收款人开户行：建行梅李支行
由于我公司财务人员疏忽，在背书粘单接缝处和被背书人处书写盖章不规范。现我公司郑重声明：由此产生的经济纠纷由我公司负责，请贵行给予解付为谢！
特此证明 我公司印章如下：
疏勒县丰润油脂有限公司
2012年3月30日
证
明
中国民生银行泉州分行营业部：
兹有我公司通过背书方式取得承兑汇票壹张，该票据具体资料如下：
票号：30500053/20941386 出票日期：2011年10月13日 出票人全称：苏州东科贸易有限公司 出票人账号：***8 付款行全称：中国民生银行泉州分行营业部 汇票金额：（人民币）贰拾伍万元整 汇票到期日：2012年04月13日 收款人全称：泉州匹克鞋业有限有限公司 收款人帐号：***30003 收款人开户行：建行泉州滨城支行
由于我公司财务人员疏忽，在被背书人处书写盖章不规范。现我公司郑重声明：由此产生的经济纠纷由我公司负责，请贵行给予解付为谢！
特此证明 我公司印章如下：
疏勒县丰润油脂有限公司
2012年3月30日
证
明
厦门市农村信用合作联社思明信用社：
兹有我公司通过背书方式取得承兑汇票壹张，该票据具体资料如下：
票号：40200051/20764291 出票日期：2011年10月14日
出票人全称：厦门精宏实业发展有限公司 出票人账号：***0216148 付款行全称：厦门市农村信用合作联社思明信用社 汇票金额：（人民币）伍拾万元整 汇票到期日：2012年04月14日 收款人全称：晋江卡琪商贸有限公司 收款人帐号：***005825 收款人开户行：农业银行晋江陈棣支行
由于我公司财务人员疏忽，在背书粘单接缝处和被背书人处书写盖章不规范。现我公司郑重声明：由此产生的经济纠纷由我公司负责，请贵行给予解付为谢！
特此证明 我公司印章如下：
疏勒县丰润油脂有限公司
2012年3月30日
证
明
中国民生银行潍坊分行：
兹有我公司通过背书方式取得承兑汇票壹张，该票据具体资料如下：
票号：30500053/20470866 出票日期：2011年10月18日 出票人全称：潍坊鑫宜达物资有限公司 出票人账号：***7 付款行全称：中国民生银行潍坊分行 汇票金额：（人民币）壹拾万元整 汇票到期日：2012年04月18日 收款人全称：潍坊鑫和源经贸有限公司 收款人帐号：***239 收款人开户行：潍坊银行仓南路支行
由于我公司财务人员疏忽，在背书粘单接缝处和被背书人处书写盖章不规范。现我公司郑重声明：由此产生的经济纠纷由我公司负责，请贵行给予解付为谢！
特此证明 我公司印章如下：
疏勒县丰润油脂有限公司
l，商业承兑汇票是指由收款人签发，经付款人承兑，或由付款人签发并承兑的票据。商业承兑汇票适用于在银行开立账户的法人与法人之间，根据购销合同进行的商品交易，在同城和异地均可使用。
2.银行承兑汇票是指由收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的票据。银行承兑汇票适用于国有企业、股份制企业、集体所有制工业企业、供销合作社以及三资企业之间，根据购销合同进行的商品交易。其他法人和个人不得使用银行承兑汇票。
承兑汇票若要兑换现金，应注意：
(1)商业汇票的收款人或被背书人需资金时，可持到期的承兑汇票填写贴现凭证，向其开户银行申请贴现。“贴现凭证”一式五联。第一联代申请书，由银行作贴现付出传票；第二联收入凭证，由银行作贴现申请人账户收入传票；第三联收入凭证，由银行作贴现利息收入传票；第四联收款通知，由银行给贴现申请人的收款通知；第五联到期后由会计部门按到期日排列保管，到期日作贴现收入传票。
(2)贴现的期限一律从其贴现之日起至汇票到期日止。实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前一日的利息计算。贴现利率按有关规定执行，贴现利率按现有同档次信用贷款利率上浮3％执行。
贴现利息和实付贴现金额的计算公式为：
贴现利息＝票面到期值×贴现天数×贴现率
实付贴现金额＝票面到期值－贴现利息
根据《福建省银行业金融机构商业汇票业务操作与管理指引》（福银[2013]240号）、《福建银监局关于进一步规范和加强票据业务管理的通知》（闽银监[2012]45号）、《厦门银监局关于进一步规范辖内商业银行银行承兑汇票、贴现业务管理的通知》（厦银监发[2009]174号）等相关文件精神，汇总整理出以下几方面银行承兑汇票业务核查要点：
一、确保保证金来源合法有效
经办客户经理须核查保证金来源合法有效，不得以贷款资金、贴现资金以及其他非法所得资金等缴存保证金用于开立银行承兑汇票。
二、把握贸易背景真实性
经办客户经理通过收集购销合同、增值税发票等方式把握贸易背景真实性。收集的购销合同应当符合以下几个基本要求：
（一）合同要素齐全（一般包括交易双方名称、产品或服务的名称、数量、价款、结算方式、签署日期等），并经双方签章确认；
（二）合同记载的交易双方名称与银行承兑汇票上的出票人和收款人名称相一致；
（三）合同的金额须大于票据金额；
（四）合同须有明确的有效期限或截止日期；
（五）合同约定的结算方式包括银行承兑汇票，如不包含，应要求承兑申请人出具改变结算方式的书面说明，并加盖公章予以确认。特殊情况下客户确实无法提供购销合同的，经办客户经理应向客户收集能够代替购销合同关键要素的订单或发货单等凭证，并经交易双方签章确认，以证实有关交易的真实性。客户应当提交书面材料，说明不能提供购销合同的原因，并加盖公章予以确认。
二、验证银行承兑汇票、购销合同与相应商品交易增值税发票三者关系
（一）购销合同金额、银行承兑汇票金额、增值税发票金额三者关系。
1.同一购销合同项下累计开立银行承兑汇票金额不得超过购销合同金额。若购销合同中约定银行承兑汇票占总付款比例的，则该购销合同项下开立的银行承兑汇票总额不得突破该比例；
2.票据业务的增值税发票金额（含多张累计）不得低于银行承兑汇票金额；
3.购销合同金额原则上不低于票据业务的增值税发票金额（含多张累计）如低于增值税发票金额应补充相应的证明材料或在购销合同中明确约定（例如购销合同金额是不含税金额）。
（二）购销合同签订时间、银行承兑汇票开立时间、增值税发票开具时间三者关系。
1.购销合同签订时间应早于银行承兑汇票开立时间、增值税发票开具时间；银行承兑汇票开立时间可早于或者晚于增值税发票开具时间，根据购销合同中结算支付条件确定；
2.同一笔银行承兑汇票项下：购销合同收款人、银行承兑汇票收款人、增值税发票销货单位三者应一致；购销合同商品名称与增值税发票商品名称应一致；单价也应基本一致。如果不一致的，客户经理应在贷后跟踪中加以说明；
3.购销合同签订时间与银行承兑汇票开立时间之间的时间跨度期限应合乎常理。
三、及时完成增值税发票收集、查验工作
如果客户开立银行承兑汇票用于预付货款的，则经办客户经理在银行承兑汇票承兑后两个月内，要及时收集、查验与银行承兑汇票资金有关的增值税发票原件，并复印留存。若存在下列情况的，经办客户经理要进行必要的核实，并取得客户出具的书面说明：
（一）客户无法提供相应的发票；
（二）客户提供的发票金额小于票据金额；
（三）客户提供的发票可能存在伪造、变造；
（四）客户提供的发票日期在合同签订日期之前；
（五）客户提供的发票的记载事项与合同不符；
（六）其他需要关注的事项。
四、其他操作要点
（一）客户经理必须审查开票保证金来源合规性和贸易背景真实性，放款审核人员需落实，客户经理在《放款审查表》签署“保证金来源合法有效，贸易背景真实”意见，方可受理业务办理。
（二）经办行要加强对增值税发票的管理，按户建立增值税发票号码电脑台账进行统一管理，防止同一增值税发票在不同笔业务中重复使用。
（三）需要开立银行承兑汇票后补缴发票的，若客户在开票后两个月内无法足额提供增值税发票，则在补齐增值税发票之前我行不得继续向其提供银行承兑汇票业务；
（三）客户向我行提供的银行承兑汇票项下各材料要素之间，存在不一致情况的，经办行需对贸易背景真是性做进一步调查，客户需向我行提交合理的书面说明解释，经过经办客户经理及经办行负责人认可，并在书面材料上签署认可意见，才能向其提供有关银行承兑汇票业务。若客户无法提交合理说明，我行不得继续向其提供银行承兑汇票业务；
（四）履行双人核对原件制度，在留存的复印件上加盖“与原件核对无误”章，并由两名业务人员进行双签；
（五）各支行要对增值税发票进行网上验证真伪，并在档案中留存发票查验相关资料，查验人员要在查验记录上签署名字和查验时间。
（六）对客户申请银行承兑汇票时间晚于增值税发票时间的，经办行要严格审查客户是否存在利用已完成结算贸易再次融资的行为，客户需向经办行提交合理的书面说明和解释，同时经过经办客户经理及经办行负责人认可，并在书面材料上签署认可意见后，才能向该客户提供有关融资服务，否则不得继续向该客户提供银行承兑汇票业务。此类情况下，经办行应该在办理银行承兑汇票业务时同时取得该笔业务项下的购销合同、增值税发票等相关材料。
（七）国家规定的无增值税发票交易的几种情形：
来源：承兑汇票 http:///
企业在日常经营活动中，可能会收到客户提供的银行承兑汇票用来支付对价的金额，而不是用现金转账等方式。有的企业财务人员第一次接触到银行承兑汇票，不知道该如何有效的处理。收到银行承兑汇票，企业通常有三种处理方式。
一、背书转让
银行承兑汇票是一种有价流通票据，属于远期支付方式。由于银行承兑汇票的付款期限，最长为6个月。企业在提供给对方商品后，受让银行承兑汇票，其实并没有立即获得现金流。从单一企业来讲，持有银行承兑汇票等同于占用企业有限的流动性资源。但又因为银行承兑汇票经由银行信用承兑，是一种有价凭证、设权凭证、要式凭证、文义凭证和无因凭证，具有了被社会广泛认可、接受的信用功能、支付功能以及结算功能，可以流通转让。企业在收到银行承兑汇票后，最好的处理方式是在票据到期日之前背书转让，将银行承兑汇票背书转让给给付对价的下一家企业，这也实现了票据的信用货币功能，对整个国民经济的资金运转起到了积极作用。
二、到期托收
企业在受让银行承兑汇票后，如果没有进行背书转让而流动性又相对充足，可以到期委托收款。例如，甲企业于2008年10月17日收到银行承兑汇票一张，出票金额500万元，汇票到期日为2008年12月30日。甲企业如果流行性充足，就可以在自己的开户行办理到期银行承兑汇票托收。
银行承兑汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10日。持票人应在提示付款期限内通过开户银行委托收款或直接向付
款人提示付款。对异地委托收款的，持票人可匡算邮程，提前通过开户银行委托收款。持票人超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理。
三、贴现
法定代表人（或授权代理人）：_________
开户银行：_________
账号：_________
企业（法人）营业执照号码：_________
贴现人：_________银行_________行（下称乙方）
法定代表人（或授权代理人）：_________
地址：_________
甲方因经营周转需要，以其持有的未到期银行承兑汇票_________张向乙方申请贴现，双方就贴现事宜达成协议如下：
一、汇票内容（见附件三）。
二、申请贴现金额为人民币（大写）_________（小写）_________元。
三、本协议项下贴现资金只能用于_________，未经乙方书面同意，不得挪作他用，如甲方未按约定用途使用本协议项下贴现资金，乙方有权对挪用部分每日按挪用金额的万分之_________计收利息，并停止对其办理商业汇票贴现业务。
四、贴现期限从本协议生效之日起至票据到期日止，承兑人在异地的，另加3天划款日期。
五、贴现利率为_________。
六、甲方声明和保证：
1．甲方是依据中华人民共和国法律登记注册且已在乙方开立往来账户的企业法人或其他组织，具备所有进行经营活动必要的民事权利能力和民事行为能力，并已得到充分和合法授权签署和履行本协议。
2．甲方自愿将本协议项下的银行承兑汇票向乙方贴现，并保证该银行承兑汇票的取得具有真实的交易关系存在，并且其取得行为是合法的、善意的；乙方一经贴现，即拥有有关该汇票的一切票据权利。
3．甲方保证其在票据上的签章真实、有效。
4．汇票不论何种原因而不能按时收到汇票款项，乙方有向甲方追索未付的汇票金额及延误收款期间的利息和有关费用的权利。
5．汇票不论何种原因而遭退票，乙方在退票之日即可从甲方账户中扣收未付的汇票金额及延误收款期间的利息和有关费用，并将剩余未付款项按逾期贷款的规定处理。
6．甲方保证按乙方的要求提供所需的用款情况、财务报告等资料，并对其准确性、真实性和有效性承担责任。
7．无论何种原因导致甲方或承兑人将要或已丧失付款能力的，乙方有权提前向甲方收回汇票金额及利息和费用。
七、本协议如需公证，公证费用由甲方支付。
八、本协议在下列条件实现时生效：
1．本协议经双方法定代表或授权代理人签字并加盖单位印章；
2．乙方经审查同意并且实际办理了本协议下的汇票贴现业务。
九、本协议一式三份，甲方执一份，乙方执两份，均具有同等效力。
贴现申请人（公章）：_________贴现人（公章）：_________
法定代表人（签字）：_________法定代表人（签字）：_________
甲方：______________________________________
电话：________________________公司地址：___________________________ 乙方：_______________________________________________________________
经自愿协商达成一致，甲方将自己合法拥有的银行承兑汇票转让给乙方，双方就该银行承兑汇票转让相关事宜达成以下协议：
一、甲方所持有_______张，合计金额_______万元整的银行承兑汇票转让给乙 方，具体情况如下：
汇票编号签发银行票面金额出票日/到期日
1、___________________________________________________________________
2、___________________________________________________________________
3、___________________________________________________________________
4、___________________________________________________________________
5、__________________________________________________________________
6、__________________________________________________________________
二、甲方必须对转让给乙方的银行承兑汇票的真实性、有效性负责，保证转让给 乙方的银行承兑汇票具有合法的来源和持票资格，且该银行承兑汇票无挂失、止付、无任何票据纠纷。如该承兑汇票出现假票、错票或到期不能承兑等原因，甲方应当无条件退还给乙方全部金额，并且赔偿损失和承担相关的法律责任。赔偿方式（每日以票面金额的1‰计算）。
三、乙方将以上“银行承兑汇票”扣除利息后的金额支付给甲方所指定的银行账户。
四、如该协议执行有纠纷，甲方愿意接受乙方所在地法院管辖，此合同履行地为乙方单位所在地。并委托乙方将票款转至：_______________________________ 收款人户名：_______________________汇款人户名：_____________________ 收款人账号：_______________________汇款人账号：_____________________ 甲方：乙方：
连带责任人：
